Estudio de Mercado

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE AGRONOMA
MDULO EMPRESARIAL
DR. ARIEL ORTIZ

COMERCIALIZACIO N DE CAFE SABORIZADO DE LA
EMPRESA CAFETO

YEIMY KARINA CUADRA SOLARES 200915825
BRYAN NOE CISNEROS ORELLANA 201112190
HERBER ANTONIO CHINCHILLA MONTENEGRO 201112101
LUDWING RAFAEL ESCOBAR LEIVA 201015094
EMERSON SAMUEL SOTO GRAVE 2010

GUATEMALA, SEPTIEMBRE DE 2014
i

NDICE DE CONTENIDO
1 RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................................. 1
2 INTRODUCCIN ................................................................................................................................................ 3
3 OBJETIVOS ........................................................................................................................................................... 4
3.1 GENERAL .................................................................................................................................................... 4
3.2 ESPECFICOS ............................................................................................................................................. 4
4 ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................................... 5
4.1 PRODUCTO ................................................................................................................................................. 6
4.1.1 Definicin del producto ................................................................................................................... 6
4.1.2 Caractersticas Organolpticas del caf ...................................................................................... 7
4.2 Demanda ........................................................................................................................................................ 8
4.3 Anlisis de la demanda .............................................................................................................................. 9
4.3.1 Demanda total .................................................................................................................................. 13
4.3.2 Demanda potencial ......................................................................................................................... 13
4.3.3 Demanda del proyecto a largo plazo ........................................................................................ 13
4.3.4 Demanda del proyecto a corto plazo (mdulo) ..................................................................... 13
4.3.5 Anlisis del proceso de encuesta ................................................................................................ 13
4.4 Oferta ............................................................................................................................................................ 19
4.5 Precios .......................................................................................................................................................... 21
4.6 Comercializacin ...................................................................................................................................... 24
4.6.1 Canales de comercializacin ....................................................................................................... 24
4.7 Publicidad/promocin del Producto ................................................................................................... 26
4.7.1 Estrategia de promocin del producto. .................................................................................... 26
4.7.2 Estrategias de competencia del producto. ............................................................................... 26
5 ESTUDIO TCNICO ....................................................................................................................................... 28
5.1 Tamao del Proyecto ............................................................................................................................ 28
5.1.1 Tamao del Proyecto a nivel de Micro Empresa (Mdulo) ......................................... 28
5.1.2 Tamao del Proyecto a nivel de Macro empresa ............................................................. 29
5.2 Localizacin .............................................................................................................................................. 29
5.2.1 Macro localizacin ........................................................................................................................ 29
5.2.2 Micro Localizacin ........................................................................................................................ 30
5.3 Factores que condicionan la localizacin ..................................................................................... 31
5.4 Ingeniera del Proyecto ........................................................................................................................ 32
ii

5.4.1 Proceso Productivo ...................................................................................................................... 32
5.4.2 Compra de caf Tostado ............................................................................................................. 32
5.4.3 Saborizado y Secado del Grano ............................................................................................... 33
5.4.4 Molienda de caf ............................................................................................................................ 33
5.4.5 Empaque de caf molido en bolsas de 90gr ....................................................................... 33
5.5 Tamao de la planta .............................................................................................................................. 33
5.5.1 Distribucin de la planta ............................................................................................................ 34
5.5.2 Capacidad de la planta ................................................................................................................ 34
5.6 Tamao del proyecto ............................................................................................................................ 34
5.6.1 Condicionantes del tamao del proyecto ............................................................................ 35
5.6.2 Logstica de la empresa .............................................................................................................. 35
5.7 Maquinaria necesaria en el proyecto ............................................................................................. 35
5.8 Equipo necesario para proyecto ...................................................................................................... 36
5.9 Insumos necesarios para el proyecto ............................................................................................. 37
5.10 Costos e Inversiones del Proyecto Cafeto ................................................................................. 37
5.10.1 Costos totales del proyecto a nivel Micro y Macro Empresa ...................................... 37
5.10.2 Costos Variables, fijos y totales por cada unidad de Producto a nivel de Micro
empresa (Mdulo) ........................................................................................................................................... 38
5.10.3 Costos variables, fijos y totales por cada unidad de producto a nivel de Macro
Empresa 40
5.11 Inversiones fijas del proyecto cafeto a nivel Micro y Macro empresa .............................. 41
5.12 Cronograma de Actividades ............................................................................................................... 44
6 ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL ................................................................................................. 45
6.1 Misin .......................................................................................................................................................... 46
6.2 Visin ........................................................................................................................................................... 46
6.3 Estrategias ................................................................................................................................................... 46
6.4 Valores ......................................................................................................................................................... 46
6.4.1 Responsabilidad .............................................................................................................................. 46
6.4.2 Puntualidad ....................................................................................................................................... 46
6.4.3 Trabajo ............................................................................................................................................... 46
6.4.4 Honestidad ........................................................................................................................................ 46
6.5 Anlisis FODA .......................................................................................................................................... 47
6.5.1 Fortalezas .......................................................................................................................................... 47
iii

6.5.2 Oportunidades .................................................................................................................................. 47
6.5.3 Debilidades ....................................................................................................................................... 47
6.5.4 Amenazas .......................................................................................................................................... 47
6.6 Planificacin de Recursos Humanos .................................................................................................. 49
6.6.1 Funciones y Obligaciones de los Puestos ................................................................................ 49
6.6.2 Perfil de Puesto ................................................................................................................................ 50
6.6.3 Administracin del Personal ....................................................................................................... 51
6.7 Tipo de Empresa ....................................................................................................................................... 54
6.8 Restricciones legales del Proyecto ...................................................................................................... 54
6.9 Formacin y Constitucin de la sociedad ......................................................................................... 54
6.10 Implicaciones de la legislacin laboral .............................................................................................. 55
6.11 Implicaciones de Legislacin Tributaria ........................................................................................... 58
6.11.1 Impuesto sobre la Renta (ISR) .................................................................................................... 58
6.12 Gastos de Constitucin. .......................................................................................................................... 58
7 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................................... 60
7.1 ESTUDIO AMBIENTAL ...................................................................................................................... 60
7.2 PRINCIPALES IMPACTOS AMBIENTALES EN LA FASE DE CAMPO ...................... 61
7.2.1 Descripcin del ambiente ............................................................................................................. 61
7.2.2 Identificacin de las fuentes generadoras de impacto y ambiente .................................. 61
7.3Actividades que generan afectaciones al ambiente a la hora de procesar el caf saborizado ... 61
7.3.1 Uso del agua ..................................................................................................................................... 61
7.3.2 Los impactos sociales .................................................................................................................... 61
7.4 FORMATO DE EVALUACIN INICIAL AMBIENTAL ....................................................... 62
Formato informacin general ......................................................................................................................... 62
TTULO DEL CUADRO ................................................................................................................................ 62
7.4.1 Fase de Construccin.................................................................................................................... 62
7.4.2 Fase de Operacin .......................................................................................................................... 62
7.4.3 Fase de Cierre .................................................................................................................................. 63
7.5 Formato evaluacin ambiental inicial de MARN........................................................................... 63
7.6 V. DEMANDA Y CONSUMO DE ENERGIA ............................................................................ 71
7.7 Impactos negativos................................................................................................................................... 72
7.8 Impactos positivos .................................................................................................................................... 72
7.9 COSTOS DEL ESTUDIO AMBIENTAL ....................................................................................... 72
iv

7.9.1 Costos de los Estudios de Impacto Ambiental (EIA) .......................................................... 72
7.9.2 Las dimensiones del costo del EIA ........................................................................................... 73
En este caso la empresa tendra licencia tipo c. ........................................................................................ 74
7.10 Plan de contingencia ................................................................................................................................ 75
7.11 Plan de mitigacin .................................................................................................................................... 75
7.12 Medidas de salud ...................................................................................................................................... 75
7.13 Costos de medidas de mitigacin a nivel mdulo .......................................................................... 75
Fuente: Elaboracin propia. ............................................................................................................................ 75
8 ESTUDIO FINANCIERO .............................................................................................................................. 76
7.1 Horizonte econmico .............................................................................................................................. 77
7.1.1 Nivel de empresa............................................................................................................................. 77
7.2 Nivel de mdulo ....................................................................................................................................... 77
7.3 Inversiones a realizar ............................................................................................................................... 77
7.3.1 Inversiones Fijas ............................................................................................................................. 77
7.3.2 Inversiones Diferidas ..................................................................................................................... 79
7.3.3 Inversin total a nivel de mdulo empresarial ....................................................................... 79
7.3.4 Inversin total a nivel de empresa ............................................................................................. 79
7.3.5 Depreciaciones................................................................................................................................. 80
7.3.6 Capital de trabajo del proyecto Cafeto ................................................................................ 80
7.4 Financiamiento .......................................................................................................................................... 82
7.4.1 Financiamiento del proyecto Cafeto a nivel mdulo empresarial .............................. 82
7.4.2 Financiamiento del proyecto Cafeto a nivel de empresa. .............................................. 83
7.5 Balance general ......................................................................................................................................... 83
7.5.1 Balance general a nivel de empresa .......................................................................................... 83
7.5.2 Balance general a nivel de modulo empresarial (Micro empresa). ................................. 84
7.6 ndices financieros a nivel micro empresa ....................................................................................... 86
7.6.1 Punto de equilibrio (P.E.) ............................................................................................................. 86
7.6.2 Rentabilidad ...................................................................................................................................... 86
7.7 Proyeccin de ingresos ........................................................................................................................... 86
7.7.1 Proyeccin de ingresos a nivel de macro empresa (5 aos) .............................................. 86
7.7.2 Proyeccin de ingresos a nivel de mdulo .............................................................................. 87
7.8 Estado de resultados para el proyecto caf saborizado Cafeto .............................................. 88
7.8.1 Estado de resultados a nivel de macro empresa .................................................................... 88
v

7.9 Estado de resultado proyectado a 5 aos .......................................................................................... 89
7.10 Tasa de descuento..................................................................................................................................... 90
7.11 Flujo Neto Efectivo .................................................................................................................................. 90
7.12 Indicadores financieros ........................................................................................................................... 91
7.12.1 Valor Actual Neto (VAN) ............................................................................................................ 91
7.12.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) .................................................................................................... 92
1.1 Relacin Beneficio/ Costo ..................................................................................................... 92
9 CONCLUSIONES ............................................................................................................................................. 93
10 Recomendacin .................................................................................................................................................. 95
11 Bibliografa .......................................................................................................................................................... 96

NDICE DE FIGURAS

Figura 1 Presentacin final del producto del proyecto Cafeto. ....................................................................... 7
Figura 2 Demanda del proyecto. ............................................................................................................................ 14
Figura 3 Consumo de caf. ...................................................................................................................................... 15
Figura 4 Tamao de mercado del proyecto Cafeto......................................................................................... 15
Figura 5 Sabores de caf que el mercado prefiere. .......................................................................................... 16
Figura 6 Lugares de adquisicin del producto de caf. ................................................................................. 17
Figura 7 Tipo de consumo del caf. .................................................................................................................... 18
Figura 8 Disposicin del costo a pagar por el caf saborizado. ................................................................... 19
Figura 9 Produccin y precio promedio al productor de caf guatemalteco. ......................................... 20
Figura 10 Datos de exportacin de caf. ............................................................................................................. 21
Figura 11 Precios promedio de caf tostado y molido en el mercado nacional. ..................................... 22
Figura 12 Precios promedio de la produccin del cultivo de caf. .............................................................. 22
Figura 13 Precios a futuros del quintal del caf en el mercado. .................................................................. 23
Figura 14 Canal de comercializacin principal para ejecucin del proyecto empresarial. ................. 24
Figura 15 Canal de comercializacin directo para ejecucin del proyecto empresarial. ..................... 25
Figura 16 Canal de comercializacin a nivel de empresa. .............................................................................. 25
Figura 17 Macro localizacin de proyecto en la ciudad de Guatemala Zona 1 ..................................... 29
Figura 18 Micro localizacin del proyecto en la 23 calle 0-19 zona 1 ciudad de Guatemala. ........... 31
Figura 19 Descripcin de procesos y secuencias para la realizacin de caf saborizado .................... 32
Figura 20 Distribucin de la planta, donde se llevara acab la produccin de caf saborizado. ..... 34
Figura 21 presenta la estructura de organizacin del Proyecto Cafeto a nivel de Macro empresa.
........................................................................................................................................................................................... 48
Figura 22 Presenta el Organigrama del Proyecto "Cafeto" a nivel Micro empresa (Modulo) ........... 48

vi

NDICE DE CUADROS

Cuadro 1 Muestra las actividades semanales que debe de hacer la empresa para poder producir caf
saborizado. ..................................................................................................................................................................... 35
Cuadro 2 los costos totales de la empresa "Cafeto" a nivel de Micro empresa. ..................................... 37
Cuadro 3 Muestra los costos totales de la empresa "Cafeto" a nivel de Macro empresa. ................... 39
Cuadro 4 Muestra las inversiones fijas de las operaciones de produccin de caf saborizado a nivel
de Micro empresa (Mdulo). ................................................................................................................................... 41
Cuadro 5 Muestra las inversiones fijas de las operaciones de produccin de la empresa "cafeto" a
nivel de Macro empresa............................................................................................................................................. 42
Cuadro 6 Costos relacionados con el proyecto Cafeto, a nivel macro empresa. .................................... 56
Cuadro 7 Costos del proyecto Cafeto, a nivel de Micro empresa. ............................................................. 57
Cuadro 8 Muestra los gastos de Constitucin del proyecto Cafeto a nivel de Macro empresa. .. 58
Cuadro 9 Tipos de consultores segn el tipo de estudio. ............................................................................... 74
Cuadro 10 Costos medida de mitigacin a nivel mdulo. ............................................................................. 75
Cuadro 11 Costos por medidas de mitigacin a nivel empresarial. ............................................................ 76
Cuadro 12 Inversin fija a nivel de Mdulo empresarial. ............................................................................ 77
Cuadro 13 Inversin fija a nivel de Empresa. .................................................................................................. 78
Cuadro 14 Inversiones diferidas de la empresa "Cafeto". ............................................................................ 79
Cuadro 15 Requerimiento de inversin a nivel de micro empresa. ........................................................... 79
Cuadro 16 Requerimiento de inversin a nivel macro empresa. ................................................................ 80
Cuadro 17 Depreciaciones a nivel de macro empresa. .................................................................................. 80
Cuadro 18 Capital de trabajo a nivel de micro empresa. ............................................................................. 81
Cuadro 19 Capital de trabajo a nivel macro empresa. ................................................................................... 82
Cuadro 20 Financiamiento del proyecto CAFETO a nivel micro empresa. .......................................... 82
Cuadro 21 Financiamiento del proyecto CAFETO a nivel de macro empresa. ................................... 83
Cuadro 22 Balance general a nivel macro empresa. ...................................................................................... 83
Cuadro 23 Balance general a nivel micro empresa. Fuente: Elaboracin propia ................................... 84
Cuadro 24 Proyeccin de ingresos a nivel macro empresa. ......................................................................... 86
Cuadro 25 Proyeccin de ingresos a nivel de micro empresa. ..................................................................... 87
Cuadro 26 Estado de resultados a nivel de macro empresa. ........................................................................ 88
Cuadro 27 Estado de resultados proyectados para la empresa en 5 aos. ................................................ 89
Cuadro 28 Flujo Neto Efectivo de la empresa. ................................................................................................ 90
Cuadro 29 Relacin beneficio / costo de la empresa. .................................................................................... 92

1 | P g i n a

1 RESUMEN EJECUTIVO
La importancia del caf radica en que, como cultivo y como artculo de exportacin y
consumo, pasa por una serie de procesos y etapas que involucran a millones de personas:
desde la formacin de almcigos, el trasplante, cultivo, poda, cosecha, despulpado,
fermentacin, lavado, secado, descascarado, escogido, empaque, comercializacin,
transporte, embarque, desembarque, separacin, mezcla, tueste, empaque y etiquetado,
hasta su venta al detalle. Finalmente, el producto es molido, preparado, servido y saboreado
en una taza. Para el caso de Guatemala, existen numerosos estudios que han investigado y
analizado el caf desde diferentes puntos de vista. Debido que la bebida del caf como tal,
est muy arraigado a nuestras tradiciones y costumbres tanto culturales como culinarias. Es
por eso que surge la idea innovadora de darle un sabor diferente para la degustacin de
todos aquellos amantes de esta bebida.
Debido a esto, surge la idea de generar el proyecto empresarial Cafeto, que consiste en la
produccin y comercializacin de caf saborizado, donde su producto consiste en
presentaciones de caf saborizado de 90 gr, en sabores a chocolate, vainilla y almendra.
Dicho producto presentar un empaque de papel laminado, con el objetivo de conservar las
caractersticas organolpticas, as mismo identificado con su respectiva etiqueta. Se
produjeran 300 presentaciones de 90 gr, es decir 100 presentaciones de cada sabor
respectivamente, a nivel micro empresa y 14,800 unidades a nivel macro empresa EN
QU UNIDAD DE TIEMPO?. As mismo, se establece la comercializacin mediante un
canal directo al consumidor y otro canal de comercializacin mediante detallistas o
intermediarios.
La planta de produccin del proyecto est ubicada en la 23 calle 0-19 zona 1 ciudad de
Guatemala. Por lo que se establece a nivel de micro empresa, el costo variable unitario es
de Q 5.90 y el costo fijo unitario es de Q1.61, por lo cual se obtiene un costo total unitario
de Q7.55. Mientras que a nivel de macro empresa se determin un costo variable unitario
de Q6.23 y un costo fijo de Q2.84, por lo que se concluye con un costo total de Q9.07.
Debido a estos costos se establece el precio de Q15.00 por cada presentacin de CAFETO
de 90 gr en su respectivo sabor.
As mismo, en el presente informe se presenta la inversin econmica, la cual establece un
requerimiento de inversin a nivel de micro empresa de Q3737,05.00, mientras que a macro
empresa se requiere Q295,042.00, as mismo se estiman depreciaciones a nivel macro
empresa de Q29,920.00. Por lo que se determin a nivel de micro empresa un punto de
equilibrio de 94 unidades y una rentabilidad del 71.13%. A nivel de macro empresa se
determin una utilidad neta de Q727,225.92 mediante el estado financiero Estado de
resultados. As mismo, se determin un flujo neto de efectivo para el ao cero de Q197,
687.00, para el ao 1 Q752,825.92 y para el ao 5 Q951,474.00. Debido a este estado

2 | P g i n a

financiero y una tasa de descuento del 20.70%, se determin el valor actual neto (VAN) de
Q1,780,466.23, lo cual indica que el proyecto adems de obtener la ganancia con la tasa de
corte se obtiene una ganancia de Q1,780,466.23. De igual manera, se determin el valor de
la TIR de 384%, lo cual excede el valor de la tasa de descuento del 20.70%, por lo tanto se
considera la empresa rentable. Y por ltimo, se determin la relacin beneficio / costo, la
cual es de 1.60, esto indica que por cada quetzal invertido generara una ganancia de un 0.60
de quetzal, lo cual se considera un negocio rentable.
Por lo tanto, a continuacin de presenta la descripcin detallada de cada uno de los
estudios que conforman un proyecto empresarial, con el fin de dar a conocer una idea
innovadora con el potencial de crecer dentro de un mercado objetivo, satisfaciendo la
demanda insatisfecha del mismo.

3 | P g i n a

2 INTRODUCCIN

En Guatemala, se identifican varios productos similares al del proyecto, la ventaja de
nuestro producto es que el caf posee un toque innovador de diversos sabores, como el
chocolate, vainilla y almendra, llegando a satisfacer al consumidor por medio de su sabor y
calidad del mismo donde pueden darse mediante un buen diseo y desarrollo bien
estructurado del proyecto.
El recurso que se toma con mayor importancia en Guatemala es el caf, ya que en
Guatemala se producen granos de buena calidad por la riqueza mineral que poseen los
suelos, favoreciendo las condiciones climticas y los procesos que se dan en el cultivo,
cosecha y proceso, esto ayuda a estn en uno de los mejores cafs a nivel mundial.
Es importante tomar en cuenta el desarrollo y la creacin del proyecto para llevarlo a cabo
como empresa de proceso y comercializacin para aprovechar la calidad del caf
guatemalteco en el mercado local. Este proyecto permite establecer las funciones y las
capacidades que poseen cada integrante, aportando tambin la idea para la creacin de la
empresa y ver qu tan factible es el estudio para establecer la funcin de la misma.
El presente informe del proyecto de la empresa de caf saborizado, busca aprovechar la
calidad del caf guatemalteco dando un toque especial con otros sabores como chocolate,
vainilla, y almendra donde permite dar un inicio de desarrollo para la creacin de la
empresa, viendo los beneficios tanto del productor como del consumidor, as mismo se
busca conocerse en el mercado local, dando la ventaja que lo pueden consumir tantos nios
como personas adultas. Este caso se aplican aspectos de evaluacin y desarrollos de
proyectos, contemplando el anlisis y estudio de mercado, tambin los anlisis de aspectos
tcnicos y de costos para llevar a cabo el proyecto, realizando un anlisis de impacto de
ambiente ya que son de suma importancia tomarlos en cuenta para contrarrestar las medidas
de mitigacin.

4 | P g i n a

3 OBJETIVOS
3.1 GENERAL
Ejecutar el proyecto empresarial Cafeto comercializando caf saborizado en
presentaciones de 90 gr con sabores de chocolate, vainilla y almendra en el mercado
objetivo, con la finalidad de satisfacer parte de la demanda insatisfecha del mismo.

3.2 ESPECFICOS

Caracterizar el producto del proyecto empresarial Cafeto a comercializar en el
mercado objetivo, estableciendo el canal de comercializacin del mismo.
Determinar el tamao de produccin del proyecto empresarial cafeto, a nivel micro
y macro empresa, estabilizando su localizacin.
Establecer la estructura organizacional del proyecto empresarial Cafeto, con el
objetivo de emplear la adecuada organizacin que rentabilice dicho proyecto.
Determinar los ndices financieros que representa la ejecucin del proyecto Cafeto,
a nivel de micro y macro empresa.
Determinar las prcticas de mitigacin factibles con sus respectivos costos que
incurran a la ejecucin del proyecto empresarial Cafeto.

ESOS SON LOS OBJETIVOS DE CADA ESTUDIO, ANTES DE HACERLOS. AHORA USTEDES
YA HICIERON LOS ESTUDIOS Y ESTN PRESENTANDO LOS RESULTADOS. POR TANTO,
LOS OBJETIVOS ESPECFICOS DEBEN INDICAR PARA QU VAN A EJECUTAR EL
PROYECTO!!
HAY QUE SEGUIR LA GUA CIAGROS PUES LES FALTA UN PAR DE COMPONENTES ANTES
DEL ESTUDIO DE MERCADO!!!

5 | P g i n a

4 ESTUDIO
DE
MERCADO

6 | P g i n a

4.1 PRODUCTO
4.1.1 Definicin del producto
El caf es una de las bebidas ms populares entre los guatemaltecos de todas las edades. El
producto que estamos presentando est creado pensando en las personas que consumen caf
y segn ANACAFE una persona consume 138 tazas de caf aromtico al ao y existe una
creciente masa de consumidores, especialmente jvenes, que cambiarn el panorama a
mediano plazo.
Para esto fue creado Caf un caf seleccionado para gustos exigentes, de sabor agradable,
suave y con un toque diferente. Se est ofreciendo con tres sabores diferentes:
Caf con chocolate
Caf con vainilla
Caf con almendra.
Lo mejor de todo es que se prepara en pocos minutos, a un precio accesible y con una
excelente calidad, se encuentra en presentacin de sobres de papel laminado, de 90 g, cada
unidad ideal para preparar 12 tazas de bebida.
El producto de caf saborizado tendr como presentacin principal: A) la imagen; la cual
est conformada por un diseo que destaca las principales caractersticas organolpticas del
producto y por otra parte el color del fondo de la imagen representa la elegancia que
representa el aroma del caf. B) Precio; estar en funcin a que tanto satisface al cliente a la
hora de consumirlo y a si mismo est en funcin a los costos totales. C) El color de
empaque representara la elegancia y la satisfaccin que representa el aroma, al tomar una
taza de caf (Ver figura 1).

7 | P g i n a

Figura 1 Presentacin final del producto del proyecto Cafeto. Fuente: Elaboracin propia.
4.1.2 Caractersticas Organolpticas del caf
Segn (Monroig, M. 2006) las caractersticas organolpticas de la bebida de caf con las
que se determina su calidad, son las siguientes:
4.1.2.1 Propiedades organolpticas
4.1.2.1.1 C. arbica
Produce cafs finos, bebida suave
Buenas caractersticas de aroma y acidez
Cuerpo mediano
4.1.2.1.2 C. canephora
Bebida amarga
Menor acidez y aroma
Buen cuerpo y sabor fuerte
Bueno para la produccin de caf soluble
4.1.2.2 Fragancia
Se refiere al olor que el caf expele al momento de moler el grano. El caf contiene grasas
y aceites que se gasifican a temperatura de ambiente y durante el calentamiento de la
molienda.
4.1.2.3 Aroma
a) Se refiere al olor en la taza. Cuando las partculas molidas entran en contacto con el
agua los componentes grasos se evaporan causando la sensacin aromtica en el
olfato.
b) Los cafs de zonas bajas son menos densos, ms esponjados y con menos material
aromtico.

8 | P g i n a

c) Los cafs de altura son ms compactos, densos y de mayor calidad de componentes
aromticos.
d) Una sobre fermentacin puede desplazar el olor agradable del caf por uno
pestilente.
4.1.2.4 Acidez
a) Es la primera sensacin perceptible al momento de paladear la bebida.
b) Se percibe ms en los bordes de la lengua que es donde estn situadas las papilas
ms susceptibles a esta sensacin.
c) Estrechamente relacionada con la altura en que se cultiva y con el grado de tueste.
d) A mayor altura mayor es la acidez de la bebida.
e) Con un tueste claro la bebida es ms cida que con un tueste oscuro.
4.1.2.5 Cuerpo
a) Es la cantidad y calidad de los slidos solubles en la bebida.
b) Le dan textura y consistencia.
c) El caf cultivado a mayor altura tiene ms cuerpo que el de bajura o mediana.
d) Sabe ms a caf.
e) Cabe mencionar que el producto Cafeto, proporcionar el sabor y aroma
caracterstico a cada uno de sus productos, por el objetivo de caracterizar cada uno
con un toque nico y determinante para el paladar del cliente.
4.2 Demanda
Para efectos de anlisis de mercado, los pases del mundo se clasifican en productores
(oferentes) y consumidores (demandantes) de caf. Por consumidor se entiende un pas que
no produce caf, nicamente lo consume. Los pases productores, sin embargo, tambin son
consumidores.
El cultivo del caf est muy extendido en numerosos pases, es uno de los principales
productos de origen agrcola comercializados en los mercados internacionales. Guatemala
es un pas exportador de caf desde 1859 y desde entonces este cultivo constituye un
importante generador de empleo y divisas.
Se produjeron a nivel mundial un total de 6,7 millones de toneladas de caf anualmente
entre los aos 1998 y 2000, bajando en algunos aos y cerrando con 5.6 millones de
toneladas en el 2010. La industria del caf mueve en la actualidad 70.000 millones de
dlares al ao.
A causa de la cada del precio de caf, entre 1995 y 2007 la produccin guatemalteca de
caf verde cay un 22% y no se logr recuperar. Las exportaciones tambin cayeron,
Guatemala exporta principalmente a EE.UU. (40%) y Europa (30%), el consumo interno es
an muy bajo (2).

9 | P g i n a

Desde el 2001, la crisis produjo en Guatemala el abandono de fincas o cambio de
produccin. Muchos cafetaleros optaron por mantenerse en el sector y buscar nuevas
alternativas de diversificacin. La produccin del caf de Guatemala se distingue por su
alta calidad. En los ltimos cinco aos, la frontera cafetalera pas de la boca-costa hacia el
altiplano, con altitudes de hasta 3,000 metros sobre el nivel del mar, se estima que en
Guatemala hay 300,000 hectreas dedicadas al cultivo.
La produccin y proceso del caf en Guatemala enfrentan los problemas de infraestructura
vial y portuaria, altos costos por la inseguridad, falta de inversin en maquinaria a causa de
la fragmentacin de la produccin, entre otros.
Ante la vulnerabilidad del precio del caf, los caficultores trabajan para aprovechar su
ventaja competitiva por la alta calidad de sus granos, debido a condiciones agroecolgicas y
microclimas propios del pas. La estrategia de venta de caf con valor agregado (como
tostado, empacado con marcas propias o privadas) y la evolucin de la cosecha del caf de
calidad o gourmet, est orientada a su origen de produccin en las ocho regiones cafetaleras
del pas. No obstante el porcentaje a nivel mundial de exportaciones de caf especial y
certificado no representa ms del 20% del total, esta estrategia presenta una oportunidad
para aminorar los problemas en la produccin y la rentabilidad para los productores (2).
4.3 Anlisis de la demanda
A pesar de las bonanzas del caf guatemalteco, los habitantes de este pas no son
bebedores habituales de este producto, tan slo consumen unos 250 gramos de caf per
cpita por ao. Histricamente, los mejores granos, los ms grandes, de mejor color y peso
se exportan, reservando para el mercado interior los de menor calidad -son habituales las
fincas con socios europeos a quienes les envan la mayor parte de las cosechas
(www.forumdelcafe.com).
Unos 460 gramos de caf de Guatemala puede llegar a valer entre 14 o 15 dlares USA;
ello hace que no slo propietarios de grandes fincas lo vendan en el mercado internacional
sino tambin los pequeos caficultores reunidos en cooperativas, modalidad que empez en
la dcada de 1960 (6).
La Federacin de Cooperativas Agrcolas de Productores de Caf de Guatemala
(FEDECOCAGUA) que se constituy en 1969 con 19 cooperativas y que rene
actualmente a 148, exporta hacia Europa el 80% del caf de mejor calidad, el 15% a
Estados Unidos de Amrica y el 5% a Japn. (6).
Actualmente, sin embargo, la estrategia de no proveer al mercado nacional de un buen
caf, por preferir la venta a mejor precio en el exterior, busca ser modificada por los
caficultores, sobre todo a consecuencia de las cclicas crisis en el mercado internacional.
Adems, la cultura por el buen gusto tiene su precio y esto ha hecho que los guatemaltecos
prefieran los cafs baratos y los solubles. (6).

10 | P g i n a

Las proyecciones indican que el consumo mundial de caf aumentar anualmente en 0,4
por ciento, de 6,7 millones de toneladas (111 millones de sacos) en 1998-2000 a 6,9
millones de toneladas (117 millones de sacos) en 2010 (6).
Con relacin a los pases en desarrollo el aumento previsto es de 1,7 millones de toneladas
(29 millones de sacos) en 1998-2000 a 1,9 millones de toneladas (32 millones de sacos) en
2010, con una tasa de crecimiento anual de 1,3 por ciento, y su participacin en el mercado
mundial pasara del 26 por ciento en el perodo base al 28 por ciento en 2010. La tasa de
crecimiento superior prevista en comparacin con los pases desarrollados se debe sobre
todo al incremento de los ingresos y al crecimiento demogrfico en los pases en desarrollo,
entre los cuales el consumo mayor seguira concentrndose en los principales pases
productores de caf (6).
Si bien la parte correspondiente a los pases desarrollados, incluidos los pases en
transicin, en el consumo mundial de caf sufrir una contraccin, probablemente seguir
siendo la ms importante. En el perodo base su participacin fu del 74 por ciento, con
cerca de 5 millones de toneladas (83 millones de sacos), frente al 72 por ciento proyectado
para 2010. Segn las proyecciones, el consumo de caf en los pases desarrollados crecer
un 0,1 por ciento anual a 5 millones de toneladas (83 millones de sacos) en 2010. En
Europa, la demanda de caf debera aumentar anualmente en un 0,4 por ciento, y ser de 3,1
millones de toneladas (51 millones de sacos) en 2010. La parte correspondiente a la
Comunidad Europea sera de 2,2 millones de toneladas (36 millones de sacos), es decir, el
68 por ciento del consumo total en Europa. La demanda debera aumentar ligeramente en la
CE, pero el crecimiento del consumo en el resto de Europa, con exclusin de la ex Unin
Sovitica y la CEI, debera registrar una ligera disminucin. Segn se prev, el crecimiento
en la ex Unin Sovitica y la CEI ser ms o menos igual que en el perodo base. Se prev
que en Amrica del Norte la demanda tendr un crecimiento anual de 1 por ciento,
reflejando en particular el crecimiento de los ingresos y de la poblacin en la regin (6).
El resultado de las proyecciones indica que la demanda y la oferta mundiales de caf
crudo continuarn creciendo, aunque a un ritmo ms lento que en el decenio anterior,
situndose en un nivel casi equilibrado de alrededor de 7 millones de toneladas en 2010. Se
prevn cambios importantes en el mercado mundial del caf hasta 2010. En primer lugar, la
mayor parte del crecimiento de la produccin vendr de Asia y frica, y no de Amrica
Latina, donde hasta ahora se haba producido la mayor cantidad de caf. En segundo lugar,
el crecimiento del consumo ser ms rpido en los pases en desarrollo que en los pases
desarrollados, a diferencia de la tendencia marcada en el decenio anterior. Una parte del
crecimiento del consumo en los pases en desarrollo vendr del incremento registrado en
los pases productores y, en parte a causa de esto, el comercio internacional crecer ms
lentamente. Este escenario, sin embargo, est sujeto a cambios repentinos y sustanciales en
la economa mundial del caf. (6).

11 | P g i n a

La reciente crisis de los precios ha tenido consecuencias importantes para la economa
mundial del caf. La crisis, que ha afectado gravemente a los ingresos de todos los
cafetaleros, a algunos castig ms que a otros debido a las diferencias que existen en
diversos factores econmicos tales como los costos de produccin y los tipos de cambio.
Variaciones que pueden cambiar la competitividad relativa de los exportadores, y podran
alterar la estructura del comercio mundial del caf. Se prevn, adems, diversas iniciativas
internacionales ya que los exportadores destacan la importancia de la promocin de un caf
de calidad superior con el fin de mejorar los precios a travs de un aumento del consumo.
Todos estos factores pueden afectar a las condiciones de la demanda y la oferta en los
mercados mundiales del caf hasta 2010, aunque los precios continuarn siendo el
determinante principal (6).
4.4 Situacin del mercado nacional
4.4.1 Produccin
Debido a la diversidad de regiones donde se cultiva el caf, la cosecha en Guatemala se
desarrolla de octubre a septiembre. En trminos generales, aunque con algunos altibajos, el
volumen de produccin de caf se ha mantenido en torno a los 3,940 miles de sacos en
promedio, segn informacin de las cosechas 2001/2002 a 2010/2011. La produccin ha
mostrado varias cadas a lo largo de la dcada atribuida, principalmente, al ciclo de
rendimientos de los rboles y a factores climticos que han influido negativamente en los
resultados.
Durante 2010, Guatemala sufri los impactos de una activa temporada ciclnica, que
provoc desde depresiones hasta tormentas como gatha y Frank. Hubo un prolongado
perodo de lluvia con mayor precipitacin, lo cual fue beneficioso para ciertas reas
cafetaleras y dainas para otras. En algunas plantaciones proliferaron las enfermedades
fungosas y algunos beneficios hmedos sufrieron serios daos en infraestructura.
Por otro lado, la erupcin del Volcn de Pacaya lastim seriamente las plantaciones
ubicadas en las faldas de dicho volcn. Especficamente en la Costa Sur, la cosecha baj un
30% comparndola con el ao anterior. En general, los caficultores de dicha zona dieron el
mantenimiento adecuado a las plantaciones; por lo que estimaciones del equipo tcnico de
ANACAF indicaron que la baja productividad fue provocada por el exceso de lluvias y su
distribucin durante el ao.

12 | P g i n a

Figura. 2 Presenta el comportamiento de la produccin de caf en Guatemala.

Segn ANACAF, durante el presente ao cafetalero, las exportaciones de caf de
Guatemala han aumentado un 2.2% a junio, es decir un aumento de 60 mil sacos,
comparado con una reduccin de 20 mil sacos (-0.7%) que se tuvo durante el mismo
perodo de la cosecha 2009/2010.
ANACAF indic a travs de un comunicado durante agosto, que las exportaciones del
grano guatemalteco durante la presente cosecha, de octubre del 2010 a julio ltimo,
ascendieron a 3.09 millones de sacos de 60 kilos, un 2.99% ms de los 3.0 millones de
sacos exportados durante el mismo perodo de la cosecha anterior. La Asociacin prev un
leve aumento de las exportaciones al cierre de la cosecha que concluir en septiembre.
Asimismo, el departamento tcnico de esa Asociacin proyecta que para la cosecha
2011/2012, Guatemala exportar 4.5 millones de quintales de caf oro.
Figura. 3 Presenta el volumen de exportaciones de caf.

13 | P g i n a

4.4.2 Demanda total
Segn el INE (2014) de Guatemala, en el municipio de Guatemala del departamento de
Guatemala, hay un total de 196,032 viviendas, las fuentes primarias que consisten en
encuestas realizadas en las zonas 1, 9, 12 y 7 a madres de familias preguntando
inicialmente el consumo o no de Caf Saborizado, si estar incluidas en la encuesta, se
determin que el 94% de familias consumen Caf Saborizado lo cual da una demanda total
de 184,271 familias que consumen Caf Saborizado, el consumo promedio de caf
saborizado por familia segn anacaf es de 400 gr de caf saborizado lo cual equivale 4
sobre de caf saborizado al mes con una presentacin de 90gr, lo cual dara un total de
737,084.00 sobres de caf saborizado al mes.
4.4.3 Demanda potencial
En la encuesta realizada se determin que un 87% de las familias estaran dispuestas a
comprar una nueva marca de caf saborizado lo cual da una demanda potencial de 170,548
familias dispuestas a comprar una nueva marca de caf saborizado, segn anacaf el
promedio de consumo por familia es de 4 sobres de caf saborizado con una presentacin
de 90 gr por familia al mes, da un total de 682, 192 sobres de caf saborizado al mes.
4.4.4 Demanda del proyecto a largo plazo
Como proyecto debido a la capacidad de inversin baja con la cual se cuenta, y la dificultad
de incurrir en un prstamo bancario se proyecta lograr abarcar un 2% de la demanda total,
lo cual implica que se tendra una demanda del proyecto total en base a la demanda
potencial que se presenta en el mercado de 14,742 sobres de caf saborizado con
presentacin de 90 gr por sobre.

4.4.5 Demanda del proyecto a corto plazo (mdulo)
Con base a la demanda potencial que se menciona anteriormente, la demanda del proyecto
de mdulo en el mercado ser de 900 sobres de caf Saborizado de 90 gr cada uno, durante
dos meses los cuales sern Octubre, Noviembre y Diciembre es decir se producirn y
comercializaran 300 sobres de caf saborizado al mes.
4.4.6 Anlisis del proceso de encuesta
El Estudio de mercado se basa en proporcionar la informacin adecuada y necesaria que el
proyecto como empresa debe tomar en cuenta para lograr el establecimiento del producto a
comercializar dentro de un canal o segmento de mercado. Para lo cual existen herramientas

14 | P g i n a

como encuestas que permiten conocer las necesidades y expectativas de determinado
producto, por tal motivo el proyecto Cafeto utiliz la encuesta para conocer el mercado
objetivo de dicho producto.
La encuesta se realiz en el municipio de Guatemala especialmente en las en las zonas 1, 9,
12 y 7 a madres de familias preguntando inicialmente el consumo o no de Caf Saborizado
esto se llev a cabo en el mes de mayo del 2,014 encuestando a un total de 48 personas. A
continuacin se presenta una serie de resultados representados en grafic tipo pastel, que
nos brindaran informacin de forma concisa, de la cual se realizaran los anlisis necesarios
para el conocimiento del mercado.
La figura 2 muestra claramente que del 100% de las personas encuestadas; el 6% est
representado por personas que realmente no consumen ningn tipo de caf, debido a una
serie de cuestiones, donde podemos mencionar que no consumen cafena, problemas
gastrointestinales, entre otros. Por otra parte se observa que el 94% de las personas
encuestadas si consumen caf; lo cual es ventajoso como oferentes y nos permite mayor
crecimiento dentro del mercado objetivo, debido a su alta aceptacin. Cabe mencionar que
el caf en nuestro pas, es una bebida de consumo tradicional, pues est arraigada a
costumbres y tradiciones ancestrales.

Figura 2 Demanda del proyecto. Fuente: Elaboracin propia.

La figura 3 presenta la frecuencia de consumo del caf de las personas sometidas al proceso
de encuesta, de la cual se concluye que el 69% de las personas presenta un consumo diario
de este tipo de producto. As msmo, se observa que el 19% de las personas presentan un
consumo de caf semanal. Estas frecuencias de consumo que se mencionaron, son
apropiadas para la observacin del producto dentro de un mercado respecto a su frecuencia
de venta. Tambin se observ la frecuencia de consumo del 12% que representa el consumo
mensual, que indica una frecuencia menor del consumo de caf. Debido al alto consumo del
caf con un 69%, permite mayor ventana crecimiento dentro de un segmento de mercado o
mercado objetivo.
94%
6%
Gusto del caf por los
consumidores
1. Le gusta el caf si 1. Le gusta el caf no

15 | P g i n a

Figura 3 Consumo de caf.

Fuente: Elaboracin propia.

La figura 4 presenta la informacin extrada de las encuestas en donde se observa
claramente que existe una alta demanda de este producto, debido a que no existe ningn
producto de caf saborizado dentro del mercado. El 87% de las personas sometidas al
proceso de encuesta, aceptaron no haber consumido ningn caf saborizado, as mismo se
observ que no conocan ningn producto de esta naturaleza.
El caf saborizado es un producto nuevo y bastante innovador dentro de los mercados, tanto
local como nacional. Dicho producto presenta gran aceptacin por el mercado debido a sus
caractersticas organolpticas, as msmo por el origen que esta presenta. Pues el caf posee
propiedades como relajante y tranquilizante, por lo cual la poblacin degusta mucho la
bebida. Por lo tanto se concluye que el caf saborizado presenta gran margen de
crecimiento dentro de los mercados locales y nacionales, debido a que no existen
competencia con algn producto de esta naturaleza y debido a sus cualidades este producto
presenta caractersticas nutricionales.
Figura 4 Tamao de mercado del proyecto Cafeto.
69%
19%
12%
Frecuencia de consumo del caf
2. Con qu frecuencia lo consume diario
2. Con qu frecuencia lo consume semanal

16 | P g i n a

En la figura 5 se muestran claramente que a los demandantes prefieren el caf saborizado
con chocolate, lo cual lo representa el 19% de los encuestados, de sabor vainilla
representado por la mayora de los encuestados con un 44%. As mismo, se determin que
el 25% de los encuestados prefieren un sabor a avellana. Finalmente se concluye que tan
solo el 12% de los encuestados no prefieren degustar un sabor diferente en su bebida de
caf, esto debido al arraigo de dicha bebida con las costumbres regionales y familiares que
la persona posea.
Figura. 5 Sabores de caf que el mercado prefiere.

87%
13%
Gusto por el consumo de caf saborizado

3. Le gustara degustar un caf con un toque de sabor diferente si
19%
44%
25%
12%
Sabores de preferencia para el caf
4. Que sabores le gustaria combinar con el caf chocolate
4. Que sabores le gustaria combinar con el caf vainilla
4. Que sabores le gustaria combinar con el caf avellana
4. Que sabores le gustaria combinar con el caf no

17 | P g i n a

La figura 6 presenta los lugares de adquisicin del producto por los consumidores, esto es
de suma importancia al introducir al mercado un nuevo producto ya que es fundamental
para lograr el establecimiento adecuado del producto dentro del canal o segmento de
mercado determinado. Por lo cual la Figura 5 presenta claramente que el 38% de las
personas encuestadas adquieren el caf en supermercados de prestigio. El 31% de las
personas lo adquieren en la tienda ms cercana para su adquisicin y finalmente el 25% de
las personas adquieren este producto en restaurantes tipo Caf-bar, regularmente son
establecimientos de prestigios y el 6% de los encuestados argumenta el consumo del caf
en otros tipos de establecimientos.
Por lo tanto, se concluye que la comercializacin del caf saborizado debe ser enfocado en
establecimientos de prestigio, como restaurante y cafeteras. As msmo, la
comercializacin dentro de las instalaciones de la USAC es factible debido a la aceptacin
del producto por parte de los jvenes estudiantes, y personal administrativo del ente.
Figura 6 Lugares de adquisicin del producto de caf.

La figura 7 muestra claramente que el 50% de las personas encuestadas consumen caf de
una forma infusin, o bien molido para hervir. As mismo, el 50% restante de la poblacin
sometida al proceso de encuesta consumen caf tipo instantneo. Lo cual nos indica
claramente que la poblacin consume caf para hervir o infusin debido a sus
caractersticas organolpticas.
31%
38%
25%
6%
Establecimiento de adquisicion del caf
5. En dnde adquiere el
caf regularmente tiendas
caf regularmente
supermercados
caf regularmente caf-bar
caf regularmente otros

18 | P g i n a

Segn el anlisis de la informacin de la encuesta, nos presenta las caractersticas
apropiadas para la generacin del producto de caf saborizado, ya que proporciona las
caractersticas para su comercializacin dentro del canal o segmento de mercado.
Figura 7 Tipo de consumo del caf.

La figura 8 presenta claramente el precio que los demandantes estn dispuestos a pagar por
el caf saborizado es de Q20.00 Q25.00; lo cual representa al 93% de la poblacin.
Debido a que el producto es innovador y nico dentro de un mercado, se podra establecer
el precio segn la disponibilidad econmica del mercado objetivo, basndose en los costos
de produccin y la relacin beneficio-costo que el producto representa para dicho proyecto.
As msmo, se determin que las personas estn dispuestas a pagar de Q26.00 Q30.00,
representado por el 7% de los encuestados, los cuales pueden estar ubicados en un sector de
economa media alta, debido a su alta disposicin de pago por el producto.

50%
50%
Tipos de consumo del caf por los encuestados
6. En qu presentacin le gustara adquirir este producto molido para
hervir

19 | P g i n a

Figura 8 Disposicin del costo a pagar por el caf saborizado.


4.5 Oferta
El mercado del caf en Guatemala va en aumento segn los expertos, la calidad del caf ha
ido evolucionando con el paso del tiempo y por la competencia las empresas han ido
mejorando su producto.
La poblacin ms joven del pas ha ido implementando en su cultura el consumo de la
bebida, por lo que los expertos pronostican un crecimiento en el mercado ofreciendo al
pblico caf en diferentes presentaciones, texturas, acidez y cuerpo, distinto para cada
gusto y paladar de los clientes.
Sin embargo la produccin se ha visto afectada por la propagacin de Roya en gran parte
del pas, por lo que otros pases aumentaron sus exportaciones de este, afectando la oferta
(5).
La figura 9 presenta claramente la elevacin de la produccin del cultivo de caf a lo largo
del periodo de los aos 2000 al 2009, pues debido a problemas de plagas y enfermedades el
cultivo presento bajas en las producciones. As mismo, tambin se observa la elevacin de
precios que el producto presenta en su registro histrico, lo cual es benfico para la
economa guatemalteca, ya que el caf es el segundo cultivo agrcola despus de la caa de
azcar que mayor aporta al Producto Interno Bruto (PIB).
93%
7%
Precio del producto del caf
7. Cunto estara dispuesto a pagar por una cajita contenida de 12 bolsitas 20-
25

20 | P g i n a

Figura 9 Produccin y precio promedio al productor de caf guatemalteco.

En la figura 10 podemos observar claramente que la oferta del cultivo de caf del pas es
orientada bsicamente al proceso de exportacin a los mercados internacionales, puesto que
aporta gran parte del Producto Interno Bruto (PIB) siendo el segundo cultivo agrcola con
mayor aporte a la economa guatemalteca. Por lo tanto, el mercado del caf tiene la
capacidad del proporcionar los insumos de materia prima al mercado nacional, lo cual es
fundamental para la elaboracin del proyecto Cafeto, caf saborizado, puesto que dicho
proyecto adiciona el sabor caracterstico al producto, lo cual permite un valor agregado a
dicha materia prima.

21 | P g i n a

Figura 10 Datos de exportacin de caf.

Fuente: Departamento de Comercializacin de Anacaf.
En la figura 10 podemos observar claramente que la oferta del cultivo de caf del pas es
orientada bsicamente al proceso de exportacin a los mercados internacionales, puesto que
aporta gran parte del Producto Interno Bruto (PIB) siendo el segundo cultivo agrcola con
mayor aporte a la economa guatemalteca. Por lo tanto, el mercado del caf tiene la
capacidad del proporcionar los insumos de materia prima al mercado nacional, lo cual es
fundamental para la elaboracin del proyecto Cafeto, puesto que dicho proyecto adiciona el
sabor caracterstico al producto, lo cual permite un valor agregado a dicha materia prima.

4.6 Precios
La recuperacin de los precios se da luego de que el grano experiment un dramtico 2013,
con una contundente contraccin que alcanz en noviembre ltimo un valor mnimo de
US$104 el quintal, adems de los efectos de la roya. Para los agricultores, el sector parece
entrar en una fase de recuperacin, por lo menos en cuanto a precios.

22 | P g i n a

En la figura 11 claramente podemos observar que el precio de la libra de caf dentro del
mercado nacional va en aumento, pues en el ao 200 se observo un precio promedio de
Q19.00, mientras que en el ao 2012 presenta un promedio de Q31.00.
Figura. 11 Precios promedio de caf tostado y molido en el mercado nacional.

Fuente: http://www.mineco.gob.gt/cbatabs.php
El producto del proyecto de cafeto, caf saborizado sera comercializado a un precio de
Q15.00 en presentacin de 90 gramos, el cual ha sido aceptado por los clientes, segn la
colecta de informacion por fuente primarias, proceso de encuesta. Cabe mencionar que el
valor agregado del producto, siendo este la adicin de saborizante a la materia prima, es
atrayente al cliente debido a la innovacion y originalidad del producto, ya que dentro del
mercado nacional no se ha olservado competencia de tal naturaleza, lo cual permite
establecer el precio del producto tanto a la disponibilidad economica del cliente, como el
margen de ganacia que establezca la emprea.
En la figura siguiente podemos observar que el precio del quintal del caf presenta un
crecimiento ascendente, debido que se observ una crisis en los ltimos 2 aos, debido al
ataque de la enfermedad de la roya, lo cual ocasiono grandes prdidas econmicas para el
pas ocasionando bajas en el gremio cafetalero.
Figura 12 Precios promedio de la produccin del cultivo de caf.

23 | P g i n a

Fuente: Prensa libre.
E Segn Nils Leporowski, presidente de la Asociacin Nacional del Caf (Anacaf), por lo
menos el 30% de comercializadores, que equivale a unos 27 mil productores guatemaltecos
que no haban vendido su cosecha, han podido hacerlo, y el comportamiento de precios ha
representado beneficios. As mismo, el empresario dijo que el costo promedio para la
produccin de un quintal de caf oro es de US$150 (4).
Detalladamente en la siguiente figura podemos concluir el crecimiento ascendente que
presenta el precio del quintal de caf nacional en la figura anterior, ya que se estima precios
a futuros para los meses de marzo del US$168.8, y para el mes de Julio de US$ 171.4,
esperando este comportamiento ascendente para los dems meses del ao 2014 (4).

Figura. 13 Precios a futuros del quintal del caf en el mercado. Fuente: Prensa libre.

24 | P g i n a

Cabe mencionar que el precio para el producto del proyecto Cafeto, se establecer en base
al proceso de colecta de informacin por fuentes primarias, encuestas, y segn los costos de
produccin que presente dicho proyecto. Considerando la factibilidad que presente el
mercado objetivo para la adquisicin del producto de caf saborizado.
4.7 Comercializacin
La forma de comercializar el producto se har de la siguiente manera:
Por medio de afiches que se colocarn en las diferentes carteleras del campus universitario,
ofreciendo el producto entre los compaeros y realizando publicidad utilizando como
medio Facebook, para que as las personas interesadas nos puedan contactar con ms
facilidad y puedan realizar sus pedidos.
Mediante esta red social se indicar el lugar y fecha en donde podrn encontrar nuestro
producto, as como se les estar ofreciendo una degustacin.
4.7.1 Canales de comercializacin
El proyecto de Caf Saborizado est dirigido a personas que se encuentran en hogares y en
instituciones educativas tanto estudiantes como trabajadores ya que este es un producto
fcil de hacer y con sabores diferentes.
Nuestro canal de comercializacin se desea realizar en la universidad de San Carlos, ya que
all se respondieron las encuestas en donde los profesores y algunas personas en particular
mostraron inters por probar un producto innovador como lo es Cafeto, Caf Saborizado.
Figura 14 Canal de comercializacin principal para ejecucin del proyecto empresarial.

La comercializacin del producto del proyecto Cafeto, Caf Saborizado ser directo a los
clientes del proyecto que deseen la adquisicin del producto mediante los puntos de ventas,
focalizado principalmente en la Universidad de San Carlos de Guatemala.
As mismo, se iniciara la expansin de mercado de nuestro producto mediante la venta en
restaurantes de prestigio y cafeteras de todo tipo, con el objetivo que el cliente identifique
y reconozca nuestro producto dentro del mercado selecto.
Proveedor
de materia
prima
Produccion Clientes

25 | P g i n a

4.7.1.1 Canal Directo
Dicho canal no posee ningn tipo de intermediario, por lo que el productor desempea la
mayora de funciones tales como comercializacin, transporte, almacenaje y aceptacin de
riegos sin la ayuda de ningn intermediario. Las actividades de venta directa se realizan por
telfono, comprar por correo y catlogo, ventas electrnicas y ventas por lnea desde la
comodidad de sus hogares directamente con el consumidor final.
Figura 15 Canal de comercializacin directo para ejecucin del proyecto empresarial.

4.7.1.2 Canal detallista
Figura 16 Canal de comercializacin a nivel de empresa.

Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los detallistas (venden los productos
al pblico y hacen los pedidos). Tales como los que se mencionaran posteriormente.
a) Supermercados Paiz e HiperPaiz (Walmart).
b) Supermercados La Torre y Econosuper (Unisuper).
c) Price Smart (supermercados con membresa).
d) ClubCo (supermercados con membresa).
e) Golosine (tienda de especialidades gourmet).
f) Olive-Deli (tienda de especialidades gourmet).
g) Supermercado La Puerta del Sol.
h) Delicia (tienda de especialidades gourmet).
i) Tiendas o abarroteras de barrio, entre otros lugares
j) Cafeteras
k) Caf-bar
Productor
Consumidor
final
Produccion Detallista
Consumidor
final

26 | P g i n a

4.7.1.3 Canal mayorista
Es aquel canal en donde la empresa productora de caf distribuye a todo aquel mercado
institucional; dichos mercados son los siguientes:

a) Caf Len, S.A
b) Nestl
c) Incasa
d) Caf Quetzal
e) Caf La Azotea
f) Caf Capehuleu

Los canales anteriores son los de bastante atraccin, para introducir el producto de caf;
pero realmente para empezar nos enfocaremos al segmento institucional debido a que solo
se trabajara por pedido, para no realizar producto que se quede almacenado; y posterior a
ello nos enfocares al segmento detallista; tiendas, abarroteras, cafeteras, etc. Ya que para
trabajar con dicho canal, en la mayora de casos se trabaja al crdito.

4.8 Publicidad/promocin del Producto
Es la tcnica que se utilizara, para dar a conocer el producto y a si mismo poder
posicionarnos en la mente de los consumidores; dando a conocer los siguientes aspectos del
producto:
4.8.1 Estrategia de promocin del producto.

Las promociones que acompaaran a nuestro producto ser de acuerdo a la temporada y a
quien va dirigido, si bien es cierto el consumo mayoritario que se espera buscar es familiar,
pero tambin se debe tener en cuenta en los adolescentes y adultos, los cuales deben
convertirse en consumidores objetivos, las promociones para el caf saborizado pueden ser
degustaciones con algn tipo de panecillo para incentivar al cliente.

En la etapa de introduccin del producto se va a hacer una campaa de degustacin del
producto, estableciendo los puntos de ventas para incentivar a los clientes a conocer nuestro
producto innovador.
4.8.2 Estrategias de competencia del producto.
Una de las principales estrategias de competencia seria las siguientes:
Identificar a los competidores
Solucionar los problemas de la empresa con sensatez

27 | P g i n a

Tener informacin constante de lo que requiere mi cliente; para poder satisfacer las
necesidades del mismo.
Mantener la calidad del producto.
Ser innovador en la realizacin de nuevos productos.
Crear la mayor cantidad de canales de ventas.
Crear una pgina de internet de la empresa.
Posicionar nuestra MARCA en la mente de los consumidores; como una de las
empresas que mantienen su calidad, cantidad adecuada, y el precio justo.
Que nuestra MARCA sea conocida a nivel nacional e internacional.
FALTA EL ANLISIS DE ESTADSTICAS EN
EL NIVEL NACIONAL PARA DETERMINAR
EL CONSUMO APARENTE Y LA DEMANDA
INSATISFECHA, PUEDEN HACERLO CON
DATOS DE CAF NORMAL, SIN
SABORIZANTES!!

28 | P g i n a

5 ESTUDIO TCNICO

5.1 Tamao del Proyecto
En este inciso se definir el tamao de produccin y de venta de caf saborizado tanto a
nivel Macro Empresa, como a nivel Micro Empresa (Mdulo empresarial) en sus tres
distintas presentaciones: Caf con sabor a vainilla, chocolate y almendra.

5.1.1 Tamao del Proyecto a nivel de Micro Empresa (Mdulo)
Este texto trata de establecer el tamao de produccin que se estar ejecutando a nivel de
mdulo, es por ello que se describir detalladamente lo que se pretende producir.

a) 300 bolsas mensuales de caf saborizado en las siguientes presentaciones
(Chocolate, vainilla y almendra), cabe recalcar que los sabores sern establecidos
equitativamente.
b) Cada bolsa tendr un peso de 90 gr de caf de un sabor en especfico (Chocolate,
vainilla y almendra).
c) Para poder elaborar las 300 bolsas de caf saborizado se tendr que comprar 0.60
quintal de caf tostado duro.

29 | P g i n a

Ahora bien a continuacin se mencionara el principal criterio, que di pauta para producir
las 300 bolsas de caf saborizado.

a) La falta de Recursos financieros, ya que como estudiantes universitarios dichos
recursos son limitados, por lo que al producir en escala mayor los costos se
elevaran. PERO PUEDEN INVERTIR LO MISMO Y DE LAS VENTAS QUE
VAYAN GENERANDO, IR REINVIRTIENDO LA PLATA PARA
PRODUCIR MAS!!
5.1.2 Tamao del Proyecto a nivel de Macro empresa
Debido a que la produccin de caf saborizado es un producto muy novedoso en la
localidad se tienen expectativas muy altas que dicho producto ser consumido por el hecho
de llevar un nuevo sabor al paladar de los clientes potenciales, es por ello que se tiene como
objetivo producir lo siguiente:

a) 14,800 bolsas mensuales de caf saborizado en las siguientes presentaciones
(Chocolate, vainillas y almendra), cabe recalcar que del total de las bolsas
producidas, las distintas presentaciones de sabores estarn distribuidas
equitativamente.

Ahora bien a continuacin se mencionaran ciertos criterios, que dan pauta para producir un
total de 14,800 bolsas de caf saborizado.
a) Presencia de Materiales y Equipo
b) Presencia de personal capacitado
c) Presencia de Recursos Financieros

Lo descrito con anterioridad tendr modificaciones siempre y cuando no se alcance el punto
de equilibrio, no se obtengas ganancias, o bien si existe una alta demanda inesperada de
dicho producto.
5.2 Localizacin
5.2.1 Macro localizacin
La localizacin del proyecto estar ubicada en el departamento de Guatemala, en el
municipio de Guatemala, zona 1 de la ciudad capital (Ver figura 17).
Figura 17 Macro localizacin de proyecto en la ciudad de Guatemala Zona 1

30 | P g i n a

Fuente: Google Earth.

5.2.2 Micro Localizacin
Normalmente, como micro ubicacin se reconoce, el rea en donde se realizarn los
procesos y metodologas necesarias para la preparacin del producto a comercializar. Para
nuestro producto, es necesario realizar procesos de Molido, empacado y Etiquetado de caf
saborizado, por ello, la ubicacin ser definida.

La planta del proyecto Cafeto estar ubicada en la 23 calle 0-19, zona 1, siendo un lugar
cercano de los proveedores de materia prima, adems es un punto estratgico para la
optimizacin de recursos en el transporte del producto hacia los intermediarios y
consumidores finales del producto (Ver figura 2).

31 | P g i n a

Figura 18 Micro localizacin del proyecto en la 23 calle 0-19 zona 1 ciudad de Guatemala.
Fuente: Google Earth
5.3 Factores que condicionan la localizacin
a) Informacin del Mercado
Departamento de Guatemala, municipio de Guatemala Zona 1, fue el punto estratgico que
se eligi debido a que es un lugar que posee mltiples negocios (tiendas, restaurantes,
hoteles y cafeteras) lo cual facilita su distribucin, tomando en cuenta esta zona 1 y la
USAC como el mercado potencial.

b) Ubicacin de Insumos de Operacin
Nuestra materia prima generalmente ser caf en estado tostado lo cual nos brindara ya la
empresa comercializadora f-caf, para fines de Mdulo, pero para fines de Macro
empresa estos insumos sern comprados a pequeos productores de caf en distintos
Departamentos de Guatemala y el principal transporte ser un camioncito que tenga la
capacidad de soportar 16 quintales de caf ya tostado.

c) Medios y vas de Transporte
El transporte que se utilizar para la compra de materia prima ser un camioncito que ser
contratado previamente a la produccin.

d) Amenazas y medios Naturales
Cierre de las vas de acceso por alguna causa, ajenas al proyecto (asueto, estado de
calamidad).

32 | P g i n a

5.4 Ingeniera del Proyecto
5.4.1 Proceso Productivo
En este inciso se hablara acerca de los procedimientos que se realizarn para poder obtener
una cierta cantidad de caf en sus tres distintos sabores (Chocolate, vainilla y caf)
(Ver figura 19).

Figura 19 Descripcin de procesos y secuencias para la realizacin de caf saborizado

Fuente: Elaboracin Propia.

*Cabe recalcar que se utilizara la misma secuencia para producir caf saborizado a nivel
Macro y Micro Empresa.* as mismo se obtendr una produccin por mes, en cada
produccin se obtendr un total de 300 bolsas de caf saborizado de 90 gr por un tiempo de
3 meses.

5.4.2 Compra de caf Tostado
Este paso es muy importante en el proceso de produccin ya que debe realizarse una previa
seleccin y catacin del caf a utilizar, el caf escogido llenar las caractersticas ideales
para obtener resultados positivos a la hora de realizar la mezcla de dicho caf con los
saborizantes de inters (Chocolate, vainilla, almendra).
Cafe
Tostado
Aplicar saborizantes
(Chocolate, vainilla y
almendra)
Se deja en Reposo
durante 20-
25minutos
Se traslada al papel
filtro para quitar el
exceso de humedad
del saborizante.
Cuando el
grano esta seco
(48hr), se
procede a
moler.
Mezclar el
Cafe puro
con el
saborizado
durante 24
horas
Se empaca, sella y
etiqueta en bolsas
laminadas.
Listo para ser
Comercializado

33 | P g i n a

5.4.3 Saborizado y Secado del Grano
A los granos de caf tostado, se le agrega la esencia de inters (Chocolate, vainilla y
almendra) con un porcentaje del 3%, esto se realiza en bolsas de plstico de tamao (@), se
deja reposar durante un tiempo de hora aproximadamente para despus llevar a cabo el
proceso de secado (sombra o bien con presencia de sol), este proceso se lleva a cabo en 48
horas aproximadamente o hasta que los granos estn completamente secos.
*Cabe recalcar que la bolsa de plstico de tamao (@) no altera por ningn motivo el sabor
de caf.*
5.4.4 Molienda de caf
En este proceso se deber realizar una prueba en la que se determinar el tipo de molienda,
para as elegir la indicada a utilizar, a este proceso se le llama Prueba/error y sirve para
evaluar la efectividad (esto se realiza previo a todo el proceso de produccin). Escogida la
molienda se procede a moler todo el grano.
5.4.5 Empaque de caf molido en bolsas de 90gr
Para llevar al proceso de empaquetado en el papel laminado, se realizar la mezcla en
bolsas de polietileno de tamao (@) cierta cantidad de caf en grano puro con cierta
cantidad determinada de caf impregnado con las esencias de cada sabor (Chocolate,
vainilla, almendra), se agita el contenido de la bolsa para homogenizar los dos productos y
se deja reposar durante 24 horas, que son suficientes para que el caf obtenga el sabor de la
mezcla.
Posterior a lo anterior se procede a medir en una balanza los 90 gr de caf ya saborizado,
para posteriormente empacar en bolsas de papel laminado, para despus proceder al
etiquetado, el cual poseer informacin general de la empresa, informacin del sabor,
informacin de la fecha de elaboracin y caducidad, informacin nutricional y a si mismo
informacin acerca del rendimiento que tendr cada unidad de 90gr (12 tazas).
5.5 Tamao de la planta
En cuanto a las instalaciones se requerir un tamao de aproximadamente 120m
2
,
distribuidos en 6 reas de suma importancias entre las cuales se puede mencionar.

a) rea para moler el Caf (9m
2
)
b) rea para secar el caf sabor izado (60m
2
)
c) rea de Impresin de Logotipos i/O rea de etiquetado (9m
2
)
d) rea de selladora.(9m
2
)
e) rea de Almacenamiento y Entrega. (10m
2
)
f) rea de Almacenamiento de Utensilios. (20m
2
).
g) rea para aplicar saborizantes (3 m
2
)

34 | P g i n a

5.5.1 Distribucin de la planta
La descripcin de la distribucin de la planta, donde se estarn llevando a cabo la
produccin de Caf saborizado (ver figura 20)
Figura 20 Distribucin de la planta, donde se llevara acab la produccin de caf
saborizado.

Fuente: Elaboracin Propia
La distribucin de la planta de procesamiento ser como se muestra en la figura anterior
debido a que en este lugar se cuenta con la infraestructura necesita para poder producir
caf saborizado.

5.5.2 Capacidad de la planta
La planta procesadora tiene la habilidad de poder producir 110lb/hora de caf, nicamente
refirindonos al proceso de molido; esto quiere decir que para poder moler 60 libras de caf
ya saborizado se requerir un tiempo de 0.55 hora; pero para que la empresa pueda concluir
con todos los procesos de compra de caf, saborizado de caf, secado de caf, empacado y
etiquetado se tarda 7 das exactos.
Cabe mencionar que lo mencionado anteriormente se cumplir si y solo si los proveedores
de caf sean puntuales o bien si no ocurre ningn tipo de incidente como falta de luz, agua,
personal. De ser lo contrario para producir un cierta cantidad de caf se tardara ms de los 7
das.
5.6 Tamao del proyecto EST REPETIDO!!
Para el presente proyecto de cafeto se pretende elaborar como mnimo 300 bolsas de caf
repartiendo de forma equitativa los siguientes sabores (Chocolate, vainilla y almendra),
dichas bolsas tendrn un peso neto de 90 gr y a su vez tendr un rendimiento para elaborar
exactamente 12 tazas.
rea para secar el caf saborizado
rea para Moler el cafe
rea de
Impresin/Etiquetado
rea Selladora de caf

rea para aplicar
saborizante
rea de almacenamiento y
entrega
rea de Almacenamiento de
utencilios

35 | P g i n a

Cabe mencionar que por cada libra de caf tostado y molido se podrn elaborar 5 unidades
de caf saborizado (Chocolate, vainilla y almendra), estos quiere decir que para poder
elaborar las 300 bolsas de caf saborizado se requiere 60 libras de caf tostado y molido.
5.6.1 Condicionantes del tamao del proyecto
Para la realizacin del presente proyecto se tomarn en cuenta factores como la
disponibilidad de insumos. Los canales de comercializacin, la cantidad de oferta del caf
saborizado, marca de producto y reconocimiento en el mercado.
5.6.2 Logstica de la empresa
La produccin se realizar en das de mayor afluencia por parte del pblico y de la
demanda para poder abastecer con puntualidad y con la mayor calidad para satisfaccin del
cliente.

Cuadro 1 Muestra las actividades semanales que debe de hacer la empresa para poder
producir caf saborizado.
ACTIVIDAD L M M J V S D
Publicidad
Compra de materia prima
Saborizado del caf
Proceso de secar el grano
Molienda del grano
Empaque y etiquetado

La entrega del caf saborizado se realizar directamente al consumidor final y mediante
intermediarios como tiendas y cafeteras.

5.7 Maquinaria necesaria en el proyecto
a) Mquina de Moler
Es un molino industrial TOPER con marca (TKS 36) de muy alta tecnologa, que ayudan
principalmente a realizar moliendas de caf de mejor calidad debido a que su diseo es de
acero inoxidable, lo cual hace que no altere el sabor del producto (el cual se aplicara
artesanalmente), dicha maquina posee las siguientes caractersticas tcnicas.

a) Posee un peso de 165 kg, lo cual se considera como muy maniobrable.
b) Es elctrica, y posee una potencia de motor de 5.5 KW.
c) Sus dimensiones son (90x152x58) cm.
d) Su capacidad para moler caf de forma fina es de 110 lb/hora.
e) Su capacidad para moler caf de forma gruesa es de 970 lb/ hora.

36 | P g i n a

b) Impresora
Es un dispositivo que se encargar principalmente de imprimir la cantidad necesaria de
logotipos de la empresa del proyecto de Cafeto para posteriormente colocrselo al papel
laminado, dicha impresora no requiere de computador y posee las siguientes caractersticas
tcnicas.
a) Es completamente elctrica.
b) Es multifuncional (Imprime, escanea y copia).
c) Capacidad de papel (bandeja 1 (50 hojas), bandeja 2 (500 hojas)).
d) Velocidad de impresin 8.5 segundos.
e) Impresin recomendada mensualmente 10,000 paginas
f) Impresin recomendada de imgenes mensual 75,000.
g) Posee una alta calidad de resolucin de imagen.
h) Consumo de energa 600 W.
i) Ahorro de energa de 55 W.

c) Etiquetadora
Una mquina de alta tecnologa que se encargara principalmente de colocarle al producto el
logotipo correspondiente, dicha maquina cuenta con las siguientes caractersticas tcnicas.
a) Es completamente elctrica
b) Tiene la capacidad de aplicar 60 etiquetas por minuto
c) Pueden colocar etiquetas de 12.5 cm de alto, hasta etiquetas con altura de 20 cm.

d) Selladora
Mquina que se encargara de sellar el empaque laminado de tal forma que dicho proceso le
garantice al consumidor seguridad de que dicho producto se encuentra libre de cualquier
patgeno, dicha selladora cuenta con la siguiente informacin tcnica.

a) Capacidad de sellar 1200-1800 sobres por hora
b) Es de acero inoxidable
c) Longitud de sellado de 10-33 milmetros
d) Es de impulso elctrico

5.8 Equipo necesario para proyecto
a) Computadora de Oficina
Es una mquina electrnica que recibe y procesa datos para convertirlos en informacin
conveniente y til, es por ello que se requiere una que por lo menos posea las siguientes
caractersticas tcnicas.
a) Capacidad para ampliarle la memoria como mnimo 4GB y a si mismo tendr que
tener conectores de USB.

37 | P g i n a

b) Escritorio y sillas
Son inmuebles se suma importancia, debido a que siempre deben de estar presentes en la
oficina, para que la secretaria tenga comodidad para trabajar y a si mismo sea ms eficiente
en cuanto a clientes, compra, y ventas.

c) Caonera de visualizacin
De suma importancia, ya que se pueden proyectar informacin a toda aquella persona que
llegue a la empresa a querer comprar franquicia o bien a verificar los procesos, algunas
caractersticas tcnicas que debe de poseer son las siguiente.
a) Presencia de Zoom 1.35
b) Horas de lmpara normal
c) Luminosidad de 2800 lmenes
d) Elctrica
e) Cable de alimentacin de 1.8m
f) Cable de computadora.

5.9 Insumos necesarios para el proyecto
a) Bolsas de tipo Arroba
Las bolsas de tamao arroba posee las condiciones ptimas para poder hacer la mezcla del
saborizante (Chocolate, vainillas y almendra) con el caf tostado.

b) Papel Filtro
Se utilizar principalmente para quitarle el excedente de saborizante al caf tostado y a s
mismo para ponerlo a secar bajo las condiciones de sombra o bien bajo las radiaciones
solares.

5.10 Costos e Inversiones del Proyecto Cafeto
5.10.1 Costos totales del proyecto a nivel Micro y Macro Empresa
ESCRIBIR TEXTO ANTES DE PRESENTAR CUALQUIER CUADRO O
FIGURA (EL TEXTO PREPARA AL LECTOR PARA QUE ENTIENDA DE
QUE SE TRATA EL CUADRO O LA FIGURA)
Cuadro 2 los costos totales de la empresa "Cafeto" a nivel de Micro empresa.
Costos Cantidad Precio Unitario Precio Total
Costos Fijos.
Electricidad 1 mes Q75.00 Q75.00
Pago de Agua 1 mes Q30.00 Q30.00
Alquiler del rea de
Produccin.
1/mes Q200.00 Q200.00

38 | P g i n a

Alquiler de la selladora 1 Q75.00 Q75.00
Alquiler Molino 1 Q75.00 Q75.00
Alquiler de la
balanza(Pesa)
1 Q30.00 Q30.00
Total costos fijos. Q485.00
Costos Variables.
Caf en Grano 60 lb Q8.00/lb Q480.00/lb
Saborizantes (Chocolate,
vainilla y almendra
1 litro/sabor Q45.00/lt Q135.00/produccin
Etiquetas (Logotipo) 300 Q0.30/unidad Q90.00/produccin
Papel Filtro para secar el
Grano
2 cajas de
filtros(100/caja)
Q8.25/caja Q16.50/Produccin
Sobres de
Empaque(laminadas)
300 Q0.85/sobre Q255.00/produccin
Transporte 1 Q50/semana Q200.00/mes
Mascarillas 6/unidades/mes Q3.00/unidad Q18.00/produccin
Etiquetas de fecha de
produccin/vencimiento
300 Q0.05/unidad Q15.00/produccin
Redecillas 1unidades Q10.00/unidad Q10.00
Bolsas de tipo arroba 25 unidades Q1.50/unidad Q37.50/produccin
Mano de Obra para la
produccin
1persona
/produccin
Q37.50.00/medio
da (7dias)
Q262.55/produccin
Mano de Obra para la
venta del caf saborizado
1 persona Q37.50/ medio
da (7dias)
Q262.5/venta total.
Total de Costos Variable Q1,782.05/produccin mensual
Total de Costos fijos y
variables.
Q2,267.05/produccin mensual

Cabe recalcar que los costos totales del cuadro 2 estn estimados para un mes de
produccin de caf saborizado, Pero como a nivel de Micro Empresa (Mdulo) se deben de
realizar como mnimo 3, entonces los costos totales de produccin para 3 meses seria:
(3meses*Q2, 267.05 costos totales/mes)= Q6, 801.15 costos totales para concluir el
Mdulo.
5.10.2 Costos Variables, fijos y totales por cada unidad de Producto a nivel
de Micro empresa (Mdulo)
5.10.2.1 Costos Variables por cada unidad de producto
El costo variable unitario es aquel que se le asigna directamente a cada unidad de producto
elaborado o bien vendido, es por ello que a continuacin se presentara una frmula con sus
respectivos datos para saber cul es su costo por unidad fabricada.

39 | P g i n a

5.10.2.2 Costos Fijos por cada unidad de producto
Los costos fijos unitarios, es el costo fijo total dividido por la cantidad de productos
fabricados o bien que se pretende fabricar, es por ello que a continuacin se presentara una
frmula con sus respectivos datos para saber cul es el costo fijo por unidad.

5.10.2.3 Costos totales por unidad de producto
Los costos totales por cada unidad de producto que se pretende fabricar o bien vender se
calcula mediante la sumatoria de Costos variable unitario (CVU) ms Costos fijos unitarios
(CFU) es por ello que a continuacin se presentar una frmula con sus correspondientes
datos para saber el verdadero costo total por cada unidad producida.

Cuadro 3 Muestra los costos totales de la empresa "Cafeto" a nivel de Macro empresa.
Costos Cantidad Precio Unitario Precio total
Costos Fijos
Electricidad 1/mes Q800.00 Q800.00
Agua potable 1/mes Q250.00 Q250.00
Pago administrativo
(Gerente general,
coordinador financiero,
produccin, tcnico y
comercializacin )
5 personas/mes En base al puesto Q38,000.00
Alquiler de terreno 1/mes Q3,000.00 Q3,000.00
Total de Costos Fijos Q42,050.00
Costos Variables
Caf en Grano 2,934lb Q8.00/lb Q23,472.00
Saborizantes
(Chocolate, vainilla y
29 litros/de cada
sabor
Q45.00/lt Q3,915.00/produccin

40 | P g i n a

almendra
Etiquetas (Logotipo) 14,800 unidades Q0.30/unidad Q4,440.00/Produccin
Papel Filtro para secar
el Grano
80 cajas de
filtro(100/caja)
Q8.25/caja Q660.00/Produccin
Sobres de
Empaque(laminadas)
14,800 unidades Q0.85/sobre Q12,580.00/Produccin
Transporte 1/ semana Q400.00 Q1,600.00
Mascarillas 20
unidades/mes
Q3.00/unidad Q60.00/produccin
Etiquetas de fecha de
produccin/vencimiento
14,800/unidades Q0.05/unidad Q400.00/produccin
Redecillas 20 unidades Q10.00/unidad Q.200/produccin
Operarios
(Comercializacin,
produccin, empacado
y etiquetado )
18personas/mes Q2,500/persona/mes Q45,000.00/mes
Total de costos variables Q92,287.00/mes
Total de Costos fijos y variables Q134,377.00/mes

Fuente: Elaboracin propia

Cabe mencionar nuevamente que el total de costos fijos y variables est estimado para una
produccin mensual de 14,800 bolsas de caf de 90gr cada una, pero si se quiere saber el
total de costos en un plazo de 5 aos se hace lo siguiente: (60 meses * Q134, 337.00 costo
mensual) = Q.8, 060, 220 / por un plazo de 5 aos.

5.10.3 Costos variables, fijos y totales por cada unidad de producto a nivel
de Macro Empresa
5.10.3.1 Costos variables por cada unidad de producto
El costo variable unitario es aquel que se le asigna directamente a cada unidad de producto
elaborado o bien vendido, es por ello que a continuacin se presentara una frmula con sus
respectivos datos para saber cul es su costo por unidad fabricada.

41 | P g i n a

5.10.3.2 Costos fijo por cada unidad de producto
Los costos fijos unitarios, es el costo fijo total dividido por la cantidad de productos
fabricados o bien que se pretende fabricar, es por ello que a continuacin se presentara una
frmula con sus respectivos datos para saber cul es el costo fijo por unidad.

5.10.3.3 Costos totales por unidad de producto
Los costos totales por cada unidad de producto que se pretende fabricar o bien vender se
calcula mediante la sumatoria de Costos variable unitario (CVU) ms Costos fijos unitarios
(CFU) es por ello que a continuacin se presentar una frmula con sus correspondientes
datos para saber el verdadero costo total por cada unidad producida.

5.11 Inversiones fijas del proyecto cafeto a nivel Micro y Macro empresa
A continuacin se presentara las inversiones que se tendrn que realizar tanto a nivel de
Macro empresa como a nivel de Micro Empresa, dichas inversiones se hacen para que la
empresa se encuentre en su fase operativa. (Ver cuadro 4)
Cuadro 4 Muestra las inversiones fijas de las operaciones de produccin de caf saborizado
a nivel de Micro empresa (Mdulo). ESTOS MS PUEDEN SER CONSIDERADOS
COSTOS FIJOS QUE INVERSIONES FIJAS!!
Inversiones Fijas
Materiales Cantidad Precio
Recipientes de Vidrios 3 unidades Q120.00
Baos plsticos 3 unidades Q60.00
Basureros (Recipientes) 2 unidades Q50.00
Escobas 2 unidades Q30.00
Trapeadores 2 unidades Q20.00
Recogedor de Basura 1 unidad Q15.00

42 | P g i n a

Total de inversin fija Q295.00
*Cabe recalcar que el cuadro 4, se considera como inversiones fijas, ya que debido a la
limitacin de recursos financieros y al corto plazo del mdulo empresarial, no se podr
invertir en inmobiliario, mquina y equipos.
Cuadro 5 Muestra las inversiones fijas de las operaciones de produccin de la empresa
"cafeto" a nivel de Macro empresa.
Inversiones Fijas
Maquina etiquetadora 1 unidades Q13,000.00
Computadora 1 unidad Q6,000.00
Impresora 1 unidad Q12,000.00
Juego de sillas 8 unidades Q1,600.00
Mesas 4 unidades Q12,000.00
Escritorios 2 unidad Q4,000.00
Compra de carro 1 unidad Q50,000.00
Mquina molino 1 unidad Q40,000.00
Selladora 1 unidad Q5,000.00
Caonera visual 1unidad Q6,000.00
Total de Inversiones Fijas Q 149,600.00
Inversiones Diferidas
Pago de Abogado 1 Q5,000.00
Pago de IGGS 1 Q25.00
Pago de SAT 1 Q30.00
Pago Mercantil 1 Q50.00
Pago de Estudio de Perfil 1 Q5,000.00
Total de Inversiones Diferidas Q10,105.00
Total de Inversiones Q159,705.00

43 | P g i n a

44 | P g i n a

5.12 Cronograma de Actividades
A continuacin se presentara un cronograma de actividades las cuales se tendrn que cumplir durante el segundo semestre del ao
2014, para poder concluir con el modulo empresarial.

Cronograma de actividades del proyecto "CAFETO".
Actividad/ Semanas Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Revisin de Documento

Presentacin del Documento
Ejecucin del proyecto
Entrega de Resultados

YA EST UN POCO DESFAZADO!!

45 | P g i n a

6 ESTUDIO
ADMINISTRATIVO
LEGAL

46 | P g i n a

6.1 Misin
Ofrecer al mercado un producto que satisfaga las necesidades y cumpla con las
expectativas del cliente relacionadas con los beneficios y sabor del producto, reduciendo al
mximo los costos de produccin mediante estrategias de produccin.
6.2 Visin
Ser una empresa competitiva en la produccin y comercializacin de caf saborizado
(Chocolate, vainilla y almendra) 100% natural, ofreciendo dicho producto a un precio
accesible de mercado con el fin de penetrar en mercados especficos como: comedores,
restaurante, Centros Comerciales y hacer del producto un producto rentable.
6.3 Estrategias
Para poder cumplir con los objetivos del proyecto se deben de tener estrategias definidas.
En nuestro proyecto contamos con las siguientes:

Una realizacin adecuada de las diferentes actividades que conlleva cada objetivo
del proyecto como: un manejo adecuado la materia prima, realizando buenas
prcticas de manufactura, control de temperatura a adecuada para su produccin y
almacenamiento, etc.
Una buena organizacin y responsabilidad de cada uno de los integrantes.
Poseer las diferentes herramientas y conocimientos necesarios para la realizacin de
las actividades productivas.
6.4 Valores
6.4.1 Responsabilidad
Capacidad existente en todo sujeto activo de derecho para reconocer y aceptar las
consecuencias de un hecho realizado libremente.
6.4.2 Puntualidad
Certidumbre y conveniencia precisa de las cosas, para el fin a que se destinan. Asumiendo
responsabilidades al momento de la realizacin de las actividades productivas.
6.4.3 Trabajo
Esfuerzo humano aplicado a la produccin de riqueza, en contraposicin a capital.

6.4.4 Honestidad
Capacidad de concientizar al momento de la realizacin de actividades con las dems
personas, sabiendo que la generacin de un producto alimenticio, conlleva la integridad del
consumidor final.

47 | P g i n a

6.5 Anlisis FODA
6.5.1 Fortalezas
a) Fcil adquisicin de insumos.
b) Es un producto innovador dentro del mercado local y nacional.
c) Los integrantes del grupo cuentan con el conocimiento necesario para hacer un
manejo tcnico de este proyecto.
d) Disponibilidad de infraestructura bsica.
e) Producto muy Adictivo que forma parte de una gran poblacin Guatemalteca.

6.5.2 Oportunidades
a) No existe un producto de la misma naturaleza de caf Sabor izado, dentro del
mercado local y nacional.
b) Demanda insatisfecha del mercado.
c) Existencia de mercados, para la comercializacin del producto.

6.5.3 Debilidades
a) Falta de experiencia en el negocio.
b) Poca disponibilidad tcnica.
c) Depender de proveedores para el suministro de insumos y materiales.

6.5.4 Amenazas
a) Existencia de competidores grandes y conocidos.
b) Mercado dominados por grandes competidores.

LA FIGURA 21 PRESENTA

ESCRIBIR LOS TTULOS DE LAS FIGURAS DEBAJO DE ELLAS Y EL DE LOS
CUADROS ARRIBA DE LOS MISMOS.

48 | P g i n a

Figura 21 presenta la estructura de organizacin del Proyecto Cafeto a nivel de Macro
empresa.

LA FIGURA 22 MUESTRA..
Figura 22 Presenta el Organigrama del Proyecto "Cafeto" a nivel Micro empresa (Mdulo)

Gerente General
Coordinador
de
Produccin
Coordinador de
Comercializacin.
Coordinador
Tcnico
Coordinador
Financiero
Gerente General
Coordinador
Financiero
Coordinador de
Produccin
Coordinador
Tecnico
Coordinador de
comercializacin

49 | P g i n a

6.6 Planificacin de Recursos Humanos
6.6.1 Funciones y Obligaciones de los Puestos
6.6.1.1 Gerente General
a) Mxima autoridad del proyecto, este dirige y da la autorizacin para realizar
cualquier actividad de cualquiera de los Coordinadores encargados de cada rea.
b) Distribuir las actividades de las diferentes reas de la empresa.
c) Velar para que las actividades en curso se lleven de la mejor manera posible.
d) Tiene la responsabilidad de una debida organizacin del grupo para que se cumplan
las metas y objetivos.

Obligaciones
a) Tomar en cuenta la participacin de cada de los integrantes del grupo.
b) Escuchar las opiniones y sugerencias de los miembros de la empresa para tomar
decisiones que puedan decidir el rumbo de la empresa.

6.6.1.2 Coordinador Financiero
a) Cumple con la funcin de llevar un control y manejo detallado del capital con el
que la empresa posee, y adems en el encargado de proveer el recurso necesario a
cualquiera de los coordinadores cuando ellos lo requieran.
b) Llevar un control de los ingresos y egresos que la empresa tenga, llevando registro
completo de facturas y recibos de una forma responsable.
c) Velar por la utilizacin correcta de los fondos de la empresa.

Obligaciones
a) Dar a conocer los ingresos y egresos al final de cada produccin y al final del
proyecto.

6.6.1.3 Coordinador de Produccin
a) Verificar la correcta realizacin de las diferentes actividades de produccin.
b) Controlar que las actividades de produccin estn bajo los estndares de buenas
prcticas de manufactura.
c) Cumplir con las actividades productivas en tiempo.

Obligaciones
a) Velar por el cumplimiento de las actividades productivas.
b) Buenas prcticas de manufactura.

6.6.1.4 Coordinador Tcnico.
a) Controlar que est disponible el equipo para realizar las producciones.
b) Velar porque siempre se encuentren los insumos y herramientas.

50 | P g i n a

c) Monitorear que las estructuras para la produccin sean ptimas para la realizacin
de dichas actividades.

Obligaciones
a) Velar por que la materia prima sea de calidad y que est disponible al momento de
las producciones.
b) Cuidar que las instalaciones sean ptimas para la produccin.

6.6.1.5 Coordinador de Comercializacin
a) Buscar los canales de comercializacin adecuados para el producto.
b) Velar porque el producto sea entregado en tiempo en el mercado objetivo.
c) Cuidar que el producto se comercialice con las caractersticas propias que exige el
mercado.

Obligaciones
a) Velar porque el producto conste de las caractersticas idneas que exige el mercado
objetivo.
b) Lograr comercializar el producto en los diferentes canales de mercado.

6.6.2 Perfil de Puesto
a) Poseer espritu emprendedor.
b) Conocimiento y experiencia en los procesos de produccin de la empresa.
c) Gestin del cambio y desarrollo de la organizacin; habilidad para manejar el
cambio para asegurar la competitividad a un largo plazo.
d) Habilidad cognitiva; debe poseer inteligencia para tomar decisiones acertadas, lo
que implica buena capacidad de anlisis y sntesis.
e) Habilidades interpersonales; capacidad para hacerse entender, expresar conceptos e
ideas en forma efectiva, as como la capacidad para escuchar y comprender a otros.
As mismo, debe tener la capacidad de dar reconocimiento verbal, es decir felicitar
y expresar emociones positivas.
f) Liderazgo; capacidad de ejercer influencia, motivar e integrar personas, ejercer el
poder y aplicar la autoridad y disciplina.
6.6.2.2 Coordinador Financiero
El coordinador financiero que debe tener la capacidad de elaborar presupuesto a corto plazo
y proyeccin a largo plazo, con el objetivo de determinar la posicin financiera de la
compaa analizando el punto de equilibrio, nivel de ingresos, costos, gastos, utilidades,
activos, pasivos y patrimonio. As mismo, est comprometido a presentar los estados
financieros en tiempo determinado para observar el comportamiento de dicha empresa, lo
cual se debe realizar con toda la severidad y honradez del caso.

51 | P g i n a

6.6.2.3 Coordinador Tcnico
El coordinador tcnico debe tener la capacidad de coordinar y supervisar las actividades del
proyecto. Poseer los conocimientos adecuadas para conocer y determinar las necesidades de
la planta de produccin. Debe contar con experiencias en procesos agroindustriales, para
que logre visualizar las necesidades de las estructuras que la planta productora requiera
para la ptima produccin.

Poseer amplios conocimientos en las reas de Administracin, Finanzas, Logstica y
Ventas. Tambin debe poseer capacidad de desarrollar estrategias de ventas y planes de
mercadeo que incrementen la venta de los distintos productos y servicios de la
organizacin. Supervisar el desempeo de los diferentes departamentos y cargos de
responsabilidad. As mismo, debe estar en constante actualizacin de informacin acerca de
los segmentos de mercado de comercializacin
6.6.3 Administracin del Personal
En esta parte del Estudio Administrativo se desarrolla una estructura u organizacional que
da como resultado puestos que tienen que ser cubiertos. Asimismo se hace un anlisis de
puestos por el cual se determinan los deberes y la naturaleza de los puestos y los tipos de
personas.
Actividades del Puesto
a) Distribuir las actividades de las diferentes reas de la empresa.
b) Velar para que las actividades en curso se lleven de la mejor manera posible.
c) Estar al tanto del cumplimiento de las actividades en las fechas indicadas.

Comportamiento Humano
a) Toma de decisiones
b) Escuchar las opiniones de los otros miembros y saber acoplarlas a las necesidades
de la empresa en el tiempo y lugar adecuados.
c) Saber dirigir las operaciones y administrar eficientemente el recurso humano para
maximizar el tiempo y espacio disponible
d) Adoptar actitud de liderazgo, para poder imponer el orden necesario para llevar a
cabo todos los procesos indicados.

Contexto del Puesto
El proyecto no cuenta con un espacio fsico especfico para que el gerente desempee all
sus funciones. Como gerente del proyecto tendr que desenvolverse con otras personas
ajenas al grupo de trabajo, proveedores y asociados de la empresa.

Requerimiento Humano
a) Actitud de lder
b) Ser tolerante
c) Ser sinrgico

52 | P g i n a

d) Capaz de dirigir y administrar
e) Diestro para tomar decisiones.

6.6.3.2 Coordinador Financiero.
a) Realizar el estudio financiero del proyecto.
b) Llevar un control de los ingresos y egresos, que la empresa tenga, facturas y recibos
de una forma responsable
c) Velar por la utilizacin correcta de los fondos de la empresa.
d) Elaboracin y presentacin de estados financieros.
e) Generacin y actualizacin de estrategias financieras convenientes para la empresa.
f) Estar presente en las reuniones de la empresa
g) Entregar cuentas claras al final de cada ciclo o cada vez que se le solicite

a) Velar por el uso correcto de los fondos empresariales
b) Evaluar la rentabilidad del proyecto
c) Si necesita ayuda de otros miembros solicitarlo con tiempo

6.6.3.3 Coordinador de Produccin
a) Verificar la realizacin de las actividades productivas de la mejor manera.
b) Controlar las buenas prcticas de manufactura.
c) Controlar las condiciones de almacenamiento del producto.
d) Estar presenta en las reuniones del proyecto.

a) Realizar las producciones en los tiempos estipulados en el cronograma de
actividades.
b) Informar el procedimiento adecuado para las producciones.
c) Mencionar las condiciones idneas del producto.

Contexto del Puesto
Estar enfocado en la realizacin de las actividades productivas del proyecto de la mejor
manera, cumpliendo con las buenas prcticas de manufactura, las cuales proporcionen las
caractersticas organolpticas del producto. As mismo, deber velar por la calidad del
producto.

a) Ser responsable
b) Econmico

53 | P g i n a

c) Ordenado
d) Ser Puntual
e) Respetuoso
f) Higinico

6.6.3.4 Coordinador Tcnico
a) Velar por que la empresa cuente con materiales suficientes para la produccin
b) Obtener insumos de buena calidad
c) Realizar cotizaciones previas a la compra de insumos
d) Establecer proveedores
e) Estar presente en las reuniones de la empresa

a) Tener a tiempo los materiales e insumos.
b) Solicitar dinero basado en las cotizaciones.

Contexto del Puesto
El lugar de trabajo consistir en una empresa ya establecida, la cual se encuentra en ptimas
condiciones para ejecutar la produccin de caf sabor izado. Tambin dicha persona Estar
relacionndose principalmente con los proveedores y otras personas que puedan suministrar
cualquier material relacionado con la produccin, asimismo, siempre tendr que mantener
una comunicacin constante con el grupo y principalmente con el gerente.

a) Ser puntual
b) Ordenado
c) Ser econmico
d) Ser sociable
e) Ser respetuoso
f) Responsable
a) Realizar un estudio de mercado en funcin al proyecto a realizar.
b) Contactar con diferentes personas o lugares que puedan ser nuestros clientes.
c) Estar presente en las reuniones de la empresa.
d) Evaluar el crecimiento del proyecto en los diferentes canales de comercializacin.

a) Hacer saber a la empresa la existencia de clientes para el producto a comercializar
b) No intervenir en las decisiones polticas.

Contexto del Puesto

54 | P g i n a

Estar interactuando con los compradores actuales y potenciales, ser encargado de realizar
llamadas o visitas a las personas interesadas en el producto y tendr que mantener
informados a todos los miembros del grupo acerca de los clientes existentes.

a) Ser sociable
b) Ser respetuoso
c) Responsable
6.7 Tipo de Empresa
La empresa Cafeto se establecer bajo el tipo de empresa de sociedad annima. La
denominacin de la sociedad annima suele formarse libremente, pero debe ser
necesariamente distinta de la de cualquiera otra sociedad y suele incluir la frase Sociedad
Annima, un equivalente o su abreviatura. Para ciertas reas econmicas u objetos
sociales, puede exigirse incluir una denominacin especial, como por ejemplo Banco si la
sociedad annima tiene ese giro. Cuando se trate de sociedades cuyas actividades solo
pueden desarrollarse, de acuerdo con la ley, por sociedades annimas, el uso de la
indicacin o de las siglas es facultativo.

Caractersticas
El auge actual de las sociedades annimas es debido a importantes ventajas derivadas de
esta forma asociativa, entre las cuales cabe citar las siguientes:

a) La limitacin de la responsabilidad de los socios es fundamental.
b) La estabilidad es mucho mayor en este tipo de sociedades.
c) El carcter generalmente transferible de sus acciones.
d) La forma de administracin. La gestin est centralizada y es ejercida por rganos
elegidos por los accionistas.
e) Facilidad de financiacin tanto propia como ajena
6.8 Restricciones legales del Proyecto
Considerando los distintos estatutos y requerimientos legales de la repblica de Guatemala
no existe ninguna restriccin legal que impida la ejecucin del proyecto de
comercializacin de caf sabor izado (Chocolate, vainilla y almendra), Lo nico que hay
que tomar en cuenta son todos aquellos aspectos de sanidad, calidad, licencia sanitaria,
Tarjetas de salud para los trabajadores; para que todo el producto final este en buenas
condiciones y no contagie de ninguna enfermedad a los consumidores.
6.9 Formacin y Constitucin de la sociedad
Para proceder a la constitucin de una sociedad annima se requiere cumplir una serie de
requisitos establecidos por el ordenamiento jurdico respectivo. Entre ellos, generalmente se
incluye, segn la legislacin en concreto:

a) Un mnimo de socios o accionistas, y que cada uno de ellos suscriba una accin por
lo menos de 3 accionistas
b) Un mnimo de capital social o suscripcin de las acciones emitidas
c) La escritura constitutiva de la sociedad annima con ciertas menciones mnimas

55 | P g i n a

6.10 Implicaciones de la legislacin laboral
Cuando la empresa pasa de tres personas se debe inscribir en el IGSS (Instituto
Guatemalteco de Seguridad Social) lo cual repercute en.

a) Pago de la cuota patronal
La cual est integrada de la siguiente manera: 1).10.67
%
de cuota patronal de IGGS, 2) 1
%

de INTECAP, 3) 1
%
de IRTRA.

b) Pago de la cuota laboral
En base cuota laboral de cada trabajador tambin deber de descontrsele el 4.83
%.

Tomar en cuenta que la suma cuota patronal (12.67
%
) ms la cuota laboral (4.83
%.
.)
representan un total de descuento de 17.50
%
del salario total del empleado; el aguinaldo,
Indemnizacin, Bono 14 se da un 8.33% eso representa un salario al ao, pasivos laborales
y las vacaciones representan un derecho del trabajador dependiendo del rengln en que
haya sido contratado y las especificaciones que se hagan en el contrato

De acuerdo a todas las prestaciones laborales, patronales y cuota labora se presenta el
salario de cada empleado segn puesto de trabajo, convenido que los gerentes deben tener
experiencia mnima de un ao y que los subalternos no necesariamente deben tener
experiencia. Los cargadores, maquiladores y colaborador van a ser subcontratados segn
demanda del mercado, sern por das de trabajo y pueden hacerlo por horas de trabajo. Se
utiliz 10 horas de trabajo para los puestos altos (gerente) y para los clculos que se
requiera.

56 | P g i n a

El Cuadro 6 Muestra los Costos (Equipo de trabajo) Mensuales relacionados con el
proyecto Cafeto a nivel de Macro Empresa.
Cuadro 6 Costos relacionados con el proyecto Cafeto, a nivel macro empresa.
Puesto/cantid
ad personas
Salario
mensual
Salario
anual
Bono
14/Aguinal
do

12.65%
(IGSS,INTEC
AP,IRTRA)
Vacacio
nes
Total del
sueldo
mensual
Total sueldo
anual
Pago Administrativo
Gerente
General(1)
Q10,000 Q120000 Q20000 Q1,265 Q10,000 Q8,735 EL
SUELDO
MENSUAL
DEBE SER
MAYOR QUE
10 MIL,
TODO LO
QUE HAN
MENCIONAD
O HASTA
AHORA SE
SUMA A LOS
10 MIL Y
SOLO SE
DESCUENTA
EL 4.85% DE
LA CUOTA
LABORAL
DEL IGSS
Q104,820
Coordinador
financiero(1)
Q7,0000 Q84000 Q14000 Q885.50 Q7,000 Q6,114.50 Q73,374
Coordinador
produccin(1)
Q7,0000 Q84000 Q14000 Q885.50 Q7,000 Q6,114.50 Q73,374
Coordinador
tcnico(1)
Q7,0000 Q84000 Q14000 Q885.50 Q7,000 Q6,114.50 Q73,374
Coordinador
de
comercializaci
n(1)
Q7,0000 Q84000 Q14000 Q885.50 Q7,000 Q6,114.50 Q73,374
Total de Costo (Equipo de Trabajo) Q4,807.00 Q33,193.00 Q38,000.00
Pago de Personal Operador
Operarios de
produccin
(7)
Q2,500 Q30,000 Q5,000 Q316.25 Q2,500 Q2,183.75 Q26,205
Operarios de
Comercializaci
Q2,500 Q30,000 Q5,000 Q316.25 Q2,500 Q2,183.75 Q26,205

57 | P g i n a

n (6)
Operarios de
empacado y
etiquetado (5)
Q2,500 Q30,000 Q5,000 Q316.25 Q2,500 Q2,183.75 Q26,205
Total de Costos de personal Operador Q5,692.5 Q39,307.5 Q 45,000.00
Costos Totales/ Mes. Q10,499.5 + Q72,500.50= Q83,000

El Cuadro 7 Muestra los Costos de (Equipo de Trabajo) mensuales relacionados con el
proyecto Cafeto a nivel de Micro empresa.
Cuadro 7 Costos del proyecto Cafeto, a nivel de Micro empresa.
Descripcin de
personal
requerido
Cantidad de
personal
Salario Diario Salario
Mensual
Total Salario
Gerente General 1 Q1.66 EST
MUY BAJO!!
Q50.00 Q50.00
Coordinador
Produccin
1 Q1.66 Q50.00 Q50.00
Coordinador de
Comercializacin
1 Q1.66 Q50.00 Q50.00
Personal u
operario de
Produccin
1 Q37.50/medio
da
------- Q112.50
Coordinador
tcnico
1 Q1.66 Q50.00 Q50.00
Coordinador
Financiero
1 Q1.66 Q50.00 Q50.00
Total de Costo Q362.50
Al operario de Produccin (Trabajara medio da), se le pagara cuando se realice produccin
lo cual ser nicamente 3 veces, y los estudiantes cobrarn Q50.00 por viticos de
transporte.

58 | P g i n a

6.11 Implicaciones de Legislacin Tributaria
6.11.1 Impuesto sobre la Renta (ISR)
El Impuesto Sobre la Renta es un gravamen directo que se aplica a la renta que obtengan en
el pas todas las personas o empresas, guatemaltecas o extranjeras domiciliadas o no en el
territorio nacional, as como cualquier ente, patrimonio o bien que especifique la ley, y que
provenga de la inversin de capital, del trabajo o de la combinacin de ambos (Art 1, Dec
26-92). A continuacin, algunas de las preguntas ms frecuentes y sus respectivas
respuestas:

Quines deben de pagar el ISR?
a) En general, los que obtengan ingresos o rentas procedentes de sus actividades
productivas, entre ellos estn:
b) Las personas jurdicas
c) Las personas individuales (sea que trabajen por su cuenta o en relacin de
dependencia)

d) Los fideicomisos, contratos en participacin, copropiedades, comunidades de
bienes, sociedades irregulares y de hecho, el encargo de confianza, la gestin de
negocios, los patrimonios hereditarios indivisos, las sucursales, agencias o
establecimientos permanentes o temporales de empresas o personas extranjeras que
operan en el pas y las dems unidades productivas o econmicas que dispongan de
patrimonio y generen rentas afectas

El ISR para la sociedad annima en las nuevas reformas tributarias qued de la
siguiente manera:
a) 31% con respecto a las ganancias de la empresa en el primer ao.
b) 28% sobre las ganancias de la empresa en el segundo ao.
c) 25% sobre las ganancias de la empresa en el tercer ao en adelante.
d) Y se observa que se tendr un impuesto extra del 1% sobre el margen ganado por
accionista.
6.12 Gastos de Constitucin.
Uno de los aspectos que deben tenerse en cuenta al momento de evaluar la parte legal son
los gastos de constitucin de la empresa. Para la determinacin de estos gastos se deber
tener en cuenta las distintas alternativas de organizacin legal de la empresa.
A continuacin se presentaran detalladamente los Gastos correspondientes del proyecto
Cafeto.
Cuadro 8 Muestra los gastos de Constitucin del proyecto Cafeto a nivel de Macro
empresa.
Concepto Cantidad Costo Unitario Total
Pago de Abogado 1 Q5,000.00 Q5,000.00
Pago de IGGS 1 Q25.00 Q25.00
Pago de SAT 1 Q30.00 Q30.00

59 | P g i n a

Pago Mercantil 1 Q50.00 Q50.00
Pago de Estudio de
Perfil
1 Q5,000.00 Q5,000.00
Total de gastos. Q10,105.00

A nivel de Micro empresa o bien a nivel de mdulo empresarial, no se tomara en cuenta los
gastos de Constitucin, debido a que la actividad a realizar ser un empuje para establecer a
futuro la empresa Formal donde si requerir de dichos gastos*.

60 | P g i n a

7 ESTUDIO DE
IMPACTO
AMBIENTAL

7.1 ESTUDIO AMBIENTAL
Es muy importante definir Medio Ambiente antes de realizar un estudio ambiental. El
medio ambiente es un sistema que integra la totalidad de los elementos abiticos, biticos y
socioeconmicos, mediante relaciones multi-dimensionales diversas y complejas en estado
continuo de cambio, donde se produce una relacin dialctica entre la sociedad y la
naturaleza (Jaula, 2008). El hombre ha venido alterando el buen estado de la naturaleza con
todas las diferentes prcticas irracionales que realiza.
El control de la calidad ambiental se entiende como la medida de la condicin de un
ambiente, relativa a los requisitos de una o ms especies y/o de cualquier necesidad u
objetivo humano (Johnson, 1997). El control de la calidad ambiental trata de prevenir
actividades que puedan ser una amenaza para la salud del ser humano as como la
alteracin del medio ambiente.
El proyecto de Cafeto Saborizado no constituye una mayor amenaza al medio ambiente, ya
que en su proceso de elaboracin se utilizan materiales biodegradables en su mayora ya
que su empaque final es artesanal utilizando materiales como papel manila que se degrada
en un corto lapso.

61 | P g i n a

7.2 PRINCIPALES IMPACTOS AMBIENTALES EN LA FASE DE CAMPO
7.2.1 Descripcin del ambiente
El proyecto de Cafeto Saborizado S.A. se realizar en una zona urbana localizada en la
capital de Guatemala. El rea de trabajo no posee rea verde, pero si posee servicio de
energa elctrica pblica, agua, drenaje y servicio de recoleccin de desechos.
El proyecto es artesanal por lo que no se observan impactos negativos al ambiente, ya que
se utilizarn materiales que podrn ser reutilizados.
7.2.2 Identificacin de las fuentes generadoras de impacto y ambiente
La empresa se establecer en capital de Guatemala, en un entorno donde se encuentran
negocios alrededor de una empresa que ya es establecida llamada F-Caf.
A continuacin se describen las siguientes caractersticas en donde se llevar a cabo el
proyecto:
a) Se encuentra en una rea urbanizada.
b) La infraestructura ya se encuentra establecida.
c) El servicio de agua es potable.
d) El drenaje para aguas negras estn ya establecidos.
e) Los desechos slidos orgnicos sern degradados, para luego utilizarlos como
compostaje.
f) Los desechos inorgnicos (bolsas plsticas y utensilios de plstico).

7.3 Actividades que generan afectaciones al ambiente a la hora de procesar el caf
saborizado
7.3.1 Uso del agua
Se har el uso de agua a la hora de usar los recipientes para estarlos lavando despus de su
uso, y el lavado de manos de los trabajadores cuando terminen su proceso, se tratara de usar
lo menos posible agua solo cuando se realice el proceso ya que esto hace que se reduzca el
volumen de agua.
Hay opciones en la cual el consumo de agua en las maquinas a usar se puede purificar de
diferentes mtodos para una mejor circulacin y beneficio de aguas residuales.
7.3.2 Los impactos sociales
En impacto social va en relacin a los pobladores en la cual el caf Saborizado puede llegar
a provocar en su proceso en relacin a la calidad de vida.
1. Disminucin en volumen del agua por uso de lavado de maquinaria.

62 | P g i n a

2. Problemas de salud en el aire por la produccin del polvo a la hora de realizar la
molienda.
3. problema de calentamiento global por el uso de la selladora elctrica.
4. generador de nuevos empleos para los pobladores en el rea ubicada del proyecto.

7.4 FORMATO DE EVALUACIN INICIAL AMBIENTAL
En el siguiente formato se da a conocer las fases que efectan a un proyecto, en la cual se
dividen en tres y son destinadas como reas de trabajo: una es la fase de construccin, la fase
de operacin y de cierre en la cual son procesos que se llevan a cabo.
Formato informacin general
Primero se presenta la informacin general que se dar al proyecto en las operaciones de
obra e industria.
TTULO DEL CUADRO
INFORMACION GENERAL
Se debe proporcionar una descripcin de las operaciones que sern efectuadas en el proyecto,
obra, industria o actividad, explicando las etapas siguientes:
Fase de:
Fase de Construccin Operacin Cierre
- Actividades a
realizar
- Insumos necesarios
- Maquinaria

- Materia prima e insumos
- Maquinaria
- Productos y subproductos
(bienes o servicios)
- Actividades o procesos
- Horario de trabajo

- acciones a tomar en caso
de cierre

7.4.1 Fase de Construccin
No se realizara construccin por lo que ya se encuentra establecido el lugar donde se
realizar el proceso la cual el lugar y equipo sern arrendados.
7.4.2 Fase de Operacin
La materia prima a utilizar ser caf en oro, de la cual ser comprado por la misma persona
que nos alquilar el lugar, el caf es proveniente de Huehuetenango. La empresa comprar
el caf ya tostado para realizar la fase de saborizacin y molido para empacarlo y venderlo
al consumidor en bolsas laminadas de 90 gramos la cual rendir 12 tasas.
El horario de labores ser de 8 de la maana a 2 de la tarde.

63 | P g i n a

7.4.3 Fase de Cierre
Al momento de abandonar la empresa se entrega el rea donde se realizar el proceso del
producto con su equipo de arrendamiento limpio y los desechos slidos al lugar
perteneciente sin afectar a la poblacin.

7.5 Formato evaluacin ambiental inicial de MARN

DGGA-GA-R-001
EVALUACION AMBIENTAL INICIAL
(Formato propiedad del MARN)
Instrucciones Para uso interno del
MARN
El formato debe proporcionar toda la informacin solicitada en los
apartados, de lo contrario Ventanilla nica no lo aceptar.
Completar el siguiente formato de Evaluacin Ambiental Inicial (EAI),
colocando una X en las casillas donde corresponda y debe ampliar con
informacin escrita en cada uno de los espacios del documento, en donde
se requiera.
Si necesita ms espacio para completar la informacin, puede utilizar hojas
adicionales e indicar el inciso o sub-inciso a que corresponde la
informacin.
La informacin debe ser completada, utilizando letra de molde legible
o a mquina de escribir.
Este formato tambin puede completarlo de forma digital, el MARN
puede proporcionar copia electrnica si se le facilita el disquete, CD,
USB; o bien puede solicitarlo a la siguiente direccin:
vunica@marn.gob.gt
Todos los espacios deben ser completados, incluso el de aquellas
interrogantes en que no sean aplicables a su actividad (explicar la
razn o las razones por lo que usted lo considera de esa manera).
Por ningn motivo, puede modificarse el formato y/o agregarle los
datos del proponente o logo(s) que no sean del MARN.
No. Expediente:

Clasificacin del Listado
Taxativo

Firma y Sello de Recibido
MARN

64 | P g i n a

I. INFORMACION LEGAL
I.1. Nombre del proyecto obra, industria o actividad:
Cafeto Caf Saborizado

1.1.1 Descripcin del proyecto, obra o actividad para lo que se solicita aprobacin de este
instrumento
Procesamiento y Comercializacin de caf saborizado y molido
I.2. Informacin legal:
A) Nombre del Proponente o Representante Legal:
Herbert Antonio Chinchilla
________________________________________________________________________
B) De la empresa:
Razn social:
PRIVADA
Nombre Comercial:
Cafeto caf saborizado
No. De Escritura Constitutiva:
Fecha de constitucin: 02/09/2014
Patente de Sociedad
Registro No. Folio No. Libro No.
Patente de Comercio
Registro No. Folio No. Libro No.

No. De Finca Folio No. Libro No.
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): 710340-9
I.3 Telfono Fax Correo electrnico: 42146448
I.4 Direccin de donde se ubicar el proyecto:

65 | P g i n a

Especificar Coordenadas UTM o Geogrficas
Coordenadas UTM (Universal Transverse de
Mercator Datum WGS84
Coordenadas Geogrficas Datum WGS84

Longitud
0
90 34 oeste
Latitud
0
14 16norte

I.5 Direccin para recibir notificaciones (direccin fiscal)
23 calle 0-19 zona 1 Guatemala
II. INFORMACION GENERAL
Se debe proporcionar una descripcin de las operaciones que sern efectuadas en el proyecto, obra,
industria o actividad, explicando las etapas siguientes:
Etapa de:
II.1 fase de
Construccin**
Operacin Abandono

- Actividades a realizar
- Insumos necesarios
- Maquinaria
- Otros de relevancia

** Adjuntar planos
- Actividades o procesos
- Materia prima e insumos
- Maquinaria
- Productos y subproductos (bienes
o servicios)
- Horario de trabajo
- Otros de relevancia
- acciones a tomar en caso de
cierre

II.3 rea
a) rea total de terreno en metros cuadrados: 75
b) rea de ocupacin del proyecto en metros cuadrados: 20
c) rea total de construccin en metros cuadrados: 50
II.4 Actividades colindantes al proyecto:
NORTE Tiendas de ropa SUR Tienda de abarrotes ESTE Gasolinera OESTE
Oficinas
Describir detalladamente las caractersticas del entorno (viviendas, barrancos, ros, basureros,
iglesias, centros educativos, centros culturales, etc.):
DESCRIPCION DIRECCION (NORTE, SUR,
ESTE, OESTE)
DISTANCIA AL SITIO DEL
PROYECTO

66 | P g i n a

Tiendas de ropa Norte 15 m
Tienda de abarrotes Sur 10m
Gasolinera Este 25m
Oficinas Oeste 5m

II.5 Direccin del viento:
De sur a norte
II.7 Datos laborales
a) Jornada de trabajo: Diurna ( x ) Nocturna ( ) Mixta ( ) Horas Extras
b)Nmero de empleados por jornada 2 Total empleados 2
d) otros datos laborales, especifique
_________________________________________________________________________________
II.8 PROYECCIN DE USO Y CONSUMO DE AGUA, COMBUSTIBLES, LUBRICANTES,
REFRIGERANTES, OTROS
CONSUMO DE AGUA, COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, REFRIGERANTES, OTROS

Tipo Si/N
o
Cantidad/(
mes da y
hora)
Proveedor Uso Especificacio
nes u
observaciones
Forma de
almacenamie
nto
Agua Servicio
publico
si 1 metro
cubico
EMPAG
UA
Procesamie
nto del
producto e
higiene
personal
Estanque
Pozo

No
Agua
especial

No
Superfici
al
No

67 | P g i n a

Combustib
le
Otro

No
Gasolina

No
Diesel

No
Bunker

No
Glp

No
Otro

No
Lubricante
s

Solubles

No
No
solubles

No
Refrigerant
es

No
Otros

No

NOTA: si se cuenta con licencia extendida por la Direccin General de Hidrocarburos del Ministerio
de Energa y Minas, para comercializacin o almacenaje de combustible. Adjuntar copia

III. TRANSPORTE

68 | P g i n a

III.1 En cuanto a aspectos relacionados con el transporte y parqueo de los vehculos de la empresa,
proporcionar los datos siguientes:
a) Nmero de vehculos ______________________________________________________________
b) Tipo de vehculo__________________________________________________________________
c) sitio para estacionamiento y rea que ocupa___________________________________________
IV. IMPACTOS AMBIENTALES QUE PUEDEN SER GENERADOS POR EL PROYECTO, OBRA,
INDUSTRIA O ACTIVIAD

IV. 1 CUADRO DE IMPACTOS AMBIENTALES
En el siguiente cuadro, identificar el o los impactos ambientales que pueden ser generados
como resultado de la construccin y operacin del proyecto, obra, industria o
actividad. Marcar con una X o indicar que no aplica, no es suficiente, por lo que se requiere
que se describa y detalle la informacin, indicando si corresponde o no a sus actividades (usar
hojas adicionales si fuera necesario).
No. Aspecto
Ambiental
impacto ambiental Tipo de
impacto
ambiental
(de
acuerdo
con la
descripcin
del cuadro
anterior)
Indicar los
lugares de
donde se
espera se
generen los
impactos
ambientales
Manejo ambiental
Indicar qu se
har para evitar el
impacto al
ambiente,
trabajadores y/o
vecindario.
1 Aire Gases o partculas (polvo,
calentamiento.)
atmosfera Zona 1 Se utilizaran
maquina manual
para la molienda y
selladora elctrica.
Ruido

X X X
Vibraciones

X X X
Olores atmosfera X Se utilizaran papel
filtro para la

69 | P g i n a

absorcin del
saborizante del
grano para que no
salga mucho el olor.
2 Agua Abastecimiento de agua X

X X
Aguas residuales Ordinarias
(aguas residuales generadas
por las actividades
domsticas
Cantidad:
0.25 metros
cbicos
Drenajes Tratamiento de
aguas con cloro.
Aguas residuales Especiales
(aguas residuales generadas
por servicios pblicos
municipales, actividades de
servicios, industriales,
agrcolas, pecuarias,
hospitalarias)
Cantidad:
0.30
Tratamiento de
aguas con cloro.
Mezcla de las aguas
residuales anteriores

No se
mezclaran
X

X

X
Agua de lluvia X X
X
3 Suelo Desechos slidos (basura
comn)

Cantidad:
0.50 metros
cbicos
Pago de servicio de
extraccin de
basura a la zona
donde est ubicado
el proyecto.
Desechos Peligrosos (con
una o ms de las siguientes
caractersticas: corrosivos,
reactivos, explosivos,
txicos, inflamables y bio-
infecciosos)
Cantidad:

X
Disposicin

X

X

70 | P g i n a

Descarga de aguas
residuales
(si van directo al suelo)

X

X

X
Modificacin del relieve o
topografa del rea

X

X

X
4 Biodiversidad Flora (rboles, plantas)

X

X

X
Fauna (animales)

X

X

X
Ecosistema

X

X

X
5 Visual Modificacin del paisaje

X

X

X
6 Social Cambio o modificaciones
sociales, econmicas y
culturales, incluyendo
monumentos arqueolgicos

X

X

X
7 Otros

71 | P g i n a

X X X X
NOTA: Complementaria a la informacin proporcionada se solicitan otros datos
importantes en los numerales siguientes.
7.6 V. DEMANDA Y CONSUMO DE ENERGIA
CONSUMO
V.1 Consumo de energa por unidad de tiempo (kW/hr o kW/mes): 80
V. 2 Forma de suministro de energa
a)Sistema pblico( X )
b) Sistema privado
c) generacin propia
V.3 Dentro de los sistemas elctricos de la empresa se utilizan transformadores, condensadores, capacitores
o inyectores elctricos?
SI__________ NO______X_____
V.4 Qu medidas propone para disminuir el consumo de energa o promover el ahorro de energa?
Utilizar la maquinaria solo el tiempo que se requiere en caso de la maquinaria de la selladora ya que el
molino es manual para obtener el producto final.
VI. EFECTOS Y RIESGOS DERIVADOS DE LA ACTIVIDAD
VI.1 Efectos en la salud humana del vecindario:
a) X la actividad no representa riesgo a la salud de pobladores cercanos al sitio
b) la actividad provoca un grado leve de molestia y riesgo a la salud de pobladores
c) la actividad provoca grandes molestias y gran riesgo a la salud de pobladores
Del inciso marcado explique las razones de su respuesta, identificar que o cuales seran las actividades
riesgosas:
VI.2 En el rea donde se ubica la actividad, a qu tipo de riesgo puede estar expuesto?
a) inundacin ( x ) b) explosin ( ) c) deslizamientos ( )
d) derrame de combustible ( ) e) fuga de combustible ( ) d) Incendio ( x
) e) Otro ( )
Detalle la informacin explicando el por qu? Por el momento no se registran en el rea, posibles
desastres causados ya sea por la naturaleza o por otras actividades que se encuentren alrededor.

72 | P g i n a

VI.3 riesgos ocupacionales:

Existe alguna actividad que represente riesgo para la salud de los trabajadores
La actividad provoca un grado leve de molestia y riesgo a la salud de los trabajadores
La actividad provoca grandes molestias y gran riesgo a la salud de los trabajadores
x No existen riesgos para los trabajadores
VI.4 Equipo de proteccin personal
VI.4.1 Se provee de algn equipo de proteccin para los trabajadores? SI ( X) NO ( )
VI.4.2 Detallar que clase de equipo de proteccin se proporciona:
Mascarillas por el olor fuerte cuando se realiza la molienda del caf, guantes de ltex para la
proteccin de las manos y redecillas.
VI.4.3 Qu medidas propone para evitar las molestias o daos a la salud de la poblacin y/o trabajadores?
Las medidas que se presentaran, es que utilizaran el equipo necesario para protegerlos de la salud
fsica con el uso de las mascarillas, ya que el molino suelta el olor fuerte y polvillo eso afecta las vas
respiratorias, tambin los guantes por la higiene del producto y la salud de la piel del trabajador.

7.7 Impactos negativos
Promover la utilizacin de medio de transporte; autobuses urbanos, con lo cual es posible
que aumente el consumo de combustibles por aquellas personas de las cuales el consumo
era bajo.

7.8 Impactos positivos
Reduccin de los accidentes automovilsticos, ya que esta empresa no tiene vehculos
propios estar libre los peatones.

Creacin de fuente de empleos para las personas que desean formar parte de la empresa de
caf saborizado.

7.9 COSTOS DEL ESTUDIO AMBIENTAL
7.9.1 Costos de los Estudios de Impacto Ambiental (EIA)

73 | P g i n a

El EIA representa un componente de informacin adicional al momento de la valoracin
tcnica de un proyecto y como resultado de un proceso de investigacin es una actividad
que requiere un esfuerzo que se calibra en trminos de costos, ya sean estos financieros o
de oportunidad. En cada una de estas dos dimensiones de lo que podra denominarse el
costo del EIA, se determina un balance especfico entre los costos y los beneficios que se
espera en cada una de ellas.

Las consideraciones de estos costos en la elaboracin y obtencin del EIA van a estar
impactando en la estructura de gastos del desarrollador de un proyecto, as como la
afectacin que pudiera tenerse en los tiempos de ejecucin y cronogramas de actividad.

As, los EIA se establecen en muchos de los perfiles de proyectos y estudios de factibilidad
y de evaluacin de proyectos como un requisito ms que debe ser satisfecho, en virtud de
las reglamentaciones y disposiciones legales establecidas para la ejecucin de proyectos en
los cuales se afecte el ambiente de una u otra forma.
7.9.2 Las dimensiones del costo del EIA
Se ha mencionado que la realizacin del EIA tiene costos que pueden dimensionarse en dos
componentes: los costos financieros y costos de oportunidad. De los mencionados, los
costos financieros son quiz los ms tangibles por cuanto pueden calibrase en forma ms
inmediata y vendrn dados por las erogaciones y gastos imputables a las necesarias
investigaciones que deben contemplarse en un EIA. Estos costos, imputables a lo propio de
los estudios de pre inversin, viene a conformarse como un insumo ms del proyecto, en
lo que a la toma de decisiones se refiere, cuyos beneficios sern valorados como parte
conjunta de la elaboracin del proyecto, si es que la decisin se decanta en esa direccin.
Los costos de oportunidad son vistos desde otra perspectiva. Aqu lo que media es la
comparacin del establecimiento de un escenario contra fctico.
El costo que representa la realizacin de un EIA, tanto en la atencin del recurso humano
requerido, como en la erogacin financiera correspondiente y el tiempo necesario ha de
verse no solo como un costo per se, sino en virtud de los rditos que han de percibirse. Si
nuestro agente goza de poseer la cualidad que hemos denominado conciencia social ver la
conveniencia de la inversin que representa el EIA, como una cuestin de costo
beneficio, colateral a la decisin del emprendimiento del proyecto principal.
Desde otra perspectiva, el EIA se ver simplemente desde su dimensin de costo, una
formalidad ms, un requerimiento, del proveedor de permisos a manera de una barrera de
entrada, un costo hundido necesario para la realizacin del proyecto.HOMOGENIZAR
EL ESPACIO ENTRE PRRAFOS!!!
EL CUADRO 9 PRESENTA.

74 | P g i n a

Cuadro 9 Tipos de consultores segn el tipo de estudio.
Evaluaciones Ambientales Iniciales y
Diagnsticos de bajo Impacto Y Planes de
gestin Ambiental
Todos los consultores
Licencia tipo
"C"
Estudios de evaluacin de impacto ambiental
y diagnsticos de alto impacto y otros
instrumentos contemplados en el reglamento
como lotificaciones, residenciales, edificios.
Consultores con licenciatura
y colegiado activo
preferentemente en
ingeniera civil, arquitectura,
ingeniera sanitaria.
Licencia tipo
"B"
Estudios de evaluacin de impacto ambiental
de mega proyectos tales como hidroelctricas
que generen ms de cinco mega watts,
actividades mineras, petroleras, generacin,
transporte y distribucin de energa en
general, etc.
Empresas consultoras con
equipos de trabajo en donde
se incluyan mnima y
preferentemente: Gelogo,
Hidrlogo, Bilogo, Socilogo
o antroplogo social,
ingeniero civil.
Licencia tipo
"A"
FUENTE: MARN

7.9.2.1 Tipo de empresa
La empresa a crear, tendr como base de proceso y operaciones de la comercializacin
saborizado y molido de altura. Para poder obtener 90gr de caf se realizar todo el proceso
que requiere generando la materia prima para llevarlo al consumidor final.
El proceso y comercializacin de caf saborizado resulta que no contiene tantos
contaminantes para el humano y el medio ambiente.
Un impacto ambiental es donde presenta todo tipo de condiciones en la cual la empresa
puede llegar afectar al ambiente y a la humanidad es por eso que se lleva a cabo la
realizacin de nuevas estrategias en la cual es reducir la contaminacin del ambiente.
En este caso la empresa tendra licencia tipo c.

75 | P g i n a

7.10 Plan de contingencia
Se deber realizar revisiones constantemente a la hora de realizar el proceso al que se
someter el grano de caf, esto para asegurarnos de que el proceso se est realizando
correctamente y en orden evitando de esta forma consecuencias negativas en el consumidor
del producto y obtener un buen resultado.

7.11 Plan de mitigacin
Al hacer un estudio del proceso a realizar se observa que uno de los puntos ms importantes
es la produccin de basura por lo que el plan de mitigacin y contingencia se basar en lo
siguiente:

7.12 Medidas de salud
a) La limpieza del equipo y la desinfeccin de las manos a la hora de manipular el caf
y sus esencias (caf Saborizado).
b) Se realizaran prcticas de higiene y desinfeccin a la hora de tener contacto con las
bolsas en las que se empacar el producto.
c) En el paquete de colocar la fecha de elaboracin, as como la fecha de vencimiento
del producto.

7.13 Costos de medidas de mitigacin a nivel modulo
Los costos de mitigacin no se presentan a nivel de modulo ya que no produce impacto
ambiental, lo nico son las bolsas plsticas para el uso de mezclas para saborizar el caf,
lavado de mquinas y la basura que normalmente se extrae del rea en la cual se presenta
en el cuadro 10.
Cuadro 10 Costos medida de mitigacin a nivel modulo.
Material Costo
Residuos de desechos slidos Q50.00
pago de mantenimiento de drenajes
pblicos
Q50.00
recoleccin de basura al mes Q100.00
Total Q200.00

76 | P g i n a

En el cuadro 11 se presentan los cotos de mitigacin a nivel de empresa en las cuales se
muestran impacto ambiental.
Cuadro 11 Costos por medidas de mitigacin a nivel empresarial.
Material Costo
Recoleccin de basura Q50.00 al mes
Construccin de fosa sptica Q2,500.00
Actividad de reforestacin Q1,000.00
Pago de mantenimiento de drenajes pblicos Q75.00 al mes
Construccin de cisternas para recoleccin de agua de lluvias Q1,000.00
TOTAL Q4,500.00

8 ESTUDIO
FINANCIERO

77 | P g i n a

7.1 Horizonte econmico
7.1.1 Nivel de empresa
El proyecto comercializacin de caf saborizado, proveniente del departamento de
Huehuetenango se llevar a cabo en un tiempo estipulado de 5 aos, este producto se dio a
conocer al pblico en marzo del presente ao y se tendr a la venta en los meses de
Septiembre YA PAS y Octubre del mismo ao.
7.2 Nivel de mdulo
A nivel de mdulo el proyecto de comercializacin de caf saborizado se ejecutar por 3
meses, debido al tiempo limitante del mdulo de proyectos empresariales. Cabe mencionar
que se tiene estimado iniciar la produccin y comercializacin del producto en el mes de
Septiembre, con el objetivo de ejecutar el proyecto en los meses de Septiembre YA PAS,
Octubre y Noviembre.
7.3 Inversiones a realizar
7.3.1 Inversiones Fijas
7.3.1.1 Inversiones fijas a nivel mdulo
Las inversiones a nivel de Micro-empresa, o bien a nivel de Modulo empresarial se
comprenden dentro de un periodo de 1 mes, puesto que solamente se realizaran
producciones durante 3 meses. Por lo tanto se presentan inversiones fijas para la produccin
del proyecto Cafeto mensual. EL CUADRO 12 PRESENTA TOMAR EN
CUENTA LAS OBSERVACIONES HECHAS EN EL ESTUDIO TCNICO
Cuadro 12 Inversin fija a nivel de Mdulo empresarial.

78 | P g i n a

Recipientes de Vidrios 3 unidades Q 120.00
Baos plsticos 3 unidades Q 60.00
Basureros (Recipientes) 2 unidades Q 50.00
Escobas 2 unidades Q 30.00
Trapeadores 2 unidades Q 20.00
Recogedor de Basura 1 unidad Q 15.00
Total de Inversin Fija Q 295.00
En el cuadro 1 se describen claramente las inversiones fijas que se realizaran durante la
ejecucin del proyecto Cafeto mensual, durante el tiempo establecido de 3 meses. Por lo
que se conoce que durante los 3 meses de vida del proyecto Cafeto, se presenta una
inversin total de Q885.00.
7.3.1.2 Inversiones fijas a nivel de Empresa
La inversin fija del proyecto Cafeto est proyectada para un periodo de tiempo de 5
aos, por lo que a continuacin de describe detalladamente dicha inversin.
Cuadro 13 Inversin fija a nivel de Empresa.
Inversiones Fijas
Maquina etiquetadora 1 unidad Q 13,000.00
Computadora 1 unidad Q 6,000.00
Impresora 1 unidad Q 12,000.00
Juego de sillas 8 unidades Q 1,600.00
Mesas 4 unidades Q 12,000.00
Escritorio 2 unidades Q 4,000.00
Compra de carro 1 unidad Q 50,000.00
Mquina molino 1 unidad Q 40,000.00
Selladora 1 unidad Q 5,000.00
Caonera visual 1 unidad Q 6,000.00
Total de Inversiones Fijas Q 149,600.00

79 | P g i n a

7.3.2 Inversiones Diferidas
Las inversiones diferidas consisten de todos aquellos activos intangibles y vienen de gastos
y cargos diferidos realizados antes de la operacin del proyecto,
Cuadro 14 Inversiones diferidas den la empresa "Cafeto".
Pago de Abogado Q 1.00 Q 5,000.00
Pago de IGGS Q 1.00 Q 25.00
Pago de SAT Q 1.00 Q 30.00
Pago Mercantil Q 1.00 Q 50.00
Pago de Estudio de Perfil Q 1.00 Q 5,000.00
Total Q 10,105.00

7.3.3 Inversin total a nivel de modulo empresarial
A continuacin en el cuadro 15 se describe detalladamente el requerimiento de inversin
para la ejecucin del proyecto empresarial Cafeto a nivel de micro empresa.
Cuadro 15 Requerimiento de inversin a nivel de micro empresa.
Requerimientos de Inversin
Capital de trabajo
Total Costos fijos Q 847.50
Total de costos variables Q 1,782.05
Sueldos administrativos Q 362.50
Total costo de publicidad Q 450.00
Inversiones Fijas
Total Maquinaria y Equipo Q 295.00
Total requerimientos de Inversin Q 3,737.05
7.3.4 Inversin total a nivel de empresa
En el cuadro 16 se presenta el requerimiento de inversin para la respectiva ejecucin del
proyecto Cafeto a nivel de macro empresa. En el cual se incluyen bienes para la ejecucin a
largo plazo.

80 | P g i n a

Cuadro 16 Requerimiento de inversin a nivel macro empresa.
Requerimientos de Inversin
Capital de trabajo
Total Costos fijos Q 42,050.00
Total costo de publicidad Q 1,000.00
Inversiones Fijas
Total Maquinaria y Equipo Q 149,600.00
Total inversin diferida Q 10,105.00
Total requerimientos de Inversin Q 295,042.00
RECUERDEN QUE AQU YA DEBEN ADICIONAR EL COSTO DE LOS
PASIVOS LABORALES ESTIMADOS EN EL ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y
TAMBIN EL COSTO DE MITIGACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL DEL
PROYECTO!!!!

7.3.5 Depreciaciones
A continuacin se presenta en el cuadro 17 el monto correspondiente a la depreciacin por
concepto del deterioro o desgaste del equipo, debido al uso durante el tiempo de ejecucin
de dicho proyecto.
Cuadro 17 Depreciaciones a nivel de macro empresa.
Concepto Base Depreciacin % Depreciacin anual
Equipo Q 149,600.00 20% Q 29,920.00

7.3.6 Capital de trabajo del proyecto Cafeto
El capital de trabajo del proyecto Cafeto se determin tanto a nivel de micro empresa como
a nivel macro empresa, con el objetivo de conocer el capital necesario para la ejecucin y
establecimiento del proyecto.
7.3.6.1 Capital de trabajo a nivel de mdulo empresarial.
En seguida se presenta el cuadro 18 con la descripcin correspondiente al capital de trabajo
necesario para la ejecucin del proyecto Cafeto a nivel de micro empresa.

81 | P g i n a

Cuadro 18 Capital de trabajo a nivel de micro empresa.
Capital de Trabajo
Costos variables (produccin)
Caf en grano Q 480.00
Saborizantes Q 135.00
Etiquetas de logotipo Q 90.00
Papel filtro Q 16.50
Empaque Q 255.00
Transporte Q 200.00
Mascarillas Q 18.00
Etiquetas de produccin Q 15.00
Redecilla Q 10.00
Bolsas plasticas 25 lb. Q 37.50
Mano de obra por produccin Q 262.55
Mano de obra por comercializacion Q 262.50
Costos Fijos
Total Costos fijos Q 847.50
Alquiler de rea de produccin Q 200.00
Electricidad Q 75.00
Pago de agua Q 30.00
Alquiler de selladora Q 75.00
Alquiler de molino Q 75.00
Alquiler de balanza Q 30.00
Costos administrativos
Sueldos administrativos Q 362.50
Costo de Publicidad
Total costo de publicidad Q 450.00
Gastos de Telefona compra-venta Q 300.00
Volantes publicidad Q 150.00
Total capital de trabajo Q 3,079.55

7.3.6.2 Capital de trabajo a nivel de empresa.
A continuacin se presenta la informacin con los costos que conforman el capital de
trabajo necesario para el establecimiento y ejecucin del proyecto Cafeto a nivel de macro
empresa.

82 | P g i n a

Cuadro 19 Capital de trabajo a nivel macro empresa.
Capital de Trabajo
Costos variables (produccin)
Caf en grano Q 23,472.00
Saborizantes Q 3,915.00
Etiquetas de logotipo Q 4,400.00
Papel filtro Q 660.00
Empaque Q 12,580.00
Transporte Q 1,600.00
Mascarillas Q 60.00
Etiquetas de produccin Q 400.00
Redecilla Q 200.00
Mano de obra Q 45,000.00
Costos Fijos
Total Costos fijos Q 42,050.00
Alquiler de rea de produccin Q 3,000.00
Electricidad Q 800.00
Pago de agua Q 250.00
Costos administrativos
Sueldos administrativos Q 38,000.00
Costo de Publicidad
Total costo de publicidad Q 1,000.00
Gastos de Telefona compra-venta Q 700.00
Volantes publicidad Q 300.00
Total capital de trabajo Q 135,337.00

7.4 Financiamiento
7.4.1 Financiamiento del proyecto Cafeto a nivel mdulo empresarial
En el cuadro 20 se presenta el aporte econmico de cada integrante para iniciar los procesos
productivos del proyecto cafeto a nivel de micro empresa.
Cuadro 20 Financiamiento del proyecto CAFETO a nivel micro empresa.
Integrantes Aporte
Yeimy Cuadra Solares Q 747.41
Bryan Cisneros Orellana Q 747.41

83 | P g i n a

Herber Chinchilla Montenegro Q 747.41
Ludwing Escobar Q 747.41
Emerson Soto Q 747.41
Total Q 3737.05
7.4.2 Financiamiento del proyecto Cafeto a nivel de empresa.
En seguida en el cuadro 21 se presenta la informacin del financiamiento del proyecto
cafeto a nivel de macro empresa, el cual est conformado por el aporte econmico de cada
integrante de dicho proyecto.
Cuadro 21 Financiamiento del proyecto CAFETO a nivel de macro empresa.
Integrantes Aporte
Yeimy Cuadra Solares Q 59,008.40
Bryan Cisneros Orellana Q 59,008.40
Herber Chinchilla Montenegro Q 59,008.40
Ludwing Escobar Q 59,008.40
Emerson Soto Q 59,008.40
Total Q 295,042.00
POR QU TANTA PLATA SI NO LA NECESITAN TODA??
7.5 Balance general
7.5.1 Balance general INICIAL a nivel de empresa
A continuacin se presenta en el cuadro 22 el desarrollo del balance general
correspondiente al proyecto empresarial Cafeto a nivel macro empresa.
Cuadro 22 Balance general a nivel macro empresa.
Caf saborizado CAFETO
Balance general
05- septiembre-2014

Activo

Activo corriente:
Efectivo
Bancos Q 145,442.00
Gastos con pago por adelantado Q -
Pagars por cobrar Q -
Total activo corriente Q 145,442.00

84 | P g i n a

Activo fijo:
Maquinaria y equipo Q 149,600.00
Menos: POR QU
DEPRECIACIN SI NO HAN
PRODUCIDO NADA??

Depreciacin
acumulada
Q 29,920.00 Q 119,680.00

Total activo fijo Q 119,680.00

Activo total Q 265,122.00
Pasivo corriente:
Cuentas por pagar Q0.00
Total pasivo corriente Q -
Pasivo no corriente:
Pagars por pagar a largo plazo Q -
Hipotecas por pagar Q -
Total pasivo no corriente Q -
Pasivo total Q -
Patrimonio:
Patrimonio neto Q -
Utilidad neta Q
295,042.00

Total patrimonio Q 295,042.00
Total pasivo y patrimonio Q 295,042.00

7.5.2 Balance general a nivel de modulo empresarial (Micro empresa).
En el cuadro 23 se describe detalladamente el balance general del proyecto empresarial
Cafeto para la ejecucin del mismo a nivel macro empresa.
Cuadro 23 Balance general a nivel micro empresa. Fuente: Elaboracin propia
Caf saborizado CAFETO
Balance general
05- septiembre-2014

Activo

85 | P g i n a

Activo corriente:
Efectivo
Bancos Q 3,44205
Gastos con pago por adelantado Q -
Pagars por cobrar Q -
Total activo
corriente
Q 3,442.05

Activo fijo:
Maquinaria y equipo Q
295.00

Menos: IGUAL Depreciacin
acumulada
Q - Q 295.00

Total activo
fijo

Q 295.00

Activo total Q 3,737.05
Pasivo y patrimonio

Pasivo corriente:
Cuentas por pagar Q0.00
Total pasivo
corriente
Q -

Pasivo no corriente:
Pagars por pagar a largo plazo Q -
Hipotecas por pagar Q -
Total pasivo
no corriente
Q -

Pasivo total Q -
Patrimonio:
Patrimonio neto Q -
Utilidad neta Q 3,737.05
Total patrimonio Q 3,737.05
Total pasivo y patrimonio Q 3,737.05

86 | P g i n a

7.6 ndices financieros a nivel micro empresa
7.6.1 Punto de equilibrio (P.E.)

El proyecto Cafeto tendra que producir aproximadamente 94 unidades para la
recuperacin de los costos de produccin sin obtener ganancias.
7.6.2 Rentabilidad

Finalmente se concluye que a nivel de micro empresa, el proyecto empresarial Cafeto es
positivamente rentable, ya que presenta un 71.13% de rentabilidad, lo cual es aceptable
para la ejecucin de un proyecto empresarial.

7.7 Proyeccin de ingresos
7.7.1 Proyeccin de ingresos a nivel de macro empresa (5 aos)
A continuacin en el cuadro 24 se presenta la proyeccin de ingresos a nivel de macro
empresa produciendo 14,800 presentaciones de caf saborizado de 90 gr.
Cuadro 24 Proyeccin de ingresos a nivel macro empresa.
Ao No. Meses Sabores Produccin
mensual
Precio venta total
1 12 Chocolate Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
12 Vainilla Q 4,800.00 Q 15.00 Q 864,000.00
12 Almendra Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
TOTAL POR AO Q 2,664,000.00
Ao No. Meses Sabores Produccin mensual Precio venta total
2 12 Chocolate Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
12 Vainilla Q 4,800.00 Q 15.00 Q 864,000.00

87 | P g i n a

12 Almendra Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
3 12 Chocolate Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
12 Vainilla Q 4,800.00 Q 15.00 Q 864,000.00
12 Almendra Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
4 12 Chocolate Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
12 Vainilla Q 4,800.00 Q 15.00 Q 864,000.00
12 Almendra Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
5 12 Chocolate Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00
12 Vainilla Q 4,800.00 Q 15.00 Q 864,000.00
12 Almendra Q 5,000.00 Q 15.00 Q 900,000.00

7.7.2 Proyeccin de ingresos a nivel de mdulo
En seguida se presenta el cuadro 25 con la proyeccin de ingresos del proyecto a nivel de
micro empresa, produciendo 300 presentaciones de caf saborizado de 90 gr y vendidas a
un precio de Q15.00.
Cuadro 25 Proyeccin de ingresos a nivel de micro empresa.
Mes Sabores Produccin mensual Precio venta total
1 Chocolate 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Vainilla 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Almendra 100 Q 15.00 Q 1,500.00
TOTAL POR MES Q 4,500.00
2 Chocolate 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Vainilla 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Almendra 100 Q 15.00 Q 1,500.00

88 | P g i n a

3 Chocolate 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Vainilla 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Almendra 100 Q 15.00 Q 1,500.00
4 Chocolate 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Vainilla 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Almendra 100 Q 15.00 Q 1,500.00
5 Chocolate 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Vainilla 100 Q 15.00 Q 1,500.00
Almendra 100 Q 15.00 Q 1,500.00

7.8 Estado de resultados para el proyecto caf saborizado Cafeto
7.8.1 Estado de resultados a nivel de macro empresa
En el cuadro 26 se presenta el estado financiero de estado de resultados proyectados a 1
aos a nivel de macro empresa.
Cuadro 26 Estado de resultados a nivel de macro empresa.
Nombre de la empresa Caf saborizado CAFETO
Estado financiero ESTADO DE RESULTADOS
Periodo 05/09/2014 AL 04/09/2015
Ingresos Q 2,664,000.00

COSTOS VARIABLES Q 1,107,444.00
Insumos Q 1,107,444.00

UTILIDADES BRUTAS Q 1,556,556.00

COSTOS FIJOS Q 546,520.00

89 | P g i n a

Costos Fijos de Produccin Q 504,600.00
Costos fijos de Publicidad Q 12,000.00
Depreciaciones Q 29,920.00

UTILIDADES
OPERATIVAS
Q 1,010,036.00

(-) Impuestos Q 282,810.08 Q 282,810.08
Utilidad neta Q 727,225.92

7.9 Estado de resultado proyectado a 5 aos
A continuacin se presenta el cuadro 27 con el estado financiero, estado de resultados
proyectado para 5 aos, con el objetivo de observar el movimiento econmico del proyecto
dentro de este periodo de tiempo.
Cuadro 27 Estado de resultados proyectados para la empresa en 5 aos.
Nombre de la empresa Caf saborizado Cafeto
Estado financiero Estado de resultados proyectado
Periodo 05/09/2014 AL 04/09/2019

AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingresos Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q2,664,000.00 Q 2,664,000.00

COSTOS VARIABLES Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00
Insumos Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q
1,107,444.00

UTILIDADES BRUTAS Q 1,556,556.00 Q1,556,556.00 Q1,556,556.00 Q1,556,556.00 Q 1,556,556.00

COSTOS FIJOS Q 546,520.00 Q 546,520.00 Q 546,520.00 Q 546,520.00 Q 546,520.00
Costos Fijos de
Produccin
Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00

90 | P g i n a

Costos fijos de
Publicidad
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Depreciaciones Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00

UTILIDADES
OPERATIVAS
Q 1,010,036.00 Q 1,010,036.00 Q 1,010,036.00 Q
1,010,036.00
Q 1,010,036.00

(-) Impuestos ISR Q 282,810.08 Q 252,509.00 Q 252,509.00 Q 252,509.00 Q 252,509.00

UTILIDADES NETAS Q 727,225.92 Q 757,527.00 Q 757,527.00 Q 757,527.00 Q 757,527.00

7.10 Tasa de descuento
( ( ))
% Tasa Pasiva = 2.0
%Riesgo= 8.7%+10%=18.70
Fuente: Banco de Guatemala

7.11 Flujo Neto Efectivo
A continuacin se presenta se presenta en el cuadro 29 el flujo neto efectivo del proyecto
Cafeto a nivel de macro empresa.
Cuadro 28 Flujo Neto Efectivo de la empresa.
Nombre de la empresa Caf saborizado Cafeto
Estado financiero FLUJO NETO DE EFECTIVO
Periodo 05/09/2014 AL 04/09/2019

AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingresos Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00

COSTOS VARIABLES Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00
Insumos Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00 Q 1,107,444.00

UTILIDADES BRUTAS Q 1,556,556.00 Q 1,556,556.00 Q 1,556,556.00 Q 1,556,556.00 Q 1,556,556.00

91 | P g i n a

COSTOS FIJOS Q 552,520.00 Q 552,520.00 Q 552,520.00 Q 552,520.00 Q 552,520.00
Costos Fijos de Produccin Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00 Q 504,600.00
Costos fijos de Publicidad Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Costos de mitigacion Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Depreciaciones Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00

UTILIDADES OPERATIVAS Q 1,004,036.00 Q 1,004,036.00 Q 1,004,036.00 Q 1,004,036.00 Q 1,004,036.00

(-) Impuestos ISR Q 281,130.08 Q 251,009.00 Q 251,009.00 Q 251,009.00 Q 251,009.00

UTILIDADES NETAS Q 722,905.92 Q 753,027.00 Q 753,027.00 Q 753,027.00 Q 753,027.00

(+) Depreciaciones Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00 Q 29,920.00
(-) Inversiones fijas Q (149,600.00)
(-) Capital de Trabajo Q (135,337.00)
(-) Inversin Diferida Q (10,105.00)
(+) Valor de rescate Q 168,527.00

FLUJO NETO DE EFECTIVO Q (197,687.00) Q 752,825.92 Q 782,947.00 Q 782,947.00 Q 782,947.00 Q 951,474.00
Fuente: Elaboracin propia. PARA CUNTO TIEMPO EST CALCULADO EL CAPITAL
DE TRABAJO?
7.12 Indicadores financieros
7.12.1 Valor Actual Neto (VAN)

( )
( )

VAN= Valor Actual Neto
Y=Ingresos anuales
E=Egresos Anuales
Td=Tasa de descuento
I
o
= Inversin Inicial
n=Aos de duracin del proyecto
VAN de las inversiones a 5 aos.
VAN Q. 1,780, 466.23

La VAN del proyecto representa que adems de obtener la ganancia con la tasa de corte se
obtiene una ganancia de Q 1,468,356.70 ES DIFERENTE AL VAN

92 | P g i n a

Son todos los ingresos trados a valor presente qu se obtendrn a lo largo de los 5 aos el valor
representa que todas las inversiones si se logran cubrir en los 5 aos.

7.12.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)

) (

() ()
)
TIR=Tasa Interna de Retorno
=Tasa de descuento que Origina el VAN+
= Tasa de descuento que Origina el VAN-

VAN+= Valor Actual Neto positivo de fondos
VAN-=Valor Actual Neto negativo de fondos.
TIR de las inversiones a 5 aos.

TIR 384 %

El valor de TIR es un valor alto esto se debe a la cantidad de producto que se manejara, adems
de ello sobrepasa el la tasa de descuento que era de un 20.70% por lo que se considera que la
empresa es rentable.

1.1 Relacin Beneficio/ Costo [()]
(
( )
( )

(
)= Relacin Beneficio/ Costo

Y=Ingresos Anuales
E= Egresos Anuales
Td= Tasa de Descuento
n= Aos de duracin del proyecto.

Cuadro 29 Relacin beneficio / costo de la empresa.
RELACION BENEFICIO / COSTO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
Ingresos Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q 2,664,000.00 Q2,664,000.00 Q13,320,000.00
Egresos Q 1,659,964.00 Q 1,659,964.00 Q 1,659,964.00 Q 1,659,964.00 Q1,659,964.00 Q8,299,820.00

93 | P g i n a

Relacin B/C = 1.60
El Proyecto es aceptado debido a que la relacin beneficio/costo es mayor a 1 esto nos
indica que por cada quetzal que se generara una ganancia de un 0.60 de quetzal en
ganancia y se considera aceptable por lo tanto el negocio es rentable.
DEBEN INCLUIR LOS EGRESOS DEL AO CERO Y, ADEMS, ACTUALIZAR
LOS DATOS!!!

9 CONCLUSIONES
El proyecto empresarial cafeto consiste en la produccin y comercializacin de
caf saborizado, por lo cual su producto consiste en presentaciones de caf
saborizado de 90 gr, en sabores a chocolate, vainilla y almendra. Dicho producto
presentara un empaque de papel laminado, con el objetivo de conservar las
caractersticas organolpticas, as mismo identificado con su respectiva etiqueta. Se
produjeran 300 presentaciones de 90 gr, es decir 100 presentaciones de cada sabor
respectivamente. Estas sern comercializados en el mercado objetivo de la ciudad
capital, mediante el canal de comercializacin directo al consumidor e
intermediarios como tiendas, cafeteras y centros de acopio cercanos.

El tamao de produccin del proyecto Cafeto a corto plazo es de 300 presentaciones
de 90 gr y a largo plazo el tamao es de 14,800 presentaciones de 90 gr. Dicha
planta de produccin est ubicada en la 23 calle 0-19 zona 1 ciudad de Guatemala.
As mismo se establece que a nivel de micro empresa, el costo variable unitario es
de Q 5.90 y el costo fijo unitario es de Q1.61, por lo cual se obtiene un costo total
unitario de Q7.55. Mientras que a nivel de macro empresa se determin un costo

94 | P g i n a

variable unitario de Q6.23 y un costo fijo de Q2.84, por l que se concluye con un
costo total de Q9.07.

El proyecto empresarial Cafeto consta de una estructura organizacional conformado
por Gerente general, coordinador de produccin, coordinador de comercializacin,
coordinador tcnico y coordinador financiero, con responsabilidades y obligaciones
especficas asignadas, respectivamente. A nivel de macro empresa se determin un
costo administrativo de Q38,000 mensuales. As mismo se asignaron puesto
operarios de produccin, operarios de empacado y etiquetado y operarios de
comercializacin, lo cual genera un costo de personal de Q45,000 mensuales, lo
cual genera un total de Q83,000 respecto al pago administrativo y pago de personal.
IGSS, SAT, pago mercantil, entre otros. Mientras que a nivel de micro empresa se
determin un costo administrativo de Q362.50, ya que debido al corto tiempo de
ejecucin de dicho proyecto, cada integrante del mismo, trabajara como operador en
las producciones.

El proyecto empresarial Cafeto realizara prcticas de mitigacin ambiental, entre
las cuales estn medidas de salud, limpiando y desinfectando las manos al momento
de manipular el caf y sus esencias, tambin se realizarn prcticas de higiene y
desinfeccin al momento de tener contacto con las bolsas de empaque, as mismo al
empaque se le colocara fecha de elaboracin y vencimiento. A nivel de micro
empresa de determino un costo de mitigacin de Q200 mensuales, por el manejo de
residuos slidos, pago de mantenimiento de drenajes pblicos y recoleccin de
basura al mes. Mientras que a nivel de macro empresa se presenta un costo de
mitigacin de Q4500.00 por prcticas como recoleccin de basura mensual,
construccin de fosa sptica, actividad de reforestacin, pago de mantenimientos de
drenajes pblicos y construccin de cisternas para recoleccin de agua de lluvias.

La ejecucin del proyecto empresarial Cafeto requiere de inversin econmica,
por lo cual se determin que a nivel de micro empresa se requiere una inversin de
Q3737.05.00, mientras que a macro empresa se requiere Q295,042.00, as mismo se
estiman depreciaciones a nivel macro empresa de Q29,920.00. Por lo que a nivel de
micro empresa se determin mediante el balance general un total pasivo y
patrimonio de Q3737.05, por lo que se determin un punto de equilibrio de 94
unidades y una rentabilidad del 71.13%. Mientras que a nivel de macro empresa se
determin mediante el balance general un total pasivo y patrimonio de
Q295,042.00. As mismo mediante la proyeccin de ingresos para 5 aos, se
determin un ingreso de Q2, 664,000.00. Mientras que a nivel micro empresa se
determin un ingreso de Q4, 500.00 por produccin, estableciendo un precio de
venta de Q15.00 / sobre 90 gr.

95 | P g i n a

A nivel de macro empresa se determin una utilidad neta de Q727, 225.92
mediante el estado financiero Estado de resultados. As mismo, se determin un
flujo neto de efectivo para el ao cero de Q197,687.00, para el ao 1 Q752,825.92
y para el ao 5 Q951,474.00. Debido a este estado financiero y una tasa de
descuento del 20.70%, se determin el valor actual neto (VAN) de Q1,780,466.23,
lo cual indica que el proyecto adems de obtener la ganancia con la tasa de corte se
obtiene una ganancia de Q1,780,466.23. De igual manera, se determin el valor de
la TIR de 384%, lo cual excede el valor de la tasa de descuento del 20.70%, por lo
tanto se considera la empresa rentable. Y por ltimo, se determin la relacin
beneficio / costo, la cual es de 1.60, esto indica que por cada quetzal invertido
generara una ganancia de un 0.60 de quetzal, lo cual se considera un negocio
rentable.

UNA CONCLUSIN POR CADA OBJETIVO ESPECFICO

10 Recomendacin

El caf aparte de ser un antioxidante es un gran estimulante, por lo que es recomendable
consumirse al iniciar una jornada laboral, otro beneficio es que reduce el riesgo de padecer
Alzheimer, Parkinson y contribuye con el rendimiento cognitivo de las personas.
Nuestra empresa le est dando un nuevo toque a esta bebida ya que le brinda un delicado
olor y sabor de vainilla, almendra y chocolate.

96 | P g i n a

11 Bibliografa
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http://academic.uprm.edu/mmonroig/id62.htm. Consultado el 28 de julio de 2014.
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http://www.mejoremosguate.org/cms/content/files/diagnosticos/economicos/07.ISDE_Cafe.pdf
3. ANACAFE. 2013. Exportaciones por destino del caf de Guatemala (en lnea).
Disponible en http://www.anacafe.org/glifos/index.php?title=02EYP:Registro_expodestinos.
Consultado el 8 de agosto de 2014.
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Disponible en http://www.prensalibre.com/noticias/Precio-cafe-alienta-economianacional_0_108
8891164.html. Consultado el 8 de agosto de 2014.
5. Perspectivas a plazo medio de los productos de caf (en lnea). Citado el 03 de marzo de
2014. Disponible en: http://www.fao.org/docrep/007/y5143s/y5143s0v.htm# TopOfPage

97 | P g i n a

6. Anlisis de la demanda de caf (en lnea). Citado el 03 de marzo de 2014. Disponible en:
http://www.forumdelcafe.com/pdf/F-40_Cafe_Guatemala.pdf
7. Precio de caf del mercado nacional (en lnea). Citado el 30 de agosto de 2014.
Disponible en http://www.mineco.gob.gt/cbatabs.php
8. Estudio de mercado (en lnea). Citado el 03 de marzo de 2014. Disponible en:
http://www.mejoremosguate.org/cms/content/files/diagnosticos/economicos/07.ISDE_Cafe
.pdf
9. Tendencia en el consumo de caf. (En lnea). Citado el 5 de marzo de 2014. Disponible
en:https://www.anacafe.org/glifos/index.php?title=13NOT:INT_Tendencias_consumo_cafe
10. Harry Francisco Lewis Escobar (en lnea). Citado el 5 de marzo de 2014. Disponible en:
http://www.tesis.ufm.edu.gt/pdf/3107.pdf

11. ANACAF (Asociacin Nacional del Caf). Aumenta consumo nacional de caf (en
lnea). Siglo XXI. Castillo, Jackeline. Febrero, 2007. Formato HTML. Consultado el 1 de
mayo de 2014. Disponible en:
http://portal.anacafe.org/Portal/DesktopModules/showcontent.aspx?Eid=8&Path=Documen
ts/News/200702/8/02.06.07%20Aumenta%20consumo%20nacional%20de%20caf%C3%A
9.doc&ContentType=application/msword&Iid=845
11. Registro Mercantil. Cmo Inscribo mi Empresa (en lnea). Guatemala C.A. Formato
HTML. Consultado el 29 de abril de 2014. Disponible en:
http://www.registromercantil.gob.gt/comoInscriboMiEmpresa.asp
12. Congreso de la Repblica de Guatemala. Cdigo de Trabajo. Publicado en el ao 1994.

13. Banco de Guatemala. Informacin econmica y financiera (en linea). Base de datos:
tablas de Indicadores macroeconmicos mensuales 1995 2007. Consultado el 03 mayo
2014. Disponible en: http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm05
14 SAT (Superintendencia de Administracin Tributaria). Inscripcin y Actualizacin de
Contribuyentes: Persona Jurdica. Portal SAT. Guatemala C.A. Formato HTML.
Consultado el 03 de mayo de 2014. Disponible en:
http://portal.sat.gob.gt/portal/index.php?option=content&task=view&id=135&Itemid=71
15. Copias de clase del curso de Formulacin y Evaluacin de Proyectos Agropecuarios.
Impartido por Inga. Agra. Mirna Ayala Lemus.

98 | P g i n a

Estudio de Mercado

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=Tasa de descuento que Origina el VAN+

= Tasa de descuento que Origina el VAN-

)= Relacin Beneficio/ Costo

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