AUDITORIA DE SISTEMAS

Perfil

Evaluacin Nacional 2014 - 1

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,
usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
Las normas de auditora generalmente aceptadas son Los principios fundamentales de auditora a los que deben enmarcar su desempeo
los auditores durante el proceso de la auditoria. El cumplimiento de estas normas garantiza la calidad del trabajo profesional del auditor.
Una de estas normas es hacen referencia al comportamiento tico-moral. Son caractersticas de este tipo de norma:
1. Emitir juicios imparciales
2. Presentar informes sin alteracin de opiniones
3. Presentar un dictamen por escrito
4. Acatar normas de la empresa
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de pregunta consta de dos proposiciones, as: una Afirmacin y una Razn, unidas por las palabra PORQUE. Usted debe examinar
la veracidad de cada proposicin y la relacin terica que las une.
Para responder este tipo de pregunta, debe leer toda la pregunta y sealar la respuesta elegida de acuerdo con las siguientes
instrucciones:
Pregunta :
El trmino sabotaje informtico comprende todas aquellas conductas dirigidas a causar daos en el hardware o en el software de un
sistema. PORQUE por un lado estan las conductas dirigidas a causar destrozos fsicos y, por el otro, los mtodos dirigidos a causar daos
lgicos.
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
b. Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS, pero la razn NO es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
c. Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
d. Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (A, B, C , D). Solo una (1) de estas
opciones responde correctamente a la pregunta.
El examen de cualquier operacin, actividad, rea, programa, proyecto o transaccin, se realiza mediante la aplicacin de tcnicas, y el
auditor debe conocerlas para seleccionar la ms adecuada, de acuerdo con las caractersticas y condiciones del trabajo que realiza. Las
tcnicas verbales de auditora pueden ser:
Seleccione una
respuesta.

a. Cuestionarios y encuestas
b. Cuestionarios y encuestas, Entrevistas
c. Comprobacin, confirmacin

Salir

d. Comprobacin, entrevistas

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P untos : 1

A continuacin, usted encontrar preguntas que se desarrollan en torno a un enunciado, problema o contexto, frente al cual, usted debe
seleccionar aquella opcin que responda correctamente al tem planteado entre cuatro identificadas con las letras A, B, C , D. Una vez la
seleccione, mrquela en su hoja de respuestas rellenando el valo correspondiente.
El auditor para realizar su trabajo utiliza un conjunto de herramientas, que se denominan tcnicas de auditora. Dado que procedimiento
significa mtodo de ejecutar alguna cosa, la aplicacin de las distintas tcnicas de auditora para aplicarlas al estudio particular de una
cuenta u operacin se denomina procedimiento de auditora. De las siguientes afirmaciones una hace referencia a tcnicas de auditora:
Seleccione una
respuesta.

a. Corresponde a la realizacin de pruebas de auditoria

b. La aplicacin de una sola tcnica es suficiente en un proceso de auditaje
c. Tcnica y procedimiento hacen referencia a una misma accin dentro de un proceso de auditaje
d. Conjunto de herramientas utilizadas para recopilar evidencia

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (1, 2, 3, 4). Solo dos (2) de estas
opciones responden correctamente a la pregunta de acuerdo con la siguiente informacin.
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
La auditoria se clasifica en interna y externa segn la procedencia del auditor. Son caractersticas de la auditora externa:
1. Permitir emitir una opinin independiente sobre la empresa auditada
2. Utilizar tcnicas y herramientas que ya fueron probadas en otras empresas
3. Evaluar el adecuado cumplimiento de las funciones
4. Permitir una revisin sistemtica y exhaustiva que se realiza
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

A continuacin, usted encontrar preguntas que se desarrollan en torno a un enunciado, problema o contexto, frente al cual, usted debe
seleccionar aquella opcin que responda correctamente al tem planteado entre cuatro identificadas con las letras A, B, C , D. Una vez la
seleccione, mrquela en su hoja de respuestas rellenando el valo correspondiente.
El alcance de una auditoria informtica debe manifestarse claramente en el Informe Final, de modo que queden perfectamente detallados
no solamente los puntos que fueron examinados, sino tambin cuales fueron omitidos. De las siguientes afirmaciones una se relaciona con
el alcance de la auditoria informtica:
Seleccione una

a. El Alcance de la auditoria informtica permite difundir y utilizar resultados o informacin errnea si la calidad de datos de

respuesta.

entrada es inexacta o los mismos son manipulados

b. Definir el alcance de la auditoria informtica garantiza la continuidad de las operaciones
c. El alcance de una auditoria informtica debe complementarse con la definicin de los objetivos de la auditoria
d. Si no se define el alcance de una auditoria informtica, Las bases de datos pueden ser propensas a atentados y accesos de
usuarios no autorizados o intrusos.

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,
usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:

Marque A si 1 y 2 son correctas.

Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
C ontrol interno y auditoria informtica se consideran como campos anlogos, las dos funciones han evolucionado significativamente. Son
semejanzas de estas funciones las siguientes:
1. Personal interno
2. C ubre todos los componentes de los SI de la organizacin
3. Aplica conocimientos tecnolgicos y normas definidas por la direccin informtica
4. Informa a la direccin del departamento de informtica
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (1, 2, 3, 4). Solo dos (2) de estas
opciones responden correctamente a la pregunta de acuerdo con la siguiente informacin.
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
Segn el rea de aplicacin la auditoria se clasifica en Auditora financiera, Auditoria administrativa, Auditoria operacional, Auditoria
integral, Auditoria gubernamental. Son caractersticas de la auditoria integral:
1. Emitir una opinin independiente sobre la aplicacin de las normas contables, administrativas y legales de las operaciones econmicas
con base en los parmetros de economicidad, eficiencia y efectividad.
2. Evaluar el adecuado cumplimiento de las funciones, operaciones y actividades de la empresa principalmente en el aspecto
administrativo.
3. Involucra a muchos profesionales que contribuyen en gran medida a elevar los alcances, la profundidad y eficacia de la evaluacin de
todas las reas de una misma empresa. 4. Revisin sistemtica y exhaustiva que se realiza en la actividad administrativa de una empresa
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,
usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
El informe de auditora debe estar basado en la documentacin o papeles de trabajo. La funcin de la Auditoria se materializa
exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboracin del informe final es el exponente de su calidad. C ules de los siguientes son
componentes de un buen informe de resultados de auditora?:

1. Indicar las debilidades a ser corregidas

2. Los objetivos claramente definidos de lo que se pretende con la auditora.
3. El detalle de los clculos realizados para hacer el anlisis financiero de los ltimos 5 aos del ente auditado.
4. La evidencia fsica de las entrevistas, cuestionarios y encuestas realizadas a todo el personal del ente auditado.
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de dos proposiciones, as: una Afirmacin y una Razn, Unidas por la palabra PORQUE. El estudiante debe
examinar la veracidad de cada proposicin y la relacin terica que las une. Para responder este tipo de preguntas se debe leer toda la
pregunta y sealar la respuesta elegida de acuerdo con las siguientes instrucciones:
Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin C ORREC TA de la afirmacin.
Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS, pero la razn NO es una explicacin C ORREC TA de la afirmacin.
Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.
Enunciado:
Si un auditor informtico ha detectado la ocurrencia de delitos, deber sugerir acciones especficas a seguir para resolver el vaco de
seguridad PORQUE el rol del auditor frente al delito informtico le exige verificar los controles, evaluar el riesgo de fraudes y realizar
recomendaciones adecuadas
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
b. Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn NO es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
c. Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
d. Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.

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P untos : 1

Este tipo de tems consta de dos proposiciones as: una Afirmacin y una Razn, unidas por la palabra PORQUE. Usted debe examinar la
veracidad de cada proposicin y la relacin terica que las une.
Para responder este tipo de tems, debe leerla completamente y sealar en la hoja de respuesta, la elegida de acuerdo con las siguientes
instrucciones:
Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin C ORREC TA de la afirmacin.
Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS, pero la razn NO es una explicacin C ORREC TA de la afirmacin.
Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.
Una norma permanente de un buen auditor informtico es emitir una opinin responsable y profesional debidamente fundamentada
PORQUE Una opinin bien fundamentada hace al auditor confiable en los juicios que emite
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
b. Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS, pero la razn NO es una explicacin CORRECTA de la afirmacin.
c. Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
d. Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (1, 2, 3, 4). Solo dos (2) de estas
opciones responden correctamente a la pregunta de acuerdo con la siguiente informacin.
Marque A si 1 y 2 son correctas.

Marque B si 1 y 3 son correctas.

Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
Dentro de algunos de los objetivos generales de la auditoria estn:
1. Elaborar un informe final especificando responsables de los hallazgos encontrados
2. Evaluar el cumplimiento de las actividades reas o funciones especiales de una institucin
3. Evaluar las actividades, reas o funciones especiales de una institucin.
4. Emitir un dictamen profesional sobre la razonabilidad de sus operaciones y resultados
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,
usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
El control interno es la adopcin de una serie de medidas que se establecen en las empresas, con el propsito de contar con instrumentos
tendientes a proteger la integridad de los bienes institucionales y as ayudar a la administracin y cumplimiento correctos de las actividades
y operaciones de las empresas. Se identifican 5 elementos generales del control interno: Ambiente de control, Evaluacin de riesgos,
Actividades de control, Informacin y comunicacin, Supervisin o monitoreo. Son caractersticas de las actividades de control:
1. Definir el conjunto de circunstancias que marcan el accionar de una entidad.
2. Proveer mecanismos para prever, identificar y administrar los cambios deben estar orientados hacia el futuro,
3. Se ejecutan en todos los niveles de la organizacin y en cada una de las etapas de la gestin
4. El establecimiento de las actividades de control puede ayudar al cumplimiento de varios objetivos
Estn constituidas por los procedimientos especficos establecidos como un reaseguro para el cumplimiento de los objetivos, orientados
primordialmente hacia la prevencin y neutralizacin de los riesgos.
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

A continuacin, usted encontrar preguntas que se desarrollan en torno a un enunciado, problema o contexto, frente al cual, usted debe
seleccionar aquella opcin que responda correctamente al tem planteado entre cuatro identificadas con las letras A, B, C , D. Una vez la
seleccione, mrquela en su hoja de respuestas rellenando el valo correspondiente.
Dada la siguiente afirmacin:
Debido a que el auditor est en contacto con informacin confidencial de la empresa que audita, es su obligacin no slo profesional sino
tambin tica y moral, que en todos los casos mantenga el secreto profesional, tanto de la informacin que le es confiada como de los
resultados de su evaluacin. Por ningn motivo debe dar a conocer la informacin que le fue confiada.
Hace referencia a que el auditor debe:
Seleccione una

a. Tener independencia mental

respuesta.
b. Guardar el secreto profesional
c. Mantener una disciplina profesional
d. Contar con responsabilidad profesional

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (1, 2, 3, 4). Solo dos (2) de estas
opciones responden correctamente a la pregunta de acuerdo con la siguiente informacin.
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
La planificacin de una auditoria tiene por objetivos:
1. Notificar el comienzo de la misma
2. Identificar las reas u objetivos a auditarse.
3. Asignar el equipo de auditoria
4. Preparar un plan de trabajo y estimado de tiempo.
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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P untos : 1

Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (A, B, C , D). Solo una (1) de estas
opciones responde correctamente a la pregunta.
Auditora, es el examen profesional, objetivo e independiente, de las operaciones financiera y/o Administrativas, que se realiza con
posterioridad a su ejecucin en las entidades pblicas o privadas y cuyo producto final es un informe conteniendo opinin sobre la
informacin financiera y/o administrativa auditada, as como conclusiones y recomendaciones tendientes a promover la economa,
eficiencia y eficacia de la gestin empresarial o gerencial, sin perjuicio de verificar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
C ules de las siguientes afirmaciones se relacionan con este concepto:
Seleccione una
respuesta.

a. Los resultados del proceso de auditaje dependen de los procedimientos aplicados

b. La auditoria no sigue normas de aplicacin y ejecucin
c. El resultado de la auditoria depende de la libre percepcin del auditor
d. La auditoria evala de forma independiente un objeto auditado y emite recomendaciones

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P untos : 1

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,
usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
La recopilacin de material que ayude en la generacin de una opinin lo ms correcta posible es un paso clave en el proceso de la
auditoria. El auditor debe conocer las diversas formas de evidencias y de como stas pueden ser recopiladas y examinadas para respaldar
los hallazgos de la auditoria.
Una vez se recopila la evidencia suficiente, seguidamente se evala con la finalidad de emitir opiniones y recomendaciones finales. De
acuerdo a sta las evidencias pueden ser:

1. Evidencia estadstica, evidencia lgica

2. Evidencia Fsica, evidencia de anlisis
3. Evidencia analtica, evidencia fsica
4. Evidencia ocular, evidencia escrita, evidencia documental
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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A continuacin, usted encontrar preguntas que se desarrollan en torno a un enunciado, problema o contexto, frente al cual, usted debe

P untos : 1

seleccionar aquella opcin que responda correctamente al tem planteado entre cuatro identificadas con las letras A, B, C , D. Una vez la
seleccione, mrquela en su hoja de respuestas rellenando el valo correspondiente.
El C ontrol interno informtico controla diariamente que todas las actividades de sistemas de informacin sean realizadas cumpliendo los
procedimientos, estndares y normas fijados por la Direccin de la Organizacin y/o la Direccin de Informtica, as como los
requerimientos legales. Uno de los elementos de control interno informtico para el anlisis, desarrollo e implementacin de sistemas de
informacin es:
Seleccione una
respuesta.

a. La seguridad fsica de los servidores donde reside el sistema de informacin

b. La estandarizacin de la metodologa para el desarrollo de proyectos de sistemas de informacin
c. Establecer el perfil de los cargos del personal del rea de informtica de la organizacin
d. La seguridad en la comunicacin de red entre los usuarios y los servidores.

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Este tipo de pregunta se desarrolla en torno a un (1) enunciado y cuatro (4) opciones de respuesta (A, B, C , D). Solo una (1) de estas

P untos : 1

opciones responde correctamente a la pregunta.

Los procedimientos de auditora son un conjunto de tcnicas aplicadas por el auditor en forma secuencial, desarrolladas para comprender la
actividad o el rea objeto del examen; para recopilar la evidencia de auditora para respaldar una observacin o hallazgo; para confirmar o
discutir un hallazgo, observacin o recomendacin con la administracin. De las siguientes afirmaciones una es cierta con respecto al
concepto anterior:
Seleccione una
respuesta.

a. Es importante determinar las tcnicas o tcnica que harn parte de un proceso de auditoria
b. En una auditora solo se puede aplicar un solo procedimiento de auditoria
c. En un proceso de auditora solo se puede aplicar un tipo de tcnica
d. Un procedimiento de auditora permite recolectar pruebas de auditoria

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Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro opciones numeradas de 1 a 4,

P untos : 1

usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta,
de acuerdo con la siguiente informacin:
Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.
Un programa de auditora es un conjunto de procedimientos documentados, diseados para alcanzar los objetivos planificados en el
desarrollo de la misma. C ontar con un programa de auditaje, es fundamental para el proceso de auditora ya que da la seguridad de que el
trabajo se plane adecuadamente, permite realizar el seguimiento y supervisin, es una gua para la ejecucin del trabajo y para
documentar los diversos pasos de este proceso, as como tambin para sealar la ubicacin del material de evidencia. El esquema
caracterstico de este tipo de programas incluye lo siguiente:

1. Tema de la auditora y objetivos de la misma.

Tiem po restante

0:47:10
2. Alcances, justificacin, desarrollo y resultados de la auditoria.

3. Alcances, planificacin previa, procedimientos y seleccin del rea a auditar.

4. Antecedentes, problema, objetivos y alcances, planificacin previa, procedimientos de auditora. recomendaciones de mejoras.
Seleccione una
respuesta.

a. Marque A si 1 y 2 son correctas.

b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.

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