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1 cta Nombre Concepto Formato

4 1105 Caja 1105 1011


5 1110 Bancos 1110 1012
6 111010 Moneda extranjera 1115 1012
7 1115 Remesas en trnsito 1110 1012
8 111505 Moneda nacional 1110 1012
9 111510 Moneda extranjera 1115 1012
10 1120 Cuentas de ahorro 1110 1012
11 1125 Fondos 1110 1012
13 1205 Acciones 1205 1012
14 1210 Cuotas o partes de inters social 1205 1012
15 1215 Bonos 1200 1012
16 1220 Cdulas 1204 1012
17 1225 Certificados 1201 1012
18 1230 Papeles comerciales 1204 1012
19 1235 Ttulos 1202 1012
20 1240 Aceptaciones bancarias o financieras 1204 1012
21 1245 Derechos fiduciarios 1203 1012
22 1250 Derechos de recompra de inversiones negociadas (repos) 1204 1012
23 1255 Obligatorias 1204 1012
24 1260 Cuentas en participacin 1204 1012
25 1295 otras inversiones 1204 1012
28 1305 clientes 1315 1008
29 1310 cuentas corrientes comerciales 1316 1008
30 1315 cuentas por cobrar a casa matriz 1316 1008
31 1320 cuentas por cobrar a vinculados economicos 1316 1008
32 1323 cuentas por cobrar a directores 1317 1008
33 1325 cuentas por cobrar a socios y accionistas 1316 1008
34 1328 aportes por cobrar 1317 1008
35 1330 anticipos y avances 1317 1008
36 1332 cuentas de operacion conjunta 1350 1051
37 1335 depositos 1317 1008
38 1340 promesas de compra venta 1317 1008
39 1345 ingresos por cobrar 1317 1008
40 1350 retencion sobre contratos 1317 1008
41 1355 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1317 1008
42 135515 retencion en la fuente 1317 1008
43 13551505 Ventas 1302 1003
44 13551510 Servicios 1303 1003
45 13551515 Honorarios 1304 1003
46 13551520 Comisiones 1305 1003
47 13551525 Rendimientos financieros 1306 1003
48 13551530 Arrendamientos 1307 1003
49 13551535 Otras retenciones 1308 1003
50 13551540 Salarios 1301 1003
51 13551545 Retencion por dividendos y participaciones 1310 1003
52 13551550 Retencin por enajenacin de activos fijos de personas naturales ante oficinas de trnsito y otras entidades autorizadas 1311 1003
53 13551555 Retencin por ingresos de tarjetas dbito y crdito 1312 1003
54 13551560 Retencin por loterias, rifas, apuestas y similares 1313 1003
55 135517 Impuesto a las ventas y retenido 1309 1003
56 135518 Impuesto de Industria y comercio y retenido 1317 1008
57 1360 reclamaciones 1317 1008
58 1365 cuentas por cobrar a trabajadores 1317 1008
59 1370 prestamos a particulares 1317 1008
60 1380 deudores varios 1317 1008
61 1385 derechos de recompra de cartera negociada 1317 1008
62 1390 deudas de dificil cobro 1318 1008
63 1399 provisiones 1318 1008
64 139905 Clientes 1318 1008
66 14 inventarios 1401 1011
67 14 inventarios 1407 1011
68 1405 materias primas 5007 1001
69 1410 productos en proceso 5007 1001
70 1415 obras de construccion en curso 5007 1001
71 1417 obras de urbanismo 5007 1001
72 1420 contratos en ejecucion 5007 1001
73 1425 cultivos en desarrollo 5007 1001
74 1428 plantaciones agricolas 5007 1001
75 1430 productos terminados 5007 1001
76 1435 mercancias no fabricadas por la empresa 5007 1001
77 1440 bienes raices para la venta 5007 1001
78 1445 semovientes 5007 1001
79 1445 semovientes 1412 1011
80 1445 semovientes 1413 1011
81 1450 terrenos 5007 1001
82 1455 materiales, repuestos y accesorios 5007 1001
83 1460 envases y empaques 5007 1001
84 1465 inventarios en transito 5007 1001
86 15 propiedades planta y equipo 5020 1001
87 15 propiedades planta y equipo 1517 1011
88 1504 terrenos 1510 1011
89 1504 terrenos 5008 1001
90 1506 materiales proyectos petroleros 1501 1011
91 1506 materiales proyectos petroleros 5008 1001
92 1508 construcciones en curso 1501 1011
93 1508 construcciones en curso 5008 1001
94 1512 maquinaria y equipos en montaje 1502 1011
95 1512 maquinaria y equipos en montaje 5008 1001
96 1516 construcciones y edificaciones 1501 1001
97 1516 construcciones y edificaciones 5008 1011
98 1520 maquinaria y equipo 1502 1011
99 1520 maquinaria y equipo 5008 1001
100 1524 equipo de oficina 1503 1011
101 1524 equipo de oficina 5008 1001
102 1528 equipo de computacion y comunicacion 1505 1011
103 1528 equipo de computacion y comunicacion 5008 1001
104 1532 equipo medico - cientifico 5008 1001
105 1536 equipo de hoteles y restaurantes 5008 1001
106 1540 flota y equipo de transporte 1504 1011
107 1540 flota y equipo de transporte 5008 1001
108 1544 flota y equipo fluvial y/o maritimo 1504 1011
109 1544 flota y equipo fluvial y/o maritimo 5008 1001
110 1548 flota y equipo aereo 1504 1001
111 1548 flota y equipo aereo 5008 1011
112 1552 flota y equipo ferreo 1504 1011
113 1552 flota y equipo ferreo 5008 1001
114 1556 acueductos plantas y redes 5008 1001
115 1560 armamento de vigilancia 5008 1001
116 1562 envases y empaques 5008 1001
117 1564 plantaciones agricolas y forestales 1511 1001
118 1564 plantaciones agricolas y forestales 5008 1011
119 1568 vias de comunicacion 1511 1011
120 1568 vias de comunicacion 5008 1001
121 1572 minas y canteras 1513 1011
122 1572 minas y canteras 5008 1001
123 1576 pozos artesianos 1513 1011
124 1576 pozos artesianos 5008 1001
125 1580 yacimientos 1513 1011
126 1580 yacimientos 5008 1001
127 1584 semovientes 1513 1011
128 1584 semovientes 5008 1001
129 1588 propiedades planta y equipo en transito 5008 1001
130 1592 depreciacion acumulada 1514 1011
132 1597 amortizacion acumulada 1515 1011
133 1598 agotamiento acumulado 1516 1011
135 16 intangibles - Regalas 5026 1001
136 1605 credito mercantil 1512 1011
137 1610 marcas 1512 1011
138 1610 marcas 5024 1001
139 1615 patentes 1512 1011
140 1615 patentes 5025 1001
141 1620 concesiones y franquicias 1512 1011
142 1625 derechos 1512 1011
143 1630 know how 1512 1011
144 1635 licencias 1512 1011
146 169801 Depreciacin acumulada 1514 1011
147 169802 Amortizacin acumulada 1515 1011
151 170505 intereses 5034 1001
152 170510 honorarios 5030 1001
153 170515 comisiones 5031 1001
154 170520 seguros y fianzas 5035 1001
155 170525 arrendamientos 5033 1001
156 170530 bodegajes 5035 1001
157 170535 mantenimiento equipos 5032 1001
158 170540 servicios 5032 1001
159 170545 suscripciones 5016 1001
160 170595 otros 5016 1001
161 1705 gastos pagados por anticipado 5019 1001
162 1705 gastos pagados por anticipado 1511 1011
163 1710 cargos diferidos 5035 1001
164 171004 organizacion y preoperativos 5016 1001
167 171016 programas para computador (software) 5035 1001
168 171020 utiles y papeleria 5035 1001
172 171036 ferias y exposiciones 5032 1001
173 171040 licencias 5032 1001
174 171044 publicidad, propaganda y avisos 5032 1001
175 171048 elementos de aseo y cafeteria 5035 1001
176 171052 moldes y troqueles 5029 1001
178 171060 dotacion y suministro a trabajadores 5035 1001
184 171095 otros - impuesto al patrimonio 5057 1001
185 1710 cargos diferidos 5019 1001
186 1710 cargos diferidos 1511 1011
189 1798 amortizacion acumulada 1515 1011
191 1805 bienes de arte y cultura 1518 1011
198 2 Pasivo 2208 1009
199 2105 Bancos nacionales 2203 1009
200 2110 Bancos del exterior 2203 1009
201 2115 Corporaciones financieras 2203 1009
202 2120 Compaas de financiamiento comercial 2203 1009
203 2125 Corporaciones de ahorro y vivienda 2203 1009
204 2130 Entidades financieras del exterior 2203 1009
205 2135 Compromisos de recompra de inversiones negociadas 2203 1009
206 2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 2203 1009
207 2145 Obligaciones gubernamentales 2203 1009
208 2195 Otras obligaciones 2203 1009
209 2205 Nacionales 2201 1009
210 2210 Del exterior 2201 1009
211 2215 Cuentas corrientes comerciales 2201 1009
212 2220 Casa matriz 2201 1009
213 2225 Compaas vinculadas 2201 1009
214 2305 Cuentas corrientes comerciales 2206 1009
215 2310 A casa matriz 2202 1009
216 2315 A compaas vinculadas 2202 1009
217 2320 A contratistas 2206 1009
218 2330 rdenes de compra por utilizar 2206 1009
219 2335 Costos y gastos por pagar 2206 1009
220 2340 Instalamentos por pagar 2206 1009
221 2345 Acreedores oficiales 2206 1009
222 2350 Regalas por pagar 2206 1009
223 2355 Deudas con accionistas o socios 2202 1009
224 2357 Deudas con directores 2206 1009
225 2360 Dividendos o participaciones por pagar 5043 1001
226 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2202 1009
227 2365 Retencin en la fuente 5028 1001
228 236505 Salarios y pagos laborales 5001 1001
229 236510 Dividendos y/o participaciones 5043 1001
230 236515 Honorarios 5002 1001
231 236520 Comisiones 5003 1001
232 236525 Servicios 5004 1001
233 236530 Arrendamientos 5005 1001
234 236535 Rendimientos financieros 5006 1001
235 236540 Compras 5007 1001
236 236540 Compras 5008 1001
237 236545 Loteras, rifas, apuestas y similares 5044 1001
240 236560 Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales 5046 1001
241 236565 Por impuesto de timbre 5056 1001
242 236565 Por impuesto de timbre 5054 1001
243 236570 Otras retenciones y patrimonio 5016 1001
244 23657525 Autorretenciones por servicios 5050 1001
245 23657535 Autorretenciones por rendimientos 5051 1001
246 23657540 Autorretenciones por ventas 5049 1001
247 23657570 Otras autorretenciones 5052 1001
252 2365 Retencin en la fuente 2206 1009
253 236505 Salarios y pagos laborales 2206 1009
254 236510 Dividendos y/o participaciones 2206 1009
255 236515 Honorarios 2206 1009
256 236520 Comisiones 2206 1009
257 236525 Servicios 2206 1009
258 236530 Arrendamientos 2206 1009
259 236535 Rendimientos financieros 2206 1009
260 236540 Compras 2206 1009
261 236540 Compras 2206 1009
262 236545 Loteras, rifas, apuestas y similares 2206 1009
263 236550 Por pagos al exterior 2206 1009
264 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 2206 1009
265 236560 Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales 2206 1009
266 236565 Por impuesto de timbre 2206 1009
267 236570 Otras retenciones y patrimonio 2206 1009
268 2367 Impuesto a las ventas retenido (Dbito) 2206 1009
269 236701 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen comn 2206 1009
270 236702 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen simplificado2206 1009
271 236703 Impuesto a las ventas retenido - Personas o entidades del exterior 2206 1009
272 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 2206 1009
273 2370 Retenciones y aportes de nmina 2206 1009
274 2375 Cuotas por devolver 2206 1009
275 2380 Acreedores varios 2206 1009
276 2404 De renta y complementarios 2204 1009
277 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2204 1009
280 2412 De industria y comercio 2204 1009
281 2416 A la propiedad raz 2204 1009
282 2420 Derechos sobre instrumentos pblicos 2204 1009
283 2424 De valorizacin 2204 1009
284 2428 De turismo 2204 1009
285 2432 Tasa por utilizacin de puertos 2204 1009
286 2436 De vehculos 2204 1009
287 2440 De espectculos pblicos 2204 1009
288 2444 De hidrocarburos y minas 2204 1009
289 2448 Regalas e impuestos a la pequea y mediana minera 2204 1009
290 2452 A las exportaciones cafeteras 2204 1009
291 2456 A las importaciones 2204 1009
292 2460 Cuotas de fomento 2204 1009
293 2464 De licores, cervezas y cigarrillos 2204 1009
294 2468 Al sacrificio de ganado 2204 1009
295 2472 Al azar y juego 2204 1009
296 2476 Gravmenes y regalas por utilizacin del suelo 2204 1009
297 2495 Otros 2204 1009
298 2505 Salarios por pagar 2205 1009
299 2510 Cesantas consolidadas 2205 1009
300 2515 Intereses sobre cesantas 2205 1009
301 2520 Prima de servicios 2205 1009
302 2525 Vacaciones consolidadas 2205 1009
303 2530 Prestaciones extralegales 2205 1009
304 2532 Pensiones por pagar 2205 1009
305 2535 Cuotas partes pensiones de jubilacin 2205 1009
306 2540 Indemnizaciones laborales 2205 1009
310 2620 Pensiones de jubilacin 2207 1009
317 2705 Ingresos recibidos por anticipado 2206 1009
318 2710 Abonos diferidos 2206 1009
319 2715 Utilidad diferida en ventas a plazos 2206 1009
322 2805 Anticipos y avances recibidos 2206 1009
323 2810 Depsitos recibidos 2206 1009
324 2815 Ingresos recibidos para terceros 2206 1009
325 2820 Cuentas de operacin conjunta 2250 1009
326 2825 Retenciones a terceros sobre contratos 2206 1009
327 2830 Embargos judiciales 2206 1009
328 2835 Acreedores del sistema 2206 1009
329 2840 Cuentas en participacin 2206 1009
330 2895 Diversos 2206 1009
373 41 Operacionales 4001 1007
374 4105 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura 4001 1007
375 4110 Pesca 4001 1007
376 4115 Explotacin de minas y canteras 4001 1007
377 4120 Industrias manufactureras 4001 1007
378 4125 Suministro de electricidad, gas y agua 4001 1007
379 4130 Construccin 4001 1007
380 4135 Comercio al por mayor y al por menor 4001 1007
381 4140 Hoteles y restaurantes 4001 1007
382 4145 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 4001 1007
383 4150 Actividad financiera 4001 1007
384 4155 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4001 1007
385 4160 Enseanza 4001 1007
386 4165 Servicios sociales y de salud 4001 1007
387 4170 Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 4001 1007
388 4175 Devoluciones en ventas (DB) 4001 1007
389 42 No operacionales 4002 1007
390 4205 Otras ventas 4002 1007
391 4210 financieros 4002 1007
392 4215 dividendos y participaciones 4002 1007
394 4220 arrendamientos 4002 1007
395 4225 comisiones 4002 1007
396 4230 honorarios 4002 1007
397 4235 servicios 4002 1007
398 4240 utilidad en venta de inversiones 4002 1007
399 4245 utilidad en venta de propiedades planta y equipo 4002 1007
400 4248 utilidad en venta de otros bienes 4002 1007
401 4250 recuperaciones 4002 1007
402 4255 indemnizaciones 4002 1007
403 4260 participaciones en concesiones 4002 1007
405 4275 devoluciones, rebajas y descuentos en otras ventas (db) 4002 1007
406 4295 diversos 4002 1007
409 5105 Gastos de personal 5001 1001
410 5105 Gastos de personal 8207 1011
411 510503 Salario integral 5001 1001
412 510506 Sueldos 5001 1001
413 510512 Jornales 5001 1001
414 510515 Horas extras y recargos 5001 1001
415 510518 Comisiones 5001 1001
416 510521 Viticos 5055 1001
417 510524 Incapacidades 5001 1001
418 510527 Auxilio de transporte 5001 1001
419 510530 Cesantas 5001 1001
420 510533 Intereses sobre cesantas 5001 1001
421 510536 Prima de servicios 5001 1001
422 510539 Vacaciones 5001 1001
423 510542 Primas extralegales 5001 1001
424 510545 Auxilios 5001 1001
425 510548 Bonificaciones 5001 1001
426 510551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001
427 510554 Seguros 5016 1001
430 510559 Pensiones de jubilacin 5022 1001
431 510560 Indemnizaciones laborales 5001 1001
434 510563 Capacitacin al personal 5016 1001
435 510566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001
436 510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5001 1001
437 510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5001 1001
438 510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001
439 510572 Aportes cajas de compensacin familiar 5001 1001
440 510575 Aportes ICBF 5001 1001
441 510578 SENA 5001 1001
442 510581 Aportes sindicales 5016 1001
443 510584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001
444 510595 Otros 5016 1001
445 5110 Honorarios 5002 1001
446 511035 Asesora tcnica 5027 1001
447 5115 Impuestos 5015 1001
448 511505 Industria y comercio 5015 1001
449 511510 De timbres 5015 1001
450 511510 De timbres 1314 1003
451 511515 A la propiedad raz 5015 1001
452 511520 Derechos sobre instrumentos pblicos 5015 1001
453 511525 De valorizacin 5015 1001
454 511530 De turismo 5015 1001
455 511535 Tasa por utilizacin de puertos 5058 1001
456 511540 De vehculos 5015 1001
457 511545 De espectculos pblicos 5015 1001
458 511550 Cuotas de fomento 5015 1001
459 511565 Gravamen a los movimientos financieros 5015 1001
460 511565 Gravamen a los movimientos financieros 8211 1011
461 511570 IVA descontable 5015 1001
462 511595 Otros 5015 1001
463 5120 Arrendamientos 5005 1001
464 5125 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
465 512505 Contribuciones 5058 1001
466 5130 Seguros 5016 1001
467 5135 Servicios 5004 1001
468 513515 Asistencia tcnica 5023 1001
469 5140 Gastos legales 5016 1001
470 5145 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
471 5150 Adecuacin e instalacin 5004 1001
472 5155 Gastos de viaje 5016 1001
473 5160 Depreciaciones 8206 1011
474 5165 Amortizaciones 8206 1011
475 5195 Diversos 5016 1001
476 519505 Comisiones 5003 1001
477 519520 Gastos de representacin y relaciones pblicas 5055 1001
480 519910 Deudores 8205 1011
483 5205 Gastos de personal 5001 1001
484 5205 Gastos de personal 8207 1011
485 520521 Viticos 5055 1001
486 520551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001
487 520554 Seguros 5016 1001
488 520559 Pensiones de jubilacin 5022 1001
489 520563 Capacitacin al personal 5016 1001
490 520566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001
491 520568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5011 1001
492 520669 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001
493 520570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001
494 520572 Aportes cajas de compensacin familiar 5010 1001
495 520575 Aportes ICBF 5010 1001
496 520578 SENA 5010 1001
497 520581 Aportes sindicales 5016 1001
498 520584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001
499 520595 Otros 5016 1001
500 5210 Honorarios 5002 1001
501 521035 Asesora tcnica 5027 1001
502 5215 Impuestos 5015 1001
503 521535 Tasa por utilizacin de puertos 5058 1001
504 5220 Arrendamientos 5005 1001
505 5225 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
506 522505 Contribuciones 5058 1001
507 5230 Seguros 5016 1001
508 5235 Servicios 5004 1001
509 523515 Asistencia tcnica 5023 1001
510 5240 Gastos legales 5016 1001
511 5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
512 5250 Adecuacin e instalacin 5004 1001
513 5255 Gastos de viaje 5016 1001
514 5260 Depreciaciones 8206 1011
515 5265 Amortizaciones 8206 1011
518 5295 Diversos 5016 1001
519 529505 Comisiones 5003 1001
520 529520 Gastos de representacin y relaciones pblicas 5055 1001
523 529910 Deudores 8205 1011
525 5305 Financieros 5006 1001
526 530505 Gastos bancarios 5016 1001
529 5315 Gastos extraordinarios 5016 1001
530 531505 Costas y procesos judiciales 5016 1001
531 531510 Actividades culturales y cvicas 5016 1001
532 531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 5016 1001
533 531520 Impuestos asumidos 5016 1001
534 531595 Otros 5016 1001
536 539520 Multas, sanciones y litigios 5016 1001
537 539525 Donaciones en dinero 5013 1001
538 539525 Donaciones en otros activos 5014 1001
542 61 Costo de ventas y de prestacin de servicios 1406 1011
543 613570 Venta de loteras, rifas, chance, apuestas y similares 5044 1001
544 62 Compras 5007 1001
545 71 Materia prima 5007 1001
546 72 Mano de obra directa 5001 1001
547 7205 Gastos de personal 5001 1001
548 720521 Viticos 5055 1001
549 720551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001
550 720554 Seguros 5016 1001
551 720559 Pensiones de jubilacin 5022 1001
552 720563 Capacitacin al personal 5016 1001
553 720566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001
554 720568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5011 1001
555 720669 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001
556 720570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001
557 720572 Aportes cajas de compensacin familiar 5010 1001
558 720575 Aportes ICBF 5010 1001
559 720578 SENA 5010 1001
560 720581 Aportes sindicales 5016 1001
561 720584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001
562 720595 Otros 5016 1001
563 73 Costos indirectos 1404 1011
564 7310 Honorarios 5002 1001
565 7315 Impuestos 5015 1001
566 7320 Arrendamientos 5005 1001
567 7325 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
568 7330 Seguros 5016 1001
569 7335 Servicios 5004 1001
570 7340 Gastos legales 5016 1001
571 7345 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
572 7350 Adecuacin e instalacin 5004 1001
573 7355 Gastos de viaje 5016 1001
574 7360 Depreciaciones 8206 1011
575 7365 Amortizaciones 8206 1011
Observacin Descripcin
Resolucin
11429/201
1 Artculo
E.T.
Artculo
631 literal
1 Se informa el valor patrimonial a 31 de Diciembre. 11 k
1.1
Si el contribuyente incluy en su declaracin de renta, ao gravable 2011, activos
omitidos en periodos no revisables debe reportar dicho valor. 11 k
2
Se informa el valor patrimonial a 31 de Diciembre, identificando a cada uno de los
terceros. 11 k
3
Se deben informar los costos y deducciones solicitados enla declaracin de renta
(Cdigos 8200 al 8250 y 8253 a 8264) 11 k
4
Saldo a 31 de diciembre de Deudores y Acreedores que sean aceptados fiscalmente.
Incluye el saldo fiscal de la provisin de cartera el cual se debe informar con el nit
del Deudor. 9 y 10 h-i
4.1
El valor del pasivo determinado por el clculo actuarial se debe reportar en un solo
registro, con el nit del informante, concepto 2207. 9 h
5
Corresponde al total de los ingresos ordinarios y extraordinarios recibidos. Los
ingresos brutos se deben reportar segn el origen de los ingresos, (propios,
recibidos por consorcios, entre otros) 7 f
6.1
Los conceptos 5029 a 5035 se utilizan para reportar el valor de los cargos diferidos
y gastos pagados por anticipado. 4 e
6.2
Las amortizaciones se registran en concepto 5019, identificando a cada tercero y la
del impuesto al patrimonio en el 5057. 4 e
7
Pagos o abonos en cuenta, que constituyan costo o deduccin o den derecho a
impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, los cuales se
informarn, segn el concepto contable a que corresponda y las correspondientes
retenciones. 4 e
7.1
Pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos y gastos no solicitados como
deduccin en la declaracin de renta ao gravable 2011, en la casilla "Pago o abono
en cuenta no deducible". 4 e
7.2
Se informa la compra de activos fijos efectuadas en el ao gravable 2011 sobre los
cuales no se solicite la deduccin de activos fijos productivos. 4 e
7.3
Se informa el valor pagado efectivamente al trabajador superior o igual a
$10.000.000, es decir, el devengado; los asalariados que exclusivamente hubiesen
devengado salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conceptos menores a
dicha cuanta, se informarn con el nit 222222222 en el concepto correspondiente. 4 e
7.4 4 e
7.5
En el concepto 5015 en la casilla "PAGO" (Pago o abono en cuenta deducible) se
deben reportar los impuestos deducibles, es decir el 100% de los impuestos
pagados efectivamente de Industria y comercio, avisos y tableros y predial y el 25%
G.M.F y los no deducibles en la casilla "pnded" (Pago o abono en cuenta NO
deducible). 4 e
7.6
Corresponde al valor pagado o abonado en cuenta por el ente econmico en la
adquisicin de materias primas, materiales indirectos y mercancas para ser
utilizadas en la produccin y/o comercializacin en desarrollo de la actividad. 4 e
7.7
Se incluye el valor pagado de los aportes parafiscales correspondiente al ao
gravable 2011 solicitado como deduccin. 4 e
7.8
Se incluye el valor pagado correspondiente al ao gravable 2011, incluido el aporte
efectuado por el trabajador. 4 e
7.4
Los gastos de representacin y los viticos que no constituyan ingreso para el
trabajador 4 e
7.9
Los pagos superiores o iguales a $10.000.000, efectuados por pensiones de
jubilacin se deben informar en el concepto 5022. 4 e
7.10
Para reportar los pagos o abonos en cuenta efectuadas al exterior, por concepto de
asistencia tcnica, marcas, patentes, regalas y servicios tcnicos los cuales se
reportan utilizando los conceptos 5023 a 5027. 4 e
8.1
Todos los agentes de retencin deben informar las retenciones practicadas a ttulo
de renta y a ttulo de IVA a responsables del rgimen comn y a personas o
entidades no residentes o no domiciliados, independientemente de la cuanta
retenida en el formato 1001. 4 b
8.2 Los notarios no deben reportar este concepto en el formato 1001. 4 b
8.3
Las autorretenciones se informan con el NIT del informante, en el formato 1001 en
los conceptos 5049 a 5052. 4 b
8.4
Las devoluciones de las retenciones a ttulo de renta y a ttulo de IVA de aos
anteriores se deben reportar con el NIT de los terceros a quienes se les efectu la
devolucin en el concepto 5028. 4 b
8.4
Las devoluciones de retenciones a ttulo de timbre de aos anteriores se reportan
en el concepto 5054. 4 b
9
Valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad
de exigibles, el cual se reporta en el formato 1001. 4 a
9
El valor patriminonial de las acciones o aportes y el porcentaje de participacin se
reporta en el formato 1010. 3 a
10
Corresponde al valor del impuesto descontable, incluidas las ventas devueltas,
anuladas y resueltas y el impuesto generado por la venta de bienes y servicios
gravados, incluido el impuesto correspondiente a las compras devueltas, anuladas o
resueltas. 4 e-f
11
Se informa el valor de las retenciones en la fuente que le practicaron a ttulo de
renta, IVA y a ttulo de timbre, identificando a cada una de las personas o entidades
que le practicaron la retencin. 4 e
12
Esta informacin no se procesa, corresponde a pagos o abonos en cuenta de costos
y/o gastos que no tienen tercero, por lo tanto NO se pueden reportar en el formato
1001. 5 c
13
Las cuentas de operacin conjunta son de uso exclusivo de los entes econmicos
dedicados a la exploracin y explotacin de recursos naturales renovables y no
renovables. 13 b-e-f-g-h-i
*
La informacion a reportar IVA descontable y generado, no tiene cdigo para
reportarlo. 8 e-f
N/A
Esta informacin no se procesa, porque corresponde a conceptos no solicitados por
la DIAN.
1 cta Nombre Concepto Formato N/A Observaciones
2 1 Activo
3 11 Disponible
4 1105 Caja 1105 1011 1
5 1110 Bancos 1110 1012 2
6 111010 Moneda extranjera 1115 1012 2
7 1115 Remesas en trnsito 1110 1012 2
8 111505 Moneda nacional 1110 1012 2
9 111510 Moneda extranjera 1115 1012 2
10 1120 Cuentas de ahorro 1110 1012 2
11 1125 Fondos 1110 1012 2
12 12 Inversiones
13 1205 Acciones 1205 1012 2
14 1210 Cuotas o partes de inters social 1205 1012 2
15 1215 Bonos 1200 1012 2
16 1220 Cdulas 1204 1012 2
17 1225 Certificados 1201 1012 2
18 1230 Papeles comerciales 1204 1012 2
19 1235 Ttulos 1202 1012 2
20 1240 Aceptaciones bancarias o financieras 1204 1012 2
21 1245 Derechos fiduciarios 1203 1012 2
22 1250 Derechos de recompra de inversiones negociadas (repos) 1204 1012 2
23 1255 Obligatorias 1204 1012 2
24 1260 Cuentas en participacin 1204 1012 2
25 1295 otras inversiones 1204 1012 2
26 1299 provisiones N/A
27 13 deudores
28 1305 clientes 1315 1008 4
29 1310 cuentas corrientes comerciales 1316 1008 4
30 1315 cuentas por cobrar a casa matriz 1316 1008 4
31 1320 cuentas por cobrar a vinculados economicos 1316 1008 4
32 1323 cuentas por cobrar a directores 1317 1008 4
33 1325 cuentas por cobrar a socios y accionistas 1316 1008 4
34 1328 aportes por cobrar 1317 1008 4
35 1330 anticipos y avances 1317 1008 4
36 1332 cuentas de operacion conjunta 1350 1051 13
37 1335 depositos 1317 1008 4
38 1340 promesas de compra venta 1317 1008 4
39 1345 ingresos por cobrar 1317 1008 4
40 1350 retencion sobre contratos 1317 1008 4
41 1355 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1317 1008 4
42 135515 retencion en la fuente 1317 1008 4
43 13551505 Ventas 1302 1003 11
44 13551510 Servicios 1303 1003 11
45 13551515 Honorarios 1304 1003 11
46 13551520 Comisiones 1305 1003 11
47 13551525 Rendimientos financieros 1306 1003 11
48 13551530 Arrendamientos 1307 1003 11
49 13551535 Otras retenciones 1308 1003 11
50 13551540 Salarios 1301 1003 11
51 13551545 Retencion por dividendos y participaciones 1310 1003 11
52 13551550 Retencin por enajenacin de activos fijos de personas naturales ante oficinas de trnsito y otras entidades autorizadas 1311 1003 11
53 13551555 Retencin por ingresos de tarjetas dbito y crdito 1312 1003 11
54 13551560 Retencin por loterias, rifas, apuestas y similares 1313 1003 11
55 135517 Impuesto a las ventas y retenido 1309 1003 11
56 135518 Impuesto de Industria y comercio y retenido 1317 1008 4
57 1360 reclamaciones 1317 1008 4
58 1365 cuentas por cobrar a trabajadores 1317 1008 4
59 1370 prestamos a particulares 1317 1008 4
60 1380 deudores varios 1317 1008 4
61 1385 derechos de recompra de cartera negociada 1317 1008 4
62 1390 deudas de dificil cobro 1318 1008 4
63 1399 provisiones 1318 1008 4
64 139905 Clientes 1318 1008
65 14 inventarios
66 14 inventarios 1401 1011 1
67 14 inventarios 1407 1011 1
68 1405 materias primas 5007 1001 7.6
69 1410 productos en proceso 5007 1001 7.6
70 1415 obras de construccion en curso 5007 1001 7.6
71 1417 obras de urbanismo 5007 1001 7.6
72 1420 contratos en ejecucion 5007 1001 7.6
73 1425 cultivos en desarrollo 5007 1001 7.6
74 1428 plantaciones agricolas 5007 1001 7.6
75 1430 productos terminados 5007 1001 7.6
76 1435 mercancias no fabricadas por la empresa 5007 1001 7.6
77 1440 bienes raices para la venta 5007 1001 7.6
78 1445 semovientes 5007 1001 7.6
79 1445 semovientes 1412 1011 1
80 1445 semovientes 1413 1011 1
81 1450 terrenos 5007 1001 7.6
82 1455 materiales, repuestos y accesorios 5007 1001 7.6
83 1460 envases y empaques 5007 1001 7.6
84 1465 inventarios en transito 5007 1001 7.6
85 1499 provisiones
86 15 propiedades planta y equipo 5020 1001 7.3
87 15 propiedades planta y equipo 1517 1011 1.1
88 1504 terrenos 1510 1011 1
89 1504 terrenos 5008 1001 7.2
90 1506 materiales proyectos petroleros 1501 1011 1
91 1506 materiales proyectos petroleros 5008 1001 7.2
92 1508 construcciones en curso 1501 1011 1
93 1508 construcciones en curso 5008 1001 7.2
94 1512 maquinaria y equipos en montaje 1502 1011 1
95 1512 maquinaria y equipos en montaje 5008 1001 7.2
96 1516 construcciones y edificaciones 1501 1001 1
97 1516 construcciones y edificaciones 5008 1011 7.2
98 1520 maquinaria y equipo 1502 1011 1
99 1520 maquinaria y equipo 5008 1001 7.2
100 1524 equipo de oficina 1503 1011 1
101 1524 equipo de oficina 5008 1001 7.2
102 1528 equipo de computacion y comunicacion 1505 1011 1
103 1528 equipo de computacion y comunicacion 5008 1001 7.2
104 1532 equipo medico - cientifico 5008 1001 7.2
105 1536 equipo de hoteles y restaurantes 5008 1001 7.2
106 1540 flota y equipo de transporte 1504 1011 1
107 1540 flota y equipo de transporte 5008 1001 7.2
108 1544 flota y equipo fluvial y/o maritimo 1504 1011 1
109 1544 flota y equipo fluvial y/o maritimo 5008 1001 7.2
110 1548 flota y equipo aereo 1504 1001 1
111 1548 flota y equipo aereo 5008 1011 7.2
112 1552 flota y equipo ferreo 1504 1011 1
113 1552 flota y equipo ferreo 5008 1001 7.2
114 1556 acueductos plantas y redes 5008 1001 7.2
115 1560 armamento de vigilancia 5008 1001 7.2
116 1562 envases y empaques 5008 1001 7.2
117 1564 plantaciones agricolas y forestales 1511 1001 1
118 1564 plantaciones agricolas y forestales 5008 1011 7.2
119 1568 vias de comunicacion 1511 1011 1
120 1568 vias de comunicacion 5008 1001 7.2
121 1572 minas y canteras 1513 1011 1
122 1572 minas y canteras 5008 1001 7.2
123 1576 pozos artesianos 1513 1011 1
124 1576 pozos artesianos 5008 1001 7.2
125 1580 yacimientos 1513 1011 1
126 1580 yacimientos 5008 1001 7.2
127 1584 semovientes 1513 1011 1
128 1584 semovientes 5008 1001 7.2
129 1588 propiedades planta y equipo en transito 5008 1001 7.2
130 1592 depreciacion acumulada 1514 1011 1
131 1596 depreciacion diferida N/A
132 1597 amortizacion acumulada 1515 1011 1
133 1598 agotamiento acumulado 1516 1011 1
134 1599 provisiones N/A
135 16 intangibles - Regalas 5026 1001 7.10 x
136 1605 credito mercantil 1512 1011 1
137 1610 marcas 1512 1011 1
138 1610 marcas 5024 1001 7.10
139 1615 patentes 1512 1011 1
140 1615 patentes 5025 1001 7.10
141 1620 concesiones y franquicias 1512 1011 1
142 1625 derechos 1512 1011 1
143 1630 know how 1512 1011 1
144 1635 licencias 1512 1011 1
145 1698 Depreciacin y/o amortizacin acumulada
146 169801 Depreciacin acumulada 1514 1011 1
147 169802 Amortizacin acumulada 1515 1011 1
148 1699 provisiones N/A
149 17 diferidos
150 1705 gastos pagados por anticipado 6.1
151 170505 intereses 5034 1001 6.1
152 170510 honorarios 5030 1001 6.1
153 170515 comisiones 5031 1001 6.1
154 170520 seguros y fianzas 5035 1001 6.1
155 170525 arrendamientos 5033 1001 6.1
156 170530 bodegajes 5035 1001 6.1
157 170535 mantenimiento equipos 5032 1001 6.1
158 170540 servicios 5032 1001 6.1
159 170545 suscripciones 5016 1001 6.1
160 170595 otros 5016 1001 6.1
161 1705 gastos pagados por anticipado 5019 1001 6.2
162 1705 gastos pagados por anticipado 1511 1011 1
163 1710 cargos diferidos 5035 1001
164 171004 organizacion y preoperativos 5016 1001 6.1
165 171008 remodelaciones 6.1
166 171012 estudios, investigaciones y proyectos 6.1
167 171016 programas para computador (software) 5035 1001 6.1
168 171020 utiles y papeleria 5035 1001 6.1
169 171024 mejoras a propiedades ajenas 6.1
170 171028 contribuciones y afiliaciones 6.1
171 171032 entrenamiento de personal 6.1
172 171036 ferias y exposiciones 5032 1001 6.1
173 171040 licencias 5032 1001 6.1
174 171044 publicidad, propaganda y avisos 5032 1001 6.1
175 171048 elementos de aseo y cafeteria 5035 1001 6.1
176 171052 moldes y troqueles 5029 1001 6.1
177 171056 instrumental quirurgico 6.1
178 171060 dotacion y suministro a trabajadores 5035 1001 6.1
179 171064 elementos de roperia y lenceria 6.1
180 171068 loza y cristaleria 6.1
181 171072 descuento en colocacion de bonos 6.1
182 171076 impuesto de renta diferido debitos por diferencias temporales 6.1
183 171080 concursos y licitaciones 6.1
184 171095 otros - impuesto al patrimonio 5057 1001 6.1
185 1710 cargos diferidos 5019 1001 6.2
186 1710 cargos diferidos 1511 1011 1
187 1715 costos de exploracion por amortizar 13
188 1720 costos de explotacion y desarrollo 13
189 1798 amortizacion acumulada 1515 1011 1
190 18 otros activos
191 1805 bienes de arte y cultura 1518 1011 1
192 1895 diversos N/A
193 1899 provisiones N/A
194 19 valorizaciones N/A
195 1905 de inversiones N/A
196 1910 de propiedades planta y equipo N/A
197 1995 de otros activos N/A
198 2 Pasivo 2208 1009 14
199 2105 Bancos nacionales 2203 1009 4
200 2110 Bancos del exterior 2203 1009 4
201 2115 Corporaciones financieras 2203 1009 4
202 2120 Compaas de financiamiento comercial 2203 1009 4
203 2125 Corporaciones de ahorro y vivienda 2203 1009 4
204 2130 Entidades financieras del exterior 2203 1009 4
205 2135 Compromisos de recompra de inversiones negociadas 2203 1009 4
206 2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 2203 1009 4
207 2145 Obligaciones gubernamentales 2203 1009 4
208 2195 Otras obligaciones 2203 1009 4
209 2205 Nacionales 2201 1009 4
210 2210 Del exterior 2201 1009 4
211 2215 Cuentas corrientes comerciales 2201 1009 4
212 2220 Casa matriz 2201 1009 4
213 2225 Compaas vinculadas 2201 1009 4
214 2305 Cuentas corrientes comerciales 2206 1009 4
215 2310 A casa matriz 2202 1009 4
216 2315 A compaas vinculadas 2202 1009 4
217 2320 A contratistas 2206 1009 4
218 2330 rdenes de compra por utilizar 2206 1009 4
219 2335 Costos y gastos por pagar 2206 1009 4
220 2340 Instalamentos por pagar 2206 1009 4
221 2345 Acreedores oficiales 2206 1009 4
222 2350 Regalas por pagar 2206 1009 4
223 2355 Deudas con accionistas o socios 2202 1009 4
224 2357 Deudas con directores 2206 1009 4
225 2360 Dividendos o participaciones por pagar 5043 1001 9
226 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2202 1009 4
227 2365 Retencin en la fuente 5028 1001 8.4
228 236505 Salarios y pagos laborales 5001 1001 8.2
229 236510 Dividendos y/o participaciones 5043 1001 8.1
230 236515 Honorarios 5002 1001 8.1
231 236520 Comisiones 5003 1001 8.1
232 236525 Servicios 5004 1001 8.1
233 236530 Arrendamientos 5005 1001 8.1
234 236535 Rendimientos financieros 5006 1001 8.1
235 236540 Compras 5007 1001 8.1
236 236540 Compras 5008 1001 8.1
237 236545 Loteras, rifas, apuestas y similares 5044 1001 8.1
238 236550 Por pagos al exterior 1001
239 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 1001
240 236560 Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales 5046 1001 8.2
241 236565 Por impuesto de timbre 5056 1001 8.1
242 236565 Por impuesto de timbre 5054 1001 8.4
243 236570 Otras retenciones y patrimonio 5016 1001 8.1
244 23657525 Autorretenciones por servicios 5050 1001 8.3
245 23657535 Autorretenciones por rendimientos 5051 1001 8.3
246 23657540 Autorretenciones por ventas 5049 1001 8.3
247 23657570 Otras autorretenciones5052 1001 8.3
248 2367 Impuesto a las ventas retenido (Dbito) 1001 8.4
249 236701 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen comn 1001 8.1
250 236702 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen simplificado 1001 8.1
251 236703 Impuesto a las ventas retenido - Personas o entidades del exterior 1001 8.1
252 2365 Retencin en la fuente 2206 1009 4
253 236505 Salarios y pagos laborales 2206 1009 4
254 236510 Dividendos y/o participaciones 2206 1009 4
255 236515 Honorarios 2206 1009 4
256 236520 Comisiones 2206 1009 4
257 236525 Servicios 2206 1009 4
258 236530 Arrendamientos 2206 1009 4
259 236535 Rendimientos financieros 2206 1009 4
260 236540 Compras 2206 1009 4
261 236540 Compras 2206 1009 4
262 236545 Loteras, rifas, apuestas y similares 2206 1009 4
263 236550 Por pagos al exterior 2206 1009 4
264 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 2206 1009 4
265 236560 Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales 2206 1009 4
266 236565 Por impuesto de timbre 2206 1009 4
267 236570 Otras retenciones y patrimonio 2206 1009 4
268 2367 Impuesto a las ventas retenido (Dbito) 2206 1009 4
269 236701 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen comn 2206 1009 4
270 236702 Impuesto a las ventas retenido - Rgimen simplificado 2206 1009 4
271 236703 Impuesto a las ventas retenido - Personas o entidades del exterior 2206 1009 4
272 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 2206 1009 4
273 2370 Retenciones y aportes de nmina 2206 1009 4
274 2375 Cuotas por devolver 2206 1009 4
275 2380 Acreedores varios 2206 1009 4
276 2404 De renta y complementarios 2204 1009 4
277 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2204 1009 4
278 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (Dbito) 1005 10
279 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (Crdito) 1006 10
280 2412 De industria y comercio 2204 1009 4
281 2416 A la propiedad raz 2204 1009 4
282 2420 Derechos sobre instrumentos pblicos 2204 1009 4
283 2424 De valorizacin 2204 1009 4
284 2428 De turismo 2204 1009 4
285 2432 Tasa por utilizacin de puertos 2204 1009 4
286 2436 De vehculos 2204 1009 4
287 2440 De espectculos pblicos 2204 1009 4
288 2444 De hidrocarburos y minas 2204 1009 4
289 2448 Regalas e impuestos a la pequea y mediana minera 2204 1009 4
290 2452 A las exportaciones cafeteras 2204 1009 4
291 2456 A las importaciones 2204 1009 4
292 2460 Cuotas de fomento 2204 1009 4
293 2464 De licores, cervezas y cigarrillos 2204 1009 4
294 2468 Al sacrificio de ganado 2204 1009 4
295 2472 Al azar y juego 2204 1009 4
296 2476 Gravmenes y regalas por utilizacin del suelo 2204 1009 4
297 2495 Otros 2204 1009 4
298 2505 Salarios por pagar 2205 1009 4
299 2510 Cesantas consolidadas 2205 1009 4
300 2515 Intereses sobre cesantas 2205 1009 4
301 2520 Prima de servicios 2205 1009 4
302 2525 Vacaciones consolidadas 2205 1009 4
303 2530 Prestaciones extralegales 2205 1009 4
304 2532 Pensiones por pagar 2205 1009 4
305 2535 Cuotas partes pensiones de jubilacin 2205 1009 4
306 2540 Indemnizaciones laborales 2205 1009 4
307 2605 Para costos y gastos
308 2610 Para obligaciones laborales
309 2615 Para obligaciones fiscales
310 2620 Pensiones de jubilacin 2207 1009 4.1
311 2625 Para obras de urbanismo
312 2630 Para mantenimiento y reparaciones
313 2635 Para contingencias
314 2640 Para obligaciones de garantas
315 2695 Provisiones diversas
316 27 Pasivos estimados y provisiones
317 2705 Ingresos recibidos por anticipado 2206 1009 4
318 2710 Abonos diferidos 2206 1009 4
319 2715 Utilidad diferida en ventas a plazos 2206 1009 4
320 2720 Crdito por correccin monetaria diferida < Derogado con el Decreto 1536 de 39209 >
321 2725 Impuestos diferidos 4
322 2805 Anticipos y avances recibidos 2206 1009 4
323 2810 Depsitos recibidos 2206 1009 4
324 2815 Ingresos recibidos para terceros 2206 1009 4
325 2820 Cuentas de operacin conjunta 2250 1009 13
326 2825 Retenciones a terceros sobre contratos 2206 1009 4
327 2830 Embargos judiciales 2206 1009 4
328 2835 Acreedores del sistema 2206 1009 4
329 2840 Cuentas en participacin 2206 1009 4
330 2895 Diversos 2206 1009 4
331 2905 Bonos en circulacin 4
332 2910 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 4
333 2915 Papeles comerciales 4
334 2920 Bonos pensionales 4
335 2925 Ttulos pensionales 4
336 3 patrimonio
337 31 Capital social
338 3105 Capital suscrito y pagado
339 3115 Aportes sociales
340 3120 Capital asignado
341 3125 Inversin suplementaria al capital asignado
342 3130 Capital de personas naturales
343 3135 Aportes del Estado
344 3140 Fondo social
345 32 Supervit de capital
346 3205 Prima en colocacin de acciones, cuotas o partes de inters social
347 3210 Donaciones
348 3215 Crdito mercantil
349 3220 Know how
350 3225 Supervit mtodo de participacin
351 33 Reservas
352 3305 Reservas obligatorias
353 3310 Reservas estatutarias
354 3315 Reservas ocasionales
355 34 Revalorizacin del patrimonio
356 3405 Ajustes por inflacin < Derogado con el Decreto 1536 de 39209 >
357 3410 Saneamiento fiscal
358 3415 Ajustes por inflacin Decreto 3019 de 1989
359 35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de inters social
360 3505 Dividendos decretados en acciones
361 3510 Participaciones decretadas en cuotas o partes de inters social
362 36 Resultados del ejercicio
363 3605 Utilidad del ejercicio
364 3610 Prdida del ejercicio
365 37 Resultados de ejercicios anteriores
366 3705 Utilidades acumuladas
367 3710 Prdidas acumuladas
368 38 Supervit por valorizaciones
369 3805 De inversiones
370 3810 De propiedades, planta y equipo
371 3895 De otros activos
372 4 Ingresos
373 41 Operacionales 4001 1007 5
374 4105 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura 4001 1007 5
375 4110 Pesca 4001 1007 5
376 4115 Explotacin de minas y canteras 4001 1007 5
377 4120 Industrias manufactureras 4001 1007 5
378 4125 Suministro de electricidad, gas y agua 4001 1007 5
379 4130 Construccin 4001 1007 5
380 4135 Comercio al por mayor y al por menor 4001 1007 5
381 4140 Hoteles y restaurantes 4001 1007 5
382 4145 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 4001 1007 5
383 4150 Actividad financiera 4001 1007 5
384 4155 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4001 1007 5
385 4160 Enseanza 4001 1007 5
386 4165 Servicios sociales y de salud 4001 1007 5
387 4170 Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 4001 1007 5
388 4175 Devoluciones en ventas (DB) 4001 1007 5
389 42 No operacionales 4002 1007 5
390 4205 Otras ventas 4002 1007 5
391 4210 financieros 4002 1007 5
392 4215 dividendos y participaciones 4002 1007 N/A
393 4218 Ingresos metodos de participacin
394 4220 arrendamientos 4002 1007 5
395 4225 comisiones 4002 1007 5
396 4230 honorarios 4002 1007 5
397 4235 servicios 4002 1007 5
398 4240 utilidad en venta de inversiones 4002 1007 5
399 4245 utilidad en venta de propiedades planta y equipo 4002 1007 5
400 4248 utilidad en venta de otros bienes 4002 1007 5
401 4250 recuperaciones 4002 1007 5
402 4255 indemnizaciones 4002 1007 5
403 4260 participaciones en concesiones 4002 1007 5
404 4265 ingresos de ejercicios anteriores N/A
405 4275 devoluciones, rebajas y descuentos en otras ventas (db) 4002 1007 5
406 4295 diversos 4002 1007 5
407 5 Gastos
408 51 Operacionales de administracin
409 5105 Gastos de personal 5001 1001 7.4
410 5105 Gastos de personal 8207 1011 1
411 510503 Salario integral 5001 1001 7.4
412 510506 Sueldos 5001 1001 7.4
413 510512 Jornales 5001 1001 7.4
414 510515 Horas extras y recargos 5001 1001 7.4
415 510518 Comisiones 5001 1001 7.4
416 510521 Viticos 5055 1001 7.4
417 510524 Incapacidades 5001 1001 7.4
418 510527 Auxilio de transporte 5001 1001 7.4
419 510530 Cesantas 5001 1001 7.4
420 510533 Intereses sobre cesantas 5001 1001 7.4
421 510536 Prima de servicios 5001 1001 7.4
422 510539 Vacaciones 5001 1001 7.4
423 510542 Primas extralegales 5001 1001 7.4
424 510545 Auxilios 5001 1001 7.4
425 510548 Bonificaciones 5001 1001 7.4
426 510551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001 7
427 510554 Seguros 5016 1001 7
428 510557 Cuotas partes pensiones de jubilacin 1001
429 510558 Amortizacin clculo actuarial pensiones de jubilacin 1001
430 510559 Pensiones de jubilacin 5022 1001 7.9
431 510560 Indemnizaciones laborales 5001 1001 7.4
432 510561 Amortizacin bonos pensionales 1001
433 510562 Amortizacin ttulos pensionales 1001
434 510563 Capacitacin al personal 5016 1001 7
435 510566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001 7
436 510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5001 1001 7.8
437 510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5001 1001 7.8
438 510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001 7.8
439 510572 Aportes cajas de compensacin familiar 5001 1001 7.7
440 510575 Aportes ICBF 5001 1001 7.7
441 510578 SENA 5001 1001 7.7
442 510581 Aportes sindicales 5016 1001 7
443 510584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001 7
444 510595 Otros 5016 1001 7
445 5110 Honorarios 5002 1001 7
446 511035 Asesora tcnica 5027 1001 7.1
447 5115 Impuestos 5015 1001 7.5
448 511505 Industria y comercio 5015 1001 7.5
449 511510 De timbres 5015 1001 7.5
450 511510 De timbres 1314 1003 11
451 511515 A la propiedad raz 5015 1001 7.5
452 511520 Derechos sobre instrumentos pblicos 5015 1001 7.5
453 511525 De valorizacin 5015 1001 7.5
454 511530 De turismo 5015 1001 7.5
455 511535 Tasa por utilizacin de puertos 5058 1001 7.5
456 511540 De vehculos 5015 1001 7.5
457 511545 De espectculos pblicos 5015 1001 7.5
458 511550 Cuotas de fomento 5015 1001 7.5
459 511565 Gravamen a los movimientos financieros 5015 1001 7.5
460 511565 Gravamen a los movimientos financieros 8211 1011 3
461 511570 IVA descontable 5015 1001 7.5
462 511595 Otros 5015 1001 7.5
463 5120 Arrendamientos 5005 1001 7
464 5125 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001 7
465 512505 Contribuciones 5058 1001 7
466 5130 Seguros 5016 1001 7
467 5135 Servicios 5004 1001 7
468 513515 Asistencia tcnica 5023 1001 7.1
469 5140 Gastos legales 5016 1001 7
470 5145 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001 7
471 5150 Adecuacin e instalacin 5004 1001 7
472 5155 Gastos de viaje 5016 1001 7
473 5160 Depreciaciones 8206 1011 3
474 5165 Amortizaciones 8206 1011 3
475 5195 Diversos 5016 1001 7
476 519505 Comisiones 5003 1001 7
477 519520 Gastos de representacin y relaciones pblicas 5055 1001 7.4
478 5199 Provisiones 12
479 519905 Inversiones 12
480 519910 Deudores 8205 1011 3
481 519915 Propiedades, planta y equipo 12
482 519995 Otros activos 12
483 5205 Gastos de personal 5001 1001 7.4
484 5205 Gastos de personal 8207 1011 3
485 520521 Viticos 5055 1001 7.4
486 520551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001 7
487 520554 Seguros 5016 1001 7
488 520559 Pensiones de jubilacin 5022 1001 7.9
489 520563 Capacitacin al personal 5016 1001 7
490 520566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001 7
491 520568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5011 1001 7.8
492 520669 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001 7.8
493 520570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001 7.8
494 520572 Aportes cajas de compensacin familiar 5010 1001 7.7
495 520575 Aportes ICBF 5010 1001 7.7
496 520578 SENA 5010 1001 7.7
497 520581 Aportes sindicales 5016 1001 7
498 520584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001 7
499 520595 Otros 5016 1001 7
500 5210 Honorarios 5002 1001 7
501 521035 Asesora tcnica 5027 1001 7.1
502 5215 Impuestos 5015 1001 7.5
503 521535 Tasa por utilizacin de puertos 5058 1001 7
504 5220 Arrendamientos 5005 1001 7
505 5225 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001 7
506 522505 Contribuciones 5058 1001 7
507 5230 Seguros 5016 1001 7
508 5235 Servicios 5004 1001 7
509 523515 Asistencia tcnica 5023 1001 7.1
510 5240 Gastos legales 5016 1001 7
511 5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001 7
512 5250 Adecuacin e instalacin 5004 1001 7
513 5255 Gastos de viaje 5016 1001 7
514 5260 Depreciaciones 8206 1011 3
515 5265 Amortizaciones 8206 1011 3
516 5270 Financieros-reajuste del sistema
517 5275 Prdidas mtodo de participacin N/A
518 5295 Diversos 5016 1001 7
519 529505 Comisiones 5003 1001 7
520 529520 Gastos de representacin y relaciones pblicas 5055 1001 7
521 5299 Provisiones 12
522 529905 Inversiones 12
523 529910 Deudores 8205 1011 3
524 529915 Inventarios 12
525 5305 Financieros 5006 1001 7
526 530505 Gastos bancarios 5016 1001 7
527 5310 Prdida en venta y retiro de bienes N/A
528 5313 Prdidas mtodo de participacin N/A
529 5315 Gastos extraordinarios 5016 1001 7.1
530 531505 Costas y procesos judiciales 5016 1001 7
531 531510 Actividades culturales y cvicas 5016 1001 7
532 531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 5016 1001 7.1
533 531520 Impuestos asumidos 5016 1001 7.1
534 531595 Otros 5016 1001 7.1
535 5395 Gastos diversos
536 539520 Multas, sanciones y litigios 5016 1001 7.1
537 539525 Donaciones en dinero 5013 1001 7
538 539525 Donaciones en otros activos 5014 1001 7
539 54 Impuesto de renta y complementarios
540 59 Ganancias y prdidas
541 6 Costos
542 61 Costo de ventas y de prestacin de servicios 1406 1011 1
543 613570 Venta de loteras, rifas, chance, apuestas y similares 5044 1001 7
544 62 Compras 5007 1001 7.6
545 71 Materia prima 5007 1001 7.4
546 72 Mano de obra directa 5001 1001 7.4
547 7205 Gastos de personal 5001 1001 7.4
548 720521 Viticos 5055 1001 7.4
549 720551 Dotacin y suministro a trabajadores 5016 1001 7
550 720554 Seguros 5016 1001 7
551 720559 Pensiones de jubilacin 5022 1001 7.9
552 720563 Capacitacin al personal 5016 1001 7
553 720566 Gastos deportivos y de recreacin 5016 1001 7
554 720568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5011 1001 7.8
555 720669 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001 7.8
556 720570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 5012 1001 7.8
557 720572 Aportes cajas de compensacin familiar 5010 1001 7.7
558 720575 Aportes ICBF 5010 1001 7.7
559 720578 SENA 5010 1001 7.7
560 720581 Aportes sindicales 5016 1001 7
561 720584 Gastos mdicos y drogas 5016 1001 7
562 720595 Otros 5016 1001 7
563 73 Costos indirectos 1404 1011 1
564 7310 Honorarios 5002 1001 7
565 7315 Impuestos 5015 1001 7.4
566 7320 Arrendamientos 5005 1001 7
567 7325 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001 7
568 7330 Seguros 5016 1001 7
569 7335 Servicios 5004 1001 7
570 7340 Gastos legales 5016 1001 7
571 7345 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001 7
572 7350 Adecuacin e instalacin 5004 1001 7
573 7355 Gastos de viaje 5016 1001 7
574 7360 Depreciaciones 8206 1011 3
575 7365 Amortizaciones 8206 1011 3
576 74 Contratos de servicios 1001 7

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