RUBRO I : INFORMACIN DEL SOLICITANTE:

RUBRO II : DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA DE DEPSITO A MODIFICAR:

RUBRO III : TIPO DE ERROR E INFORMACIN A MODIFICAR (MARCAR CON ASPA "X") :
1
2
3
4
NMERO DE LA CONSTANCIA FECHA DE LA CONSTANCIA
DICE DEBE DECIR
NUMERO DE CUENTA DE DETRACCIN MONTO
ROL DE SOLICITANTE (marcar con " X" ) APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL NMERO RUC
ADQUIRENTE
PROVEEDOR
MARCAR
NMERO RUC DEL BENEFICIARIO O PROVEEDOR
(Titular de la Cuenta de Detraccin)
TIPO DE ERROR
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL BENEFICIARIO O
PROVEEDOR (Titular de la Cuenta de Detraccin)
Error en tipo de operacin
(ver Tabla N 2)
Error en tipo de bien
(ver Tabla N 1)
Error en RUC o Razn Social del
Proveedor
Error en RUC o Razn Social del
adquiriente
SOLICITUD DE CORRECCIN DE ERRORES
EN CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIONES
Presentar una Solicitud por cada Constancia de Depsito
SUPERINTENDENCIANACIONALDEADUANASYDEADMINISTRACINTRIBUTARIA
4
Depsito Duplicado
5
Operacin no sujeta a
detraccion
Deposito total de la
operacin
Deposito con clculo
errneo
6
7
RUBRO IV : DATOS DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL DONDE SE EFECTUAR EL ABONO DEL MONTO INDEBIDO O EN EXCESO (Slo para error en monto, tipo 5):
RUC DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL
RUC DEL PROVEEDOR CORRECTO
APELLIDOS Y NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL Sello de Recepcin
APELLIDOS Y NOMBRE DE LA PERSONA ENCARGADA DE COORDINAR
TELFONO(S) DE CONTACTO(S): CORREO ELECTRNICO
LA PRESENTE DECLARACIN EXPRESA LA VERDAD
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL PROVEEDOR
RUBRO V : DATOS DEL PROVEEDOR A CUYA CUENTA DE DETRACCIONES SE DEBE ABONAR EL DEPSITO
(Slo para error en cuenta, tipo 6 )
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO DE CDIGO INTERBANCARIO DE CUENTA CCI NMERO DE LA CUENTA BANCARIA
Error por depsito en exceso o
indebido
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRE DEL BANCO COMERCIAL
Error en nmero de cuenta
adquiriente
Periodo Tributario
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL ACREDITADO EN SUNAT
INSTRUCCIONES

GENERALES
El presente formulario ser utilizado para solicitar la correccin de errores en Constancias de Depsito de
Detracciones. Para evaluar su solicitud es necesario presentar en forma ntida y legible los siguientes
documentos del recuadro, segn corresponda al tipo de error. Se deber presentar una solicitud por
Constancia de Depsito, conjuntamente con los documentos necesarios para su atencin, en las Mesa de
Partes de los Centros de Servicios al contribuyente de la SUNAT.
TIPO DE ERROR DOCUMENTOS NECESARIOS QUE DEBE PRESENTAR


Tipo de errores
1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7
a. Formato de Solicitud de Correccin presentado por el sujeto
obligado a efectuar la detraccin (Adquirente o Proveedor), firmado
por el Representante Legal acreditado ante SUNAT.
b. Copia del(los) Comprobante(s) de Pago (facturas) que origin u
originaron el depsito materia de su solicitud.
Tipo 3
Error en RUC o razn social
del Proveedor

(adems de los documentos
en a y b )
c. Escrito original del contribuyente consignado por error como
proveedor en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado
por el representante legal registrado ante la SUNAT, en el que
declare a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y
b) Que su nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha
constancia (Ver Modelo de carta N. 2 en http://
www.sunat.gob.pe).
Tipo 4

Error en RUC o razn social
del Adquiriente

(adems de los documentos
a y b)
d. Escrito original del contribuyente consignado por error como
adquiriente en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado
por el representante legal registrado ante la SUNAT, en el que
declare a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y b)
Que su nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha
constancia (Ver Modelo de carta N.2 en http://www.sunat.gob.pe).
No ser necesario cuando el RUC del adquiriente es igual al RUC
del proveedor.
e. Escrito original del Beneficiario o Proveedor (titular de la cuenta en
la que se realiz el depsito indebido o en exceso), firmado por el
representante legal registrado ante SUNAT y por el (los) titular(es)
de la cuenta de detracciones cuya(s) firma(s) est(n) registrada(s)
ante el Banco de la Nacin, en el que declare: a) Aceptacin de la
001 AZCAR 9%
002 ARROZ PILADO 3.85%
003 ALCOHOL ETLICO 9%
004 RECURSOS HIDROBIOLGICOS 2/ 9%
005 MAZ AMARILLO DURO 9%
006 ALGODN 9%
007 CAA DE AZCAR 9%
008 MADERA 9%
009 ARENA Y PIEDRA 12%
010
RESIDUOS, SUBPRODUCTOS, DESECHOS,
RECORTES Y DESPERDICIOS Y FORMAS PRIMARIAS
DERIVADAS DE LOS MISMOS
15%
011
BIENES GRAVADOS CON EL IGV, POR RENUNCIA A LA
EXONERACIN
9%
012 INTERMEDACIN LABORAL Y TERCERIZACIN 12%
014 CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES 4%
TABLA N1
TIPO DE BIEN O SERVICIO CDIGO
TASA O
MONTO
1/
Tipo 5

Error en monto del depsito

(adems de los documentos
a y b)
ante el Banco de la Nacin, en el que declare: a) Aceptacin de la
existencia del depsito indebido o en exceso en su cuenta de
detracciones, y b) Autorizacin de la transferencia del monto
indebido o en exceso hacia la cuenta del banco comercial
sealada por el depositante ( Ver Modelo de carta N. 3 en
http://www.sunat.gob.pe).

En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern
firmar dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin.

La Solicitud de Correccin deber sealar de manera precisa el
Cdigo de Cuenta Interbancaria de la cuenta en la que desea se
abone los fondos.
Tipo 6

Error en nmero de cuenta de
detracciones

(adems de los documentos
a y b)
f. Escrito original del contribuyente consignado por error como
proveedor (beneficiario) en la Constancia de Depsito de
Detracciones (titular de la cuenta en la que se realiz el depsito
indebido), firmado por el representante legal registrado ante
SUNAT y por el (los) titular(es) de la cuenta de detracciones
cuya(s) firma(s) est(n) registrada(s) ante el Banco de la Nacin, el
cual debe contener : a) Aceptacin de la existencia del depsito
errado en su cuenta de detracciones, b) Declaracin de no haber
efectuado la operacin vinculada al depsito errado y c)
Autorizacin de la transferencia del depsito errado hacia la cuenta
de detracciones correcta sealada por el depositante ( Ver Modelo
de carta N.1 en http://www.sunat.gob.pe).

En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern
firmar dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin.

ESPECFICAS
RUBRO I
DATOS DEL SOLICITANTE
Consignar el nmero de RUC y la razn social
del solicitante (sujeto obligado a efectuar la
detraccin). Adems deber indicar su rol:
a) Adquirente, es quien realiza la compra del
bien o es usuario del servicio de una operacin
sujeta al sistema de detracciones y es el sujeto
obligado a depositar la detraccin en la cuenta
del proveedor.
b) Proveedor, es quien realiza la venta del bien
o presta el servicio de una operacin sujeta al
sistema de detracciones y es el titular de la
cuenta de detracciones donde el adquirente
debe realizar el depsito. En algunas
situaciones, sealadas en la norma, puede ser
el sujeto obligado a depositar la detraccin
(autodetraccin).

RUBRO II
DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA
Consignar los datos ORIGINALES de la
constancia de depsito de detracciones materia
de la Solicitud de Correccin (tal como lo tiene
registrado originalmente el Banco de la Nacin).

El Beneficiario es aquel contribuyente, titular de
una cuenta de detracciones abierta en el Banco
de la Nacin, que recibi en su cuenta un
depsito indebido o en exceso.

RUBRO III
TIPO DE ERROR
Marcar con un aspa el tipo de error a corregir
(tipo 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7). Luego consignar el

RUBRO IV
DATOS DE LA CUENTA BANCARIA
COMERCIAL
Llenar este rubro slo para error en monto
(error tipo 5). Consignar los datos de la cuenta
bancaria comercial donde se abonar el
depsito indebido o en exceso y los datos del
titular de dicha cuenta bancaria comercial
(nmero de RUC y nombre o razn social).

RUBRO V
DATOS DEL PROVEEDOR
Llenar este rubro slo para error en cuenta
(error tipo 6). Consignar el nmero de RUC y la
razn social del proveedor, a cuya cuenta de
detracciones se deber abonar el depsito.
Si la solicitud es presentada por un tercero,
deber adjuntarse carta poder.

A TENER EN CUENTA
De encontrarse incompleta la informacin o de
no adjuntar toda la documentacin necesaria,
segn las indicaciones antes descritas para
cada tipo de error, se deber subsanar la
informacin y presentar la documentacin en el
plazo de 2 (dos) das hbiles luego de
presentada la solicitud, en caso contrario se
dar como No presentada la Solicitud de
Correcin.
TIPO DESCRIPCIN U OPERACIN
01
VENTA DE BIENES, PRESTACIN DE SERVICIOS O
CONTRATOS DE CONSTRUCCIN GRAVADOS CON IGV.
02 RETIRO DE BIENES GRAVADOS CON IGV.
03 TRASLADO DE BIENES QUE NO SON VENTA
04
VENTA DE BIENES GRAVADA CON IGV REALIZADA A
TABLA N2
014 CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES 4%
016 ACEITE PESCADO 9%
017
HARINA, POLVO Y "PELLETS" DE PESCADO,
CRUSTCEOS, MOLUSCOS Y DEMS
9%
018 EMBARCACIONES PESQUERAS 9%
019 ARRENDAMIENTO DE BIENES 12%
020 MANTENIMIENTO Y REPARACION DEBIENES MUEBLES 12%
021 MOVIMIENTO CARGA 12%
022 OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES 12%
023 LECHE 4%
024 COMISIN MERCANTIL 12%
025 FABRICACIN DE BIENES POR ENCARGO 12%
026 SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAS 12%
027 TRANSPORTE DE CARGA 4%
028
TRANSPORTE PBLICO DE PASAJEROS REALIZADO
POR VA TERRESTRE 3/
S/. 2.00
S/. 4.00
por eje
029 ALGODN EN RAMA SIN DESMOTAR 9%
030 CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 4%
031 ORO GRAVADO CON EL IGV 12%
032
PAPRIKA Y OTROS FRUTOS DE LOS GNEROS
CAPSICUM O PIMIENTA
9%
033 ESPARRAGOS 9%
034 MINERALES METLICOS NO AURFEROS 12%
035 BIENES EXONERADOS DEL IGV 1.5%
036
ORO Y DEMAS MINERALES METALICOS
EXONERADOS DEL IGV
4%
037 DEMS SERVICIOS GRAVADOS CON EL IGV 12%
038 ESPECTCULOS PBLICOS 4%
039 MINERALES NO METALICOS 12%
040 BIEN INMUEBLE GRAVADO CON EL IGV 4%
041 PLOMO 15%
3/ No es tasa, sino monto por cada eje.
1/ Tasas o montos vigentes al 01/03/2014, sujetas a modificacin
2/ La tasa es del 15% para los que no estn en la lista de proveedores
publicada por SUNAT.
(tipo 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7). Luego consignar el
dato incorrecto (dice) y el dato correcto (debe
decir). Si en una constancia existe ms de un
tipo de error deber marcar todos los errores y
consignar la informacin dice y debe decir para
cada error.

04
VENTA DE BIENES GRAVADA CON IGV REALIZADA A
TRAVS DE LA BOLSA DE PRODUCTOS.
05 VENTA DE BIENES EXONERADOS DEL IGV