NDICE

Introduccin
Antecedentes
Justificacin
Acciones
1. Planeacin de la Auditora
Factores a Revisar
Fuentes de Estudio
Investigacin Preliminar
2. Instrumentacin
Recopilacin de la Informacin
Tcnicas de Recoleccin
Papeles de Trabajo
3. Examen
Tcnicas de Anlisis Administrativos
Formulacin de anlisis (Observacin)
4. Informe
5. Conclusiones
6. Recomendaciones
7. Anexos

INTRODUCCIN

La empresa BIOLAB SAC cada periodo econmico realiza un plan anual de Auditoria, ya
que buscan obtener informacin del funcionamiento y de administracin que sea de
utilidad para la toma de decisiones y as establecer instrumentos de control que ayuden a
mejorar los procedimientos operativos, por lo cual hemos sido contratados para realizar
una Auditora Administrativa a la empresa.

ANTECEDENTES

Se realiza una auditoria al rea de produccin en la empresa BIOLAB SAC, ubicado en la

Calle Ricardo Angulo 729 - San Isidro, la ejecucin del programa de auditora es autorizado
por el gerente , quien nos brinda la carta de autorizacin el da 01 de Setiembre del 2014,
para empezar con el programa.

La auditora verificara si se est cumpliendo cada uno de los procesos internos y de

control de la empresa adecuadamente, en caso de encontrar irregularidades se tomara
evidencia de lo sucedido y se buscara el motivo que origina tal accin, luego se llegara a
una conclusin y finalmente se realizara las recomendaciones pertinentes del caso para su
correccin.

PLANEACION DE LA AUDITORIA
OBJETIVOS
Objetivos Generales
Realizar una Auditoria Administrativa a la empresa BIOLAB SAC, ubicado en la Calle
Ricardo Angulo 729 -San Isidro con el propsito de efectuar mejoras en sus procesos de
control que presentan deficiencias y establecer las recomendaciones necesarias para
superar dichas dificultades.
Objetivos Especficos

Evaluar

el

comportamiento

organizacional

en

relacin

con

estndares

preestablecidos.

Verificar que se cumpla los procesos (diagrama de flujo) de manera ptima.

Verificar que se cumpla las normas establecidas por los reglamentos internos (RIT)
y externos (La Resolucin Ministerial Nota Informativa No 163- 2010-DGDIGEMIDIMINSA)

Emitir una opinin de los hallazgos realizado en la empresa.

Que los resultados obtenidos sirvan como instrumento de soporte para una buena
toma de decisin.

FACTORES
Etapas del Proceso Administrativo
Planeacin:

Se verifica si se estn cumpliendo los objetivos planteados en su Plan Estratgico

Se analizara los documentos de la empresa, para verificar si sus acciones van
relacionado con:
Visin
Misin
Se verificara si se trabaja bajo las normas establecidas por la empresa.

Organizacin:

Se analizara el MOF, RIT de la empresa.

Se analizara la estructura de la empresa.
Se analizara la cultura organizacional y entorno laboral.

Direccin:

Se verificara, si existe buena comunicacin entre todas las reas.

Se verificara si el personal est calificado y capacitado para el adecuado
cumplimiento de sus funciones.
Se verificara si existe coordinacin entre todos los empleados.

Control:

Verificar si se realizan seguimiento a sus procesos

Verificar el cumplimiento de procesos de control.
Verificar la existencia de evaluaciones al personal.
Verificar la calidad y control de los procesos.

FUENTES DE ESTUDIOS
Internos
El auditor cuenta con los siguientes documentos:

Documentos administrativos
o Manual de Organizaciones y Funciones (MOF).
o Manual de Buenas Prcticas.
o Reglamento Interno de Trabajo (RIT).

Externos

Normas Legales- Ministerio de Salud

o La Resolucin Ministerial Nota
DIGEMIDIMINSA)

Informativa

(No

163-

2010-DG-

INVESTIGACIN PRELIMINAR
Informacin General
Razn Social: BIOLAB
Ruc: 20100433100
Tipo de Empresa: Sociedad Annima Cerrada
Direccin: Calle Ricardo Angulo 729 - San Isidro
Telfono: 546-3456
E-mail: BIOLAB@gmail.com
Fecha Inicio de Actividades: 12 de Enero del 2010
Actividad Comercial: Desarrollar y Fabricar productos farmaceuticos

HISTORIA
BIOLAB inicia sus actividades el 12 de Enero del 2010 en el distrito de San Isidro Calle
Ricardo Angulo 729. Se inici primero como distribuidor de productos farmacuticos para
luego desarrollarlos y fabricarlos.
Misin
Desarrollar y fabricar productos farmacuticos que contribuyan de forma nica y
diferencial, a la mejora de la salud de nuestros clientes.
Visin
Ganar la confianza y fidelidad de nuestros clientes proporcionando al mercado
productos farmacuticos que excedan toda expectativa .
Garantizar diariamente que nuestras actividades, actitudes y desempeo estn
encaminados a mantener un sistema de mejora continua de la calidad; para lograr
constituir una organizacin que inspire el xito profesional y empresarial.

Valores

Compromiso

Calidad

Confianza

Honestidad

Objetivos
Objetivos Estratgicos
La construccin de una Compaa Laboratorista, junto con el incremento de la
transferencia tecnolgica mediante la exportacin de nuestros
productos, traducindose en una mayor presencia a nivel internacional a futuro.
Objetivos secundarios
Eliminar cualquier deficiencia que exista en cada uno de los procesos.
Brindar un ambiente adecuado a los colaboradores de la empresa para poder
desarrollarse de manera eficiente.
Realizar mejoras continuas para el desarrollo de la empresa.
PREPARACION DEL PROYECTO DE AUDITORIA
PROPUESTA TECNICA
ANTECEDENTES:
No tiene antecedente de haberse realizado una Auditoria Administrativa.
NATURALEZA
La accin que se va a hacer a la empresa BIOLAB SAC es una Auditoria Administrativa.
JUSTIFICACIN
Verificar los procesos, funciones, y el cumplimientos de las normas en el rea de
operaciones para obtener un diagnstico de su estado actual de la empresa.

OBJETIVOS

Evaluar el comportamiento organizacional en relacin con estndares

preestablecidos
Verificar que se cumpla los procesos (diagrama de flujo) de manera optima.
Verificar que se cumpla las nomas establecidas por los reglamentos internos (RIT) y
externos (La Resolucin Ministerial Nota Informativa No 163- 2010-DG-DIGEMID
MINSA )
Emitir una opinin de los hallazgos realizado en la empresa.
Que los resultados obtenidos sirvan como instrumento de soporte para una buena
toma de decisin.

ACCIONES
El trabajo de auditora de la empresa BIOLAB SAC lo realizaron las Licenciadas: Lic. Mnica
Cornejo A., Lic. Nays De la Cruz Geronimo, Lic. Nataly Bustamante R., Lic. Mara Pia
Herrera O. y Lic. Zulmit Veliz Roque.

La Lic. Mnica Cornejo A. estar a cargo de auditar el rea de

La Lic. Nays De la Cruz G. estar a cargo de Auditar el rea de
La Lic. Nataly Bustamante R. estar a cargo de Auditar el rea de
La Lic. Maria Pia Herrera O. estar a cargo de Auditar el rea de
La Lic. Zulmit Veliz R. estar a cargo de Auditar el rea de.

Mtodos que se utilizaran:

Observacin directa en el rea a auditar.

Verificar el cumplimiento del MOF, RIT, Diagramas de Flujo.
Verificar los procesos y procedimientos en el laboratorio.
Verificar si se estn cumpliendo los procesos de control.
Realizar encuestas a cada empleado de la empresa.

El tiempo que tomara en realizarse dicha la auditoria a la empresa BIOLAB es de 20 das

hbiles.

RESULTADOS

Mejorar la calidad en los procesos.

Mantener la buena imagen de la empresa.
Reducir costos operativos.
Evitar tener sanciones por incumplimiento de las normas prevista por el Ministerio
de Salud.

ALCANCE
Los procesos que sern auditados en la empresa sern el rea de laboratorio Qumico y
sus respectivas sub-reas.
El periodo de duracin de la auditoria es de 20 das hbiles comenzando del da 06 de
Setiembre del 2014 y finalizando el 31 de Octubre del presente ao.

RECURSOS
Recursos
Recursos Humano

Recurso Fsico

Descripcin
Conformado por 5 Auditores

3 laptop
6 Lapiceros
1000 Hojas bond A4
4 Cmara Fotogrfica
5 Celulares
5 Mandil
5 Mascarillas
5 pares de Guantes
5 Lentes de Proteccin

COSTO

Jefe Auditor Lic. Monica Cornejo A.

Auditor Adm. Lic. Nays De la Cruz G.
Auditor Lic. Maria Pa Herrera O.
Auditor Lic Zulmit Veliz R.
Auditor Lic Nataly Bustamante R.
Otros Gastos:

S/. 3,000.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 1,500.00

Costo Total:

S/. 14,500.00

ESTRATEGIAS
Las estrategas a aplicar son:
Mediante la observacin directa en las diferentes reas de la empresa.
Verificar si se est trabajando de acuerdo a lo establecido en el MOF de la
empresa.
Realizar una encuesta a todos los trabajadores de la empresa.
Tabular la encuesta para comprobar los resultados obtenidos con lo que pasa en la
empresa.
Comprobar si se respeta los diagramas de flujo que estableci la empresa.
INFORMACIN COMPLEMENTARIA
Facturas (compra y venta)
Cartas.
Requerimientos internos.
Informes
Oficios
Memorndum
MOF, RIT
Resolucin Ministerial Nota Informativa No 163- 2010-DG-DIGEMID MINSA

PROGRAMA DE TRABAJO
IDENTIFICACION
La aplicacin de Auditoria Administrativa a la Empresa BIOLAB SAC
RESPONSABLE
Lic. Monica Cornejo Alvarez
Lic. Nays De la Cruz Geronimo
Lic. Nataly Bustamante Rosales
Lic Maria Pia Herrera Oliden
Lic. Zulmit Veliz Roque
AREA
rea Cocina
o Sub reas:
Almacenamiento.
Orden y Lavado.
Preparacin de Comidas.
Servido de Platos.

rea Almacn
o Sub reas

Almacn de Productos de consumo.

Almacn de Productos Perecibles.
Almacn de accesorios e implementos.

Armado de mesas.
Recojo y limpieza de las mesas.

rea Saln
o Sub reas:

CLAVE
.rea Cocina:
Se verificara la calidad de almacenamiento de los productos en el rea de la
cocina.
Se verificara que las vajillas y los utensilios de cocina no se encuentren
desordenados y sucios.
Se verificara la preparacin de los platos de comida si se da de manera
adecuada segn lo establecido en las normas sanitarias.
Se verificara si se toma en cuenta la higiene en el armado de los platos.
rea Almacn:
Se verificara que los productos de consumo estn bien almacenados
(temperatura adecuada, ventilacin, y fechas de ingreso de los productos)
Se verificara que los productos perecibles; como por ejemplo las carnes, pollos,
etc. se encuentren bien almacenados en las temperaturas adecuadas y en un
ambiente limpio y ordenado.
Se verificara que el rea de almacn cuente con un stock adecuado para cubrir
las necesidades de las dems reas.
rea saln:
Se verificara que las mesas de atencin se encuentren limpias y ordenadas para
la pronta atencin de los comensales.

ACTIVIDADES
N
1
2
3
4

5
6
7
8
9

ACTIVIDADES
RESPONSABLE
Dara conocer al administrador que se realizara una
Auditoria Administrativa segn lo estipulado en el plan
JEFE AUDITOR
anual.
Observacin de las actividades realizadas por el
Lic. Nays De la Cruz G.
personal.
Revisin de documentos
Lic. Nataly Bustamante
R.
Lic.
Maria
Pia Herrera
Identificacin de los cargos.
O
Lic. Mnica Cornejo A.
Verificacin de los procesos de Control
Lic. Zulmit Veliz R.
Elaboracin de cuestionario
Lic. Zulmit Veliz R.
Aplicacin del cuestionario
Adjuntar documentos y evidencias obtenidas durante el
Lic. Nataly Bustamante
proceso de auditora
R
Elaborar el Informe sobre los resultados obtenidos
Equipo Auditor

FASES

PLANEACION
Instrumentacin
Examen
Informe Final

CALENDARIO
Programado la auditoria en 20 das hbiles comenzando del 06 de Setiembre del 2014.

REPRESENTACION GRAFICA

REPORTE DE AVANCE
El seguimiento de las acciones es responsabilidad de cada auditor quien ya tiene
programado sus actividades en el periodo establecido de 20 das hbiles comenzando del
6 de Setiembre del presente ao.

ASIGNACION DE RESPONSABILIDADES
Las personas responsables son:
El Jefe Auditor: Responsable de Planificar, dirigir y controlar el programa de auditora que
se llevara a cabo. (Lic. Monica Cornejo Alvarez)
Lic. Nays De la Cruz Geronimo cuya funcin es observa, evaluar, verificar los procesos en la
empresa obteniendo as evidencias para realizar los reportes de mejora.

Lic. Nays De la Cruz Geronimo cuya funcin es observa, evaluar, verificar los procesos en la
empresa obteniendo as evidencias para realizar los reportes de mejora.
Lic. Nays De la Cruz Geronimo cuya funcin es observa, evaluar, verificar los procesos en la
empresa obteniendo as evidencias para realizar los reportes de mejora.
Lic. Nays De la Cruz Geronimo cuya funcin es observa, evaluar, verificar los procesos en la
empresa obteniendo as evidencias para realizar los reportes de mejora.

CAPACITACIN
Antes de comenzar con la auditoria en la empresa el equipo auditor se prepar
informndose sobre las normas que la empresa debe cumplir como son

Resolucin Ministerial Nota Informativa No 163- 2010-DG-DIGEMIDIMINSA .

ACTITUD
Las actividades realizadas por el auditor estn basadas por las Normas de Auditorias
Generalmente Aceptadas (NAGAS), y sus opiniones o decisiones tomadas en los casos que
se encuentren sern de manera objetivas sin perjuicios de nadie.

DIAGNOSTICO PRELIMINAR
Gnesis de la Organizacin
Su razn social es BIOLAB SAC, donde desde su inicio de sus actividades no ha presentado
cambio alguno a la composicin jurdica.
BIOLAB inicia sus actividades como distribuidor de productos farmacuticos para luego
desarrollarlos y fabricarlos.
Su estilo de administracin es autoritario.

INTRUMENTACION
RECOPILACION DE INFORMACION
Al Inicio de la auditoria se solicit al administrador entregue los documentos siguientes:
MOF, RIT, Manual de Buenas Prcticas.
Se realiz una capacitacin al equipo auditor sobre las normas legales MINISTERIO DE
SALUD.
Se recopilo informacin mediante fotos y por medio de una encuesta realizada a todos los
trabajadores de la empresa.
TECNICAS DE RECOLECCION
Se realizaron las siguientes tcnicas:

Investigacin Documentaria
Observacin Directa
Promedio de encuestas

INVESTIGACIN DOCUMENTAL
La verificacin los documentos son los siguientes:
Normativos
Resolucin Ministerial Nota Informativa No 163- 2010-DG-DIGEMID MINSA.
Administrativo
Organigrama
Cronograma de Evaluacin al personal
Cronograma de Mantenimiento preventivo de los Equipos
Observacin Directa
El equipo auditor por medio de la observacin directa pudo verificar que no se estaba
trabajando adecuadamente, cometindose las siguientes deficiencias en la empresa
BIOLAB SAC SAN ISIDRO

Ausencia de implementos (mascarillas y guantes) para la manipulacin sustancias

toxicas.
Mal almacenamiento de los productos y sustancias de laboratorio.
Carencia de limpieza y orden en sector de desechos.
Falta de orden y limpieza en el laboratorio

EVIDENCIAS

Fsicas

Evidencia N 1

Evidencia N 2

Documental

Carta de respuesta al pedido del Manual Organizaciones y Funciones (MOF) y

Reglamento Interno de Trabajo (RIT), enviada por el Gerente General a la
Administracin.

Hoja de recepcin del MOF, RIT y el Manual de Bunas Practicas firmada por los
trabajadores.

Hojas de requerimiento realizada por el Jefe de Laboratorio.

Solicitud de mejoras a las Areas de la empresa enviadas al administrador.

Analtico
El Equipo auditor elaboro y aplico un cuestionario como parte de material de evidencias
para poder cruzar informacin y comparar si todo esta correcto o no.
Una vez finalizado el cuestionario se elabor un anlisis de los resultados obtenidos
ANALISIS DEL CUESTIONARIO REALIZADO
Observamos en el anlisis de la encuesta que efectivamente el administrador si entrego
los documento (MOF, RIT, MANUAL DE BUENAS PRACTICAS) a todos los trabajadores de la
empresa, pero no puse el debido cuidado en realizar evaluaciones al conocimiento de los
materiales entregados a los trabajadores ya que no se le prest el inters necesario a los
documento de la empresa por ese motivo se presente un problema en el laboratorio
sobre los implementos a utilizar en esta rea.

Tambin observamos por medio de los anlisis del cuestionario y los documentos
entregado por el administrador nos nuestra que no est ejecutando las evaluaciones y
capacitaciones programadas a la fecha.