1. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. 4 2. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................ 5 2.1 NOMBRE DEL PROYECTO .......................................................................................... 5 2.2 NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................................ 5 2.3 MERCADO OBJETIVO .................................................................................................. 5 2.4 VISIN DE LA EMPRESA ............................................................................................ 5 2.5 MISIN DE LA EMPRESA ............................................................................................ 5 HORIZONTE DE EVALUACIN ...........................................Error! Bookmark not defined. 2.6 UBICACIN DEL PROYECTO ..................................................................................... 5 2.7 CDIGO CIIU ................................................................................................................. 6 2.8 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO ................................................................................. 6 3. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 8 3.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO ............................................................. 8 3.2 ANALISIS DEL ENTORNO ........................................................................................... 9 3.3 ANLISIS DE LA DEMANDA .................................................................................... 14 3.4 ANLISIS DE LA OFERTA ......................................................................................... 17 3.5 ESTIMACION DE LA DEMANDA INSATISFECHA ................................................ 25 3.6 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN (4 Ps) .................................................... 26 3.7 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ............................................................... 27 3.8 ESTRATEGIAS DE MARKETING .............................................................................. 29 4. ESTUDIO TECNICO .................................................................................................. 29 4.1 TAMAO DEL PROYECTO ........................................................................................ 29 4.2 PROCESO Y TECNOLOGA ....................................................................................... 30 4.3 LOCALIZACION DEL PROYECTO ........................................................................... 34 4.4 DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO .............................................................. 35 5. ESTUDIO LEGAL .............................................................. Error! Bookmark not defined. 5.1 FORMA SOCIETARIA .....................................................Error! Bookmark not defined. 5.2 CONSTITUCIN DE LA EMPRESA .......................................................................... 35 5.3 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ..............................Error! Bookmark not defined. 5.4 REGISTRO DE MARCA, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES .............. Error! Bookmark not defined. 5.5 LEGISLACIN LABORAL ..............................................Error! Bookmark not defined. 5.6 LEGISLACIN TRIBUTARIA ........................................Error! Bookmark not defined. 6. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................... Error! Bookmark not defined. 6.1 DIAGNOSTICO AMBIENTAL ........................................Error! Bookmark not defined. 6.2 EXTERNALIDADES DEL PROYECTO .........................Error! Bookmark not defined. 6.3 PLAN DE MITIGACION AMBIENTAL ..........................Error! Bookmark not defined. 6.4 SOSTENIBILIDAD ...........................................................Error! Bookmark not defined. 3
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................................................ 35 7.1 PUESTOS DE TRABAJO ............................................................................................. 37 7.2 TAREAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES .................................................. 37 7.3 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................................. 38 7.4 ASPECTOS LABORALES ...............................................Error! Bookmark not defined. 8. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ..................................................................... 39 8.1 INVERSIONES .............................................................................................................. 40 8.2 FINANCIAMIENTO ..................................................................................................... 40 8.3 INGRESOS .................................................................................................................... 40 8.4 COSTOS Y GASTOS .................................................................................................... 40 8.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ............................................................. 41 8.5.1 PREMISAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS .......................................... 41 8.5.2 BALANCE GENERAL ..................................................................................... 41 8.5.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS .................................................... 41 8.5.4 FLUJO DE CAJA ECONMICO ..................................................................... 41 8.5.5 SERVICIO DE LA DEUDA ............................................................................. 41 8.5.6 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ..................................................................... 41 9. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA ....................................................... 41 9.1 CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO .............................................................. 42 9.2 EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA ........................................................... 42 9.3 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................................... 42 10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................ 42 10.1 CONCLUSIONES.......................................................................................................... 42 10.2 RECOMENDACIONES ................................................................................................ 42 BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................. 42 ANEXOS .......................................................................................................................... 43
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1. RESUMEN EJECUTIVO
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2. ASPECTOS GENERALES 2.1 NOMBRE DEL PROYECTO Produccin y comercializacin de quesos en la ciudad de Juliaca 2.2 NATURALEZA DEL PROYECTO El presente proyecto tiene como carcter natural, la actividad productiva con su posterior comercializacin en el mercado del departamento de Puno; al mismo tiempo el presente pertenece al sector de inversin privado sin antecedentes de inversin, por lo tanto se pretende realizar la inversin en un proyecto nuevo. 2.3 MERCADO OBJETIVO Los productos producidos por el presente proyecto se orientarn fsicamente a los mercados del departamento de Puno y Juliaca principalmente, en cambio se estima incursionar en distintas provincias y distritos dentro del departamento como la ciudad de Arequipa, Cusco y Moquegua. 2.4 VISIN DE LA EMPRESA Ser una empresa productora de quesos de calidad, que descanse en un sistema de valores, responsabilidad, puntualidad y solidaridad; con personalidad propia, original y creadora, siempre atenta a los avances cientficos y tecnolgicos, para responder con velocidad y eficacia a los requerimientos de los consumidores. 2.5 MISIN DE LA EMPRESA Elaborar y comercializar quesos para deleitar a nuestros clientes y consumidores, mediante un nivel de servicio caracterizado por la excelencia, con un equipo humano comprometido atravs de capacitaciones que mejoranla capacidad personal, y garantizara una adecuada y armoniosa relacin con proveedores y consumidores. 2.6 HORIZONTE DE EVALUACIN El presente proyecto de inversin tiene como horizonte de evaluacin 06 aos, debido a las caractersticas de inversin, recuperacin del capital y generacin de beneficios y/o utilidades. 2.7 UBICACIN DEL PROYECTO Pas : Per Departamento : Puno 6
Provincia : San Romn Distrito : Juliaca Barrio : Bellavista Direccin : Jirn Huayna Roque N 476 2.8 CDIGO CIIU El Cdigo de Clasificacin Industrial Internacional Uniforme para el presente proyecto es 15202 que corresponde a la actividad de produccin y comercializacin de quesos.
2.9 RESPONSABLES DEL PROYECTO
- Bladimir Elvis Mamani Huanca. - Hilda Concepcin Choque Vilca - YuseideKalineChallapa Pampa 2.10 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO Durante las ltimas dcadas el mercado nacional e internacional reflejo diversos cambios en cuanto a las caractersticas de los consumidores y polticas econmicas, sociales, culturales del pas y el mundo. En la actualidad se observa que existe una mayor demanda de productos elaborados a base de leche por parte del mercado local, nacional e internacional, la cual es una oportunidad que debe ser aprovechada.En el ao 2005, la demanda total del queso en el mercado nacional fue aproximadamente 49, 906,710 unidades y muestra una tasa de crecimiento anual de 4%. Con dicha informacin, se ha estimado la demanda para los prximos cinco aos (ver Cuadro N 1).
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Cuadro N 1
DEMANDA TOTAL DE LA LECHE DE LA REGION PUNO 2007 2008 2009 2010 2011 Litros 53,979,098 56,138,261 58,383,792 60,719,144 60,719,144 total 53,979,098 56,138,261 58,383,792 60,719,144 60,719,144 Fuente Ministerio de Agricultura En la actualidad las plantas productoras de queso estn produciendo quesos con insumos artificiales y no naturales la cual es una excelente oportunidad para el desarrollo del proyecto, ya que se producir con insumos naturales. Existen diversos estudios realizados que han puesto de manifiesto la excelente oportunidad del negocio, apostando por que la actividad empresarial no se limite exclusivamente al envasado de leche, sino a optar por la elaboracin de productos con mayor valor aadido, como pueden ser yogures, quesos o postres lcteos, destacando la mayor oportunidad que presenta la produccin de quesos ecolgicos y bajos en sal, requesn artesano ecolgico, quesitos artesanos y queso artesanal pro bitico. 2.9 OBJETIVOS DEL PROYECTO El presente proyecto establece diversos objetivos clasificados de la siguiente manera: Objetivo general: Alcanzar el posicionamiento de la empresa en el mercado, con una produccin de calidad, capaz de competir en el mercado local, regional, nacional e internacional en la produccin de quesos. Objetivos institucionales: Consolidad una organizacin eficiente y eficaz y transparente en permanente bsqueda del mejoramiento como modelo empresarial. Capacitar a los empleados de la empresa. Objetivos de marketing: Promover una va de comunicacin adecuada con los clientes. Aumentar la cantidad de clientes en el corto y mediano plazo. Propiciar la mayor satisfaccin de las necesidades de los clientes. Estudiar y conocer detalladamente a la competencia. Lograr una ptima distribucin del producto. Identificar nuevos mercados y posibilidades de crecimiento. Objetivos financieros: 8
Incrementar las ventas en un 20% para el segundo semestre. Incrementar la utilidad neta en 3% mensual. Mejorar e incrementar la liquidez de la empresa en 30% anual. Lograr una participacin del 15% del mercado al finalizar el ao. Objetivos sociales: Incrementar y/o mejorar el bienestar de la sociedad, a travs de la generacin de empleo y satisfaccin de las necesidades. Propiciar el cuidado del medio ambiente. Objetivos tcnicos: Contar con un sistema tcnico para el procesamiento de quesos en forma natural, que garantice su calidad. Contar con un sistema de seguridad e higiene en la elaboracin del producto. Contar con un sistema para la distribucin de los productos a los puntos de ventas, que permita minimizar los costos de distribucin. 3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO La empresa tendr como actividad principal la produccin y comercializacin de quesosparia que estar elaborado a base de leche de vaca 100% natural, donde proporcionaremos quesos de distintos tamaos al gusto del consumidor de acuerdo a las exigencias del mercado, como son: (Ver cuadro n2)
- Quesos de 250 gramos. - Quesos de 500 gramos. - Quesos de 1000 gramos. En cuanto a la presentacin y/o forma, se priorizar los siguientes: - Forma rectangular. - Forma circular - 9
cuadroN2 Forma Medida
20 cm
10x10x20 Los productos se ofrecern al por mayor y menor los precios estimados que ofrecemos son los que a continuacin se detallan: - Quesos de 5.00 nuevos soles. - Quesos de 10.00 nuevos soles. - Quesos de 1 kg. 14.00 nuevos soles Los quesos naturales son aquellos que llevan un proceso de maduracin despus de su fabricacin, adquiriendo sabor, olor y textura, especiales. Actualmente, la quesera es una industria en evolucin, permitiendo que los quesos naturales se consoliden como una oportunidad de negocio para los pequeos y medianos productores, toda vez que este producto es muy deseado por los exigentes mercados locales nacionales e internacionales. 3.2 ANALISIS DEL ENTORNO 3.2.1 MARCO ECONMICO
La economa peruana en su conjunto desde los inicios de los noventa ha mostrado solidez y crecimiento a comparacin de las dcadas pasadas, tal como muestran las siguientes cifras y/o indicadores macroeconmicos.(ver cuadro N3)
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Cuadro N3 Indicador 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2011 Producto Bruto Interno (Mill de S/. de 1994) 91 250 82032 107064 121057 148640 210143 224669 Reservas Inter. Netas (Mill. de US$) 1493 531 6641 8180 14097 44105 48816 Tasa de inflacin (Var. anual) 158 7649 10,2 3,7 1,5 2,1 4,7 Balanza comercial(Mill. de US$) 1 199 358 -2 241 -403 5286 6749 9302 Fuente: Banco Central de Reserva del Per (BCRP) e INEI Estas cifras en conjunto muestran solidez de la economa a nivel global, al observar que tanto el PBI como las Reservas Internacionales han crecido considerablemente y la inflacin disminuyo desde ms de 7 mil por ciento y ahora se tiene menos de un dgito; han pasado veintids aos y se tiene buenos resultados, seguro en gran parte porque nuestra economa se bas en una poltica de libre mercado que se aplic desde el ao 1990. En tanto la inflacin es la ms baja de la regin; gracias a estos indicadores para el ao 2013 el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional (FMI) realizaran sus reuniones anuales en el Per, ponindonos en la vitrina mundial por tener una economa saludable. Tambin la revista britnica EmergingMarkets eligi al actual Ministro de Economa Luis Miguel Castilla como el mejor ministro de Economa de Latinoamrica del ao 2012. 3.2.2 MARCO SOCIO CULTURAL Existe mayor demanda en los meses de enero, febrero, marzo, abril y mayo; en cuanto al contexto internacional la tendencia es mucho mayor por los productos en base a la alimentacin y nutricin En cuanto a los hbitos o modos de consumo, no existen restricciones relacionados al aspecto cultural, por lo tanto este producto se consume con total normalidad 3.2.3 MARCO INSTITUCIONAL Y POLITICO El pas experiment diversas situaciones polticas, como la de la dcada de los 80, que tuvo antecedentes marcadas por el terror, esto debido a una lucha interna entre el estado 11
por un lado y por el otro grupos subversivos, en cambio los gobiernos de turno combatieron este tipo de acciones, que en cierta medida impeda el desarrollo de la inversiones y de las empresas en el pas. En cambio en los posteriores aos hasta hoy se experimentan diversas coyunturas polticas, que es natural en pases democrticos, donde la eleccin de las autoridades locales, regionales y la nacional se eligen por votacin, cuyo poder est dado por el conjunto de habitantes del pas; es necesario destacar que en el pas existe estabilidad poltica, sin presentarse escenarios que violenten el estado de derecho se gozamos, con algunos reclamos sociales-polticos que son naturales en los pases como ste. En este escenario se puede apreciar la apertura y decisin de las autoridades por el desarrollo del pas, fundamentalmente por las inversiones, respetando la propiedad y derecho de las empresas, al igual que el fomento de las exportaciones y la produccin aprovechando los diversos tratados de libre comercio con el resto de los pases. Es necesario mencionar que en esta transicin existieron gobiernos como el de Fujimori, que el da de hoy algunos analistas polticos lo califican de autoritario con vicios de corrupcin, esto se suscit en la dcada del 90; este es un tema de discusin, en cambio a partir del 2000 se iniciaron diversas acciones polticas implantadas por los partidos polticos, y hoy en da el pas goza de la estabilidad poltica tanto a nivel local, regional y nacional. 3.3 DOMINIO DEL ESTUDIO DE MERCADO 3.3.1 ANALISIS GEOGRAFICO El presente estudio se realizar en los principales mercados de la regin Puno y Provincia de Juliaca, sta ltima muestra mayor dinmica en cuanto al comercio por ser zona estratgica para el intercambio de bienes y servicios provenientes de diversos lugares del departamento como de otros mercados internacionales. En cuanto a la produccin para mercados internacionales se buscar promocionar en diferentes tiendas comerciales y ferias artesanales, sta ltima se tienen propuesta a realizarse a partir del segundo ao de operacin de la empresa luego de haber hecho un estudio completo de nuestros productos para el mercado internacional
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3.3.2 ANALISIS DEMOGRAFICO Este anlisis es fundamental para el presente proyecto, puesto que constituir una fuente de anlisis para el mercado consumidor, en cifras generales, la poblacin nacional a travs de diversos censos fueron las siguientes:(ver tabla N01) TABLA 01: POBLACION DEMOGRFICAPER 1850 - 2012 AO POBLACIN 1850 2 001 203 1862 2 487 916 1876 2 699 105 1940 7 023 111 1961 10 420 357 1972 14 121 564 1981 17762231 1993 22 639 443 2006 27 219 264 2007 28 220 764 2012* 30 135 875 Fuente: Instituto de Estadstica e Informtica (INEI) (* Proyectado) En cambio en la siguiente tabla se puede apreciar la evolucin de la poblacin del departamento de Puno. (ver tabla N2) TABLA 02: POBLACION DEMOGRFICA DEL DEPARTAMENTO DE PUNO 1940 2007 AO POBLACIN Tasa de crecimiento intercensal (Promedio anual) 1940 646 385 1961 727 309 0,6 1972 813 172 1,0 1981 910 377 1,3 1993 1 103 689 1,6 2005 1 293 493 1,3 13
2007 1 320 075 1,3 2012 1 377 122 0,8 Fuente: Instituto de Estadstica e Informtica (INEI) (* Proyectado) El mercado potencial al cual est enfocado el proyecto es la provincia de San Romn, por lo tanto es necesario mostrar la poblacin a travs de los diversos censos para esta provincia, los cuales se muestran a continuacin. (ver tabla N3) TABLA 03: POBLACION DEMOGRFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMN 1940 2007 AO POBLACIN Tasa de crecimiento intercensal (Promedio anual) 1940 27 284 1961 45 829 2,5 1972 65 792 3,3 1981 102 988 5,1 1993 168 534 4,2 2005 236 315 2,9 2007 240 776 0,9 2012* 276 352 2,8 Fuente: Instituto de Estadstica e Informtica (INEI) (* Proyectado) 3.4 POBLACION NOMINALMENTE CENSADA, SEGN SEXO Y GRANDES GRUPOS DE EDAD, 2005 Y 2007 Cuadro N04
SEXO Y GRANDES GRUPOS DE EDAD POBLACION NOMINALMENTE CENSADA 2005 2007 TOTAL % TOTAL % TOTAL 1245508 100.0% 1268441 100.0% 14
Fuente: INEI-censos Nacionales de Poblacin y Vivienda. 2005-2007 ANALISIS LEGISLATIVO Tanto para la constitucin y/o operacin de la empresa no existe disposiciones o normas legales que impidan el normal funcionamiento del proyecto ANALISIS ECOLOGICO Debido a las caractersticas de produccin del proyecto las uales obedecen a la conservacin del medio ambiente, noexistir impactos negativos sobre el medio ambiente puesto que la produccin se realizara de forma natural. 1.1 ANLISIS DE LA DEMANDA Las estrategias industriales de los ltimos diez aos apuntan tambin a una diversificacin de la produccin: la leche evaporada sigue siendo el producto principal con 82 por ciento de las ventas totales de productos lcteos en el 2003, como la crema y los quesos industriales. Las familias son los que mayormente consumen el queso as como los restaurantes de comidarpida ylas pizzeras difunden nuevos patrones de consumo y tienen una buena acogida Sin embargo, estas tendencias prometedoras no tienen que ocultar la realidad del consumo peruano de lcteos, que es bastante desigual: como en los diferentes departamentos del Perasel consumo de lcteos en algunas zonas urbanas y rurales del departamento de puno es variable.
Menores de 15 aos De 15 a 64 aos De 65 y mas aos
397 725 760 044 87 739
31.9 61.0 7.0
404 058 772 304 92 097
31.9 60.9 7.3
HOMBRES 328 665 100.0 633 332 100.0
Menores de 15 aos De 15 a 64 aos De 65 y mas aos
202 755 383 184 42 726
40.8 53.4 5.8
206 668 382 504 44 160
32.6 60.4 7.0
MUJERES 616 843 100.0 635 109 100.0
Menores de 15 aos De 15 a 64 aos De 65 y mas aos
194 970 376 860 45 013
38.3 55.4 6.3
197 390 389 800 47 919
31.1 61.4 7.5 15
En el contexto de crisis y de subempleo que caracteriza al Per desdehace ms de veinte aos, la elasticidad de la demanda de productos lcteosfrente a los ingresos es alta: De acuerdo al INEI y el Ministerio de Agricultura de Puno aproximadamente el 85% de pobladores consumen el queso ,las familias son los que mayormente consumen as como los restaurantes de comidarpida ylas pizzeras puesto que estos difunden nuevos patrones de consumo y tienen una buena acogida en los meses de noviembre, diciembre, enero, febrero, marzo y abril. teniendo esta referencia podemos deducir que en dichos meses consumen:(ver cuadro N05)
Cuadro N05 MESES FAMILIAS RESTAURANTES PIZZERIAS Enero-Abril 60% 05% 20% Noviembre-Diciembre 50% 10% 25% FUENTE: MI NI STERI O DE AGRI CULTURA
Las empresas lecheras locales transforman la leche en queso, mantequilla, entre otros productos. Cabe sealar que el producto mayormente demandado (60 %) por los transformadores es el queso paria de tamao Asumiendo que la sostenibilidad de cada familia .
DEMANDA HISTORICA DEL QUESO ENTRE EL AO 2000- 2010
1.2 ANLISIS DE LA OFERTA En Puno, las principales provincias productoras de Queso son: - TARACO En el Distrito de Taraco, parcialidad de Sacasco a unos 3Km aproximadamente ubicado en la sierra sur del pas, la Asociacin de Productores de Leche Sumac Lac Taraco, conformada por 52 socios, produce y comercializa Queso tipo Paria Orgnico de alto valor nutritivo y con caractersticas nicas de la sierra del pas. Este producto fue introducido desde el ao 2005 como una alternativa econmica para los 52 productores de Sacasco y con el propsito de lograr y aumentar su situacin econmica y aprovechar la alta produccin de Leche. Desde el ao 2007, 52 socios de Sumac Lac, vienen trabajando con la ONG Caritas Juli todo el tema relacionado al manejo y produccin de Leches organico, enfatizando la utilizacin de alimentos adecuados para la produccin de leche y fabricacin de Queso , control sanitario, practicas de ordeo con higiene y control de calidad de los quesos entre otros aspectos que contribuyen a mejorar la calidad de la produccin. Para el ao 2007, 52 productores de la Asociacin de productores de Sumac Lac de Taraco fabrican Queso lograron incrementar en promedio su oferta, pasando de obtener 50 Kg/da. a 100 Kg/da. de Queso. A inicios del 2005, 52 socios de Sacasco lograron financiar la compra de materiales y muebles para la fabricacin de Quesos, y en el 2007 lograron financiar de nuevo la compra de Maquinas y Equipos con una produccin de aproximadamente de 100 K/da. 1,430,000.00 1,440,000.00 1,450,000.00 1,460,000.00 1,470,000.00 1,480,000.00 1,490,000.00 1,500,000.00 1,510,000.00 1,520,000.00 1,530,000.00 2010 2015 2020 2025 demandada proyectada Cantidad ofertada 18
- AZNGARO Por los lares de la Provincia de Azngaro existen un aproximado de 28 plantas productoras de las cuales la principal es la que describiremos a continuacin: En el sector rosas pampa en la comunidad piripirini a 5 Km y medio de dicha provincia est ubicado la planta productora de quesos nio J ess conformada por 1 propietario la cual tiene 4 trabajadores; producen y comercializan quesos tipo paria. Este producto entro al mercado desde el ao 2003 el cual el propietario produca 20 quesos al da esto nos indica que al ao produca 7200 quesos tipo paria al pasar los aos este productor incrementaba su produccin hasta obtener en el ao 2012 una produccin de 100 quesos diarios de los cuales sus ingresos actuales son de s/400.00 Semanales fuera de los gastos que realiza en la produccin , mano de obra y distribucin.
- AYAVIRI En la provincia de Ayaviri a 2 Km al norte de dicha provincia est ubicada la planta productora de quesos MOYI TA S.A.C
Los datos ya mencionados en su conjunto producen el 81% del total departamental. En las dos primeras provincias se concentra casi el 41%. Para el 2003 la produccin de queso ascendi a 22,102 unidades. (75 % de la produccin nacional). El ao 2004 subi a 23,378 unidades. El comportamiento de la produccin y los rendimientos de queso en Puno da evidencia a una tendencia creciente en el largo plazo. Entre el ao 1995 y el ao2000, el incremento fue sostenido pero en el ao 2005 decreci para recuperarse posteriormente. Las fluctuaciones responden bsicamente al comportamiento de la sostenibilidad de dinero de cada familia que se ha vuelto muy inestable, en trminos de la "regularidad" secular. El queso es un alimento muy nutritivo .En relacin al incremento de la productividad, este es reflejo de la asistencia tcnica que vienen recibiendo algunos ncleos de productores, aunque la cobertura aun no es mayoritaria. En el mbito local y regional, la demanda del, queso proviene de pequeas ymedianas empresas de transformacin y por intermediarios que venden a stas que se encuentran en la capital. Las pequeas empresas regionales demandan aproximadamente 1.500,000 19
unidades/ao y los intermediarios mueven alrededor de 900,000 unidades, volumen que es tambin canalizado a otras regiones y a Bolivia. "En el 2003 el pas produjo 55 mil toneladas de queso, de las cuales 18 mil toneladas fueron de empresas de la Asociacin, y para este ao se estima que la produccin ser superior a las 60 mil toneladas" Las empresas lecheras locales transforman la leche en queso, mantequilla, entre otros productos. Cabe sealar que el producto mayormente demandado (60 %) por los transformadores es el queso paria de tamao Asumiendo que la sostenibilidad de cada familia en el 2005 es de recursos bajos, el nivel de autoconsumo de este producto es de ms de 2, 180,000. que representa ms de la mitad de la produccin regional. (ver cuadro N06) cuadro N06 En la reqion de Puno existen mas de 5ooo productores de leche siendo formales e informales asi como estos hay lo que transforman la leche. Segn el DRAP (Direccin Regional de Agricultura de Puno) existen como 40 plantas productoras de quesos formales y 70 plantas productoras de queso informales las cuales daremos a conocer principales plantas productoras en la regin de puno.
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CUADRO N07 PLANTAS PRODUCTORAS DISTRITOS PRODUCCION POR MES EN UNIDADES El Rosario Melgar Ayaviri Entre 15000 a 16000 El Kakene Laraqueri Entre 10000 a 11000 El valle del sol Taraco Entre 8000 a 8500 Rancana Ayaviri Entre 12000 a 13000 Lecherisima Cabana Entre 7000 a 8500
En el Per de hoy los empleos se vuelven cada vez ms escasos, lo que afecta la rentabilidad de esta organizacin del trabajo y, por consiguiente, la coherencia econmica de los sistemas de produccin. Si bien es cierto que la orientacin lechera permiti a los campesinos insertarse en la economa nacional con una relativa seguridad y regularidad de sus ingresos. (Vase el grfico 1). CUADRO N08 PRECIO REAL AL PRODUCTOR DE LECHE, 1980 - 2002 AOS 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 SOLES 4 3.9 3 3.3 3 1 0.9 0.9 0.9 0.8 0.9 0.9
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GRAFICO N01
Por una parte, la especializacin lechera conlleva la exclusin de los que tienen un acceso restringido a estos . Si bien existe una gran heterogeneidad de precios al productor de leche y de queso en el Per, como consecuencia, ante todo, de la diversidad de los costos de transporte pero tambin de las relaciones productores- industrias, el precio promedio al productor nacional de leche proporcionado por el Ministerio de Agricultura es til para estudiar zonas . En efecto, el precio al productor de leche para la industria y al productor de queso no son independientes por tres razones: a) coexistencia en una misma zona de ambos tipos de productores y ajuste de los precios del litro o de su equivalente en leche; b) competencia de quesos procedentes de zonas con y sin industria en los mercadosy repercusin al productor c) precios al consumidor de queso relacionados con los de los productos lcteos industriales y repercusin al productor. Segn el INEI los productores que existen dentro del mercado compran la leche por litros en el grafico anterior vemos que en 1982 compraban al valor de s/4.5 el litro de leche pero con el tiempo este fue bajando su costo real y que llego como podemos ver en el ao 2002 compraban al valor de s/1.0 el litro de leche. 22
Los productores estn ubicados en diferentes departamentos del Per. Segn a la produccin de leche los productores de queso realizan el proceso ,le mostramos la evolucin de la produccin lechera de algunos departamentos del Per(vase graficoN02) CUADRO N09 AOS DEPARTAMENTOS AREQUIPA LIMA CAJAMARCA LA LIBERTAD HUANUCO PASCO 1985 170 140 60 25 50 1987 175 110 55 23 48 1989 175 110 60 23 52 1991 170 85 95 25 57 1993 175 83 95 25 57 1995 188 110 109 26 50 1997 200 130 150 42 57 1999 203 145 148 50 83 2001 250 180 150 55 80 2003 275 195 200 75 100
GRAFICO N02
Podemos ver en el grafico que en el departamento de Puno se produce una cierta cantidad de leche y es por ello que los productores de dicho departamento producen una cierta cantidad de queso la cual los distribuyen a diferentes departamentos del Per y as por consiguiente a las provincias del departamento de Puno. 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1985 1987 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 HUANUCO PASCO LA LIBERTAD CAJAMARCA LIMA AREQUIPA 23
Los productores de la provincia de San Romn producen cantidad de quesos. (Vease cuadro N07) Cuadro N07 San Romn 2008 2009 2010 Juliaca 533,47 260,696 488.68 Cabana 191,23 4,362 22.81 Cabanillas 1,267,06 5,386 4.25 Caracoto 285,87 5,908 20.67
Fuente Ministerio Agrario
A continuacin la oferta histrica de los ltimos aos: Cuadro N08 OFERTA HISTORICA DE QUESOS DE LOS AOS 2000-2011
La demanda insatisfecha se la puede considerar como una parte del mercado que aun no esta siendo cubierta en su totalidad. En este caso la oferta de quesos proviene de una cantidad pequea de productores del sector andino, oferta que no es lo suficiente como para cubrir la demanda existente por lo que existe una brecha de potenciales compradores esperando ser atendidos Es la diferencia entre la demanda y oferta historica donde obtenemos bien un supervit o dficit en el mercado.
1.4 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN (4 Ps) PRODUCTO: Nos dedicamos a la produccin y comercializacin de quesos que son de dos tipos, parias y cremosos. La calidad de materia prima que se usara es nico y natural con un aporte de nutrientes y componentes como el mocan. PRECIO: El precio ser nuestro aliado y nuestro punto de distribucin para hacer frente a la competencia. Los precios se han formulado sobre la base de precios de mercado, considerando los niveles de ingresos, egresos y rentabilidad del negocio. Precio al por mayor.- a partir de 8 unidades. 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Series1 Series2 27
Precio al por menor.- por cada producto que nos compren. PLAZA: El canal de comercializacin o el recorrido que realizar los productos desde su produccin para llegar a manos del consumidor final se recurrir a equipos de ventas, vendedores mayoristas, vendedores minoristas y otros. Productor Mayorista Consumidor
Fabricante Consumidor Final
PROMOCIN: Promocin a hipermercados: se va a realizar mediante la venta personal.
1.5 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR Existe un mercado insatisfecho de consumidores y clientes que muestran especial preferencia por productos andinos con componente ecolgico, que tengan alto valor nutricional. El consumo muestra una tendencia al aumento y los precios pueden ser altos y crecientes debido a que el producto en estudio contiene diferentes atributos que le permiten una diferenciacin frente a cualquier sustituto o competidor. El estudio de mercado mostr la comercializacin de la leche en dos formas: conservas y fresco. La leche es comercializada por empresas exportadoras en el mercado externo. El queso pariacomo producto final es comercializado en el mercado nacional, y es distribuido por acopiadores, mayoristas, supermercados e hipermercados. De esta informacin, se ha segmentado el mercado segn los canales de distribucin; es decir, exportadores, acopiadores, mayoristas y supermercados e hipermercados. En dichos segmentos se establecieron contactos con empresas exportadoras y con 28
supermercados/hipermercados. Por esta razn los esfuerzos comerciales se focalizarn en estos segmentos. Como segmentos opcionales se tratarn a los acopiadores y mayoristas, con quienes se comercializa en la actualidad. (vase cuadro N08)
Cuadro N 8 Producto Modalidades Distribuidores Clientes LECHE
QUESO PARIA CONSERVAS Exportadores Comprador internacional. EN FRESCO Exportadores Comprador internacional. Acopiadores Mayoristas, Supermercados, Hipermercados, Mercados locales. Mayoristas Supermercados, Hipermercados, Mercados A continuacin el anlisis de los segmentos elegidos: EXPORTADORES En cuanto a la industria exportadora, sta muestra especial inters en transformar productos cuyo componente nutritivo ayude al cuidado de la salud (como es el caso de las conservas). Los mercados internacionales muestran cada vez ms inters en productos del pas, orgnicos, con calidad y ello se ve reflejado en el incremento anual de exportaciones de productos no tradicionales. Las distintas variedades de quesos se han encontrado en los diversos mercados que proceden de las localidades que se presenta a continuacin (vase grafico N04) 29
Grafico N04 Es necesario precisar que los porcentajes de arriba consignados se refiere a la presencia del producto en los mercados y no presenta unidades de volumen 1.6 ESTRATEGIAS DE MARKETING La opcin del mercado respecto ala variedad de productos que se ofertan es muy numerosa, pero frente a estas circunstancias es necesario tener muy en cuenta lo que estamos ofreciendo, puesto que se trata de productos que tiene mucha demanda y solo depende de nosotros el poder definir un nicho del mercado as a donde nos vamos a dirigir para lograr afianzarnos y poco a poco cubrir una zona adecuada para el proyecto. El utilizar tcnicas de ofeta de llegar al pblicoson muy necesarias, puesto que ahora no solo se ofrecen bienes sino, que los bienes que se ofrecen se acompaan con servicios que son por lo general los que determinan la diferencia. Las condiciones de higiene y salubridad en las que se puede ofrecer el queso es otro punto que debera marcar la diferencia respecto a otros similares. El posicionamiento del queso dentro de un rea determinada nos va a dar la tranquilidad de poder mantenernos vigentes y fuertes frente a otros posibles competidores. 2. ESTUDIO TECNICO
2.1 TAMAO DEL PROYECTO
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La produccin del proyecto ser de 300 unidades por da ya que en la provincia de san Romn- Juliaca existen 6 mercados principales en donde comercializa el queso de los cuales se estima que nuestra distribucin ser entre 2 a 4 clientes por mercado y la cantidad estimada para cada cliente ser entre 10 a 15 unidades 2.2 PROCESO Y TECNOLOGA
DIAGRAMA DE FLUJO
RECEPCION PASTEURIZACION ENFRIAMIENTO COAGULACION CORTE DE LA CUAJADA 1 BATIDO 1 DESEURADO 2 BATIDO Y CALENTAMIENTO 2 DESUERADO SALADO MOLDEADO AUTOPRENSADO REFRIGERACION ENVASADO ALMACENAMIENTO VENTA
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RECEPCIN: Se debe tomar en consideracin la evaluacin de la calidad de la materia prima, por lotanto se deben tomar en cuenta el nivel de slidos, acidez, porcentaje de grasa, etc. PASTEURIZACIN: Se efectuar a 72C por 15 segundos. ADICIN DE INSUMOS: La cantidades de cloruro y persevantes autorizados deben ser agregados en estemomento. Como ltimo elemento debe ser adicionado el cuajo disuelto en aguapasteurizada fra y sal. COAGULACIN: Dependiendo del nivel de acidez, el tiempo de coagulacin podr variar hasta llegar a supunto ptimo (45 minutos) CORTE DE CUAJADA: El corte de la cuajada se realizar de modo homogneo para evitar prdidas por efectode ruptura mecnica y deficiente sinresis. PRIMER BATIDO: El primer batido se efectuar de manera muy lenta para evitar la ruptura del grano. PRIMER DESUERADO: Se extrae el 30 % aproximadamente, del volumen inicial de leche en suero. SEGUNDO BATIDO Y CALENTAMIENTO: Se calienta la cuajada a 38C con agua a 75 C. El batido se efectuar en forma ms enrgica con el objeto de secar el grano hasta llegar al punto adecuado de humedad para finalizar el trabajo de agitado. SEGUNDO DESUERADO: 32
Se elimina todo el suero hasta dejar slo los granos. SALADO: El salado debe realizarse para lograr el sabor adecuado del queso, se agrega de 1a 1,8% de sal. MOLDEADO Y AUTO PRENSADO: Se realiza de forma tal que el grano es colocado en los moldes, para que luego porsimple presin del propio peso del queso, se realice el desuerado y/o auto prensado. REFRIGERACIN: Se lleva el queso a refrigeracin para que logre su punto final de textura y pre- sentacin(12 horas aproximadamente). ENVASADO: Se envasa en bolsas de polietileno. ALMACENAMIENTO: Se realiza en refrigeracin a 4C VENTA: Puesto a venta al pblico en general.
TECNOLOGIA Para realizar la elaboracin del queso utilizaremos algunas maquinarias que a continuacin se ver:
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Maquina sirve Unidades Precio Costo total
Medidor de flujo Dispositivo digital sirve para medir el flujo de la lehe 01 500.00 500.00
Balanza de recepcion Es mecnica y sirve para pesar la leche en litros 01 300.00 300.00 Marmita Alcanza los 90C y sirve para fundir la cuajada 01 150.00 150.00
Descremadora Sirve para descremar parcial o en su totalidad 01 1500.00 1500.00
Pasteurizador de placas Sirve para el tratamiento trmico y realiza la temperatura 01 700.00 700.00 34
liras Sirve para cortar la cuajada en dados aproximadamente de 01 cm 01 500.00 500.00
Prensa hifraulica Sirve para el prensado de moldes 01 700.00 700.00 Mesa de trabajo Sirve para cortar los moldes embolsa el queso. 01 1000.00 1000.00
2.3 LOCALIZACION DEL PROYECTO MACROLOCALIZACION. El presente proyecto estar ubicado en el distrito e juliaca puesto que a nivel distrital ya existen tres plantas productoras en los distritos de; - Taraco - Ayaviri -Azngaro. - Melgar MICROLOCALIZACION. Estar ubicado en la urbanizacin Santa Barbaraen el Jirn Junin N229 ya que es un lugar estratgico por quees un lugar concurrente y queda en el centro de la ciudad.
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2.4 DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO
TAREAS: Recepcin De La Leche
Pasteurizacin
Enfriamiento
Coagulacin
Corte De La Cuajada
Primer Batido
Primer Desuerado
Segundo Batido
Segundo Desuerado
Moldeado Y Auto Prensado
Refrigeracin
Envasado
Almacenamiento
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 HORAS:
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 3.1 CONSTITUCIN DE LA EMPRESA PRIMER PASO: BUSQUEDA DE NOMBRE: REQUISITOS: Formulario bsqueda de nombre Pago de s/. 4.00 DOCUMENTO OBTENIDO: Reporte de bsqueda por razn social- completa SEGUNDO PASO: NOTARIA: REQUISITOS: Bsqueda de nombre 36
Libro de actas legalizado Copia de DNI de los socios Capital (dinerario o no dinerario) Valorizacin de bienes (por un contador) Constancia de depsito del capital dinerario Direccin de la empresa Recibo de agua o luz CD en blanco Pago por derechos s/. 350.00 DOCUMENTO OBTENIDO: Escritura de constitucin Estatuto Minuta testimonio CD con informacin Parte notarial TERCER PASO: REGISTROS PUBLICOS REQUISITOS: Formulario n 1 Parte notarial Copia del DNI del representante legal CD con informacin Derechos por inscripcin s/. 67.80 DOCUMENTO OBTENIDO: Partida registral Copia certificada Vigencia de poder CUARTO PASO: SUNAT REQUISITOS: Formulario clave sol Copia certificada Copia de dni del representante legal 37
Recibo de agua o luz Formulario N 816 DOCUMENTO OBTENIDO: Ficha ruc Clave sol 3.2 PUESTOS DE TRABAJO Maestros queseros Ayudantes Personal de Limpieza Personal de ventas Contador Cajero Personal de mantenimiento de maquinarias Personal para empaquetadora Personal de marketing Personal de compras de materia prima Personal para costo de produccin
3.3 TAREAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Maestros queseros: tiene la responsabilidad de controlar y dar el visto bueno cumpliendo con las funciones de cada operacin productiva Ayudantes: tiene la responsabilidad de cumplir las ordenes del maestro quesero asumiendo las tareas de ayudante en el proceso productivo de queso. Personal de Limpieza: La funcin del personal de limpieza es asumir con el abastecimiento de limpieza cuyas funciones son barrer, trapear, encerar y pulir Personal de ventas: Tiene la responsabilidad vender cuya funcin es de llevar a un rango mayor de ventas cada mes. Contador: Tiene la responsabilidad de contabilizar la empresa asumiendo la funcin de contador cumpliendo con la tarea de contabilizar los libros contables. Cajero: Cuya funcin es de contar el dinero y tiene la responsabilidad de entregarlo, asumiendo la tarea de cobrar. 38
Personal de mantenimiento de maquinarias: Tiene la responsabilidad de cubrir con la limpieza de cada mquina cumpliendo con la tarea de mantener en buen estado las maquinas para la produccin. Personal para empaquetadora: Tiene la funcin de empaquetar el producto asumiendo la responsabilidad de que el producto sea entregado en buen estado. Personal de marketing: Asume la responsabilidad de promocionar el producto realizando la funcin de publicidad cuya tarea es de utilizar dichos materiale4s para que sea una buena promocin Personal de compras de materia prima: Tiene la funcin de comprar todos los insumos para la produccin cual dicha tarea es de verificar ,palpar cada producto comprado asumiendo la responsabilidad de que cada insumo este en buen estado. Personal para costo de produccin: Tiene la responsabilidad de costar asumiendo la tarea de verificar cada precio de los insumos que este no sea demasiado alto.
3.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL
3.5 ASPECTOS LABORALES MAESTRO QUESERO.- obtendr una remuneracin fija en la cual se le realizara todo los descuentos y aportes de acuerdo a ley como son : beneficios sociales, cts, vacaciones, asignacin familiar y gratificaciones. AYUDANTE.- obtendr una remuneracin fija en la cual se le realizara todo los descuentos y aportes de acuerdo a ley beneficios sociales como cts, vacaciones, asignacin familiar y gratificaciones.
GERENTE Director de produccin Director de personal Director de Ventas Director Financiero y de Contabilidad 39
4. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
A1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
DESCRIPCION Costo total S/.
Terrenos 12.000,00
Vehculos 28,00
Edificios y construcciones 0,00
Acondicionamiento de local 400,00
Equipos de cmputo 1.550,00
Equipos de comunicaciones 50,00
Maquinarias, Equipos y Herramientas 13.220,00
Instalaciones complementarias 1.200,00
Equipos complementarios 670,00
Muebles y equipos de oficina 800,00
Otros e imprevistos 500,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/. 30.418,00
A2 ACTIVO FIJO INTANGIBLE
DESCRIPCION Unidad de medida Cantidad Costo unitario S/. Costo total S/.
Estudios preliminares Consultora 1 2.000,00 2.000,00
Asesora Consultora 1 1.000,00 1.000,00
Asesora tcnica, legal, contable y tributaria Consultora 1 2.000,00 2.000,00
Gastos de constitucin de empresa Servicio 1 600,00 600,00
Registro de marca en INDECOPI Servicio 1 600,00 600,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES S/. 6.200,00
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4.1 INVERSIONES
Costos de inversin
4.2 FINANCIAMIENTO El financiamiento que se requiere en el presente proyecto es de S/ 60,000.00 Capital propio 30000 Capital externo o prestamo la resta
4.3 INGRESOS
Presupuesto de 4.4 COSTOS Y GASTOS
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4.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
4.5.1 PREMISAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
4.5.2 BALANCE GENERAL
4.5.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
4.5.4 FLUJO DE CAJA ECONMICO
4.5.5 SERVICIO DE LA DEUDA
4.5.6 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
5. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
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5.1 CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
5.2 EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
5.3 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES
6.2 RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
INDICACIONES PARA LA PRESENTACIN DEL INFORME FINAL DE UN PROYECTO DE INVERSION Asignatura: Proyectos de inversin Docente: Ing. Henry A. Condori Portillo
Nota:A continuacin se expone algunas indicacionesreferencialespara la presentacin del informe final de un proyecto de inversin a nivel de pre-factibilidad y las consideraciones 44
para su redaccin del mismo. Este documento no representa ninguna informacin oficial por parte de la institucin tan slo del docente, en cambio fue extrado del documento REGLAMENTO DE LA PRESENTACION DEL INFORME DE PRACTICAS PROFESIONALES DEL IESTP TECNOTRONIC para la Carrera Profesional de CONTABILIDAD con fines netamente acadmicos.
CAP II: DE LA PRESENTACION DEL INFORME FINAL
Art. 9: La redaccin del informe final se presentara en letra TIMES NEW ROMAN 12 y los ttulos en letra 14. Art. 10: El espacio interlineal ser de l.5 espacios. Art. 11:Los mrgenes en la hoja deben ser :
Art. 12: El informe final por ningn motivo tendr encabezados de pgina. Art. 13: El informe final como pie de pgina solo tendr la numeracin de pgina. Art. 14: El informe final no debe de tener fondos ni presentaciones de tipo escolar deberser considerada como una tesina. Art. 15: En la redaccin del informe final se debe de tener bastante cuidado, total seriedad y profesionalismo, tener mucho cuidado en revisar la ortografa, se debe de utilizar trminos tcnicos, buena composicin, correlacin de ideas, precisin en sus conclusiones y factibilidad en sus recomendaciones, la Direccin General debe recordarle que la presentacin del Informe Final de sus prcticas es considerado como documento oficial del Ministerio de Educacin, el cumplimiento de los captulos y artculos del presentereglamento redundara en su calificacin.