PRESUPUESTO MAESTRO - CEDULAS PRESUPUESTALES

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Pantalones 1,455 1,585 1,775 1,895 6,710
Camisas 1,470 1,623 1,820 1,935 6,848
TOTAL 2,925 3,208 3,595 3,830 13,558
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 745 815 880 1,025 3,465
Zona 2 710 770 895 870 3,245
TOTAL 1,455 1,585 1,775 1,895 6,710
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 755 843 900 1,045 3,543
Zona 2 715 780 920 890 3,305
TOTAL 1,470 1,623 1,820 1,935 6,848
PANTALON PRECIO VENTA CAMISA PRECIO VENTA
Zona 1 35,000 $ Zona 1 33,000 $
Zona 2 37,000 $ Zona 2 34,000 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 26,075,000 $ 28,525,000 $ 30,800,000 $ 35,875,000 $ 121,275,000 $
Zona 2 26,270,000 $ 28,490,000 $ 33,115,000 $ 32,190,000 $ 120,065,000 $
TOTAL 52,345,000 $ 57,015,000 $ 63,915,000 $ 68,065,000 $ 241,340,000 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 24,915,000 $ 27,819,000 $ 29,700,000 $ 34,485,000 $ 116,919,000 $
Zona 2 24,310,000 $ 26,520,000 $ 31,280,000 $ 30,260,000 $ 112,370,000 $
TOTAL 49,225,000 $ 54,339,000 $ 60,980,000 $ 64,745,000 $ 229,289,000 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 50,990,000 $ 56,344,000 $ 60,500,000 $ 70,360,000 $ 238,194,000 $
Zona 2 50,580,000 $ 55,010,000 $ 64,395,000 $ 62,450,000 $ 232,435,000 $
TOTAL 101,570,000 $ 111,354,000 $ 124,895,000 $ 132,810,000 $ 470,629,000 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Recaudo cuenta Clientes 18,789,000 $ 35,549,500 $ 38,973,900 $ 43,713,250 $ 137,025,650 $
Recaudo ventas trimestral 71,099,000 $ 77,947,800 $ 87,426,500 $ 92,967,000 $ 329,440,300 $
Total Recaudo 89,888,000 $ 113,497,300 $ 126,400,400 $ 136,680,250 $ 466,465,950 $
Saldo Cuentas Clientes 35,599,500 $ 38,973,900 $ 43,713,250 $ 46,483,500 $ 164,770,150 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE INGRESOS EN PESOS POR VENTA DE CAMISAS
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS EN PESOS DE PANTALONES Y CAMISAS
CEDULA DE PRESUPUESTO DE RECAUDO DE LOS INGRESOS
La forma de pago de los clientes es a 30 das. El primer trimestre se recauda el saldo inicial de las cuentas por cobrar - Clientes. Cada trimestre nos
quedan debiendo el valor del ultimo mes de ventas, que se recauda en el siguiente trimestre. Se asume que el ultimo mes de cada trimestre vende el
35% de las ventas totales del mismo
De acuerdo a las ventas histricas y segn estudio de mercado se proyectaron las ventas para el ao 2013 as:
La Empresa DOTACIONES LTDA, ubicada en Bogot, fabrica y comercializa pantalon y camisa para hombre exclusivo para dotacin en referencias unicas.
Tiene dos vendedores que ofrecen al por mayor, y cada uno atiende una zona.
CEDULA DE PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE VENTAS DE PANTALONES EN UNIDADES Y POR ZONAS
CEDULA DE PRESUPUESTO DE VENTAS DE CAMISAS EN UNIDADES Y POR ZONAS
Despues de tener las unidades se deben proyectar los ingresos por venta de pantalones y camisas, teniendo en cuenta el precio de venta.
CEDULA DE PRESUPUESTO DE INGRESOS EN PESOS POR VENTA DE PANTALONES
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Inventario Final 48 53 57 54 212
+ Ventas Presupuestadas 1,455 1,585 1,775 1,895 6,710
= Unidades requeridas 1,503 1,638 1,832 1,949 6,922
-Inventario Inicial 56 48 53 57 214
= Produccin requerida 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Inventario Final 49 55 58 44 206
+ Ventas Presupuestadas 1,470 1,623 1,820 1,935 6,848
= Unidades requeridas 1,519 1,678 1,878 1,939 7,054
-Inventario Inicial 68 49 55 58 230
= Produccin requerida 1,451 1,629 1,823 1,881 6,784
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Pantalones 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
Camisas 1,451 1,629 1,823 1,881 6,784
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
Cantidad Precio Unitario
1.30 8,700
1.00 150
1.00 30
0.25 1,500
1.00 48
1.00 900
Cantidad Precio Unitario
1.20 7,900
1.00 900
8.00 23
4.00 18
1.00 53
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para pantalones 1,881 2,067 2,313 2,460 8,720
Cremayera 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
Boton 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
Tela para forro 362 398 445 473 1,677
Hilo e hilasa 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
Pretina 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
53.00 $
10,689.00 $
TOTAL
TOTAL
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION DE PANTALONES
Botones grandes
Botones pequeos
Hilo e hilasa
La ficha tcnica estndar de materia prima para la produccin de camisas es la siguiente:
PRODUCTOS TOTAL
Tela para camisa 9,480.00 $
Cuello 900.00 $
72.00 $
184.00 $
48.00 $
900.00 $
11,913.00 $
Tela para pantalones
Cremayera
Boton
Tela para forro
Hilo e hilasa
Pretina
El inventario final de la Empresa, de acuerdo al anlisis ser lo correspondiente en unidades al 3% del total de las ventas del proximo trimestre, en el
cuarto trimestre ser igual al 3% de las ventas planificadas para el primer trimestre.
11,310.00 $
150.00 $
30.00 $
375.00 $
El inventario inicial de pantalones es de 56 unidades y de camisas 68 unidades
CEDULA DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PANTALONES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE CAMISAS
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PANTALONES Y CAMISAS
La ficha tcnica estndar de materia prima para la produccin de pantalones es la siguiente:
PRODUCTOS TOTAL
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para camisa 1,741 1,955 2,188 2,257 8,141
Cuello 1,451 1,629 1,823 1,881 6,784
Botones grandes 11,608 13,032 14,584 15,048 54,272
Botones pequeos 5,804 6,516 7,292 7,524 27,136
Hilo e hilasa 1,451 1,629 1,823 1,881 6,784
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
La Empresa tiene los siguientes datos iniciales de materia prima:
UNIDADES COSTO UNITARIO Pantalones Camisas
Tela para pantalones 96 8,265 793,440 $
Cremayera 74 143 10,582 $
Boton 74 29 2,146 $
Tela para forro 19 1,425 27,075 $
Hilo e hilasa 74 46 3,404 $
Pretina 74 855 63,270 $
TOTAL 899,917 $
Tela para camisa 92 7,505 690,460 $
Cuello 77 855 65,835 $
Botones grandes 618 22 13,596 $
Botones pequeos 312 17 5,304 $
Hilo e hilasa 77 50 3,850 $
TOTAL 779,045 $
+INV. FINAL + CONSUMO = MP necesaria - INV. INICIAL Unidades a comprar
Tela para pantalones 230 1,881 1,651 24 1,627
Cremayera 177 1,447 1,270 19 1,252
Boton 177 1,447 1,270 19 1,252
Tela para forro 44 362 318 5 313
Hilo e hilasa 177 1,447 1,270 19 1,252
Pretina 177 1,447 1,270 19 1,252
Tela para camisa 217 1,741 1,524 23 1,501
Cuello 181 1,451 1,270 19 1,251
Botones grandes 1,448 11,608 10,160 155 10,006
Botones pequeos 724 5,804 5,080 78 5,002
Hilo e hilasa 181 1,451 1,270 19 1,251
+INV. FINAL + CONSUMO = MP necesaria - INV. INICIAL Unidades a comprar
Tela para pantalones 257 2,067 1,810 24 1,786
Cremayera 198 1,590 1,392 19 1,374
Boton 198 1,590 1,392 19 1,374
Tela para forro 49 398 349 5 344
Hilo e hilasa 198 1,590 1,392 19 1,374
Pretina 198 1,590 1,392 19 1,374
Tela para camisa 243 1,955 1,712 23 1,689
Cuello 203 1,629 1,426 19 1,407
Botones grandes 1,620 13,032 11,412 155 11,257
Botones pequeos 810 6,516 5,706 78 5,628
Hilo e hilasa 203 1,629 1,426 19 1,407
MATERIA PRIMA
SEGUNDO TRIMESTRE
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA - UNIDADES
PRIMER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA - UNIDADES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION DE CAMISAS
SALDO INICIAL DE MATERIALES SALDO INICIAL
MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL Y COSTO DE MATERIA PRIMA
El saldo final de materia prima de un trimestre ser la provisin de 10 das de consumo de materia prima del proximo trimestre (teniendo como premisa
que cada mes de cada uno de los trimestres ser igual). El saldo final del cuarto trimestre ser 5 das del primer trimestre del ao.
+INV. FINAL + CONSUMO = MP necesaria - INV. INICIAL Unidades a comprar
Tela para pantalones 273 2,313 2,040 24 2,016
Cremayera 210 1,779 1,569 19 1,550
Boton 210 1,779 1,569 19 1,550
Tela para forro 53 445 392 5 387
Hilo e hilasa 210 1,779 1,569 19 1,550
Pretina 210 1,779 1,569 19 1,550
Tela para camisa 251 2,188 1,937 23 1,914
Cuello 209 1,823 1,614 19 1,595
Botones grandes 1,672 14,584 12,912 155 12,757
Botones pequeos 836 7,292 6,456 78 6,378
Hilo e hilasa 209 1,823 1,614 19 1,595
+INV. FINAL + CONSUMO = MP necesaria - INV. INICIAL Unidades a comprar
Tela para pantalones 105 2,460 2,355 24 2,331
Cremayera 80 1,892 1,812 19 1,793
Boton 80 1,892 1,812 19 1,793
Tela para forro 20 473 453 5 448
Hilo e hilasa 80 1,892 1,812 19 1,793
Pretina 80 1,892 1,812 19 1,793
Tela para camisa 97 2,257 2,160 23 2,137
Cuello 81 1,881 1,800 19 1,781
Botones grandes 645 15,048 14,403 155 14,248
Botones pequeos 322 7,524 7,202 78 7,124
Hilo e hilasa 81 1,881 1,800 19 1,781
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
Tela para pantalones 1,627 1,786 2,016 2,331 7,759
Cremayera 1,252 1,374 1,550 1,793 5,968
Boton 1,252 1,374 1,550 1,793 5,968
Tela para forro 313 344 387 448 1,492
Hilo e hilasa 1,252 1,374 1,550 1,793 5,968
Pretina 1,252 1,374 1,550 1,793 5,968
Tela para camisa 1,501 1,689 1,914 2,137 7,241
Cuello 1,251 1,407 1,595 1,781 6,034
Botones grandes 10,006 11,257 12,757 14,248 48,268
Botones pequeos 5,002 5,628 6,378 7,124 24,132
Hilo e hilasa 1,251 1,407 1,595 1,781 6,034
UNIDADES COSTO UNITARIO Pantalones Camisas
Tela para pantalones 7,759 8,265 64,131,441 $
Cremayera 5,968 143 853,424 $
Boton 5,968 29 173,072 $
Tela para forro 1,492 1,425 2,125,388 $
Hilo e hilasa 5,968 46 274,528 $
Pretina 5,968 855 5,102,640 $
TOTAL 72,660,493 $
Tela para camisa 7,241 7,505 54,342,204 $
Cuello 6,034 855 5,158,856 $
Botones grandes 48,268 22 1,061,885 $
Botones pequeos 24,132 17 410,244 $
Hilo e hilasa 6,034 50 301,688 $
TOTAL 61,274,877 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA - UNIDADES
MATERIA PRIMA
CUARTO TRIMESTRE
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA - UNIDADES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA - UNIDADES
MATERIA PRIMA
TERCER TRIMESTRE
CEDULA DE PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL Y COSTO DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
SALDO INICIAL DE MATERIALES SALDO INICIAL
MATERIA PRIMA
COMPRA TOTAL POR TRIMESTRE
COMPRA TOTAL
MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para pantalones 13,447,982 $ 14,761,290 $ 16,659,761 $ 19,262,409 $ 64,131,441 $
Cremayera 178,965 $ 196,411 $ 221,650 $ 256,399 $ 853,424 $
Boton 36,294 $ 39,832 $ 44,950 $ 51,997 $ 173,072 $
Tela para forro 446,025 $ 489,844 $ 551,119 $ 638,400 $ 2,125,388 $
Hilo e hilasa 57,569 $ 63,181 $ 71,300 $ 82,478 $ 274,528 $
Pretina 1,070,033 $ 1,174,343 $ 1,325,250 $ 1,533,015 $ 5,102,640 $
TOTAL 15,236,866 $ 16,724,899 $ 18,874,029 $ 21,824,698 $ 72,660,493 $
MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para camisa 11,266,506 $ 12,674,444 $ 14,361,568 $ 16,039,686 $ 54,342,204 $
Cuello 1,069,391 $ 1,202,985 $ 1,363,725 $ 1,522,755 $ 5,158,856 $
Botones grandes 220,121 $ 247,654 $ 280,654 $ 313,456 $ 1,061,885 $
Botones pequeos 85,034 $ 95,676 $ 108,426 $ 121,108 $ 410,244 $
Hilo e hilasa 62,538 $ 70,350 $ 79,750 $ 89,050 $ 301,688 $
TOTAL 12,703,590 $ 14,291,109 $ 16,194,123 $ 18,086,055 $ 61,274,877 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Pantalones 15,236,866.00 $ 16,724,899.25 $ 18,874,029.25 $ 21,824,698.00 $ 72,660,492.50 $
Camisas 12,703,589.75 $ 14,291,109.00 $ 16,194,123.00 $ 18,086,055.00 $ 61,274,876.75 $
TOTAL 27,940,455.75 $ 31,016,008.25 $ 35,068,152.25 $ 39,910,753.00 $ 133,935,369.25 $
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Saldo anterior Proveedores 16,789,000.00 $ 133,935,369.25 $ 105,994,913.50 $ 74,978,905.25 $ 331,698,188.00 $
+ Pago Proveedores Trimestre 16,789,000.00 $ 27,940,455.75 $ 31,016,008.25 $ 35,068,152.25 $ 110,813,616.25 $
Pago Proyectado 133,935,369.25 $ - $ - $ - $ 133,935,369.25 $
Saldo Final Proveedores 133,935,369.25 $ 105,994,913.50 $ 74,978,905.25 $ 39,910,753.00 $ 354,819,941.00 $
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CONSUMO UNIDADES
Tela para pantalones 1,627
Cremayera 1,252
Boton 1,252
Tela para forro 313
Hilo e hilasa 1,252
Pretina 1,252
Tela para camisa 1,501
Cuello 1,251
Botones grandes 10,006
Botones pequeos 5,002
Hilo e hilasa 1,251
TOTAL
85,034 $
62,538 $
27,940,456 $
MATERIA PRIMA
TOTAL
13,447,982 $
178,965 $
PRIMER TRIMESTRE
446,025 $
57,569 $
1,070,033 $
11,266,506 $
1,069,391 $
220,121 $
7,505.00 $
855.00 $
22.00 $
17.00 $
50.00 $
1,425.00 $
46.00 $
855.00 $
36,294 $
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO Y TRIMESTRE
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRA DE MATERIA PRIMA (PROVEEDORES)
La forma de pago a los proveedores es a 60 das y el primer trimestre se paga el saldo de la cuenta de proveedores. Se asume que cada mes de cada
trimestre se compra el mismo valor
PRECIO UNITARIO
8,265.00 $
143.00 $
29.00 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA PANTALONES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA CAMISAS
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA (COSTO DE MATERIA PRIMA)
CONSUMO UNIDADES
Tela para pantalones 1,786
Cremayera 1,374
Boton 1,374
Tela para forro 344
Hilo e hilasa 1,374
Pretina 1,374
Tela para camisa 1,689
Cuello 1,407
Botones grandes 11,257
Botones pequeos 5,628
Hilo e hilasa 1,407
TOTAL
CONSUMO
Tela para pantalones 2,016
Cremayera 1,550
Boton 1,550
Tela para forro 387
Hilo e hilasa 1,550
Pretina 1,550
Tela para camisa 1,914
Cuello 1,595
Botones grandes 12,757
Botones pequeos 6,378
Hilo e hilasa 1,595
TOTAL
CONSUMO UNIDADES
Tela para pantalones 2,331
Cremayera 1,793
Boton 1,793
Tela para forro 448
Hilo e hilasa 1,793
Pretina 1,793
Tela para camisa 2,137
Cuello 1,781
Botones grandes 14,248
Botones pequeos 7,124
Hilo e hilasa 1,781
TOTAL
MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para pantalones 13,447,982 $ 13,447,982 $ 16,659,761 $ 19,262,409 $ 62,818,133 $
Cremayera 178,965 $ 178,965 $ 221,650 $ 256,399 $ 835,978 $
Boton 36,294 $ 36,294 $ 44,950 $ 51,997 $ 169,534 $
Tela para forro 446,025 $ 446,025 $ 551,119 $ 638,400 $ 2,081,569 $
Hilo e hilasa 57,569 $ 57,569 $ 71,300 $ 82,478 $ 268,916 $
Pretina 1,070,033 $ 1,070,033 $ 1,325,250 $ 1,533,015 $ 4,998,330 $
TOTAL 15,236,866 $ 15,236,866 $ 18,874,029 $ 21,824,698 $ 71,172,459 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA PANTALONES
17.00 $ 121,108 $
50.00 $ 89,050 $
39,910,753 $
7,505.00 $ 16,039,686 $
855.00 $ 1,522,755 $
22.00 $ 313,456 $
1,425.00 $ 638,400 $
46.00 $ 82,478 $
855.00 $ 1,533,015 $
8,265.00 $ 19,262,409 $
143.00 $ 256,399 $
29.00 $ 51,997 $
50.00 $ 79,750 $
35,068,152 $
MATERIA PRIMA
CUARTO TRIMESTRE
PRECIO UNITARIO TOTAL
855.00 $ 1,363,725 $
22.00 $ 280,654 $
17.00 $ 108,426 $
855.00 $ 1,325,250 $
7,505.00 $ 14,361,568 $
143.00 $ 221,650 $
29.00 $ 44,950 $
1,425.00 $ 551,119 $
8,265.00 $ 16,659,761 $
17.00 $ 95,676 $
50.00 $ 70,350 $
31,016,008 $
46.00 $ 71,300 $
22.00 $ 247,654 $
1,425.00 $ 489,844 $
46.00 $ 63,181 $
855.00 $ 1,174,343 $
MATERIA PRIMA
TERCER TRIMESTRE
PRECIO UNITARIO TOTAL
29.00 $ 39,832 $
7,505.00 $ 12,674,444 $
855.00 $ 1,202,985 $
8,265.00 $ 14,761,290 $
143.00 $ 196,411 $
MATERIA PRIMA
SEGUNDO TRIMESTRE
PRECIO UNITARIO TOTAL
MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Tela para camisa 11,266,506 $ 12,674,444 $ 14,361,568 $ 16,039,686 $ 54,342,204 $
Cuello 1,069,391 $ 1,202,985 $ 1,363,725 $ 1,522,755 $ 5,158,856 $
Botones grandes 220,121 $ 247,654 $ 280,654 $ 313,456 $ 1,061,885 $
Botones pequeos 85,034 $ 95,676 $ 108,426 $ 121,108 $ 410,244 $
Hilo e hilasa 62,538 $ 70,350 $ 79,750 $ 89,050 $ 301,688 $
TOTAL 12,703,590 $ 14,291,109 $ 16,194,123 $ 18,086,055 $ 61,274,877 $
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
Estaciones de Trabajo
Corte
Armado
Acabado
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 14,470 15,900 17,790 18,920 67,080
Armado 72,350 79,500 88,950 94,600 335,400
Acabado 17,364 19,080 21,348 22,704 80,496
TOTAL 104,184 114,480 128,088 136,224 482,976
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 18,863 21,177 23,699 24,453 88,192
Armado 50,785 57,015 63,805 65,835 237,440
Acabado 21,765 24,435 27,345 28,215 101,760
TOTAL 91,413 102,627 114,849 118,503 427,392
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 33,333 37,077 41,489 43,373 155,272
Armado 123,135 136,515 152,755 160,435 572,840
Acabado 39,129 43,515 48,693 50,919 182,256
TOTAL 195,597 217,107 242,937 254,727 910,368
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
Corte 43.41% 42.88% 42.88% 43.62%
Armado 58.76% 58.24% 58.23% 58.96%
Acabado 44.38% 43.85% 43.84% 44.59%
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
Corte 56.59% 57.12% 57.12% 56.38%
Armado 41.24% 41.76% 41.77% 41.04%
Acabado 55.62% 56.15% 56.16% 55.41%
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PORCENTAJES DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA EN PANTALONES
Ejemplo: Se divide el consumo de minutos de corte de pantalones, en el total de minutos de corte (pantalon + camisa)
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PORCENTAJES DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA EN CAMISAS
Despues de reconocer el nmero en minutos que se consumir cada proceso para desarrollar las unidades proyectadas, se planifica la cantidad de
personal que requiere la Empresa
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALON
El tiempo de corte de pantalones es de 10 minutos multiplicados por la produccin
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DE CAMISA
El tiempo de corte de camisas es de 13 minutos multiplicados por la produccin
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALONES Y CAMISAS
A continuacin hallaremos el % de tiempo en minutos de mano de obra directa por producto, de cada estacin de trabajo.
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA CAMISAS
10 13
50 35
12 15
Nota: Los operarios que elaboran en cada estacin de trabajo son expertos en pantalon y camisa
Ficha tcnica estandar de mano de obra directa de pantalon y camisas
Pantalones - minutos Camisas - minutos
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 0.42 0.46 0.51 0.55 1.94
Armado 2.09 2.30 2.57 2.74 9.70
Acabado 0.50 0.55 0.62 0.66 2.33
TOTAL 3.01 3.31 3.70 3.95 13.97
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 0.55 0.61 0.69 0.71 2.56
Armado 1.47 1.65 1.85 1.90 6.87
Acabado 0.63 0.71 0.79 0.82 2.95
TOTAL 2.65 2.97 3.33 3.43 12.38
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 0.97 1.07 1.20 1.26 4.50
Armado 3.56 3.95 4.42 4.64 16.57
Acabado 1.13 1.26 1.41 1.48 5.28
TOTAL 5.66 6.28 7.03 7.38 26.35
Persona a Contratar 26.00
Valor del Personal + Prestaciones Sociales 616,027 $ P.S 62.00% Valor Mes 997,964 $
Trimestre 2,993,892 $
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 1,257,435.00 $ 1,377,190.00 $ 1,526,885.00 $ 1,646,641.00 $ 5,808,151.00 $
Armado 6,257,234.00 $ 6,885,952.00 $ 7,694,302.00 $ 8,203,264.00 $ 29,040,752.00 $
Acabado 1,496,946.00 $ 1,646,641.00 $ 1,856,213.00 $ 1,975,969.00 $ 6,975,769.00 $
TOTAL 9,011,615.00 $ 9,909,783.00 $ 11,077,400.00 $ 11,825,874.00 $ 41,824,678.00 $
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Corte 1,646,641.00 $ 1,826,274.00 $ 2,065,785.00 $ 2,125,663.00 $ 7,664,363.00 $
Armado 4,401,021.00 $ 4,939,922.00 $ 5,538,700.00 $ 5,688,395.00 $ 20,568,038.00 $
Acabado 1,886,152.00 $ 2,125,663.00 $ 2,365,175.00 $ 2,454,991.00 $ 8,831,981.00 $
TOTAL 7,933,814.00 $ 8,891,859.00 $ 9,969,660.00 $ 10,269,049.00 $ 37,064,388.00 $
PRESUPUESTO DE SERVICIO DE EXTERNALIZACION
Estaciones de Trabajo 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Unidades a Producir 2,898 3,219 3,602 3,773 13,492
Costo Unitario 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $
TOTAL 1,738,800.00 $ 1,931,400.00 $ 2,161,200.00 $ 2,263,800.00 $ 8,095,200.00 $
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALONES
Para determinar el costo de mano de obra de pantalones se toma el % de tiempo de cada estacin y se multiplica por el costo de mano de obra
detallado.
La camisa tienen un proceso ded externalizacin: bordado a $ 600
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALONES
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA DE CAMISAS
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE CANTIDAD TOTAL DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Se suma la cedula de cantidades de personas de mano de obra directa de pantalones y camisas
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALONES
Para determinar el costo de mano de obra de pantalones se toma el % de tiempo de cada estacin y se multiplica por el costo de mano de obra
detallado.
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA DE PANTALONES
Se divide el consumo de minutos de corte de pantalones en los minutos que trabaja una persona al mes (60min*8hr.*24 das*3 meses)
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
VALOR MES MESES
600,000.00 $ 3
1,023,068.00 $ 3
480,000.00 $ 3
150,000.00 $ 3
200,000.00 $ 3
650,000.00 $ 3
3,103,068.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Arrendamiento Bodega 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 7,200,000.00 $
Supervisor 3,069,204.00 $ 3,069,204.00 $ 3,069,204.00 $ 3,069,204.00 $ 12,276,816.00 $
Servicios Pblicos 309,391.00 $ 343,415.00 $ 384,272.00 $ 402,922.00 $ 1,440,000.00 $
Papeleria 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 1,800,000.00 $
Materiales Indirecto 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 2,400,000.00 $
Depreciacin de la Maquinaria 1,950,000.00 $ 1,950,000.00 $ 1,950,000.00 $ 1,950,000.00 $ 7,800,000.00 $
TOTAL 8,178,595.00 $ 8,212,619.00 $ 8,253,476.00 $ 8,272,126.00 $ 32,916,816.00 $
TASA CIF Costo 1. Trimestre
Total Minutos MOD 1.t
TASA CIF Servicios Pblicos Costo 1. Trimestre
Total Minutos MOD 1.t
TASA CIF Materiales Indirectos Costo 1. Trimestre
Total Minutos MOD 1.t
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Arrendamiento Bodega 958,763.00 $ 958,763.00 $ 958,763.00 $ 958,763.00 $ 3,835,052.00 $
Supervisor 1,634,800.00 $ 1,618,384.00 $ 1,618,231.00 $ 1,641,362.00 $ 6,512,777.00 $
Servicios Pblicos 164,796.00 $ 181,082.00 $ 202,607.00 $ 215,476.00 $ 763,961.00 $
Papeleria 239,691.00 $ 237,284.00 $ 237,262.00 $ 240,653.00 $ 954,890.00 $
Materiales Indirecto 319,588.00 $ 316,379.00 $ 316,349.00 $ 320,871.00 $ 1,273,187.00 $
Depreciacin de la Maquinaria 1,038,660.00 $ 1,028,230.00 $ 1,028,133.00 $ 1,042,829.00 $ 4,137,852.00 $
TOTAL 4,356,298.00 $ 4,340,122.00 $ 4,361,345.00 $ 4,419,954.00 $ 17,477,719.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Arrendamiento Bodega 841,237.00 $ 841,237.00 $ 841,237.00 $ 841,237.00 $ 3,364,948.00 $
Supervisor 1,434,404.00 $ 1,450,820.00 $ 1,450,973.00 $ 1,427,842.00 $ 5,764,039.00 $
Servicios Pblicos 144,595.00 $ 162,333.00 $ 181,665.00 $ 187,446.00 $ 676,039.00 $
Papeleria 210,309.00 $ 212,716.00 $ 212,738.00 $ 209,347.00 $ 845,110.00 $
Materiales Indirecto 280,412.00 $ 283,621.00 $ 283,651.00 $ 279,129.00 $ 1,126,813.00 $
Depreciacin de la Maquinaria 911,340.00 $ 921,770.00 $ 921,867.00 $ 907,171.00 $ 3,662,148.00 $
TOTAL 3,822,297.00 $ 3,872,497.00 $ 3,892,131.00 $ 3,852,172.00 $ 15,439,097.00 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS POR TRIMESTRE DE PANTALON
TOTAL 9,309,204.00 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS POR TRIMESTRE
CEDULA DE PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS POR TRIMESTRE DE PANTALON
Los servicios pblicos y los materiales indirectos varian cada trimestre de acuerdo a los minutos de mano de obra de cada trimestre. Los demas costos
indirectos son iguales todos los trimestres.
Recordemos que los costos indirectos de fabricacin son asignados a cada producto segn el consumo de minutos de MOD, v.g: Arrendamiento $
1.800.000/195.596 * 104.184 minutos pantalon
DETALLE VALOR TRIMESTRAL
Arrendamiento Bodega
Supervisor
Servicios Pblicos
Papeleria
Materiales Indirecto
Depreciacin de la Maquinaria
1,800,000.00 $
3,069,204.00 $
1,440,000.00 $
450,000.00 $
600,000.00 $
1,950,000.00 $
Para el ejemplo que estamos trabajando el inductor ser los minutos de la mano de obra directa
PRESUPUESTO MENSUAL Y DELPRIMER TRIMESTRE DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS
VALOR MES MESES
300,000.00 $ 3
1,606,250.00 $ 3
68,667.00 $ 3
1,974,917.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Arrendamiento 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 3,600,000.00 $
Gerente 4,818,750.00 $ 4,818,750.00 $ 4,818,750.00 $ 4,818,750.00 $ 19,275,000.00 $
Depreciacin Equipo de Oficina 206,001.00 $ 206,001.00 $ 206,001.00 $ 206,001.00 $ 824,004.00 $
TOTAL 5,924,751.00 $ 5,924,751.00 $ 5,924,751.00 $ 5,924,751.00 $ 23,699,004.00 $
VALOR MES MESES
1,073,095.00 $ 3
1,073,095.00 $ 3
400,000.00 $ 3
2,546,190.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Zona 1 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
Zona 2 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
Depreciacin Camioneta 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 4,800,000.00 $
TOTAL 7,638,570.00 $ 7,638,570.00 $ 7,638,570.00 $ 7,638,570.00 $ 30,554,280.00 $
PRESUPUESTO GASTOS DE PROYECCION FINANCIERA
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Inversin materia Prima - $ - $
+ Compra de Materiales 27,940,456.00 $ 29,527,975.00 $ 35,068,152.25 $ 39,910,753.00 $ 132,447,336.25 $
= Materia Prima Disponible - $
- Inventario Final Materia Prima - $
= Costo Materia Prima Directa - $
+ Costo de Mano de Obra Directa - $
= Costo de Produccin del Periodo - $
+ Inv. Productos en proceso inical - $
= Producto en proceso total - $
- Inv. Productos en proceso final - $
= Inv. Producto Terminado - $
+ Inv. Inicial Producto Terminado - $
= Inv. Disponible para la venta - $
- Inv. Final de Producto Terminado - $
= Costo de Ventas de Pantalones 27,940,456.00 $ 29,527,975.00 $ 35,068,152.25 $ 39,910,753.00 $ 132,447,336.25 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENTAS PANTALON
Depreciacin Camioneta 1,200,000.00 $
TOTAL 7,638,570.00 $
3,219,285.00 $ Zona 2
CEDULA DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION POR TRIMESTRE
Los gastos de venta seran iguales en todos los trimestres
Los gastos de administracin seran iguales en todos los trimestres
PRESUPUESTO MENSUAL Y DEL PRIMER TRIMESTRE DE GASTOS DE VENTAS
DETALLE VALOR TRIMESTRAL
Zona 1 3,219,285.00 $
Depreciacin Equipo de Oficina 206,001.00 $
TOTAL 5,924,751.00 $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION POR TRIMESTRE
PRESUPUESTO MENSUAL Y DEL PRIMER TRIMESTRE DE GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE VALOR TRIMESTRAL
Arrendamiento 900,000.00 $
Gerente 4,818,750.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Inversin materia Prima 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
+ Compra de Materiales
= Materia Prima Disponible
- Inventario Final Materia Prima
= Costo Materia Prima Directa
+ Costo de Mano de Obra Directa
= Costo de Produccin del Periodo
+ Inv. Productos en proceso inical
= Producto en proceso total
- Inv. Productos en proceso final
= Inv. Producto Terminado
+ Inv. Inicial Producto Terminado
= Inv. Disponible para la venta
- Inv. Final de Producto Terminado
= Costo de Ventas de Camisas 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
+ Inversin materia Prima 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
+ Compra de Materiales
= Materia Prima Disponible
- Inventario Final Materia Prima
= Costo Materia Prima Directa
+ Costo de Mano de Obra Directa
= Costo de Produccin del Periodo
+ Inv. Productos en proceso inical
= Producto en proceso total
- Inv. Productos en proceso final
= Inv. Producto Terminado
+ Inv. Inicial Producto Terminado
= Inv. Disponible para la venta
- Inv. Final de Producto Terminado
= Costo de Ventas de Camisas 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 3,219,285.00 $ 12,877,140.00 $
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Saldo Inicial - $
Efectivo Recaudo Ventas
TOTAL DISPONIBLE EFECTIVO - $ - $ - $ - $
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado a M de O Directa
Efectivo pagado Externalizacion
Efectivo pagado a CIF-DEP
Efectivo pagado gtos Admon+ Depr.
Efectivo pago en gtos Ventas-Depr.
Efectivo pago en ctas. Financieras
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO
TOTAL EFECTIVO NETO
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Valor Cuotas Pagadas 3,998,195.00 $ 3,998,195.00 $ 3,998,195.00 $ 3,998,195.00 $ 15,992,780.00 $
Gastos Interes 414,400.00 $ 305,807.00 $ 193,924.00 $ 78,651.00 $ 992,782.00 $
Saldo Oblig. Financieras 11,416,204.00 $ 7,723,816.00 $ 3,919,545.00 $ - $
CEDULA DE PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENTAS CAMISAS
CEDULA DE PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENTAS PAANATALONES Y CAMISAS
CEDULA DE PRESUPUESTOS DEL ESTADO DE FLUJO EFECTIVO
CEDULA DE PRESUPUESTOS DE PAGOS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
Se debe hallar la cuota mensual del credito de $ 15.000.000 que tomo a 12 mesesa una tasa mensual del 1%
DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Ingresos Operacionales 101,570,000.00 $ 111,354,000.00 $ 124,895,000.00 $ 132,810,000.00 $ 470,629,000.00 $
- Costo de Venta 16,789,000.00 $ 27,940,455.75 $ 31,016,008.25 $ 35,068,152.25 $ 110,813,616.25 $
= Utilidad Bruta 84,781,000.00 $ 83,413,544.25 $ 93,878,991.75 $ 97,741,847.75 $ 359,815,383.75 $
- Gastos Administrativos - $
- Gastos de Venta - $
= Utilidad Operacional - $
- Gastos Financieros 414,400.00 $ 305,807.00 $ 193,924.00 $ 78,651.00 $ 992,782.00 $
= Utilidad antes de Impuesto - $
- Proyeccion de Impuesto - $
= Utilidad despues de Impuesto - $
- Proyeccion reserva legal - $
= Utilidad del ejercicio - $
DETALLE INICIAL 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
ACTIVO
Disponible 6,500,000
Clientes 18,789,000
Inventario de Materiales 1,678,962
Pantalones 899,917
Camisa 779,045
Inventario Producto Terminado 1,534,000
Pantalones 795,000
Camisa 739,000
Inventario Producto en Proceso -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,501,962
Propiedad, Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo 26,000,000
Depreciacin 7,800,000
Equipo de Oficina 8,240,000
Depreciacin 2,472,000
Camioneta 24,000,000
Depreciacin 14,400,000
Terrenos 25,233,626
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58,801,626
TOTAL ACTIVO 87,303,588
PASIVO
Obligaciones Financieras 15,000,000
Proveedores 16,789,000
Impuesto de Renta -
TOTAL PASIVO 31,789,000
PATRIMONIO
Capital 49,614,588
Reserva Legal 3,900,000
Utilidad del Ejercicio -
Utilidad Acumulada 2,000,000
TOTAL PATIMONIO 55,514,588
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 87,303,588
CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL
CEDULA DE PRESUPUESTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL
Pantalones 1,447 1,590 1,779 1,892 6,708
Camisas 1,451 1,629 1,823 1,881 6,784
21.49% 23.85% 26.69% 27.98%
CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PANTALONES Y CAMISAS
DETALLE INICIAL 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
ACTIVO
Disponible 6,500,000
Clientes 18,789,000
Inventario de Materiales 1,678,962
Pantalones 899,917
Camisa 779,045
Inventario Producto Terminado 1,534,000
Pantalones 795,000
Camisa 739,000
Inventario Producto en Proceso -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,501,962
Propiedad, Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo 26,000,000
Depreciacin 7,800,000
Equipo de Oficina 8,240,000
Depreciacin 2,472,000
Camioneta 24,000,000
Depreciacin 14,400,000
Terrenos 25,233,626
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58,801,626
TOTAL ACTIVO 87,303,588
PASIVO
Obligaciones Financieras 15,000,000
Proveedores 16,789,000
Impuesto de Renta -
TOTAL PASIVO 31,789,000
PATRIMONIO
Capital 49,614,588
Reserva Legal 3,900,000
Utilidad del Ejercicio -
Utilidad Acumulada 2,000,000
TOTAL PATIMONIO 55,514,588
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 87,303,588
CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL
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