Capital Inicial

Inversin en inmuebles y enseres

ventas proyectadas
Pantalones
Camibusos
Crecimiento de ventas
Margen bruto
Crdito de proveedores
Inventario
Gastos generales de administracin
Depreciacin de muebles en lnea
Propaganda y otros gastos
Arrendamiento anual
INCREMENTO GTOS GENERALES

$ 10,000,000
$ 40,000,000

$ 40,000
$ 30,000

50 unidades/mes
100 unidades/mes

12
10%

30%
1 mes
1 mes

12000
ventas

$ 350,000
10 aos
$ 50,000
$ 500,000

1 locales
20% ANUAL

Planta de personal
Administradores con sueldo bsico
Vendedores con sueldo bsico
Prestacin social
Cesantias

$ 500,000
1
$ 200,000
1
50% sueldo bsico anual
sueldo mensual por ao
20% aumento anual 0.01666667

Crditos

31000000

DEPRECIACION
PERDIDAS
IMPUESTO
IMPUESTO RENTA

3
trimestral
18%
10%
33%
10%
4%

10 AOS

4% PATRIMONIO
33%

aos
amortizacin
tasa T.V
Inversiones temporales rendimiento anua
provisin imporrenta sobre utilidad antes
reserva legal de la utilidad del ejercicio
patrimonio bruto en caso de perdidas ren

meses

porales rendimiento anual

enta sobre utilidad antes de impuesto
a utilidad del ejercicio
o en caso de perdidas renta presuntiva

Valor unitario
UNIDADES
CAMIBUSOS
UNIDADES
PANTALONES
TOTAL VTAS

PROYECCIN DE VENTAS
MES 1
MES 2
300
330
$ 9,000,000
$ 9,900,000
200
220
$ 6,000,000
$ 6,600,000
$ 15,000,000 $ 16,500,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS UNIDADES

VTAS PROYECTADAS PANTALONES
INICIAL
FINAL
TOTAL COMPRAS PANTALONES UNID

MES 1

PRESUPUESTO DE COMPRAS UNIDADES

VTAS PROYECTADAS CAMIBUSOS
INICIAL
FINAL
TOTAL COMPRAS CAMIBUSOS UNID

MES 1
300
0
0
300

330
300
330
360

PRECIO COMPRA
PANTALONES
CAMISAS

MES 1
$ 28,000
$ 21,000

MES 2
$ 28,000
$ 21,000

MES 1
$ 5,600,000
$ 6,300,000
$ 11,900,000

MES 2
$ 6,720,000
$ 7,560,000
$ 14,280,000

CALCULO COSTO DE VENTAS

(+)COMPRAS PANTALONES
(+)COMPRAS CAMIBUSOS
(+) INV. INICIAL PANTALONES
(+) INV. INICIAL CAMIBUSOS
(-) INV. FINAL PANTALONES
(-) INV. FINAL CAMIBUSOS
TOTAL COSTO DE VENTAS

MES 1
$ 5,600,000
$ 6,300,000
0
0
$0
$ 6,300,000
$ 5,600,000

MES 2
$ 6,720,000
$ 7,560,000
$ 5,600,000
$ 6,300,000
$ 6,160,000
$ 6,930,000
$ 13,090,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMINISTRADORES
CESANTIAS
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL ADMINISTRADORES
VENDEDORES

MES 1
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 200,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS

PANTALONES
CAMIBUSOS
TOTAL

MES 2
200
0
0
200

220
200
220
240

MES 2

MES 2
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

CESANTIAS
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL VENDEDORES
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
GASTOS ADMINISTRADICON
ADMINISTRADORES
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIN
ARRENDAMIENTO MES
DEPRECIACIN
TOTAL GASTOS GENERALES
GASTOS VENTAS
GASTOS PERSONAL VENTAS
PROPAGANDA Y OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS VENTAS

$ 16,667
$ 100,000
$ 316,667
$ 1,108,333

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000

MES 1
$ 791,667
$ 791,667

MES 2
$ 791,667
$ 791,667

MES 1
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 2
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 1
$ 316,667
$ 50,000
$ 366,667

MES 2
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

FLUJO DE CAJA

MES 1
Efectivo inicial
Ingresos
Ventas

0
15,000,000

Total ingresos

15,000,000

Egresos
Sueldos y salarios
366,667
Compras
11,900,000
Gastos generales
850,000
Crditos
Intereses
$0
Total Egresos
13,116,667
Efectivo al final del perodo
1,883,333

VENTAS
MES 3
363
$ 10,890,000
242
$ 7,260,000
$ 18,150,000
MES 3

MES 4

MES 4

242
220.0
242
264

MES 3

MES 5

399
$ 11,979,000
266
$ 7,986,000
$ 19,965,000

MES 6
439
483
$ 13,176,900 $ 14,494,590
293
322
$ 8,784,600 $ 9,663,060
$ 21,961,500 $ 24,157,650
MES 5

266
242
266
290

531
354

MES 7

293
266
293
320

MES 6
322
293
322
351

MES 5

354
322
0
32

399
363
399
435

439
399
439
479

MES 6
483
439
483
527

MES 7

363
330
363.0
396
MES 3
$ 28,000
$ 21,000

MES 4
$ 28,000
$ 21,000

MES 5
$ 28,000
$ 21,000

MES 6
$ 28,000
$ 21,000

MES 7

MES 3
$ 7,392,000
$ 8,316,000
$ 15,708,000

MES 4
$ 8,120,000
$ 9,135,000
$ 17,255,000

MES 5
MES 6
$ 8,948,800 $ 9,835,280
$ 10,059,000 $ 11,067,000
$ 19,007,800 $ 20,902,280

MES 7

MES 3
$ 7,392,000
$ 8,316,000
$ 6,160,000
$ 6,930,000
$ 6,776,000
$ 7,623,000
$ 14,399,000

MES 4
$ 8,120,000
$ 9,135,000
$ 6,776,000
$ 7,623,000
$ 7,448,000
$ 8,379,000
$ 15,827,000

MES 5
MES 6
$ 8,948,800 $ 9,835,280
$ 10,059,000 $ 11,067,000
$ 7,448,000 $ 8,192,800
$ 8,379,000 $ 9,219,000
$ 8,192,800 $ 9,012,080
$ 9,219,000 $ 10,143,000
$ 17,423,000 $ 19,159,000

MES 7

MES 3
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

MES 4

MES 7

MES 4
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

MES 5
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

MES 6
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

531
483
0
48

$ 28,000
$ 21,000

$ 899,920
$ 1,008,000
$ 1,907,920

$ 899,920
$ 1,008,000
$ 9,012,080
$ 10,143,000
$0
$0
$ 21,063,000

MES 7
$ 500,000
$ 41,667
$ 250,000
$ 791,667
$ 400,000

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000

MES 3
$ 791,667
$ 791,667

MES 4
$ 791,667
$ 791,667

MES 5
$ 791,667
$ 791,667

MES 6
$ 791,667
$ 791,667

MES 3
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 4
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 5
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 6
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333

MES 3
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

MES 4
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

MES 5
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

MES 6
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

$ 33,333
$ 200,000
$ 633,333
$ 1,425,000
MES 7
$ 791,667
$ 791,667
MES 7
$ 350,000
$ 500,000
$ 333,333
$ 1,183,333
MES 7
$ 633,333
$ 80,000
$ 713,333

FLUJO DE CAJA

MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
1,883,333
2,540,000
3,418,667
4,565,333

5,955,700

16,500,000

18,150,000

19,965,000

21,961,500

24,157,650

18,383,333

20,690,000

23,383,667

26,526,833

30,113,350

713,333
14,280,000
850,000
0
$0
15,843,333
2,540,000

713,333
15,708,000
850,000
0
$0
17,271,333
3,418,667

713,333
17,255,000
850,000
0
$0
18,818,333
4,565,333

713,333
19,007,800
850,000
0
$0
20,571,133
5,955,700

713,333
20,902,280
850,000
0
$0
22,465,613
7,647,737

TOTAL
2,315
69,440,490
1,543
46,293,660
$ 115,734,150

Precio de compra=PV*(1-MB)
ref. absolutas
ref. relativas