REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIN Y CONTRATACIN CON USUARIOS DEL

SISTEMA FINANCIERO
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- Alc!c"
Las disposiciones de la presente norma son aplicables a las empresas comprendidas en los literales A y B
del artculo 16 de la Ley General, al Banco de la Nacin, al Banco Agropecuario y al Fondo de Garanta
para Prstamos a la Pe!ue"a #ndustria $F%GAP#&, en adelante empresas'
Artculo #.- D"$%!%c%o!"&
Para e(ectos de lo dispuesto en la presente norma considrense de aplicacin las siguientes de(iniciones
y re(erencias)
a' *liente) usuario con !uien la empresa mantiene una relacin comercial originada por la celebracin de
un contrato'
b' *digo) *digo de Proteccin y +e(ensa del *onsumidor, Ley N ,-./1 y sus normas modi(icatorias'
TTULO II
TRANSPARENCIA DE INFORMACIN 'UE SE (RINDA AL USUARIO DEL SISTEMA FINANCIERO
SO(RE OPERACIONES ACTI)AS* PASI)AS Y SER)ICIOS
CAPTULO I
PRINCIPIOS
Artculo +.- Pr%!c%,%o -" tr!&,r"!c% -" %!$or.c%/!
Las empresas deber0n ser plenamente transparentes en la di(usin, aplicacin y modi(icacin de las
condiciones contractuales, tasas de inters compensatorio, tasas de inters moratorio o penalidades
aplicables en caso de incumplimiento, comisiones y gastos asociados a las operaciones acti1as y pasi1as
!ue realicen, as como a los ser1icios !ue brinden, seg2n corresponda'
La transparencia de in(ormacin es un mecanismo !ue busca me3orar el acceso a la in(ormacin de los
usuarios' 4n ese sentido, las empresas deber0n ser diligentes en las e5plicaciones !ue brindan respecto a
los productos y ser1icios o(recidos, con el (in de !ue los usuarios comprendan sus caractersticas,
bene(icios, riesgos y condiciones aplicables y puedan, de manera responsable, tomar decisiones de
consumo in(ormadas'
CAPTULO II
CRITERIOS PARA LA DETERMINACIN Y APLICACIN DE TASAS DE INTER0S*
COMISIONES* GASTOS Y RENDIMIENTO
SU( CAPTULO I
CRITERIOS PARA LA DETERMINACIN DE TASAS DE INTER0S* COSTOS Y RENDIMIENTO

Artculo 1.- D"t"r.%!c%/! -" l& t&&
Las empresas, de con(ormidad con lo dispuesto en el artculo - de la Ley General, pueden determinar
libremente las tasas de inters compensatorio y moratorio para sus operaciones acti1as y pasi1as,
considerando para tal e(ecto lo indicado en el artculo . de la Ley *omplementaria'
Artculo 2.- T&& -" %!t"r3& 4u" -","!-! -" u! $ctor 5r%6l"
Las empresas deben se"alar de manera comprensible, la (orma en !ue se determinar0 en cada momento
la tasa, incluyendo su periodicidad de cambio, como consecuencia de una modi(icacin en el indicador
$(actor& de ser aplicable' 4sta tasa no debe ser susceptible de a3uste unilateral por la propia empresa o en
1irtud de acuerdos o pr0cticas con otras entidades'
Artculo 7.- T& -" co&to "$"ct%5o !ul
La tasa de costo e(ecti1o anual $6*4A& es a!uella !ue permite igualar el 1alor actual de todas las cuotas
con el monto !ue e(ecti1amente 7aya sido recibido en prstamo' Para este c0lculo se incluir0n las cuotas
!ue in1olucran el principal, intereses, comisiones y gastos, !ue de acuerdo a lo pactado ser0n
trasladados al cliente, incluidos los seguros en los casos !ue se trate de crditos de consumo y8o
7ipotecarios para 1i1ienda' No se incluir0n en este c0lculo a!uellos pagos por ser1icios pro1istos por
terceros !ue directamente sean pagados por el cliente, ni los tributos !ue resulten aplicables'

Artculo 8.- T& -" r"!-%.%"!to "$"ct%5o !ul
La tasa de rendimiento e(ecti1o anual $694A& de las cuentas de a7orro y depsitos, es a!uella !ue
permite igualar el monto !ue se 7a depositado con el 1alor actual del monto !ue e(ecti1amente se recibe
al 1encimiento del pla:o, considerando todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros,
cuando corresponda, y ba3o el supuesto de cumplimiento de todas las condiciones pactadas' No se
incluyen en este c0lculo a!uellos pagos por ser1icios pro1istos por terceros !ue directamente sean
pagados por el cliente ni los tributos !ue resulten aplicables'
Artculo 9.- Sl-o .!%.o -" "4u%l%6r%o ,r o6t"!"r r"!-%.%"!to
4l saldo mnimo de e!uilibrio para obtener rendimiento en una cuenta de a7orros es el saldo !ue se
re!uiere mantener en dic7a cuenta, sin !ue se realice transaccin alguna, para generar intereses
su(icientes en un mes de treinta $;<& das para cubrir las comisiones y los gastos asociados con el
mantenimiento de dic7a cuenta, de tal manera !ue al (inal del mes no se pierda el capital depositado ni se
gane rendimiento '
SU( CAPTULO II
CRITERIOS APLICA(LES A LAS COMISIONES Y GASTOS
Artculo :.- D"$%!%c%/! -" co.%&%o!"& ; <&to&
Las comisiones y gastos se determinar0n libremente de con(ormidad con lo establecido en el artculo -
de la Ley General)
a. Las comisiones son retribuciones por operaciones o ser1icios adicionales y8o complementarios a
las operaciones contratadas por los usuarios, !ue 7ayan sido pre1iamente acordados y
e(ecti1amente prestados por la empresa'

Artculo 1=.- D"t"r.%!c%/! -" co.%&%o!"& ; <&to&
Las empresas no podr0n establecer comisiones y gastos respecto a operaciones y8o ser1icios esenciales
o in7erentes a las operaciones acti1as o pasi1as !ue 7ayan sido contratadas por el cliente' =obre el
particular, deber0n obser1arse los siguientes criterios)
a' 9especto a operaciones acti1as, tanto en el caso de nue1as operaciones, como por
re(inanciamiento o reestructuracin de crditos, se entender0 por operacin y8o ser1icio esencial
o in7erente a)
i' La e1aluacin del usuario, celebracin del contrato, desembolso, administracin del crdito
y las gestiones relacionadas a su cobro'
4n cual!uier caso, procede el cobro de gastos por concepto de seguros, ser1icios notariales,
tasacin y registrales, seg2n corresponda al ser1icio contratado, considerando para tal e(ecto lo
establecido en el 9eglamento'
=in per3uicio de lo e5puesto, si dadas las caractersticas del producto o ser1icio o(ertado, se desprende
!ue una determinada prestacin debe ser considerada como esencial o in7erente, pues de lo contrario se
desnaturali:a o se 7ace in1iable la prestacin y8o uso del mencionado producto o ser1icio, no podr0n
e(ectuarse cobros por concepto de comisiones o gastos asociados a la re(erida prestacin'
Artculo 11.- Su&t"!to -" co.%&%o!"& ; <&to&
Las comisiones o gastos deben implicar la prestacin de un ser1icio e(ecti1o, tener 3usti(icacin tcnica e
implicar un costo real y demostrable para el pro1eedor del ser1icio'
CAPTULO III
DIFUSIN PERMANENTE DE TASAS DE INTER0S* COMISIONES* GASTOS* PRODUCTOS Y
SER)ICIOS
Artculo 1#.- D%$u&%/! -" t&& -" %!t"r3&* co.%&%o!"&* <&to&* ,ro-ucto& ; &"r5%c%o&
Las empresas deber0n in(ormar a los usuarios la tasa de inters compensatorio, la tasa de inters
moratorio o penalidad en caso de incumplimiento> as como las comisiones y gastos asociados a los
di(erentes productos y ser1icios !ue o(re:can, seg2n corresponda' 4sta in(ormacin deber0 ser di(undida
de manera clara, e5plcita y comprensible'
Artculo 1+.- M"c!%&.o& -" -%$u&%/! -" %!$or.c%/! &o6r" t&& -" %!t"r3&* co.%&%o!"&* <&to& ;
,ro-ucto& o &"r5%c%o&
Para 7acer posible la di(usin de la in(ormacin re(erida a tasas de inters compensatorio, tasas de inters
moratorio o penalidad en caso de incumplimiento> comisiones y gastos y caractersticas de los productos o
ser1icios o(ertados, seg2n corresponda, las empresas deber0n considerar lo siguiente)
a' L%&t-o o tr%$r%o.- en a!uellos casos en los !ue la di(usin de in(ormacin se realice a tra1s del
listado o tari(ario, se publicar0)
i' La tasa de inters compensatorio presentada slo en (orma e(ecti1a anual
ii' La tasa de inters moratorio presentada slo en (orma e(ecti1a anual o la penalidad
aplicable en caso de incumplimiento'
iii' Las comisiones, considerando ?en caso corresponda? las categoras y8o denominaciones
!ue para tal e(ecto apruebe la =uperintendencia mediante norma de car0cter general'

i1' Los gastos'
1' Los tributos'
+ic7a in(ormacin deber0 ser re1elada para cada producto o ser1icio !ue se o(re:ca, adicionalmente
se re1elar0 la oportunidad de su cobro y dem0s condiciones !ue a(ecten su aplicacin y
determinacin'
b' Foll"to& %!$or.t%5o& cul%tt%5o&.- cuando el ob3eti1o del (olleto sea di(undir 2nicamente las
caractersticas propias de un producto acti1o o pasi1o, sin incorporar in(ormacin cuantitati1a re(erida
a tasas de inters y8o montos del crdito o depsito, o la cuota mensual !ue le resultara aplicable,
seg2n corresponda, dic7os (olletos deber0n indicar !ue la in(ormacin sobre costos estar0 disponible
en el tari(ario, o(icinas de atencin al p2blico y en la p0gina @eb de la empresa'
c' Foll"to& %!$or.t%5o& cu!t%tt%5o&.- cuando se utilicen (olletos in(ormati1os para la promocin de
un producto acti1o o pasi1o, incorporando in(ormacin cuantitati1a re(erida a tasas de inters y8o
montos del crdito o depsito, o la cuota mensual !ue le resultara aplicable, seg2n corresponda,
dic7os (olletos deber0n contener in(ormacin actuali:ada de las caractersticas del producto, as
como de las tari(as aplicables, considerando lo siguiente)
i' Para las operaciones acti1as celebradas ba3o el sistema de cuotas, deber0 presentarse un
e3emplo e5plicati1o !ue considere las caractersticas del producto o(recido y desagregue los
componentes !ue contribuyen a la determinacin de la 6*4A, utili:ando la (rmula se"alada
en el Ane5o N 1 del 9eglamento, as como los cargos por cuenta del cliente en el supuesto
de incumplimiento de sus obligaciones'
d' C>"ro& uto.?t%co&.- las empresas emisoras de medios de pago, !ue a la 1e: sean titulares u
operadoras de ca3eros autom0ticos, deber0n asegurarse de !ue, una 1e: !ue sea solicitada una
operacin de ca3ero autom0tico por un cliente, se proporcione a ste in(ormacin en pantalla y con
car0cter pre1io a !ue la operacin se realice del 1alor e5acto del cargo aplicable' +ic7a in(ormacin
deber0 presentarse considerando para tal e(ecto el siguiente te5to)
CAPTULO I)
INFORMACIN 'UE DE(E SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA CONTRATACIN
Y PRESTACIN DE OPERACIONES ACTI)AS* PASI)AS Y SER)ICIOS
Artculo 17.- I!$or.c%/! ,ro,orc%o!- lo& u&ur%o& -" .!"r ,r"5% l c"l"6rc%/! -" lo&
co!trto&
Las empresas deber0n brindar a los usuarios toda la in(ormacin pertinente !ue stos soliciten de manera
pre1ia a la celebracin de cual!uier contrato'
Artculo 18.- Co!-%c%o!"& co!trctul"&
Las condiciones promocionales !ue incenti1en la contratacin de operaciones y8o ser1icios, deber0n ser
mantenidas por la empresa durante el perodo o(recido o de ser el caso por el n2mero de unidades a
o(ertar, entre otros' Asimismo, estas condiciones promocionales deber0n ser in(ormadas de tal manera
!ue el usuario cuente con la in(ormacin adecuada para (ines de adoptar una decisin, considerando para
tal e(ecto las restricciones aplicables, pla:os de duracin de dic7as condiciones o la posibilidad de
1ariarlas o suprimirlas una 1e: producida la contratacin'

Artculo 19.- I!$or.c%/! &o6r" o,"rc%o!"& ct%5&
6rat0ndose de las operaciones acti1as, se proporcionar0 al usuario como parte del contrato una 7o3a
resumen !ue muestre la tasa de inters compensatoria, la tasa de inters moratoria o penalidad aplicable
en caso de incumplimiento seg2n corresponda, las comisiones y los gastos !ue ser0n de cuenta del
cliente y resume algunas de las obligaciones contradas por el cliente y8o por la empresa !ue sean
rele1antes para ambas partes' No obstante, su entrega al cliente no e5ime a la empresa de incorporar en
el cuerpo del contrato las cl0usulas !ue regulen los derec7os y obligaciones de las partes contratantes'
CAPTULO )
MODIFICACIN DE TASAS DE INTER0S* COMISIONES* GASTOS Y DEM@S ESTIPULACIONES
CONTRACTUALES* PRRROGAS O RENO)ACIONES Y RESOLUCIONES CONTRACTUALES
Artculo #+.- R"4u%&%to ,r"5%o ,r ,roc"-"r l .o-%$%cc%/! u!%lt"rl -" t&& -" %!t"r3&*
co.%&%o!"&* <&to& ; otr& "&t%,ulc%o!"& co!trctul"&
Las modi(icaciones unilaterales re(eridas a) i& tasas de inters por contratos distintos a los crditos a pla:o
(i3o o depsitos a pla:o (i3o, ii& comisiones, iii& gastos> y, i1& otras estipulaciones contractuales distintas al
incremento de la lnea de crdito, slo proceder0n en la medida !ue 7ayan sido pre1iamente acordadas
por las partes y comunicadas dentro de los pla:os y a tra1s de los medios se"alados en los artculos
siguientes'
4n dic7as comunicaciones pre1ias deber0 indicarse de manera e5presa)
a' Aue se trata de una modi(icacin en las condiciones pactadas, destacando a!uellos conceptos
!ue ser0n materia de cambio y se"alando e5presamente en !u consisten, a (in de permitir a los
usuarios tomar conocimiento de ellos'
b' Aue el cliente puede dar por concluida la relacin contractual con(orme a los trminos del
contrato'
CAPTULO )I
DIFUSIN Y SUPER)ISIN DE FRMULAS Y PROGRAMAS PARA LA LI'UIDACIN DE
INTERESES Y DE PAGOS
Artculo +1.- D%$u&%/! -" $/r.ul& ; ,ro<r.& ,r l l%4u%-c%/! -" %!t"r"&"& ; ,<o&
Las empresas deber0n di(undir a tra1s de su p0gina @eb, las (rmulas y programas a !ue se re(iere el
presente captulo, en un lugar de (0cil acceso, 3unto a la in(ormacin sobre las operaciones y productos
!ue o(re:can a los usuarios, de con(ormidad con las disposiciones del 9eglamento' La di(usin de las
(rmulas deber0 ir acompa"ada de e3emplos e5plicati1os, de manera !ue los usuarios puedan tener un
conocimiento completo de los procedimientos seguidos por la empresa y, de ser el caso, poder replicarlos
para operaciones concretas !ue 7ayan sido pactadas con ella' La =uperintendencia establecer0 desde la
seccin BPortal del CsuarioD de su p0gina @eb, enlaces !ue permitan un acceso directo a dic7as (rmulas
y programas'

TTULO III
DISPOSICIONES APLICA(LES A LA CONTRATACIN CON USUARIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1=.- For.l%--"& ,r l r"-cc%/! -" co!-%c%o!"& co!trctul"&
Las empresas deber0n redactar las condiciones contractuales correspondientes a los productos y
ser1icios !ue o(recen a los usuarios en un lengua3e sencillo y claro !ue permita una adecuada
comprensin por parte de stos de sus obligaciones y derec7os'
4l contrato deber0 re(le3ar (ielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulacin de
la relacin entre el cliente y la empresa, e1itar0 el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible,
e5plicar0 adecuadamente su signi(icado'
CAPTULO III
CL@USULAS A(USI)AS
Artculo 17.- Cr%t"r%o& ,r l -"t"r.%!c%/! -" cl?u&ul& 6u&%5& "! .t"r% -" t&& -" %!t"r3&*
co.%&%o!"& ; <&to&
Las cl0usulas abusi1as son todas a!uellas estipulaciones no negociadas !ue, en contra de las e5igencias
de la buena (e causen, en per3uicio de los usuarios, un dese!uilibrio de los derec7os y obligaciones de las
partes !ue se deri1en del contrato' =e considera !ue una cl0usula no se 7a negociado cuando 7aya sido
redactada pre1iamente y el usuario no 7aya podido in(luir en su contenido'
*onstituyen cl0usulas abusi1as, !ue no podr0n ser incorporadas en los (ormularios contractuales !ue
utilicen las empresas, entre otras, las !ue se indican a continuacin)
a' Las !ue (aculten a la empresa a 1ariar la tasa de inters compensatorio, la tasa de inters moratorio
o penalidad aplicable en caso de incumplimiento, las comisiones y gastos sin pre1io a1iso, cuando
ello impli!ue un mayor costo o un per3uicio al usuario'
b' Las !ue (aculten a la empresa a 1ariar la tasa de inters compensatorio, la tasa de inters moratorio
o penalidad en caso de incumplimiento, las comisiones y gastos mediante el establecimiento de
mecanismos de in(ormacin !ue no cumplan con lo establecido en el 9eglamento'
CAPITULO I)
INFORMACIN PERIDICA 'UE LAS EMPRESAS DE(EN ALCANAAR A LOS USUARIOS
Artculo 18.- I!$or.c%/! ,"r%/-%c lo& cl%"!t"&
4n el caso de productos pasi1os, a solicitud de los clientes, las empresas en1iar0n el e5tracto de todos
los mo1imientos producidos en sus depsitos durante el mes' +ic7a in(ormacin deber0 ser remitida en
un pla:o m05imo de treinta $;<& das posteriores al cierre del mes en el !ue la in(ormacin es re!uerida y
podr0 ser remitida mensualmente si as lo solicita el cliente'

TITULO I)
SISTEMA DE ATENCIN AL USUARIO Y OFICIAL DE ATENCIN AL USUARIO
CAPITULO I
SISTEMA DE ATENCIN AL USUARIO
Artculo 19.- S%&t". -" t"!c%/! l u&ur%o
Las empresas deben contar con un adecuado sistema de atencin al usuario !ue permita brindar un
ser1icio consistente con las polticas generales establecidas por la empresa, el !ue debe obser1ar las
disposiciones legales 1igentes en materia de proteccin al consumidor, transparencia de in(ormacin,
a!uellas re(eridas a la contratacin con los usuarios, atencin de consultas y reclamos y, en general,
cual!uier otra disposicin !ue sobre las re(eridas materias genere obligaciones a las empresas respecto
de los usuarios' Forman parte de las disposiciones antes se"aladas los precedentes de obser1ancia
obligatoria !ue emita el #N+4*%P#'
CAPTULO II
RESPONSA(ILIDADES DEL OFICIAL DE ATENCION AL USUARIO
Artculo 2#.- O$%c%l -" t"!c%/! l u&ur%o
4l o(icial de atencin al usuario es el (uncionario encargado de 1elar por la implementacin y
cumplimiento de las polticas y procedimientos generales establecidos por la empresa, as como por el
cumplimiento de las normas !ue sustenten el sistema de atencin al usuario'
DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS
Pr%."r.- I!$or.c%/!
Para e(ectos de promo1er una mayor transparencia de in(ormacin de las tasas de inters, comisiones y
gastos !ue apli!uen las empresas, stas deber0n remitir a la =uperintendencia, todo tipo de in(ormacin
!ue sobre dic7os conceptos sea re!uerida por o(icio m2ltiple, la cual deber0 pro1enir de sus tari(arios
1igentes'
La in(ormacin recibida por la =uperintendencia ser0 puesta a disposicin de los usuarios en su p0gina
@eb institucional, en la seccin re(erida a transparencia de in(ormacin, as como a tra1s de otros
medios !ue se consideren pertinentes'