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INTRODUCCIN.
Inicialmente, las personas realizaban el trueque, como un medio para transferir a
otra persona la propiedad de un bien a cambio que la primera le diera la propiedad
de otro bien con el objeto de satisfacer sus necesidades bsicas.
Con el nacimiento del comercio y por ende del comerciante, quien acta
inicialmente sin salir de su ciudad de origen, nace tambin la moneda como medio
para el intercambio de mercancas, la cual se acuaba dentro de las fronteras de
cada ciudad. Posteriormente nacen las ferias o mercados, que eran reuniones
peridicas de mercaderes o comerciantes de distintas ciudades, las cuales eran
destinadas al intercambio de productos, ropas, ganados frutos y otros gneros o
mercaderas. Al incrementarse el intercambio de productos y mercancas, entre
comerciantes de distintas ciudades, surge la necesidad de solucionar los
problemas que se dan por el intercambio y traslado de la moneda, lo cual es
satisfecho como menciona el autor argentino Ignacio Escuti A. por un
comerciante que empieza a actuar como cambista.
Los ttulos de crdito segn nuestra legislacin y como lo establece el artculo 385
del Cdigo de Comercio son los documentos que incorporan un derecho literal y
autnomo, cuyo ejercicio y transferencia es imposible independientemente del
ttulo. Regularmente los ttulos de Crdito son bienes muebles.
Los ttulos de crdito se clasifican como: nominados, que son los que aparecen
tipificados en la ley, los innominados, que son los creados por la costumbre;
singulares, aquellos que se crean en forma aislada; los seriales, se podran
mencionar la cdula hipotecaria; los principales valen por s mismos, los
accesorios, estn ligados al principal; abstractos, son aquellos que, no obstante
de tener su origen, una causa, un motivo por el cual se crearon, cuando entran en
circulacin este origen no los persigue; causales, son aquellos que siempre
estarn ligados a la causa que les dio su origen (debentures, vale);
especulativos, son aquellos en los que el propietario puede obtener una ganancia
o prdida con relacin al valor que representan; los de inversin, son aquellos
que le producen una renta (intereses) el adquiriente del ttulo (debentures, bonos,
certificados, fiduciarios, etc.); pblicos, son los que emite el poder pblico;
privados, son los creados por los particulares; los de pago, son aquellos cuyo
beneficio para el tenedor es el pago de un valor dinerario (un cheque, una letra de
cambio), los de participacin, permiten intervenir en el funcionamiento de un
ente colectivo (las acciones de sociedades); los de representacin, son los que el
derecho incorporado significa la propiedad sobre un bien no dinerario.
TTULOS DE CRDITO
TTULOS DE CRDITO
TTULOS DE CRDITO
A. A
N
TECEDENTES HISTRICOS:
Inicialmente, las personas realizaban el trueque, como un medio para
transferir a otra persona la propiedad de una cosa, a cambio de que la
primera le diera la propiedad de otra con el objeto de satisfacer sus
necesidades bsicas.
Con el nacimiento del comercio y por ende del comerciante, quien acta
inicialmente sin salir de su ciudad de origen, nace tambin la moneda
como medio para el intercambio de mercancas, la cual se acuaba
dentro de las fronteras de cada ciudad. Posteriormente nacen las ferias
o
mercados,
que
eran
reuniones
peridicas
de
mercaderes
con
fuertes
sumas
de
moneda;
volvindose
difcil,
TTULOS DE CRDITO
cambista recibe en una localidad una determinada cantidad de monedas
del lugar y asume el compromiso de abonar en otra ciudad un monto
equivalente en dinero de la comarca en donde debe efectuar la
prestacin a su cargo. La operatoria se efectivizaba con el contrato de
cambio, pacto mediante el cual quien haba entregado el dinero deba
recibir del cambista una cantidad de monedas equivalente, segn la
relacin de valores acordada por las partes en funcin del tipo de
cambio existente entre las distintas monedas.
En los primeros tiempos el contrato de cambio se celebraba en
forma notarial: el cambista manifestaba ante un fedatario haber recibido
una determinada cantidad de monedas y se comprometa pagarle al
tradens un determinado importe en otra clase de dinero. Su declaracin
era considerada similar a una confesin judicial, por lo que su alcance
jurdico era indiscutible: era el nico obligado a cumplir y lo haba
reconocido en forma incontrovertible. En un comienzo, la misiva tuvo un
carcter meramente informativo para quien estaba en otra localidad,
ante la falta de pago careca de relevancia jurdica. Lo que daba derecho
era el acto notarial que luego se invocaba en juicio. Lo que naci como
acto propio de los comerciantes se fue generalizando y se le utiliz
tambin por los no comerciantes.
Los ttulos de crdito tienen varias denominaciones entre las que
podemos mencionar ttulos valores y ttulos circulatorios. Nuestra
legislacin mercantil los designa como ttulos de crdito, aunque cabe
mencionar que dicha expresin para algunos autores es incorrecta ya
que constrie el mbito de la categora de cosas mercantiles a una sola
de sus variedades, es decir, ttulos que imponen una obligacin que da
derecho a una prestacin en dinero u otra cosa cierta.
TTULOS DE CRDITO
En nuestra legislacin guatemalteca la denominacin ttulos valor o
ttulos de crdito se toman como sinnimos, tal y como lo enmarca el
Artculo 1 de la Ley de Almacenes Generales de Depsito, Decreto
nmero 1746 del Congreso de la Repblica de Guatemala y el Artculo 2
inciso a) de la Ley del Mercado de Valores y Mercancas, Decreto nmero
34-96 del Congreso de la Repblica.
C. DEFINICIN:
El artculo 385 del Cdigo de Comercio nos dice que: SON TTULOS DE
CUYO
EJERCICIO
TRANSFERENCIA
ES
IMPOSIBLE
TTULOS DE CRDITO
1.
2.
TTULOS DE CRDITO
generales y requisitos propios o especiales de cada ttulo en particular
y que se desarrollaron anteriormente en cada ttulo de crdito.
3.
4.
TTULOS DE CRDITO
ttulos de crdito al expresar: Son ttulos de crdito los documentos
que incorporan un derecho literal y autnomo, cuyo ejercicio o
transferencia es imposible independientemente del ttulo.
5.
6.
TTULOS DE CRDITO
que
contiene
un
ttulo
de
crdito
son
tambin
7.
10
TTULOS DE CRDITO
tenedor de un ttulo de crdito en el mismo la clusula no a la orden,
o mediante las palabras no negociable, no endosable. La excepcin
a este elemento la encontramos regulada en el Artculo 412 del Cdigo
de Comercio, ya que los boletos, fichas, contraseas, billetes de
lotera,
entre
otros,
no
estn
destinados
circular
sirven
8.
11
TTULOS DE CRDITO
debentures) Entre otros ejemplos de los ttulos singulares se pueden
mencionar tambin un vale, y entre los seriales se podra mencionar
la cdula hipotecaria.
12
TTULOS DE CRDITO
Pblicos y privados: los primeros son los que emite el poder pblico,
tal es el caso de los bonos del Estado; los segundos, son los creados
por los particulares;
2.
3.
4.
5.
Este artculo seala los requisitos de forma que un ttulo de crdito debe
contener. La ley requiere en todo ttulo en forma general, en el entendido
de que debern tambin incluirse los que son propios de cada ttulo en
particular.
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TTULOS DE CRDITO
H. CLASIFICACION DE LOS TITULOS DE CREDITO:
a) TITULOS NOMINATIVOS:
Son los creados a favor de persona determinada cuyo nombre se
consigna en el propio texto del documento, as tambin el texto del
creador (registro); son transferibles mediante endoso, entrega e
inscripcin en el registro del creador que es privado. Para transmitir un
ttulo de crdito nominativo se deben de dar tres circunstancias
importantes siendo estas: a) que la transmisin se realice mediante el
endoso; el cual como lo indica el artculo 425 del Cdigo de Comercio,
puede ser en propiedad, en procuracin o en garanta los que se
comentaran ms adelante; b) Entrega del documento; y c) inscripcin en
un registro especial que debe de llevar la persona que crea el ttulo
nominativo para llevar un control del propietario de los ttulos, cuando
estos se encuentran en circulacin. La transmisin de esta clase de
ttulos de crdito se encuentra fundamentada en el Artculo 415 del
Cdigo de Comercio.
Se encuentran definidos en el Artculo 415 del Cdigo de Comercio de la
siguiente manera: Son ttulos nominativos, los creados a favor de persona
determinada cuyo nombre se consigna, tanto en el propio texto del
documento, como en el registro del creador; son transmisibles mediante
endoso e inscripcin en el registro. Ningn acto u operacin referente a
esta clase de ttulos, surtir efectos contra el creador o contra terceros, si
no se inscribe en el ttulo y en el Registro. Como lo indica nuestra
legislacin guatemalteca esta clase de ttulos debe ser creada a favor de
persona determinada e inscribir el nombre del titular en un registro
especial que debe llevar el emisor del ttulo, ya que de no darse la
inscripcin antes referida el deudor no est obligado a reconocer como
tenedor legitimo, sino al que aparezca como tal en el ttulo y en el registro
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TTULOS DE CRDITO
creado para el efecto. Cabe mencionar que la transmisin de esta clase de
ttulos de crdito puede hacerse por cualquiera que las causas que el
derecho reconoce como traslativo, (ejemplo compraventa, donacin,
adjudicacin, etc.) sin embargo, la naturaleza de la transmisin de los
ttulos nominativos es mediante el endoso e inscripcin en el Registro. Esta
clase de ttulos pueden gravarse a travs del derecho real de garanta de
prenda, y creo importante mencionar que para que dicha pignoracin sobre
el ttulo nominativo sea efectiva, el ttulo debe endosarse en garanta y
anotarse el gravamen en el registro del emisor del ttulo. Entre los ttulos
nominativos puedo mencionar como ejemplo los siguientes: a) los ttulos
de acciones de una sociedad, b) obligaciones de las sociedades o
debentures, c) certificado de depsito, d) el bono de prenda, e) las cdulas
hipotecarias, f) los certificados fiduciarios.
b) TITULOS A LA ORDEN:
Son los ttulos creados a favor de persona determinada cuyo nombre se
consigna en el propio ttulo; se transmiten mediante endoso y entrega
del ttulo. Los ttulos a la orden nicamente se pueden transmitir
mediante el endoso y entrega del ttulo. El endoso, consiste en
transmitir un ttulo que legitima al nuevo titular, y permite que aqul
conserve sus caractersticas de incorporacin, literalidad y autonoma,
porque el ttulo debe entregarse, y debe constar en su texto dicha
transmisin. El endoso, es la forma por excelencia mediante la cual se
legitima la transmisin de los ttulos a la orden. Importante mencionar
que con el endoso se asegura el pago del ttulo de una manera plural
pues todos sus endosatarios responden por el pago a menos que el
endosante agregue al endoso la clusula sin mi responsabilidad u otra
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TTULOS DE CRDITO
equivalente, tal y como lo estipula el artculo 426 del Cdigo de
Comercio.
El Endoso puede constar en el mismo ttulo o en hoja adherida a l, y
debe llenar los siguientes requisitos: 1. Nombre del endosatario. 2. La
clase de endoso. 3. El lugar y la fecha. 4. La firma del endosante o de
la persona que firme a su ruego o en su nombre. De los requisitos del
endoso los consignados en los numerales del uno al tres son
subsanables pues si se omite el primer requisito el tenedor del mismo
(endosatario) tiene la facultad de consignar su nombre; si se omite la
clase de endoso se presume que el mismo ha sido transmitido en
propiedad; si se omite la expresin del lugar se presume que el endoso
se realiz en el domicilio del endosante, y si se omitiere la fecha se
presumir que el endoso se hizo el da en que el endosante adquiri el
ttulo, tal y como lo estipula el Artculo 422 del Cdigo de Comercio no
as la firma del endosante ya que si la misma no est consignada en el
endoso, el mismo se considera inexistente.
c) TTULOS AL PORTADOR:
Son aquellos que carecen de designacin del beneficiario, se transmiten
por la sola tradicin del documento y legitiman por su simple
exhibicin.
Tres son los elementos que integran la definicin de los ttulos al
portador: la falta de designacin de beneficiario, la transmisin por la
tradicin del documento y la legitimacin por su exhibicin. Respecto
del primer elemento, la ley expresa que son ttulos al portador los que
no estn emitidos a favor de persona determinada, aunque no
contengan la clausula: al portador. El segundo elemento se establece al
disponer que se transmiten por la simple tradicin; y el tercero, al
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TTULOS DE CRDITO
establecer que la simple exhibicin del ttulo de crdito legitima al
portador.
Son aquellos que no estn emitidos a favor de persona
determinada aunque no contenga la clusula al portador. Los ttulos al
portador se transmiten por la simple tradicin. En el Diccionario de la
Real Academia Espaola se define la palabra tradicin como Entrega a
alguien de algo. Tradicin de una cosa vendida
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TTULOS DE CRDITO
TITULOS NOMINATIVOS:
El ttulo de crdito Nominativo circula mediante endoso, entrega del
documento y cambio en el registro del creador;
Transmisin de los ttulos nominativos:
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TTULOS DE CRDITO
TTULOS A LA ORDEN:
El Ttulo a la Orden circula mediante endoso y entrega del documento;
Transmisin de los ttulos a la orden:
Los ttulos a la orden nicamente se pueden transmitir mediante el
endoso y entrega del ttulo. El endoso, consiste en transmitir un ttulo
que legitima al nuevo titular, y permite que aqul conserve sus
caractersticas de incorporacin, literalidad y autonoma, porque el
ttulo debe entregarse, y debe constar en su texto dicha transmisin.
El endoso, es la forma por excelencia mediante la cual se legitima la
transmisin de los ttulos a la orden. Importante mencionar que con
el endoso se asegura el pago del ttulo de una manera plural pues
todos sus endosatarios responden por el pago a menos que el
endosante agregue al endoso la clusula sin mi responsabilidad u
otra equivalente, tal y como lo estipula el artculo 426 del Cdigo de
Comercio. El Endoso puede constar en el mismo ttulo o en hoja
adherida a l, y debe llenar los siguientes requisitos: 1. Nombre del
endosatario. 2. La clase de endoso. 3. El lugar y la fecha. 4. La firma
del endosante o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.
De los requisitos del endoso los consignados en los numerales del
uno al tres son subsanables pues si se omite el primer requisito el
tenedor del mismo (endosatario) tiene la facultad de consignar su
nombre; si se omite la clase de endoso se presume que el mismo ha
sido transmitido en propiedad; si se omite la expresin del lugar se
presume que el endoso se realiz en el domicilio del endosante, y si
se omitiere la fecha se presumir que el endoso se hizo el da en que
el endosante adquiri el ttulo, tal y como lo estipula el Artculo 422
del Cdigo de Comercio no as la firma del endosante ya que si la
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TTULOS DE CRDITO
misma no est consignada en el endoso, el mismo se considera
inexistente.
Clases de endoso reguladas en el artculo 425 del Cdigo de Comercio
siendo stas las siguientes:
a. Endoso en propiedad:
Mediante esta clase de endoso, el endosante transmite al endosatario
con plenitud jurdica no slo el derecho incorporado sino la propiedad
del ttulo. El endoso en propiedad es el normal, puesto que el ttulo de
crdito est destinado a circular. Este endoso es el comn en la
prctica mercantil, por tener como funcin especfica la traslacin de la
propiedad del ttulo y de todos los derechos que le son inherentes
b. Endoso en procuracin:
Llamado tambin endoso por poder o al cobro, slo se transfiere la
posesin, de manera limitada, a fin de que el ttulo se presente para su
cobro o aceptacin, que se proteste su falta de pago, que se ejercite el
derecho de ejecucin por la va judicial o que se reendose en
procuracin. El legislador en el Artculo 427 del Cdigo de Comercio
dej estipulado que el mandato que confiere este endoso no termina
con la muerte o incapacidad del endosante, normativa jurdica que es
la excepcin al Artculo 1717 numeral 5. Del Cdigo Civil que regula
lo relativo a las formas de terminacin del mandato.
c. Endoso en garanta:
Por su calidad de bienes muebles, como lo estipula el Artculo 385 del
Cdigo de Comercio, y por tener un valor intrnseco, los ttulos de
crdito pueden ser dados en garanta prendaria, tal y como lo estipula
el Artculo 428 del Cdigo de Comercio. Este tipo de endoso confiere
al endosatario derechos de acreedor prendario, ejemplo el derecho de
ser pagado con preferencia a otros acreedores, fundamento que se
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TTULOS DE CRDITO
encuentra regulado en el Artculo 882 del Cdigo Civil, y las facultades
que confiere el endoso en procuracin antes indicadas. El gravamen
prendario que recae sobre ttulos de crdito no requiere inscripcin en
el Registro de la Propiedad, en base al Artculo 428 segundo prrafo
del Cdigo de Comercio; sin embargo si se trata de ttulos
nominativos,
como
se
expuso
con
anterioridad,
debe
dejarse
TITULOS AL PORTADOR:
Y el ttulo Al Portador circula por la simple tradicin o entrega material
del ttulo.
Trasmisin de los ttulos al portador: los ttulos al portador se
trasmiten por la simple tradicin. Pero como todos los ttulos a la
orden, al portador o nominativos se entregan; otorgaremos especial
importancia a la calificacin que realiza nuestra legislacin mercantil
de simple tradicin, con este requisito debemos entender que la
entrega del ttulo es suficiente, sin ms requisito ni trmite.
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
Los ttulos que regula nuestra legislacin son los siguientes: la letra de
cambio, el pagar, el cheque, las obligaciones de las sociedades o
debentures, el certificado de depsito, el bono de prenda, carta de porte,
conocimiento de embarque, factura cambiaria, cdula hipotecaria, el vale,
bonos bancarios, y el certificado fiduciario. Dichos ttulos de crdito se
encuentran regulados o relacionados con diversas leyes, entre stas el
Cdigo de Comercio, El Cdigo Civil, la Ley de Almacenes Generales de
Depsito, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la Ley del Mercado de
Valores y Mercancas. A continuacin se desarrollo cada ttulo de crdito
contemplado en nuestra legislacin, de una manera breve y sencilla.
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
TTULOS DE CRDITO
1. La Letra De Cambio
La letra de cambio es un ttulo de crdito que contiene la orden
incondicional que una persona llamada girador da a otra llamada girado,
de pagar una suma de dinero a un tercero que se llama beneficiario, en
poca y lugar determinados."
Es un ttulo de crdito por el que una persona librador, crea una obligacin
cambiaria que debe pagarse a su vencimiento en la cantidad dineraria que
se indique y a la persona que se designe en el ttulo o a la que resulte
legitimada para cobrarla.
Es el ttulo de crdito por el cual un sujeto llamado librador, ordena a otro
llamado librado o girado, que pague una cantidad de dinero al sujeto que
en la misma se indique o sea el tomador o beneficiario o a la persona que
en ltima instancia la tenga en su poder y con derecho a cobrarla.
A. HISTORIA:
La letra de cambio "naci" en la Italia medieval. Los mercaderes no
podan llevar el dinero encima, puesto que era muy arriesgado. As
pues, su banquero le depositaba el dinero y ste emita una carta en la
cual reconoca una deuda con su cliente y ordenaba a un banquero de la
cuidad de destino, con el que mantena relaciones financieras que a la
vista de este documento, le entregase a su portador la mencionada
suma.
El uso de estos corresponsales para evitar llevar el dinero encima, forma
parte de la cultura de los chinos o de los musulmanes.
Como ya hemos visto la letra de cambio Es, junto al cheque, el ms
destacable de los efectos hoy en da.
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TTULOS DE CRDITO
Aunque varios aos atrs la letra de cambio se utilizaba Yendo al
estanco y comprando una letra de cambio, se rellenaba, y se indicaba en
la misma quin y qu se le deba pagar y en qu plazo. sta se poda
llevar al librado (la persona que deba pagar) para que aceptara la letra,
y as reconocer la deuda de dicha letra. Si el librador (quien emite la
letra) necesitaba el dinero, poda llevarla al banco a descontar, y ste le
entregaba el dinero cobrndole unos intereses.
Hoy en da la letra de cambio se utiliza de otra manera, ya no tienes que
ir a comprarla (aunque puedes hacerlo), se puede hacer de forma
telemtica, y se usa de diferente forma, como por ejemplo cuando
compras un coche y tienes que realizar pagos todos los meses, stas ya
no hay que rellenarlas por cada pago que haya que hacer, si no que con
solo una firma y un documento ya se queda acordado el pago de dicha
cantidad. Y aunque la letra de cambio tenga siglos de historia y todava
siga activa, el cheque est acaparando la importancia que un da tuvo
sta.
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TTULOS DE CRDITO
A. ELEMENTOS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO:
ELEMENTOS PERSONALES:
a. LIBRADOR: Se le llama tambin girador o creador del ttulo. Es la
persona que suscribe el documento, o sea quien lo crea. Su firma
es fundamental para la existencia del ttulo (Art. 386 inc. 5. C.
Com.)
ELEMENTOS REALES:
Constituidos por la obligacin consignada en el ttulo, en el caso de
la letra de cambio el valor de dinero que se obliga a pagar el
librado del ttulo, y los intereses si se hubieren pactado.
ELEMENTOS FORMALES:
Constituidos por los requisitos generales para todos los ttulos de
crdito estipulados en el Artculo 386 del Cdigo de Comercio que
son: 1. El nombre del ttulo de que se trate. 2. La fecha y lugar de
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TTULOS DE CRDITO
creacin. 3. Los derechos que el ttulo incorpora. 4. El lugar y la
fecha de cumplimiento o ejercicio de tales derechos. 5. La firma de
quien lo crea; y los requisitos especiales enumerados en el Artculo
441 del Cdigo de Comercio siguientes: 1. La orden incondicional
de pagar una suma determinada de dinero; 2. El nombre del
girado; 3. La forma del vencimiento.
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
La aceptacin deber ser incondicional, pero podr limitarse a
cantidad menor de la expresada.
EFECTOS DE LA ACEPTACIN:
Art. 461: La aceptacin convierte al aceptante en principal obligado. El
aceptante quedar obligado cambiariamente an con el librador; y
carecer de accin cambiara contra ste y contra los dems signatarios
de la letra de cambio.
A LA VISTA:
Quiere decir que la letra se pagar en el momento en que la vea el
librado, o sea, cuando se la presenten, pudiendo hacerlo dentro del
ao que sigue a la fecha de su creacin; sin embargo dicho plazo se
puede reducir por cualquier obligado.
En la letra de cambio librada bajo esta modalidad nunca hay
aceptacin previa del librado, solo se presenta para su cobro.
Es una forma de vencimiento que se da cuando el tomador del ttulo
debe presentar la letra al librado para su pago, es decir, que en el
momento en que se presenta la letra de cambio la misma debe ser
pagada. De acuerdo con el Artculo 464 del Cdigo de Comercio
dicha presentacin debe realizarse dentro del ao que siga a la fecha
de la letra, pudiendo el obligado o librado reducir el plazo de la
presentacin si as lo consigna en la letra. El librador o creador del
ttulo, podr si as se consigna en la letra de cambio, ampliar o
prohibir la presentacin de la letra antes de determinada poca.
Esta forma de vencimiento es la que se presume cuando el
vencimiento no est indicado en la letra de cambio.
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TTULOS DE CRDITO
A DIA FIJO:
Es la forma ms usual de girar letras de cambio porque no hay
incertidumbre en cuanto a determinar la oportunidad de pago, ya que
la misma debe de ser pagada el da taxativamente establecido en la
misma.
Esta forma de vencimiento no necesita mayor explicacin y se da
cuando la letra indica la fecha exacta para su cobro y pago. El Artculo
463 del Cdigo de Comercio da otra opcin en caso no se realizara el
cobro el da de su vencimiento, pudiendo realizarse dentro de los dos
das hbiles siguientes.
31
TTULOS DE CRDITO
del plazo. Ni en los trminos legales ni en los convencionales, se
comprender el da que les sirva de punto de partida.
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TTULOS DE CRDITO
letra no puede ser obligado a recibirlo y en todo caso el librado ser el
responsable de la validez del pago; as lo estipulan los Artculos 466 y
467 del Cdigo de Comercio.
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TTULOS DE CRDITO
de una acta notarial, la que debe cumplir con los requisitos que
estipula el Artculo 480 del Cdigo de Comercio y el Artculo 61 del
Cdigo de Notariado, la cual deber ser protocolizada. La omisin
del protesto con la intervencin de un notario es vlida, pero
produce la caducidad de las acciones de regreso al tenor del
Artculo 472 del Cdigo de Comercio.
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TTULOS DE CRDITO
para la aceptacin de pago. La omisin de dicho aviso hace responsable a
la persona que lo omita al pago hasta de una suma igual de la letra de
cambio, y de los daos y perjuicios que se causen por su negligencia, como
lo estipula el Artculo 482 del Cdigo de Comercio.
La letra de cambio posee dos modalidades siendo estas: a) la letra de
cambio domiciliada, la cual se da cuando el librador seala como lugar
para el pago de la letra cualquier domicilio determinado, esto con el objeto
de prever el domicilio donde se encontrar el beneficiario de la letra al
momento de realizar el pago. Dicha modalidad se encuentra regulada en
los Artculos 448 y 454 del Cdigo de Comercio; y b) la letra de cambio
documentada, la cual se da cuando se inserta en el mismo ttulo las
clusulas documentos contra aceptacin o documentos contra pago, o
las indicaciones D/a. o D/p, y se acompaen documentos que representen
mercancas, documentos que no se entregaran si la letra de cambio no es
aceptada o pagada. La letra de cambio documentada se encuentra regulada
en el Artculo 450 del Cdigo de Comercio.
Finalmente nuestra legislacin mercantil regula lo relativo a la pluralidad
de ejemplares o copias de le letra de cambio lo cual se da cuando la letra
de cambio no contiene la clusula nica, el tomador o beneficiario tendr
derecho a que el librador le expida uno o ms ejemplares idnticos,
siempre que pague todos los gastos que se causen, documentos que
debern contener la indicacin Primera, segunda, tercera, etc. Segn el
orden de su expedicin. A falta de esa indicacin cada ejemplar se
considerar como una letra de cambio distinta. La pluralidad de ejemplares
se encuentra regulada de los Artculos 484 al 489 del Cdigo de
Comercio y tiene como objetivo la necesidad de crear un ttulo que
sustituya al primero por ejemplo en caso de extravo o robo. Sin embargo
la duplicidad del ttulo puede acarrear consecuencias negativas si no se
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TTULOS DE CRDITO
sabe utilizarla, pues podr ser que el aceptante la realice dos veces sobre
el mismo ttulo, por que quedar obligado las veces que haya aceptado. En
la prctica esta figura jurdica no es de uso frecuente, y en las letras de
cambio se acostumbra consignar en la redaccin
Se servir usted pagar esta nica letra de cambio, para evitar duplicidad o
confusin en la obligacin contenida en la letra de cambio.
NOTA IMPORTANTE:
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TTULOS DE CRDITO
Las letras de cambio a propio cargo librada bajo forma de vencimiento a
cierto tiempo vista, por el hecho que al momento de crearse se entiende de
una
vez
aceptada,
es
obligatorio
que
la
misma
se
presente
al
37
TTULOS DE CRDITO
L
E
T
R
A
D
E
C
A
M
B
I
38
TTULOS DE CRDITO
39
TTULOS DE CRDITO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
TERCERO
LETRA DE CAMBIO
Por Q_______________
A:
f.__________________
40
TTULOS DE CRDITO
LETRA DE CAMBIO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
A PROPIO CARGO
LETRA DE CAMBIO
Por Q_______________
Letra
de
Cambio
la
__________________________________
Orden
la
de
suma
de__________________________________________.
A:
f.__________________
41
TTULOS DE CRDITO
LETRA DE CAMBIO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
A LA PROPIA ORDEN
LETRA DE CAMBIO
Por Q_______________
Letra
de
Cambio
__________________________________
la
Orden
la
de
cantidad
f.__________________
42
TTULOS DE CRDITO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
LETRA DE CAMBIO
Por Q____________________
la
__________________________________
Orden
de
la
cantidad
f.__________________
43
TTULOS DE CRDITO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
CONTRA ACEPTACIN
LETRA DE CAMBIO
Por Q____________________
la
__________________________________
Orden
de
la
cantidad
f.__________________
44
TTULOS DE CRDITO
fecha:-___________________________________________
Acepto:
f)_______________________________________________
CONTRA PAGO
LETRA DE CAMBIO
Por Q____________________
f.__________________
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El autor Carlos Dvalos Meja lo define de la siguiente manera: El pagar
es lisa y llanamente el papel en el cual una persona contrae la obligacin
de pagar determinada cantidad a la orden de otra. El pagar tambin se
puede definir como: el ttulo de crdito que contiene la promesa
incondicional de pagar una suma determinada de dinero por el suscriptor a
una persona determinada llamada beneficiario en un lugar y tiempo
determinado. El pagar siempre ser a favor de persona determinada, y el
mismo contiene una promesa incondicional de pagar determinada cantidad
de dinero, a diferencia de la letra de cambio en la que se ordena el pago a
determinada persona.
Es un ttulo de crdito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar
una cantidad de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda
sujetarse la obligacin a condicin alguna.
La diferencia con la letra de cambio es que en esta se ordena el pago,
mientras que en el pagar se promete el pago.
Es un ttulo de crdito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar
una cantidad de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda
sujetarse la obligacin a condicin alguna. Art. 490.
A. REQUISITOS
La promesa incondicional de pagar una suma determinada de
dinero.
El nombre de la persona a quien deba de hacerse el pago.
B. ELEMENTOS:
1.
PERSONALES:
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a. Creador
signatario:
llamado
tambin
librador-librado.
El
2.
3.
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negativa del pago prometido y del capital, y si hubieren intereses
moratorios, estos se computaran a partir de dicho acto.
Finalmente cabe mencionar que el pagar es un ttulo de redaccin
sencilla, sin embargo en las instituciones bancarias se acostumbra una
redaccin extensa que rompe o desvirta la sencillez de los pagars, lo que
pareciera ser un documento privado.
C. FORMALIDADES: Los elementos de forma de ste ttulo son los
siguientes:
o NOMBRE DEL TTULO.
o PROMESA INCONDICIONAL DE PAGAR UNA SUMA DETERMINADA DE
DINERO.
o NOMBRE DE LA PERSONA A QUIEN DEBE HACERSE EL PAGO.
o SUMA DETERMINADA DE DINERO QUE SE VA A PAGAR.
Esta suma puede pagarse fraccionadamente mediante amortizaciones
sucesivas y el capital representado puede devengar intereses
convencionales si as se pacta en el documento.
o LUGAR Y FECHA DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIN O EJERCICIO
DE LOS DERECHOS QUE GENERE EL TTULO.
o OTROS DERECHOS QUE EL TTULO INCORPORE.
Pueden ser los intereses, o incluso la renuncia al fuero domiciliar del
librador en caso de reclamacin judicial.
o LUGAR Y FECHA DE SU CREACIN.
o FIRMA DEL CREADOR O LIBRADOR.
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Tambin pueden avalarse y endosarse, en virtud de que esos son actos que
funcionan para cualquier ttulo de crdito, a menos que la ley lo prohba
expresamente (400).
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A. EXPLICACIN GENERAL: este ttulo de crdito sin antecedentes en la
historia legislativa de Guatemala, pues apareci con el actual Cdigo
de Comercio, se encuentra regulado en los artculos 544 al 583,
inclusive, el nombre con el que se designa a este ttulo no es
uniforme ni en la doctrina ni en la legislacin. Se le llama
Obligacin, Bono, y en algunos casos, como el nuestro se usa el
trmino ingls Debenture, aun cuando la tcnica de formulacin
legislativa aconseje no usar extranjerismos en la redaccin de la ley.
C. ELEMENTOS:
ELEMENTOS PERSONALES:
a. Librador-librado: Ser la entidad bajo forma mercantil de
sociedad annima la cual crear los ttulos y la vez se obligar a
pagarlos a travs de su representante legal.
b. Tenedor u obligacionista: ser el propietario del ttulo o ttulos
correspondientes quien tendr el derecho de percibir los
intereses fijados para el efecto o las amortizaciones del ttulo.
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En este caso debe de nombrarse un representante comn de los
tenedores de dichos ttulos quien los representar frente a la
sociedad creadora, o frente a terceros, como lo establece el
Artculo 559 del Cdigo de Comercio.
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la
persona
designada
como
representante
comn
de
los
tenedores.
siguiente
procedimiento:
1.
Se
realiza
una
asamblea
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Autorizada la escritura, se procede a crear los ttulos por alguna de
las formas establecidas en el Artculo 545 del Cdigo de Comercio, y
por orden de serie, para colocarlas ante los inversionistas por el
medio que la sociedad haya convenido.
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intereses. Finalmente cabe mencionar que si los tenedores no se
presentan a cobrar el importe de los ttulos, la sociedad deudora
podr retirar sus depsitos despus de noventa das del sealado
para el pago, sin embargo la obligacin de pago existe.
Las acciones para el cobro de los intereses prescriben en cinco aos, y para
el cobro del principal en 10 aos. La prescripcin de los ttulos
amortizados por sorteo correr a partir de la fecha de la primera
publicacin realizada del sorteo, como lo estipula el Artculo 577 del
Cdigo de Comercio. Transcurridos los plazos de la prescripcin, la
sociedad deudora pondr el importe de las obligaciones prescritas a
disposicin de la Universidad de San Carlos de Guatemala, la cual tiene
accin ejecutiva para exigir dicho importe, as lo expresa el Artculo 578
del Cdigo de Comercio. Las obligaciones sociales o debentures pueden
crearse con el derecho de convertirlas en acciones de la sociedad deudora,
para lo cual se deber estipular el plazo dentro del cual se pueda ejercitar
el derecho y las bases de las mismas.
Las acciones para el cobro de los intereses prescriben en cinco aos, y para
el cobro del principal en 10 aos. La prescripcin de los ttulos
amortizados por sorteo correr a partir de la fecha de la primera
publicacin realizada del sorteo, como lo estipula el Artculo 577 del
Cdigo de Comercio. Transcurridos los plazos de la prescripcin, la
sociedad deudora pondr el importe de las obligaciones prescritas a
disposicin de la Universidad de San Carlos de Guatemala, la cual tiene
accin ejecutiva para exigir dicho importe, as lo expresa el Artculo 578
del Cdigo de Comercio. Las obligaciones sociales o debentures pueden
crearse con el derecho de convertirlas en acciones de la sociedad deudora,
para lo cual se deber estipular el plazo dentro del cual se pueda ejercitar
el derecho y las bases de las mismas.
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FORMA DE CREACIN:
Estos ttulos pueden crearse en forma nominativa, a la orden o al
portador, aun cuando impliquen pagar dinero. La forma de este ttulo se
rige por el artculo 386, en forma general, y 548, en forma especfica. Al
tenor de este ttulo debe expresar:
o La denominacin del ttulo que puede ser obligacin social o
Debenture.
o Nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora
o Monto del capital autorizado, el capital pagado, as como el activo y
el pasivo de la sociedad segn la auditora practicada para ese
efecto;
o Monto de la emisin, nmero y valor de los ttulos
o Si la emisin se coloca bajo la par o mediante el pago de
comisiones, deber expresarse la cantidad que efectivamente ha
recibido la sociedad;
o Inters que se pagar;
o Forma en que se amortizaran los ttulos
o Garantas especiales que se constituyan para respaldar los ttulos y
los datos de inscripcin en el registro que corresponda,
o Lugar, fecha y nmero de la escritura en que se crean los
debentures, nombre del notario autorizante, as como el nmero y
fecha de inscripcin del testimonio de la escritura de creacin en el
Registro Mercantil; y
o Firma de la persona designada como representante comn de los
tenedores o adquirientes de las obligaciones. A esto hay que
agregar que tambin se expresaran los elementos generales para
todo ttulo de crdito y que hemos sealado reiteradamente.
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MODELO DE DEBENTURE
SERIE A VIVIENDA POPULAR S.A. DEBENTURE No. 1
cinco
millones
de
quetzales,
segn balance
practicado
TERCERO, Vivienda Popular S.A. pagar intereses del trece por ciento (13%),
sobre el valor nominal de los debentures por todo el plazo que estos
permanezcan insolutos.
Los intereses sern pagados por semestres vencidos, los das treinta y uno
de mayo y treinta y uno de noviembre de cada ao, contra el recibo
correspondiente.
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Q.200 000.00
II
Q.200 000.00
III
Q.200 000.00
IV
Q.200 000.00
Q 10 000.00
Q1 000 000.00
SEXTO, el pago de capital y los intereses, se har por medio del Banco
Comercial S, reserva el derecho de pagar anticipadamente los debentures
que emite, mediante sorteos extraordinarios que se verifiquen en las
fechas antes mencionadas.
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aval que otorga la Sociedad Constructora Inmobiliaria S.A. por el total de
los debentures emitidos.
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A. DEFINICIN:
Es un ttulo valor accesorio a un certificado de depsito, por el que
se certifica la recepcin de una cantidad por el dueo del certificado
y la entrega en prenda por ste de los bienes o mercancas a que se
refiere dicho documento.
El Artculo ocho del Decreto Legislativo 1746 del Congreso de la
Repblica, consigna: Los bonos de prenda representan el contrato
de mutuo celebrado entre el dueo de las mercancas o productos y
el prestamista, con la consiguiente garanta de los artculos
depositados.
Como se puede apreciar de las definiciones anteriores, para poder
crear un bono de prenda es necesario que exista un certificado de
depsito, en el cual como su nombre lo indica se certifica por el
Almacn a travs de una persona autorizada para el efecto que se
encuentra determinado producto o mercadera, el cual, garantizar
un prstamo entre el dueo de las mercancas y la persona individual
o jurdica que otorgue el crdito. Si un certificado de depsito se
emite con la clusula de no-transferibilidad, no se podrn emitir
bonos de prenda. Se dan casos en los que, cuando, en las
mercancas o productos no han sido pagados los impuestos, los
bienes almacenados quedan pignorados de pleno derecho a favor del
Estado y con preferencia absoluta sobre cualquier otro gravamen,
por el monto de lo que se adeude al fisco. As lo regula el Artculo
tres inciso h) del Decreto Legislativo 1746 del Congreso de la
Repblica, y el Artculo 12 del Acuerdo Gubernativo 731-85,
Reglamento para el Funcionamiento de Almacenes Fiscales.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
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a. Emisor: ser El Almacn General de Depsito en donde se
encuentre depositada la mercanca dada en garanta.
b. Librado o girado: es la persona que deposita la mercanca sobre
la cual se constituye el gravamen prendario y que garantizar la
obligacin mutuada.
c. Tenedor o beneficiario: es la persona individual o jurdica que
concede el prstamo que ser garantizado por medio del bono
de prenda.
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Al igual que el certificado de depsito el bono de prenda se
emite de manera nominativa. EL bono de prenda puede
constituirse de manera parcial o total sobre la mercanca
depositada en un Almacn General de Depsito. Los bonos de
prenda no deben exceder de la fecha de expiracin de los
certificados
de
depsito,
plazo
que
como
se
mencion
C. FORMALIDAD:
El bono de prenda debe contener los elementos ya indicados con
relacin al certificado de depsito, ms los siguientes: monto del
prstamo otorgado y la tasas de inters que devengue; nmero de
registro del certificado de depsito con el que tenga relacin y,
espacio para que se pueda avalar, pagar por intervencin o consignar
cualquier otra modalidad permitida por la ley. Este ltimo elemento
es importante porque en caso de aval, la obligacin del ttulo estara
doblemente garantizada, prendaria y fiduciaria y, permite el pago
por intervencin como medio para liberar la obligacin, circunstancia
que no es comn en otros ttulos de crdito.
D. CIRCULACIN:
Como se emiten en forma nominativa, circular por endoso, entrega
material y cambio de registro. Lo dicho para el certificado de
depsito, vale tambin para la comprensin de esta caracterstica.
E. PLAZO:
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TTULOS DE CRDITO
El bono se puede extender en conjunto o independientemente del
certificado; por eso su plazo puede ser igual o menor a aquel. Pero
nunca puede exceder del ao, a menos que el certificado fuera
prorrogado, por su calidad de ttulo accesorio.
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BONO DE PRENDA
BONO DE PRENDA.
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En fe de lo expuesto, se emite el presente ttulo-valor en original y copia no
negociable, que consta de dos hojas, en la Ciudad de Huehuetenango, a _______
das del mes de________ del dos mil _________ y se firma y se sella en nombre
de la compaa por los suscritos funcionarios debidamente autorizados.
_________________
__________________
Gerente General
Secretario
Preparado,
Revisado,
Forma 0-02
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2. FACTURA CAMBIARIA
A. DEFINICIN: El ttulo de crdito que en la compraventa de mercaderas
el vendedor podr librar y entregar o remitir al comprador y que
incorpora un derecho de crdito sobre la totalidad o la parte insoluta de
la compraventa.
El ttulo de crdito que incorpora el derecho a percibir la totalidad o
la parte insoluta del precio de una compraventa a plazo de
mercaderas real o simblicamente entregadas.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES
a. Vendedor-beneficiario: Es la persona individual o jurdica que libra
la factura cambiaria para ser entregada o remitida al comprador y
la vez la beneficiaria del derecho consignado en el mismo.
b. Comprador-aceptante: Es la persona individual o jurdica que
compra la mercadera y se obliga a pagar el valor consignado en la
misma en un tiempo determinado. Como lo estipula el segundo
prrafo del Artculo 591 del Cdigo de Comercio el comprador
estar obligado a devolver al vendedor, debidamente aceptada, la
factura cambiaria original.
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TTULOS DE CRDITO
pagar a cambio de la mercadera recibida en la forma y plazo
estipulado en la factura cambiaria.
El nmero de abonos.
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obligarse cambiariamente. Nuestra legislacin al respecto, impone la
obligacin al comprador de aceptar la factura cambiaria.
Por otros medios: En este caso, la ley deja abiertas las vas para el
envo de la factura, y prev que en caso el comprador no acepta
inmediatamente, est obligado a firmar en el mismo acto un recibo
que utilizar el vendedor como comprobante de entrega de la factura
cambiaria.
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TTULOS DE CRDITO
Cdigo de Comercio, dejando constancia del protesto en la propia factura
cambiaria o en hoja adherida a ella acompaando el documento que
compruebe la entrega del ttulo al comprador o la devolucin del mismo.
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FACTURA CAMBIARIA
(Libre de protesto)
No. de Orden_______
Automotores S.A.
4. Av. 3-15, Zona 1
Huehuetenango, Guatemala, C.A.
____ Comprador:
Domicilio del Comprador:
Lugar y fecha del Ttulo
Contenido de la Obligacin: __________________________________________
_________________________________________________________________
Cantidad de
Denominacin
Precio por
precio
Mercaderas vendidas
y caractersticas
unidad
Total
__________________
_____________
____________
__________
__________________
_____________
____________
__________
___________________________
_________________________
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A. DEFINICIN: El Artculo 607 del Cdigo de Comercio lo define de la
siguiente manera: Es un ttulo de crdito, por el cual la persona que
lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de bienes
entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
a. Librador-librado: Es la persona que adquiere el bien o servicio
y se obliga a travs del vale al pago del mismo.
b. Beneficiario: Es el vendedor del bien o el que presta el servicio
y a la vez quien obtiene el derecho consignado en el ttulo.
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VALE
Por Q.______________
Vale a favor del seor (a)_____________________________________________________
Propietario del Almacn La Esperanza por la cantidad de ___________________________
Que le adeudo por ____________________________ que le compr en estas echa y que
Cancelar el __________ de ____________________ de __________ en el almacn
indicado situados en la _____________________________________. Este vale se crea
libre de protesto.
f.________________________________________
Firma del comprador deudor
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VALE
Por Q.______________
Vale a favor del seor (a)_____________________________________________________
Propietario del ________________________________________________________ por
la cantidad de ______________________________________ suma que le adeudo por
_____________________ el __________ de ____________________ de __________. En
dicha cantidad lo cancelar el ______ de ________ de ____________, en la
__________________________________. Este vale se crea libre de protesto.
f.________________________________________
Firma del comprador deudor
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A. DEFINICIN:
Son ttulos de crdito emitidos sobre fideicomiso, constituido con
ese fin y representan el derecho de su titular a una parte alcuota de
los bienes y consecuentemente, de los frutos o rendimientos de
stos que se obtengan dentro del fideicomiso irrevocable que sirve
de base a su emisin. De la definicin anterior se establece que para
poder
emitir
esta
clase
de
ttulos
es
necesario
que
exista
B. ELEMENTOS PERSONALES:
PERSONALES:
a. Librador-librado: ser el fiduciario del fideicomiso quien es el
que emite los certificados fiduciarios.
b. Beneficiario: persona que obtiene el ttulo.
se
detallan a
continuacin:
a. La mencin de ser certificado fiduciario.
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TTULOS DE CRDITO
b. Los datos que identifiquen la escritura de constitucin del
fideicomiso y la creacin de los propios certificados.
c. La descripcin de los bienes fideicometidos.
d. El avalo de los bienes, si los certificados tuvieren valor
nominal.
e. Las facultades del fiduciario.
f. Los derechos de los tenedores con circunstanciada expresin
de las condiciones de su ejercicio.
g. La firma del fiduciario y la del representante de la autoridad
administrativa que intervenga en la creacin de los ttulos.
cesin).
una
parte
alcuota
de
lo
que
produzcan
de
los
bienes
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TTULOS DE CRDITO
c. Descripcin de los bienes fideicometidos.
d. Valor de los bienes (su avalo) cuando los certificados tengan valor
nominal;
e. Facultades del fiduciario;
f. Derechos de los tenedores de los ttulos, expresando el rgimen de
su ejercicio;
g. Firma del fiduciario y de la autoridad administrativa que intervenga
en la creacin de los ttulos;
h. El plazo del certificado. Este no podr exceder del plazo del
fideicomiso que origina el certificado.
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BANCO DE GUATEMALA
CERTIFICADO NEGOCIABLE
REPRESENTATIVO DE INVERSIN DE
VALORES EN CUSTODIA
CENIVACU
El banco de Guatemala certifica que dentro del mecanismo de operaciones d mercado abierto, se ha
efectuado una inversin en valores que permanecen en custodia en el propio banco, representada por este
certificado, el cual garantiza al portador el derecho de recibir, a partir del da hbil siguiente a la fecha de
vencimiento (fecha de recompra), el capital (valor de la inversin), y los intereses devengados que abajo se
consigan. Este derecho se ejercer mediante la presentacin y entrega del presente certificado en las
oficinas centrales o agencias del banco de Guatemala o en las instituciones del sistema financiero
autorizado para el efecto.
Valor de inversin en letras
Diez mil quetzales.
Fecha de inversin plazo 63 das tasa de inters anual 12.25 fecha de vencimiento
Q10,000
Intereses
devengados Q
211.44
Total a pagar Q
10.211.44
FIRMA AUTORIZADA
La inversin dejara de devengar intereses a partir del da
Siguiente al vencimiento
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A. DEFINICIN: Son obligaciones emitidas por una institucin de crdito
con la garanta de una hipoteca directa constituida por el acreditado.
Es un ttulo de crdito que representa todo o una parte alcuota de
un crdito garantizado con un derecho real hipotecario.
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con el objeto de fomentar la construccin de casas a travs de la
denominada Ley del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
a. Librador-librado: Es la persona jurdica, que puede ser una
institucin bancaria o la persona individual, que emite la cdula
hipotecaria. Tambin recibe el nombre de emisor o agente
financiero si fuere una institucin crediticia la encargada del
servicio
de
la
deuda,
pago
de
intereses,
comisiones
amortizaciones.
b. Tenedor o beneficiario: Es la persona que acredite ser legtimo
poseedor del ttulo.
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TTULOS DE CRDITO
g. Firma y sello del registrador de la Propiedad Inmueble. Las
cdulas emitidas por una institucin bancaria, sern firmadas por
el representante legal de la misma, sin los requisitos enunciados
en los incisos 6o. y 7o.
92
TTULOS DE CRDITO
de la escritura la cdula hipotecaria a la cual se refiera la
cancelacin o la constancia de la consignacin por las cdulas
y los cupones no presentados.
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
emitido con fecha 21/03/2013 por el Instituto de Fomento de
Hipotecas Aseguradas, F.H.A. El BANCO G & T CONTINENTAL, S.A.
en garantiza la emisin ha quedado constituido en primer trmino,
as como que los datos aqu consignados constan en la citada
Escritura.
Huehuetenango 21 de abril de 2,013
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
a) ANTECEDENTES: el cheque, es un documento que se relaciona con el
derecho bancario, el mismo surge a travs de la necesidad de disponer
de manera inmediata del capital depositado por un cliente en un Banco.
El cheque es un documento de origen ingls. La misma palabra (check)
es de origen netamente ingls. No obstante la primera ley que regula el
cheque fue la francesa de 1865, por la cual se introdujo y aclimat en
Francia. En nuestra legislacin actual, el cheque solo puede ser librado
contra un Banco, y en los formularios impresos administrados o
aprobados por el mismo. Ahora bien, para que se de la relacin entre el
librador y el librado, debe existir un contrato por medio del cual el
banco se obligue a pagar los cheques que gire el librador y ste se
obligue a mantener fondos en la cuenta que para el efecto se abra. En
nuestro medio, los bancos ofrecen el servicio de cuentas monetarias a
travs de un depsito mnimo y el registro de la firma del librador en
una tarjeta que posteriormente es grabada por medios electrnicos para
que el receptor-pagador de una institucin bancaria confirme, entre
otras la firma del librador que aparece en su registro con la firma que se
signa en el cheque. El Artculo 496 del Cdigo de Comercio expresa en
su primer prrafo: El librador debe tener fondos disponibles en el
banco librado y haber recibido de ste autorizacin expresa o tcita
para disponer de esos fondos por medio de cheques. En el cheque
es el banco librado el que autoriza al librador a crear cheques a su
cargo, por lo que se obliga con el librador a cubrirlos hasta el importe
del saldo disponible, es decir a ofrecer un pago parcial de ser necesario,
as lo estipula el Artculo 504 del Cdigo de Comercio. En la prctica
algunas instituciones bancarias no ofrecen pago parcial y rechazan el
pago del cheque por falta de fondos, a menos que el beneficiario del
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TTULOS DE CRDITO
cheque haga valer el derecho que tiene de pago parcial; razn por la
cual es importante conocer esta figura jurdica.
es
pagadero
la
vista
son
un
ttulos
valores
c) ELEMENTOS:
ELEMENTOS PERSONALES:
a. Librador: Es la persona que ordena el pago a una institucin
bancaria a travs de la emisin del cheque. Que puede ser
cualquier persona que gira o libra un cheque y que debe poner a
98
TTULOS DE CRDITO
disposicin del librado fondos suficientes a efecto que con la
autorizacin del mismo se pueda disponer de dichos fondos.
(cuentahabiente).
b. Librado: Es la institucin bancaria que pagar el cheque. El Artculo
494 del Cdigo de Comercio indica que el cheque solo puede
librarse contra un Banco. Obligatoriamente tiene que ser un banco
del sistema nacional. Art. 494, 495 Cdigo de Comercio.
c. Tenedor o Beneficiario: Es la persona que posee el cheque o a favor
de quien se crea, dependiendo de la forma de emisin del mismo.
Es la persona a cuyo favor se emite un cheque, es decir, es la
persona misma a cuyo favor se ha ordenado a un banco que en
forma incondicional pague una suma determinada de dinero, es de
hacer notar que de acuerdo a lo estipulado en el artculo 438; El
ttulo de crdito que contiene la obligacin de pagar una suma de
dinero, no puede ser emitido a portador, sino en los casos
expresamente permitidos por la ley; y es el cheque uno de esos
casos, por ser un ttulo de crdito que se puede girar a la orden o
al portador. Art. 497.
99
TTULOS DE CRDITO
d) REQUISITOS: La formalidad del cheque se rige por el artculo 385 y 495
del Cdigo de Comercio.
REQUISITOS ESENCIALES:
a. La orden incondicional de pagar una suma de dinero; y
b. El nombre del banco librado.
100
TTULOS DE CRDITO
el mismo es extraviado, el cheque fue sustrado o adquirido de manera
ilcita; caso contrario, el librador que de la orden de revocacin causal
injustificada, ser responsable ante el tenedor legtimo por los daos y
perjuicios ocasionados sin perjuicio de alguna otra responsabilidad. La
institucin bancaria librada que reciba la orden revocacin del pago se
abstendr de hacerlo, sin responsabilidad alguna y comunicar esa
circunstancia el tenedor del ttulo que se presente. (Artculo 507 del
Cdigo de Comercio) El cheque puede presentarse tambin ante un
librado para que el mismo lo cobre a otra institucin bancaria librada y
se deposite dicho pago en una cuenta a favor del beneficiario en el
banco librado inicial. Dicha presentacin surte los mismos efectos que
la hecha directamente al librado, por lo cual, si el cheque no tuviere
fondos para el
pago,
la anotacin
que
realice la Cmara de
101
TTULOS DE CRDITO
ttulo de crdito es obvio suponer que para que se haga efectivo es
necesario no solo la presentacin sino que adems si el ttulo es pagado
deber ser entregado a quin lo pague; y en el caso de que el pago sea
parcial cuando el tenedor del documento lo acepte el librado,
estragando una fotocopia u otra constancia en que figuren los
elementos fundamentales del cheque y el monto del pago efectuado,
esta constancia sustituir al ttulo para efectos del ejercicio de las
acciones correspondientes contra los obligados.
Lugar: por regla general se hace frente al librado, que segn nuestra
legislacin son los bancos, en el artculo 503 del C. de comercio se
establece que la presentacin puede hacerse en la cmara de
compensacin, y en este caso surtir los mismos efectos que la
hecha directamente al librado.
102
TTULOS DE CRDITO
h) MODALIDADES DEL CHEQUE QUE CONTEMPLA NUESTRA
LEGISLACIN:
1. CHEQUE CRUZADO:
Con la finalidad de evitar que personas no autorizadas puedan
cobrar el ttulo en forma ilcita se cre el cheque cruzado. El origen
se atribuye a la banca inglesa y se sita en el ao 1770 en donde se
practic por primera vez escribiendo en el cuerpo del documento el
nombre de un banquero, por lo general el de aquel cuyos servicios
utilizaba ordinariamente el beneficiario, inscripcin indicadora de
que a ese banquero se le encomendaba la percepcin del
instrumento para acreditar luego el importe al cliente. Es el que lleva
lneas paralelas, en su anverso, con o sin ciertas indicaciones y no
puede ser pagado en ventanilla por el banco girado, sino que,
obligatoriamente tiene que ser depositado en una cuenta. La
finalidad es disminuir los riesgos derivados por la prdida o
sustraccin de ellos. La naturaleza jurdica es limitar el cobro a una
persona ilegitima. El cruzamiento es una modalidad que afecta a la
persona legitimada para cobrar el cheque, constituye una limitacin
de la legitimacin solo pudiendo ser cobrado por un banco.
DEFINICIN:
Se llama cheque cruzado a aquel en el cual el librador o tenedor
cruzan con dos lneas paralelas trazadas en el anverso, pudiendo ser
cobrado nicamente por un Banco. Dicho cruzamiento puede ser
especial s entre las lneas aparece el nombre del banco que deba
cobrarlo, y ser general si no aparece el nombre del banco librado.
Como lo consigna nuestra legislacin en esta clase de cheques
cualquier cambio o supresin se tendrn por no puestos, y s el
librado realiza el pago contraviniendo lo antes comentado ser
103
TTULOS DE CRDITO
responsable del pago irregular. Regulado del Artculo 517 al 520 del
Cdigo de Comercio.
CLASES DE CRUZAMIENTO.
1. General: si entre las lneas no aparece el nombre de un banco
determinado, pudiendo ser pagado a cualquier banco. Haciendo
notar que el cruzamiento general se podr convertir en especial
con slo anotar entre las lneas el nombre de la institucin de
crdito a quien debe pagarse.
2. Especial: Si entre las lneas del cruzamiento aparece el nombre
del banco que debe cobrarlo, en donde slo puede ser cobrado
por el banco que aparece entre lneas o por el banco a quien lo
endosare para su cobro.
EFECTOS:
El cruzamiento produce como efecto general limitar la legitimacin
para el cobro, que el banco librado est obligado a pagar a una
entidad bancaria determinado o a la financiera endosatario, caso
contrario que la entidad librada paga a quien no es financiero o no
est especialmente designado por el banquero, deber pagar por
segunda vez al perjudicado no pudiendo adeudar el importe en
cuenta al emisor del cheque pagado. El cruzamiento es inalterable
por lo que no puede borrarse, cambiarse ni modificarse si fuere el
caso se tendr por no puesta, si se pagare alterado el banco librado
es el responsable del pago irregular.
104
TTULOS DE CRDITO
la
clusula
para
abono
en
cuenta,
cuya
clusula
limita
la
II.
simplemente
un
asiento
contable,
cabiendo
dos
posibilidades:
a. Que el tenedor tenga cuenta en el banco librado se hace la
anotacin correspondiente sin problemas;
b. Si el tenedor no tiene cuenta bancaria puede abrrsela con el
importe del cheque o rehusarse a abrirla, negando el pago del
cheuque sin responsabilidad;
105
TTULOS DE CRDITO
III.
IV.
3. CHEQUE CERTIFICADO:
Con la finalidad de obtener la garanta de que ser pagado sin
ninguna duda y procedente en la prctica bancaria norteamericana,
se origin el cheque certificado. Es el que el banco mediante la
insercin, garantiza que el librador tiene fondos disponibles durante
el perodo de presentacin. Se puede definir este tipo de ttulo como
aquel que lleva constancia firmada por el banco librado de que haya
fondos disponibles y obligacin directa de l al pago durante el
perodo de presentacin. Algunas personas o empresas, para estar
seguras que el librador tiene fondos disponibles, le solicitan que
certifiquen. El librador va al banco y solicita la certificacin. El
empleado bancario despus de comprobar que existen fondos
suficientes. Este acto consiste en estampar en el anverso un sello
que dice cheque certificado, indicar la suma certificada y la firma del
funcionario responsable. Por este servicio los bancos cobran una
comisin que oscila entre Q20.00 y Q.30.00 no es negociable; es
decir que no se puede endosar para que lo cobre otra persona. Solo
lo puede cobrar el beneficiario. El banco mantiene la certificacin
por 15 das calendario. El librador no puede anular el ttulo
certificado, pero si puede dejarlo sin efecto devolvindolo al banco.
La certificacin de un documento implica la no negociabilidad,
limitndose la circulacin.
DEFINICIN:
106
TTULOS DE CRDITO
Esta clase de cheque se da cuando el librado certifica la existencia
de fondos, garantizando as el pago del cheque. Este cheque debe
extenderse a la orden, y ser no negociable. La responsabilidad del
librado ser la del plazo de la presentacin del mismo, es decir
quince das. Regulado del Artculo 524 al 529 del Cdigo de
Comercio.
EFECTOS:
el efecto principal del cheuque certificado es obligar directamente
al banco librado con el tenedor, obligacin que se mantiene
vigente hasta la presentacin quince das calendario de su
creacin;
no hay negociabilidad ni revocacin, de tal manera que la nica
forma de dejar sin efecto es devolvindolo al banco librado.
5. CHEQUE
107
TTULOS DE CRDITO
6. CHEQUES
7. CHEQUE
8. CHEQUES
108
TTULOS DE CRDITO
i) EFECTOS DEL RETARDO DE LA PRESENTACIN:
LA VISTA.
a. FORMA: es necesario no slo la presentacin, sino que adems
sea pagado. Se permite el pago parcial. (Art. 506 C.Com)
109
TTULOS DE CRDITO
b. TIEMPO: los cheques debern presentarse para su pago dentro de
quince das calendario de su creacin, sin embargo puede hacerse
el pago extemporneo si hubieren fondos suficientes. (Art. 508 C.
Com)
c. MODO: La orden de pago dada por el librador debe ser real y
legtima, lo que el librador confirma con la comprobacin de la
firma que el librador confirma con la comprobacin de la firma
que el librador ha registrado.
d. LUGAR: en los bancos o en la cmara de compensacin
110
TTULOS DE CRDITO
PROTESTO
El protesto por falta de pago, debe tener lugar antes de la expiracin del
plazo fijado para la presentacin. (Art. 511 C. Com)
111
TTULOS DE CRDITO
112
TTULOS DE CRDITO
creado, que dicho cheque tiene fondos durante el plazo de
presentacin. Art. 530, 531 y 532.
113
TTULOS DE CRDITO
Civil: Art. 505. Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar
un cheque, o no haga el ofrecimiento de pago parcial prevenido en
el artculo anterior, resarcir al librador de los daos y perjuicios
que se le ocasionen.
Art. 514. El librador de un cheque presentado en tiempo y no
pagado, resarcir al tenedor de los daos y perjuicios que con
ello ocasione.
Cuando se desarroll el tema de los cheques especiales, se
indic la responsabilidad civil en cada caso.
Art. 496 del cdigo penal, prrafo tercer: El que defraudare a otro
librando un cheque sin tener fondos o disponiendo de ellos, antes
de que expire el plazo para su cobro o alterando cualquier parte del
cheque o usando indebidamente del mismo, ser responsable del
delito de estafa.
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
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TTULOS DE CRDITO
122
TTULOS DE CRDITO
Ttulos que se encuentran regulados de manera conjunta en nuestro
Cdigo de Comercio, siendo la diferencia fundamental entre estos dos
ttulos, la va que se utiliza para transportar las mercaderas; la carta de
porte servir para amparar mercaderas transportadas por va area o
terrestre, y el conocimiento de embarque para amparar mercaderas
transportadas por va martima.
CARTADE PORTE.
CARTA DE PORTE
Es un documento que acompaa al transporte de mercancas
peligrosas, la cual ofrece informacin tanto de las mercancas que se
transportan: clasificacin cantidades, tipos, etc. As como de los
participantes en la operacin (expedidor, destinatario).
Dicha
informacin
tiene
como
finalidad
principal
conocer
de
la
carta-cesin,
igualmente
podr
asumir
las
extensin.
Es importante que las cartas de porte este firmada por el expedidor,
o por el cargador a nombre de este.
123
TTULOS DE CRDITO
CARACTERSTICAS:
Las caractersticas de la Carta de Porte son:
a. La posesin del ttulo supone la de las mercaderas.
b. Con el ttulo se puede lograr la transferencia del dominio sobre
las mercaderas, porque ellas representa;
c. Todo el trfico jurdico al que se quiera someter las mercaderas u
objetos transportados, se pueden hacer por medio del ttulo.
ELEMENTOS PERSONALES:
Los elementos personales de la Carta de Porte son:-
CIRCULACIN:
La Carta de Porte circula: A la orden o Al portador.
124
TTULOS DE CRDITO
e) Descripcin detallada de las cosas transportadas;
f) Indicacin del flete, gasto de transporte, tarifas aplicables;
g) Lugares y fechas de salida y destino.
h) Indicacin del medio de transporte;
i) Si el transporte se hace por vehculo determinado, debe
identificarse; de la siguiente manera:
o Cuando las mercaderas sufren avera, extravo siempre que no
sean transportadas por su cuenta y riesgo;
o Si hay defectos o vicios en la cantidad y calidad de las
mercaderas;
o si la factura no contiene el negocio jurdico convenido;
o Por omisin de requisitos.
PLAZOS:
Plazos para devolucin: el comprador deber devolver al vendedor la
factura cambiaria, debidamente aceptada:
1. Dentro de un plazo de cinco das a contar de la fecha de su recibo,
si la operacin se ejecuta en la misma plaza.
2. Dentro de un trmino de quince das a contar de la fecha de su
recibo, si la operacin se ejecuta en diferente plaza. Las facturas
cambiarias deben conservarse por un plazo de cinco aos.
PAGO:
El cdigo de comercio no regula nada acerca del pago de la factura
cambiaria. Lo nico que habla es de pago por abonos, por lo que se
debe asumir que el pago de la factura debe ser despus de aceptada
la factura, utilizando por analoga las disposiciones de la letra de
cambio.
125
TTULOS DE CRDITO
PROTESTO:
La factura cambiaria puede ser protestada por falta de aceptacin o
por falta de pago. En el caso de no aceptarse, el protesto debe
levantarse dentro de los dos das hbiles siguientes a los plazos
fijados para la devolucin de la factura. Otra variante del protesto es
que contrariamente a lo que sucede en otros, el acta la autorizar el
notario en los espacios del mismo instrumento o en hoja adherida
cuando fuere insuficiente, adjuntando los documentos que prueben
el envo del documento u otros medios que se tengan. Si la factura
no se tiene la mano, se puede autorizar el protesto por declaracin
del vendedor o teniendo a la vista una copia de la factura, fechada y
firmada por el vendedor, siempre que se tengan a la vista
documentos probatorios que demuestren el envo al comprador.
transportistas,
usuarios
del
transporte
de
mercancas
126
TTULOS DE CRDITO
que,
en
su
caso,
hubiese
intermediado
en
la
como
las
de
los
semirremolques
remolques
esta
circunstancia
deber
hacerse
constar
en
la
127
TTULOS DE CRDITO
constar en la documentacin de control las observaciones y/o
reservas o cualquier otra indicacin que consideren til.
128
TTULOS DE CRDITO
129
TTULOS DE CRDITO
130
TTULOS DE CRDITO
CONOCIMIENTO DE EMBARQUE.
A. DEFINICIN: Es el documento emitido por (o a nombre de) la persona
que recibe las mercancas para ser transportadas y mediante el cual
dicha persona reconoce su recepcin as como su obligacin de
entregarlas al fin del viaje a quien resulte legitimado por el ttulo.
A
continuacin
se
menciona
en
conjunto
algunos
aspectos
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
a. Porteador o fleteante: Denominado tambin transportador, y es
la persona individual o jurdica que asume la obligacin y la
responsabilidad de realizar el transporte de la mercadera ya sea
por va martima si es conocimiento de embarque, o por va
area o terrestre si es carta de porte.
b. Cargador: Es la persona que lleva las mercaderas que sern
transportadas de un lugar a otro.
c. Destinatario o consignatario: Es la persona a la cual se le debe
entregar la mercadera consignada en el ttulo respectivo.
131
TTULOS DE CRDITO
c. El nombre y el domicilio del cargador.
d. El nombre y el domicilio de la persona a cuya orden se expide,
o la indicacin de ser el ttulo al portador.
e. El nmero de orden que corresponda al ttulo.
f. La descripcin pormenorizada de las mercaderas que habrn
de transportarse.
g. La indicacin de los fletes y dems gastos del transporte, de las
tarifas aplicables y la de haber sido pagados los fletes o ser
stos por cobrar.
h. La mencin de los lugares y fechas de salida y de destino.
i. La indicacin del medio de transporte.
j. Si el transporte fuera por vehculo determinado, los datos
necesarios para su identificacin.
k. Las bases para determinar el monto de las responsabilidades
del transportador, en casos de prdidas o averas.
l. Cualesquiera otras condiciones o pactos que acordaren los
contratantes.
Las cartas de porte y conocimiento de embarque para trfico internacional,
se regirn por las leyes aduaneras. En estos ttulos tambin se deja
previsto en nuestra legislacin que si existiera un lapso entre el recibo de
las mercaderas y su embarque, el ttulo deber contener, adems:
132
TTULOS DE CRDITO
establece el Artculo 589 numeral 4. Del Cdigo de Comercio;
pudiendo transmitirse por lo tanto, a travs del endoso o por la
simple tradicin del ttulo.
negocio
133
TTULOS DE CRDITO
134
TTULOS DE CRDITO
135
TTULOS DE CRDITO
136
TTULOS DE CRDITO
Estos ttulos son representativos de mercancas de gran utilidad en el
comercio, pues facilitan la negociacin sobre las mercancas o productos
sin necesidad de desplazar materialmente los mismos. El certificado de
depsito es un ttulo de crdito representativo de mercaderas, es decir
todo gnero vendible, cualquier cosa mueble que se hace objeto de trato o
venta
Esta clase de ttulos de crdito es expedida por entidades denominadas
Almacenes Generales de Depsito las cuales segn lo estipula el Artculo 1
de la Ley de Almacenes Generales de Depsito: Son empresas privadas,
que tienen el carcter de instituciones auxiliares de crdito, constituidas en
forma de sociedad annima guatemalteca, cuyo objeto es el depsito, la
conservacin y custodia, el manejo y la distribucin, la compra y venta por
cuenta ajena de mercancas o productos de origen nacional o extranjero y
la emisin de los ttulos valor o ttulos de crdito a que se refiere el prrafo
siguiente, cuando as lo soliciten los interesados. Para que puedan
expedirse esta clase de ttulos, es preciso que las mercancas o productos
se hallen libres de todo gravamen o embargo judicial, fundamentado en el
Artculo 9 tercer prrafo del Decreto Legislativo 1746, Ley de Almacenes
Generales de Depsito.
CERTIFICADO DE DEPSITO
como
depositarios
los
respectivos
dueos
como
137
TTULOS DE CRDITO
propiedad de una mercanca, y quien posee el ttulo dispone de ella
como si estuviere fsicamente en su poder.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
a. Emisor-obligado: sern siempre los Almacenes Generales de
Depsito pues segn el Artculo 584 del Cdigo de Comercio y lo
regulado en la Ley de Almacenes Generales de Depsito, son los
nicos que pueden emitir esta clase de ttulos de crdito. En esta
clase de ttulos se da una figura mixta, pues el Almacn emisor es
siempre el obligado a devolver la mercancas representadas en el
ttulo. Para que los Almacenes puedan funcionar es necesario que
cuenten con dictamen favorable de la Superintendencia de Bancos y
autorizacin de la Junta Monetaria. Cabe mencionar que si en caso
una mercadera o producto ingresa al pas por cualquier va y no se
logra el pago de los impuestos; dicha mercadera deber ser
depositada en almacn fiscal de depsito hasta que realice el pago
del impuesto respectivo al fisco.
138
TTULOS DE CRDITO
139
TTULOS DE CRDITO
l. Espacio para anotar los endosos y las constancias de los registros
legales;
m. Condiciones en que puedan efectuarse retiros parciales de las
mercancas o productos depositados;
n. Expresin de que se han emitido certificados de depsito
mltiples, en su caso;
o. Nmero, valor y fecha del bono de prenda cuando sea emitido;
p. Nmero de la resolucin de la Superintendencia de Bancos que
autoriz el texto del ttulo;
q. Firmas de los representantes legales del almacn.
C. FORMA
DE
EMISIN:
el
certificado
de
depsito
se
emite
Dicho
libro
debe
ser
autorizado
previamente
por
la
140
TTULOS DE CRDITO
Los derechos y las acciones derivados del certificado de depsito y
del bono de prenda prescriben en un ao, contado desde el
vencimiento del documento, y prescribe dos aos las acciones del
depositante para recoger el remanente en caso de venta o remate de
los productos o mercancas depositados en el Almacn. As los
estipula el Artculo 24 del Decreto Legislativo 1746 del Congreso de
la Repblica.
141
TTULOS DE CRDITO
FORMULARIOS DE CERTIFICADO DE DEPSITO Y UN BONO DE PRENDA
CERTIFICADO DE DEPSITO
Depsito
No
.______________________________Ttulo__________________________ A la orden
de
______________________________________________
con
domicilio
en
contra
_____________
en
la
compaa
de
seguros
142
TTULOS DE CRDITO
DESCRIPCIN DE LAS MERCANCAS O
Valor Unitario
Valor Total
PRODUCTOS
(Nombre de los artculos, cantidad, clase
de empaque, peso bruto, marcas, etc)
) sujeto a las
143
TTULOS DE CRDITO
Derechos por servicios de almacenaje ____________% mensual. Prima de
seguros ____________% mensual. Otros___________________________________.
_____________________
_____________________
Gerente General
Preparado:
Secretario
Revisado:
Forma 0-02
144
TTULOS DE CRDITO
145
TTULOS DE CRDITO
3.
Bonos Bancarios
A. DEFINICIN:
El Artculo 55 del Decreto 315 del Congreso de la Repblica que
contiene la Ley de Bancos, actualmente derogada; los define de la
siguiente manera: Los bonos hipotecarios y prendarios son ttulos de
crdito al portador, a plazo no menor de un ao ni mayor de veinticinco
aos a contar desde la fecha de su emisin, y transferibles mediante la
simple tradicin del ttulo.
146
TTULOS DE CRDITO
bancarias, su regulacin de una manera muy general se encuentra en la
actual Ley de Bancos y Grupos Financieros Decreto 19-2002 del Congreso
de la Repblica, la cual lo regula como una operacin pasiva que pueden
realizar los Bancos autorizados debidamente para operar. La regulacin
especfica para esta clase de ttulos ser el Reglamento creado por el
rgano de administracin del Banco que los emita y que sea debidamente
aprobado por la Junta Monetaria.
B. ELEMENTOS:
PERSONALES:
a. Librador-librado: Ser la institucin bancaria que emita el bono
b. Beneficiario: Es la persona que tiene el ttulo respectivo.
D. CARACTERSTICAS:
147
TTULOS DE CRDITO
a. Podrn crearse fsicamente o representarse por medio de anotaciones
en cuenta.
b. Los bonos fsicos son emitidos al portador, a la orden, o nominativos
c. Los bonos fsicos son transferibles mediante la costumbre
d. Los bonos fsicos constituyen ttulo ejecutivo
e. Los bonos creados por medio de anotaciones en cuenta, se crearn
por asiento correspondiente en los libros de contabilidad del banco.
f. Se
emiten
segn
reglamento
establecido
en
la
escritura
de
E. REQUISITOS FORMALES:
Al redactar el documento del bono, deben llenarse los requisitos
establecidos en el Artculo 386 del Cdigo de Comercio, relativo a los
ttulos de crdito. El artculo 608 del Cdigo de Comercio los califica
como ttulos de crdito estableciendo: los bonos bancarios son ttulos
de crdito y se regirn por sus leyes especiales y supletoriamente por lo
establecido en este cdigo, pero en este ttulo no se establece ningn
requisito para crear los bonos bancarios, sin embargo, la resolucin JM95-2004 de la Junta Monetaria indica como requisitos los siguientes:
a) Fecha de emisin: fecha a partir de la cual comienza a regir el plazo
para los pagos de amortizacin.
b) Moneda de emisin: quetzales o dlares. En virtud que el Artculo 41
de la ley de bancos y Grupos Financieros en su primer prrafo regula:
148
TTULOS DE CRDITO
los bancos autorizados conforme esta ley podrn efectuar las
operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar servicios.
Por su parte el Artculo 1 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas
establece: es libre la disposicin, tenencia, contratacin, remesa,
transferencia, compra, venta, cobro y pago de y con divisas y sern
por cuenta de cada persona individual o jurdica, nacional o
extranjera las utilidades, las prdidas y los riesgos que se deriven de
las operaciones que de esa naturaleza realice.
c) Plazo y vencimiento: el plazo indica la expectativa de vida de un
bono bancario y estarn comprendidos entre uno a veinticinco aos,
que se computarn a partir de la fecha de su creacin. Cada serie
tendr un solo plazo, el cual ser determinado por el consejo de
administracin del banco. Decimos expectativa porque existe la
posibilidad de que se realice un rescate anticipado de bonos
bancarios, es decir que, el emisor salde su deuda antes del
vencimiento estipulado. El vencimiento es la fecha en que los bonos
bancarios sern rescatados o amortizados totalmente.
d) Registro: El banco llevar un registro especfico de los bonos en
cuanto a montos, vencimientos, pagos de capital e intereses y
cualquier otra informacin adicional que sea necesaria. El control y
manejo contable de los bonos representados por medio de
anotaciones en cuenta en los libros de contabilidad del banco, as
como las diversas operaciones relacionadas con los mismos, podrn
efectuarse a travs de procedimientos contables, documentales o
electrnicos.
e) Autorizacin y aprobacin: Las caractersticas generales de los bonos
bancarios expresados en quetzales o dlares, y su reglamento sern
aprobados por el Consejo de Administracin del banco.
149
TTULOS DE CRDITO
f) Series y valores nominales: Los bonos sern creados por el banco en
series debidamente numeradas y las caractersticas de cada una de
ellas estarn estipuladas en escritura pblica. El valor nominal es el
valor por el que se emite cada bono y sobre el cual va a ser calculado
los intereses.
g) Constancias:
Las
constancias
contables
suscritos
por
el
F. FORMA DE PAGO:
Generalmente es ordinaria directa, y el precio que se paga por un bono
est basado en un conjunto de variables, incluyendo tasas, oferta y
demanda, calidad del crdito, maduracin e impuestos. En cupones que
comprenden capital e intereses, insertos en el mismo documento con
vencimientos iguales o sucesivos, sern pagados a su valor nominal, en
quetzales o dlares, en las oficinas del banco o en los agentes
financieros autorizados, los pagos peridicos que se reciben por la
inversin en bonos se denominan cupones. El cupn puede incluir la
amortizacin (devolucin) del capital y el pago de intereses o solo
intereses, en cuyo caso la amortizacin total se realiza al vencimiento,
los intereses pueden ser, a tasa fija, a tasa variable o una combinacin
de ambas, o bien cuando los bonos son emitidos en cupn creo; no
existirn pagos peridicos, por lo que el capital se paga al vencimiento
y no pagan intereses y se venden con una tasa de descuento, los
intereses se calculan aplicando la tasa sobre el valor nominal.
150
TTULOS DE CRDITO
151
TTULOS DE CRDITO
152
TTULOS DE CRDITO
1.
Es una garanta del pago del importe de un ttulo de crdito. La letra de
cambio, cheque o pagar son los nicos ttulos de crdito que pueden
avalarse ya que en los mismos existe la obligacin de pagar dinero.
El principal efecto del aval es obligar al avalista a garantizar el
cumplimiento de la obligacin contrada con respecto al ttulo de crdito.
El aval deber constar en el ttulo de crdito mismo, o en hoja adherida a
l. Se debe expresar con la frmula: por aval u otra equivalente, y deber
llevar la firma de quien lo preste. La sola firma puesta en el ttulo, cuando
no se le pueda atribuir otro significado, se tendr por aval.
El conocimiento de embarque.
El certificado de depsito.
La carta de porte.
2.
Es el modo de transmitir la propiedad de un ttulo de crdito,
generalmente aceptado, aunque tambin se puede transmitir el titulo de
crdito en garanta o en procuracin que en todo caso son la excepcin
a la regla. El endoso es la forma de transmisin propia de los ttulos de
crdito.
153
TTULOS DE CRDITO
CLASES DE ENDOSO:
154
TTULOS DE CRDITO
3.
Es un acto de constancia meramente mercantil por medio del cual se
inician las acciones cambiarias, todo ttulo de crdito debe de ser
protestado, salvo las excepciones, tales como los certificados de
depsito, bonos de prenda, cheques de viajero que pueden ser emitidos
libres de protesto.
Todos los ttulos de crdito a excepcin de la letra de cambio,
cuando no son aceptados o no son pagados, deben protestarse para
que puedan ser cobrados.
En caso de que el creador de ttulo desee liberarlo de la obligacin de
protestarlo, debe escribir una clusula en el ttulo, en cuyo caso se
elimina el protesto, pero el hecho de que el ttulo est libre de
protesto, no libera a quien lo va a cobrar, o sea el tenedor, de su
obligacin de presentar el ttulo para que se le acepte o se le pague.
As tambin tiene obligacin de dar aviso de la falta de pago a los
dems obligados en la va de regreso, o s los deudores no
155
TTULOS DE CRDITO
principales con el objeto de que si alguno quiere pagar se le da
tambin la oportunidad de tener conocimiento del cobro y de la falta
de pago.
H. CLASES DE PROTESTO:
Aceptacin parcial.
Pago total.
Falta de pago.
156
TTULOS DE CRDITO
Huehuetenango, _________________________________________
F_______________________________________
AVALISTA
157
TTULOS DE CRDITO
EJEMPLOS DE ENDOSO
ENDOSO EN PROPIEDAD
F:__________________________
Endosante
ENDOSO EN GARANTA
F:__________________________
Avalista
158
TTULOS DE CRDITO
ENDOSO EN PROCURACIN
Endoso en procuracin a
Francklin Davinson Gmez Sutuc
Huehuetenango:________________________________________
F:__________________________
Del endosante
ENDOSO EN BLANCO
F:__________________________
Del endosante
159
TTULOS DE CRDITO
CONCLUSIONES.
1. Los ttulos de crdito son los documentos que incorporan un
derecho literal y autnomo, cuyo ejercicio y transferencia es
imposible independientemente del ttulo. Regularmente los ttulos
de crdito son bienes muebles.
2. El aval es una garanta del pago del importe de un ttulo de
crdito.
3. El endoso en los ttulos de crdito es el modo de transmitir la
propiedad de un ttulo de crdito, generalmente aceptado, aunque
tambin se puede transmitir el ttulo de Crdito en garanta o en
procuracin que en todo caso son la excepcin a la regla.
4. El protesto es un acto de constancia meramente mercantil por
medio del cual se inician las acciones cambiarias, todo ttulo de
crdito debe ser protestado, salvo las excepciones, tales como los
certificados de depsito, bonos de prenda, cheques de viajero que
pueden ser emitidos libres de protesto.
5. La letra de cambio es un ttulo de crdito que contiene la orden
incondicional que una persona llamada girador da a otra llamada
girado, de pagar una suma de dinero a un tercero que se llama
beneficiario, en poca y lugar determinados.
6. El pagar es lisa y llanamente el papel en el cual una persona
contrae la obligacin de pagar determinada cantidad a la orden de
otra.
160
TTULOS DE CRDITO
161
TTULOS DE CRDITO
RECOMENDACIONES.
1. Que el cdigo de Comercio guatemalteco sea reformado ya que
las necesidades de la poblacin han variado y as mismo debe
adecuarse la legislacin a la actualidad de la poblacin.
2. Que exista una mejor explicacin de los ttulos de crdito que si
son
aplicables
con
un
nfasis
ms
que
todo
en
la
caractersticas
elementos
en
la
legislacin
guatemalteca.
4. Como futuros profesionales es indispensable y a mi criterio
bien vito que os prontuarios de estudio deben de realizarse
para tener una mejor visualizacin tanto del curso impartido
como para adquirir un buen conocimiento acerca del mismo ya
que a travs de los mismos se realiza un auto-aprendizaje de
los temas en particular de los que quiz se tuvo un poco de
dificultad en clase.
5. Seguir incentivando a los alumnos acerca de la realizacin de
este tipo de trabajos para un aprendizaje ms relevante y en
beneficio de una mejor enseanza.
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TTULOS DE CRDITO
BIBLIOGRAFA
1. Villegas Lara, Ren Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco,
Editorial Universitaria 2002. Tomo II, Sptima Edicin.
EGRAFA.
www.emagister.com/curso-empresa-organigramaclasificacin/empersa-historia-definicin.mla
www.uhu.es/eyda.marin/apuntes/gesempre/tema1GEpdf
LEGISLACIN
Decreto Ley Nmero 473 del Congreso de la Repblica.
Decreto Nmero 32-70 del Congreso de la Repblica
Decreto Nmero 2-70 del Congreso de la Repblica, Cdigo de
Comercio.
Ley de Almacenes Generales de depsito.
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TTULOS DE CRDITO
UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE HUEHUETENANGO
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES
LIC. SAMUEL J. BACH TELLO
DERECHO MERCANTIL II
SECCIN B
IX CICLO
TTULOS DE CRDITO
FRANCKLIN DAVINSON
GMEZ SUTUC
0507-10-7658
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