EXPLICACION GUIA FORMULACION

PLAN DE NEGOCIOS FONDO

EMPRENDER.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

SERVICO NACIONAL DE APRENDIZAJE

(SENA)

Realiz:
Patricio Suarez Hurtado
Profesional grado 6
Centro de Materiales y Ensayos
Bogot D.C abril de 2012

Presentacin,
Teniendo en cuenta la importancia de presentar a las diferentes convocatorias
Fondo Emprender proyectos bien estructurados, y con el fin de facilitar la
formulacin de los mismos, en base a la plantilla existente se ha tomado la
decisin de brindar algunas pautas adicionales para desarrollo de los diferentes
puntos que lo conforman.
Ojala esta gua sea de gran ayuda para todos aquellos que la consulten, de lo que
se trata es de facilitar un poco las cosas, lo importante es presentar propuestas
viables desde todo punta, que generen impacto y se conviertan en fuentes
generadoras de empleo.
Son muchas las oportunidades que existen para crear empresas, los medios
estn dados, existen los recursos, las unidades de emprendimiento de todo el pas
ofrecen la asesora que se requiere. Hagamos empresa y el fondo emprender es
la mejor opcin para hacer realidad el sueo de ser independientes, jefe de s
mismo, creadores riqueza, generadores de empleo, el bienestar est en nuestras
manos, con grandes esfuerzos se obtienen los mejores resultados,

 Definicin de Objetivos:
Instrucciones:

Defina los objetivos a lograr con el desarrollo de su proyecto, teniendo

en cuenta aspectos sociales, econmicos, ambientales y los dems que
usted considere relevantes
ESTABLEZCA UN OBJETIVO GENERAL Y POR LO MENOS 7 OBJETIVOS
ESZPECFICOS TENEIENDO EN CUENTA:
Objetivo general.
Los objetivos deben ser alcanzables, medibles, claros, concretos, indicando
que es lo que se pretende hacer como se va hacer y para que se vaya hacer.
y donde se va hacer ejemplo
Establecer una planta para la produccin y comercializacin de queso en
diferentes presentaciones en la vereda el prado municipio del potrero
departamento la hacienda, aprovechando la gran oferta de leche existente en
la regin.
Objetivos especficos:
Cantidad de empleos generados Ejemplo ( generar a partir del primer ao
de operacin 5 empleos directos, 3 madres cabeza de hogar, un
desplazado y 1 aprendiz SENA )
Tiempo en el cual se ejecuta el proyecto ( Ejecutar el proyecto en 3
meses contados a partir del de la disponibilidad de los recursos )
Tiempo en el cual se empieza a operar el proyecto
Comportamiento esperado a corto plazo ( un ao ) de la produccin y
ventas. Ejemplo. ( Producir 10 toneladas de queso durante el primer ao
de operacin con un incremento del 10% a partir del segundo ao )
Tiempo en el cual se espera recoger la primera cosecha
Perspectiva que se tiene hacia el futuro
Contribucin al desarrollo social de la regin
Contribucin al desarrollo econmica a la regin
Minimizacin del impacto ambiental
Como ayuda al mejoramiento de la calidad de vida de la familia
Como se benefician los emprendedores

Justificacin y Antecedentes del Proyecto:

Instrucciones:

Justifique las razones para el desarrollo del proyecto teniendo en cuenta

aspectos sociales, econmicos, ambientales y las dems que usted
considere relevantes para la justificacin de su proyecto. As mismo
relacione los antecedentes del proyecto.

Justificacin y Antecedentes del Proyecto

Se debe justificar la importancia del proyecto; esta se elabora a partir de la
concepcin terica con la cual se aborda y analiza el problema, teniendo en
cuenta: aspectos, sociales, econmicos, ambientales entre otros, de igual manera
los antecedentes del proyecto
Es importante especificar los aspectos mas sobresalientes del municipio, barrio o
corregimiento, indicando si posicin geografa, numero de habitantes, distancia
las grandes ciudades, temperatura promedio, altitud, actividades econmicas que
se desarrollan, etc. Preferiblemente anexar el mapa poltico con la ubicacin
geogrfica del municipio
- Un punto de partida son las ideas generales que tiene los que estn elaborando
el proyecto
- A travs de la revisin terica de fuentes secundarias, a lo cual se acude a
bibliotecas, archivos, centros de investigacin , DANE entre otros
Cuando se tenga suficiente informacin, se asume una posicin al respecto, se
elaboran los dems contenidos, manifestando cual es el problema, las causas,
los efectos de este sobre la poblacin, con base en esto se dice como el
proyecto, contribuye a minimizar el problema, o si se elimina de forma total, y
durante cuanto tiempo.
El estudio de los aspectos o condiciones existentes en el pas, departamento,
regin municipio, barrio o vereda, me ayuda a identificar las limitantes o
facilidades que encuentre para la ejecucin y operacin del proyecto teniendo en
cuenta:

Aspectos sociales:
Se debe indicar como su proyecto va a mejorar la situacin existen desde el
punto de vista social
Aspectos econmicos
Para el estudio econmico realice las siguientes actividades:
Identifique los principales bienes y servicios que se producen en la regin o
municipio, destacando los aspectos que caractericen su produccin, consumo
o distribucin
Identifique cuales son las principales actividades econmicas que se

desarrollan
Identifique los aspectos o factores que entorpezcan, o favorezcan el
desarrollo de las actividades econmicas en la regin o municipio.
Ubique y destaque las condiciones de infraestructura de la regin o zona
Cercirese de las condiciones que favorezcan el desarrollo de actividades
empresariales, que vayan de la mano con las caractersticas empresariales
de la zona, regin o municipio
Se debe indicar como su proyecto va a mejorar la situacin existen desde el
punto de vista econmico
Medio tecnolgico y de innovacin
El factor tecnolgico es un elemento muy importante en el desarrollo de los
proyectos, dada la influencia que sobre este ejerce.
Hay que tener en cuenta que la supervivencia de las empresas depende de la
aceptacin que le hagan al desarrollo tecnolgico, toda empresa necesariamente,
debe adaptarse e ir de la mano con los cambios en la tecnologa.
Cuales son los aspectos de innovacin que se van a generar con el proyecto,
teniendo en cuenta que innovar es: Mejorar un proceso, o un producto; cambiar
la tecnologa; implementar nuevos sistemas de produccin; sacar un nuevo
producto; producir o comercializar un bien o servicio por primera vez en algn
lugar.
Aspectos ambientales
En lo que tiene que ver con los aspectos ambientales es de destacar cuales son
las caractersticas mas relevantes y que de alguna manera afectan el desarrollo
del proyecto, as mismo, de los efectos que el desarrollo del proyecto trae para la
zona de influencia, adems indicar que acciones de mitigacin se van a utilizar y
como el proyecto contribuye a mejora la situacin existente
Antecedentes del proyecto
Los antecedentes del proyecto hacen referencia a su empresa, a lo que usted
tiene como empresa, la experiencia en el negocio, la formacin que el SENA le
brinda, y como esta formacin le ayuda el la operacin o desarrollo de su
empresa, y partiendo de ah puede proyectar a futuro

1.MERCADO
INVESTIGACIN DE MERCADOS

Instrucciones:

Deben aclararse las fuentes de informacin utilizadas en cada caso (primarias,

secundarias), tales como consulta en bases de datos, encuestas, entrevistas en
profundidad, grupos focales.

Anlisis del sector

Instrucciones:

Consigne en este recuadro el estudio realizado acerca del desarrollo

tecnolgico e industrial del sector; comportamiento del sector en los
ltimos 3 aos, su evolucin y tendencia prevista a corto, mediano y
largo plazo

Anlisis del sector

Cuando se refiere al sector , debe tenerse en cuenta que lo que hace referencia
es al que pertenece el bien o servicio que se quiere producir o comercializar, es
decir si son tomates pertenece al sector agrcola, novillos al sector ganadero,
bocadillo, al sector industrial
En el desarrollo tecnolgico, se habla de los avances y desarrollos que en esta
materia ha tenido el sector, y el bien o servicio en s. Cadenas productivas
Comportamiento del sector: Ha tenido crecimiento, ha decrecido, se mantiene ,
existen nuevos mercados,
Realice una breve comparacin del crecimiento del sector. Recuerde colocar la
fuente de informacin. Al realizar su anlisis tenga en cuenta aspectos como:
productos, servicios, cliente, tecnologa, calidad, innovacin, etc. Es conveniente
ayudarse con grficas y tablas.

Para la evolucin y tendencia prevista a mediano y largo plazo, se tiene en cuenta

aspectos histricos, como referencia para lo que se espera, haciendo un
proyeccin de lo que se espera del sector a corto mediano y largo plazo.

 Anlisis del mercado

Instrucciones:
Elabore un diagnstico de la estructura actual del mercado nacional y/o de los
pases objetivos; defina el mercado objetivo, justificacin del mercado objetivo,
estimacin del mercado potencial, consumo aparente, consumo percpita,
magnitud de la necesidad, otro; estimacin del segmento/ nicho de mercado
(tamao y crecimiento), Perfil del Consumidor y/o del cliente. importaciones y
exportaciones del producto/ servicio a nivel nacional y mercados objetivos
(pases);Relacione los productos sustitutos y productos complementarios
Anlisis del mercado
Estructura actual del mercado nacional.
Es conveniente realizar un estudio general de los aspectos ms
sobresalientes, que caractericen al pas, defina la cantidad comercializada
nacionalmente con estadistas y la forma de comercializarse
Mercado objetivo
Caracterizacin del rea de influencia del proyecto.
Se debe enumerar y explica la principales caractersticas que definan y
delimitan el mercado que va hacer atendidito, teniendo en cuenta:
a Delimitacin del rea geografica
Debe indicarse cual es el rea geogrfica que va hacer atendida por el proyecto:
Municipio, regin, localidad. departamento, etc.
b Condiciones de infraestructura
Es conveniente determinar las condiciones de infraestructura del rea de
influencia del proyecto, que puedan afectara su desarrollo, como por ejemplo:
vas de comunicacin, transporte, medios de comunicacin.
c Caractersticas de la poblacin
Para el buen desarrollo del proyecto se deben tener en cuenta algunos aspectos
de la poblacin como:
- Poblacin total, masculina y femenina
- Tasas de crecimiento de la poblacin
- Estructura de la poblacin por edades
- Poblacin trabajadora
- Poblacin estudiantil

- Numero de hogares
- Miembros promedio por hogares
- Nivel socio econmico
- Ingresos de la poblacin
- Ubicacin geogrfica dentro del rea delimitada,
poblacin por niveles educativos
Defina cuanta cantidad del producto se comercializa y como se realiza,
estadstica
Mercado potencial
Se refiere al mercado que en un futuro puede constituirse en la demanda del
producto o servicio, y generalmente lo constituye la poblacin objetivo, que
inicialmente no va hacer atendida por el proyecto.
Consumo aparente.
El consumo aparente es lo se supone se consume, del bien y o servicio objeto del
proyecto.
Poblacin objetivo
Dentro del estudio se identifica cual va hacer la poblacin objetivo, teniendo en
cuenta que tipo de demanda se quiere satisfacer, adems de su localizacin, por
ejemplo: : Se van producir sudaderas escolares, como bien se sabe no toda
la poblacin esta en edad escolar, ni los que estn en edad escolar son
estudiantes. Para este caso el mercado objetivo son los estudiantes
Estimacin del segmento.
Dadas las caractersticas del bien o servicio que se va producir o
comercializar es indispensable, establecer cual es el tipo de poblacin que
escolar que lo requiere o al que va dirigido, por ejemplo: si se producen
sudaderas con unas caractersticas especificas por su tamao o diseo, no
toda la poblacin escolar esta dispuesta a comprarlas, donde el segmento
podra ser los estudiantes de 10 y 11.
Estimacin del Nicho de mercado.
El nicho de mercado es en definitiva la poblacin a la que se va atender. Esta
poblacin tiene unas caractersticas especficas que en cierta medida les da
homogeneidad. Por ejemplo para el caso de las sudaderas, el nicho podra ser
caballeros estudiantes de bachillerato de los niveles 10 y 11 con una estar no
inferior a 1,60 m.

Perfil del Consumidor

Se establecen los componentes ms sobresalientes que caracterizan al
consumidor. Como nivel de ingresos, gustos, posicin social, nivel
educativo etc.
Importaciones y exportaciones del producto/ servicio a nivel
nacional y mercados objetivos (pases objetivos )
Se establece en un cuadro comparativo y estadstico las importaciones
y exportaciones del producto y o servicio tanto a nivel nacional, como
para los pases objetivos en el caso que el producto vaya con fines de
exportacin.
Productos sustitutos
Los constituyen todos aquellos productos que le brindan al consumidor un nivel
de satisfaccin mayor o igual al bien o servicio que se pretende producir o
comercializar, por ejemplo:
Panela azcar
Carne - pollo
Productos complementarios
Son aquellos productos o servicios que se requieren como complemento para el
uso de otro, Ejemplo:
Zapatos - medias
Zapatillas sudadera
Camiseta - sudadera

Anlisis de la competencia
Instrucciones

Identificacin de principales participantes y competidores potenciales;

anlisis de empresas competidoras; Relacin de agremiaciones
existentes; Anlisis del costo de mi producto/servicio frente a la
competencia; Anlisis de productos sustitutos; Anlisis de precios de
venta de mi producto /servicio (P/S) y de la competencia; Imagen de la
competencia ante los clientes; Segmento al cual esta dirigida la
competencia; Posicin de mi P/S frente a la competencia

10

Anlisis de la competencia
Competidores
Competidor es aquel que produce o comercializar el mismo bien o producto
objeto del proyecto, especialmente si se trata de la misma rea de influencia en la
cual se pretende comercializar el producto o servicio que la empresa va a generar
Competidores participantes
Se deben identificar cuales con los principales competidores que participan en el
mercado objeto del proyecto, por consiguiente es necesario establecer y
enumeras los principales competidores identificados en la zona donde se piensa
comercializar el producto o servicio, ojala indicando cual el grado de participacin
que tiene cada uno de ellos.
Competidores potenciales
Ya se tiene claro quien es un competidor que participa del mercado, ahora es
importante definir cuales son los posibles competidores que pueden entrar a
ofrecer el mismo producto o servicio, bien sea que estn comercializando en otros
mercados o porque posiblemente van implementar nuevas empresas en el rea
de influencia de la zona propsito de la empresa que con el proyecto se pretende
establecer.
Agremiaciones competidoras
Es importante definir si existen asociaciones, agremiaciones y dems
organizaciones que puedan ser una competencia para la empresa se pretende
establecer.

Costo de mi producto o servicio frente a la competencia

Cuando se habla de costo de mi producto o servicio tiene que ver con cuanto me
cuesta producir el bien y servicio, si me sale ms econmico o mas costoso que
la competencia, esto se define bsicamente el costo de insumos, mano de obra,
servicios, materia prima etc. Esto nos indica si estamos en ventaja o desventaja
frente a la competencia.

11

Precios de venta de mi producto o servicio frente a la competencia

Es muy importante tener en cuenta si los precios de mi producto o servicios son
superiores o inferiores frente a los precios de la competencia, recordando que los
precios son aquellos con los cuales se pretende vender el bien servicio.
Productos sustitutos.
Determinar si existen productos sustitutos del bien o servicio que se pretende
producir o comercializar es de gran importancia. Recuerde que productos
sustitutos con aquello que le ofrecen al consumidor igual, superior o similar grado
de satisfaccin, pro ejemplo si lo que se pretende es producir panela, el Azcar y
la Stevia pueden ser productos sustitutos de la panela
Imagen de la competencia ante los clientes
Conocer y definir el grado de aceptacin que tiene la competencia en el mercado
es de gran importancia, la satisfaccin del cliente frente a la competencia es un
parmetro que le da una visin a la empresa que se pretende construir de cual va
a ser la oportunidad que puede aprovechar. Las fallas de la competencia no
deben ser repetidas por la empresa.
Segmento de la poblacin a la cual va dirigida la competencia
Si se pretende llegar al mercado con un producto o servicio es importante
conocer que segmento esta atendiendo la competencia, si es el mismo, similar o
totalmente diferente. Por ejemplo para el caso de las sudaderas escolares que se
pretende producir y comercializar, si nuestro segmento son los estudiantes de
los niveles 10 y 11, hay que definir si la competencia esta atendiendo este
segmento de mercado, o vende sudaderas para otro tipo de cliente etc.
Posicin de mi producto frente a la competencia.
Hacer un cuadro comparativo de la imagen y posicionamiento de nuestro
producto o servicio frente a la competencia es de vital importancia, es decir si
nuestro producto o servicio tiene una mayor o menor aceptacin que el ofrecido
por la competencia, bien sea pro precio, calidad, oportunidad, servicio etc.

ESTRATEGIAS DE MERCADO
Concepto del producto o servicio
Instrucciones

Descripcin bsica, especificaciones o caractersticas, aplicacin/ uso del

producto o servicio (por Ej. Si el B/S es de consumo directo, de

12

consumo intermedio, etc.), diseo, calidad, empaque y embalaje,

fortalezas y debilidades del producto o servicio frente a la competencia
Descripcin bsica del bien o servicio
Se debe especificar de manera concreta cual es el bien o servio que va a obtener
con la ejecucin del proyecto, Diga cual es el bien o servicio que pretende
producir o comercializar

Especificaciones o caractersticas
Defina las caractersticas externas de su producto: forma, tamao, color, peso,
olor, textura, envase, estilo presentacin , etc
Defina las caractersticas Internas: sabor, aroma. tiempo de perecidad,
propiedades, etc.
Aplicacin o usos
-

Seale si su producto de consumo es de consumo ( Directo, intermedio)

De consumo directo. Se trata de aquellos bienes o servicios que son no

requieren ningn tipo de transformacin para ser consumidos, ejemplo:
pan, salchichas, queso etc.

De consumo intermedio: hace referencia a aquellos productos que son

comercializados como materia prima o insumos para
procesos
industriales, ejemplo. Harina, madera etc.

Diseo
Se debe especificar cual va hacer la presentacin con la cual se ofrecer el
producto al mercado; ejemplo: gramos, libras, kilos, unidades, etc.
Calidad
Es importante especificar si el producto es de primera calidad, duradero no
duradero etc.

13

Empaque
Indique como va empacado su producto, en: cajas, sacos, botellas, bolsas,
talegos, etc.
Embalaje
Cuando se habla de embalaje hace referencia al conjunto de unidades
empacadas, en un solo paquete ejemplo:
Resmas de papel por caja, Bultos de caf por estiva, cajas de panela por estiva,
libras de chocolate por caja Etc.
Fortalezas y debilidades de mi producto frente a la competencia.
Fortalezas:
Diga cuales son las fortalezas de su producto frente a la competencia, y por lo
cual considera que es mas competitivo
Debilidades:
Indique cuales son las debilidades de su producto en comparacin a la
competencia, y por la cual usted considera que puede estar en desventaja

Estrategias de distribucin
Instrucciones:

Especifique
alternativas
de
penetracin,
alternativas
de
comercializacin, distribucin fsica nacional internacional, estrategias
de ventas, presupuesto de distribucin, tcticas relacionadas con
distribucin, canal de distribucin a utilizar. Estrategias de
comercializacin

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Distribucin
Cuando se habla de distribucin comercial se hace referencia a la gestin
de un amplio conjunto de actividades para llevar el producto desde la
fbrica al consumidor.
Para esto se debe llevar a cabo:

Especificar si la distribucin se har en forma directa o si actuarn

intermediarios que harn llegar el producto al consumidor final.
Determinar cul va a ser el alcance de la distribucin (municipal,
metropolitana, regional, nacional, internacional).
Incluir un mapa del rea de cobertura.
Si el esquema de distribucin fuera complejo, incluir un diagrama que
esquematice las etapas.

Justificar la eleccin de lugar para el establecimiento de oficinas, locales,

depsitos, talleres y/o fbricas que son utilizadas para la distribucin
Alternativas de penetracin.
Es conveniente resaltar como se va hacer para llevar el PRODUCTO al
mercado, posesionarse en el.
Canales de distribucin
Es el camino que recorre el producto desde la fbrica hasta el consumidor
final.
Segn la naturaleza y caractersticas del producto, as mismo como los la
capacidad logstica que se pueda tener, existen varias alternativas para
hacer llevar e el producto desde la fabrica hasta el consumidor final.
Productor

Productor

productor

Productor

Consumidor final

Minorista

Mayorista

Agente

Consumidor final

Minorista

Mayorista

Consumidor final Minorista

Consumidor f.

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Distribucin fsica nacional

Es necesario plantear las estrategias a utilizar para despablazamiento fsico
del bien o servicio desde el productor hasta el consumidor final, partiendo
del lugar y tiempo, tendiendo en cuenta las estrategias utilizadas por la
competencia; las caractersticas del producto, de los consumidores, de los
intermediarios; de la capacidad de la empresa, y de limitantes del entorno
Para el caso de servicios estos se deben ubicar en lugar que se le facilite al
usuario adquirirlo, en el momento que lo necesite.
Es importante tener en cuenta que entre ms cerca del usuario se le lleve el
producto, mas fcil ser par l adquirirlo
Presupuesto de distribucin.
Determine el presupuesto necesario para el proceso de distribucin del producto
o servicio, esto implica todos los gastos que acarrea llevar el producto desde la
fabrica hasta el distribuidor, y o al consumidor final segn sea el caso, esto
incluye, transporte, seguro, de igual manera es importante incluir los salarios u
honorarios del agente de ventas.
Realice el presupuesto de distribucin a 5 aos, teniendo en cuenta que por lo
general, durante los primeros meses del primer ao no habr produccin, puesto
que durante este tiempo se realiza el proceso de ejecucin del mismo. , no olvide
que los costos anuales se deben adems incrementar de acuerdo la inflacin y a
la cantidad adicional que pretenda implementar

CONCEPTO
Agente de ventas
Transporte
Seguro
TOTAL

GASTOS DE DISTRIBUCIION
AO 1
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

Estrategias de precio
Instrucciones

Presente un anlisis competitivo de precios, precio de lanzamiento,

punto de equilibrio, condiciones de pago, seguros necesarios, impuestos
16

a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario, preferencias

arancelarias, tcticas relacionadas con precios, posible variacin de
precios para resistir guerra de precios. Explique la manera mediante la
cual defini el precio
Anlisis de precios.
Es importe definir como y porque se estableci el precio al que se pretende vender
el producto o servicio, teniendo en cuenta que los precios son determinados de
acuerdo a:
-

Precios de mercado: Son los precios con los que se esta vendiendo el
producto o servicio, de igual o similares condiciones.
Precios de productos sustitutos: Hay que tener en cuenta los precios de los
productos que pueden ser sustitutos del bien o servicio que se prender
producir o comercializar.
Segn los costos totales: Para conocer los costos totales de debe realizar la
sumatoria de costos y gatos, en todo el proceso de fabricacin hasta que llegue al
consumidor final

Proyeccin de precios
Es importante proyectar el precio del producto o servicio por lo menos a 5 aos, el
incremento anual que se haga del precio tiene que ver especialmente a factores
como la mejora que se le haga al producto o, al comportamiento del IPC, por
ejemplo:
Se tiene un producto cuyo precio por Kg para el ao es de $ 800, y se ha tenido
durante los ltimos 5 aos una inflacin anual como la siguiente. Es importante es
importante hallar la inflacin promedio.
ANO
2006
IPC
1
Fuente:DANE

ANO
ndice
precio final
Pecio inicial
IPC promedio

2006
1
1
1
0,04432895

2007
5,69

2008 2009
7,67

2,00

CAMBIO EN EL PRECIO
2007
2008
1,057
1,077
1,057
1,138
4,43%

17

2010

2011

3,17

3,73

2009
1,02
1,161

2010
2011
1,0317
1,0373
1,1975 1,242186

Donde
VF = VP (1+r)^n
r = (VF/VP) n- 1
VF = 1,242186
VP = 1
N =5
r = IPC promedio
r = (1,242186/1)1/5-1
r = 1,044328 1
r = 0,443
r = 4,43%
Donde 4,43% es la inflacin promedio que se ha generado en los ltimos 5 aos,
la cual nos sirve de parmetro, es decir que en los prximos aos esa ser la
inflacin esperada. Por lo tanto el incremento en el precio para el producto
durante los prximos aos ser el siguiente:
800(1,0443)^1= 835
835(1,0443)^2= 872
872(1,0443)^3 = 911
911(1,0443)^3 = 951
Ao

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

Precio x kg

800

835

872

911

951

Ventas en el punto de equilibrio

Las ventas en el punto de equilibrio no sindican cual es el nivel mnimo de
ventas que se debe realizar para que los ingresos totales sean iguales a los
costos totales, en este punto la empresa no obtiene utilidades ni tampoco se
generan perdidas

VENTAS EN PUNTO
DE EQUILIBRIO:

1
Costos Fijos x
------------------1-(costos variables/ventas)

EJERCICIO:

La empresa ABC tuvo ingresos por concepto de ventas de $6.750.000

Los Costos fijos de la empresa suman $2.130.000 y los Costos variables
ascienden a $3.420.000
Ventas en punto
1

18

de equilibrio

=2.130.000 x-------------------------------1 3.420.000 / 6.750.000

=2.130.000 x 1/0.49 = 4.346.000

El nivel de ventas para no ganar ni perder es de $4.346.000
COMPROBACIN

VENTAS
$4.346.000 Menos
COSTOS VARIABLES
2.216.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2.130.000 Menos
COSTOS FIJOS
2.130.000 Igual
UTILIDAD NETA
0

Los precios se pueden determinar a partir de los costos totales de produccin,

agregando un margen de utilidad, teniendo en cuenta que no se debe exceder el
precio existente en el mercado.
pv = cu +cu. mc
cu
pv = ------------1 - mc
pv = precio de venta
cu = precio unitario
mc = margen sobre costos

Estrategias de promocin
Instrucciones

Explique describa la estrategia de Promocin dirigida a clientes y

canales (descuentos por volmenes o por pronto pago), manejo de
clientes especiales; conceptos especiales que se usan para motivar la
venta, cubrimiento geogrfico inicial y expansin; presupuesto de
promocin, Costo estimado de promocin lanzamiento y publicidad del
negocio. Precio de lanzamiento y comportamiento esperado del precio
(tasa de crecimiento)
Estrategias de promocin
Es conveniente tener en cuenta que promociones se va realizar
1.
2.
3.
4.

Para temporadas especiales

Campaas promocionales.
Dando obsequios especiales por la compra del bien o servcio
Precios especiales
19

5. Pague 3 lleve 2
6. Descuentos por volumen de compra o pronto pago
7. A clientes especiales
Cubrimiento geogrfico inicial y expansin
Es importante especificar cual es la regin, ciudad, municipio etc que inicialmente
va a ser atendida con el producto o servicio y cual proyecta atender en un futuro.
por ejemplo, inicialmente se va a atender el mercado de la ciudad de Bogota
D.C, pero adicionalmente el uno, dos o tres aos todo el departamento de
Cundinamarca
Presupuesto de promocin.
Determine el presupuesto necesario para realizar el proceso de promocin del
producto o servicio, incluyen todos los costos en que se incurre en los eventos
promocionales, como descuentos especiales, unidad adicional, obsequios etc.
Realice el presupuesto de promocin a 5 aos, teniendo en cuenta que por lo
general, durante los primeros meses del primer ao no habr produccin, puesto
que durante este tiempo se realiza el proceso de ejecucin del mismo. , no olvide
que los costos anuales se deben adems incrementar de acuerdo la inflacin y a
la cantidad adicional que pretenda implementar

CONCEPTO
Descuentos
Obsequios
????????
TOTAL

GASTOS DE PROMOCION
AO 1
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

Estrategias de comunicacin
Instrucciones

Explique la estrategia de difusin de su producto servicio; explique las

razones para la utilizacin de medios y tcticas relacionadas con
comunicaciones. Relacione y justifique los costos
Estrategias de difusin del producto o servicio
Es importante determinar la forma como se va a dar a conocer los productos o
servicios, indicando los medios de comunicacin que va a utilizar y la frecuencia
con que har esa difusin, explicando por que sern utilizados esos medios de
20

comunicacin. Tenga en cuenta que los de comunicacin son: revistas, tarjetas,

radio, televisin, folletos, pasacalles etc.
Relacione y proyecte a 5 aos los medios de comunicacin que se pretende
utilizar, no olvide que los costos anuales se deben adems incrementar de
acuerdo la inflacin y a la cantidad adicional que pretenda implementar

CONCEPTO
Tarjetas
Volantes
Cuas radiales
TOTAL

GASTOS MEDIOS DE COMUNICACION

AO 1
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

Estrategias de servicio
Instrucciones

Relacione los procedimientos para otorgar Garantas y Servicio

Postventa; mecanismos de atencin a clientes (servicio de instalacin,
servicio a domicilio, otros), formas de pago de la garanta ofrecida,
comparacin de polticas de servicio con los de la competencia
Procedimientos para otorgar garantas
Es importante mencionar los procedimientos que se van a utilizar para brindar
garanta de los productos o servicios que se pretender producir o comercializar,
manifestando que tipos de garantizas se van a ofrecer. Como pro ejemplo
reparaciones por fallas de fabricacin, reposicin del producto, garanta de
servicio etc. De igual manera determinar el tiempo de garanta que se va a
ofrecer.
Servicios postventa
Los servicios postventa tienen que ver con todas aquellas actividades que
realizan despus de haber realizado la negociacin, entre estos tenernos.
- Entrega a domicilio
- Instalacin en el domicilio
- Entrenamiento para el uso
- Mantenimiento gratuito durante un determinado tiempo etc.
Comparacin de los servicios ofrecidos frente a la competencia
Comparar el servicio ofrecido implica, visualizar cuales son los servicios postventa
que ofrece la competencia, realizando un cuadro comparativo frente a los
servicios que pretende ofrecer la empresa.

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 Presupuesto de la mezcla de mercados

Instrucciones
Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias
de mercadeo antes relacionadas(Producto, Precio, Plaza, Promocin)
Justificacin de las estrategias de mercadeo
Justificar es decir por que se van a realizar esas estrategias, indicando cual es su
beneficio
Presupuesto de mezcla de mercado.
Se debe resumir los diferentes gastos en que se incurre para realizar las
estrategias de mercado as:
PRESUPUESTO DE MEZCLA DE MERCADOS
CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Distribucin
Promocin
Comunicacin
Servicio
TOTAL

Estrategias de aprovisionamiento
Instruccin

Describa la forma de aprovisionamiento, precios de adquisicin, polticas

crediticias de los proveedores, descuentos por pronto pago por
volumen, en caso afirmativo establecer las cuantas, volmenes y/o
porcentajes etc. Definir si los proveedores otorgan crdito, Establezca
los plazos que se tiene para efectuar los pagos
Identificacin de proveedores.
Cuando se inicia una empresa es importante saber quienes sern los
proveedores de materia prima e insumos que van a bastecer las necesidades de
la empresa, teniendo en cuenta su localizacin, definiendo por que fueron
seleccionados; si ofrecen o no descuentos por pronto pago o por volmenes de
compra; si entregan o no los pedidos en el domicilio de la empresa; que tipo de
garantas va a dar, si la negociacin se va a realizar a crdito o de contado
Nota: Es de vital importancia anexar por lo menos dos cotizaciones de diferente
proveedor en papel membrete. Estas cotizaciones son de los requerimientos de
22

maquinaria y equipo, materias primas e insumos.

PROYECCIONES DE VENTAS
Proyecciones de ventas
Instrucciones
Defina
cantidades
de
ventas
por
periodo
(mensualmente,
trimestralmente, o semestralmente, el primer ao y los totales por ao,
para el periodo de evaluacin del negocio (este periodo es variable
acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en cuenta las demandas
estacionales en caso de presentarse, as como los aumentos. Determine
los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyeccin
de unidades vendidas. Cada producto debe tener asociado la posicin
arancelaria de Importacin /Exportacin. La proyeccin de ventas debe
ser producto de un anlisis en el que se haya utilizado un mtodo de
proyeccin como los relacionados en la caja de seleccin que ofrece el
sistema. Explique cual es la fuente de los datos histricos y las razones
por las que se utiliz el mtodo seleccionado.
Proyeccin de ventas.
La ventas se deben proyecta a 5 aos con los respectivos incrementos tanto de
produccin como de precios. Recuerde que el incremento en los precios se har
con base en la inflacin promedio, y o de acuerdo a cambios que se le hagan del
producto o servicio, que justifique hacer la respectiva variacin del precio
Cuando se hacen las proyecciones durante el primer ao por lo general no se
deben tener en cuenta los 12 meses del ao, ya que por los menos los primeros 2
o 3 meses son de ejecucin y los dems de produccin, cuando la ejecucin tarda
3 meses, las ventas para el primer ao solo corresponder a 9 meses.
Dichas ventas se proyectaran por meses, trimestres, semestres; para este
ejemplo las la proyeccin se hace a 5 aos, con registro semestral, incremento en
ventas del 10% anual e incremento en los precios del 4%
PROYECCION DE VENTAS
AO
SEMESTRE

AO 1
1,00

AO 2

2,00

1,00

2,00

AO 3
1,00

2,00

AO 4
1,00

2,00

AO 5
1,00

2,00

CANTIDAD

3,00

6,00

6,60

6,60

7,26

7,26

7,99

7,99

8,78

8,78

PRECIO UNITARIO
INGRESO
TRIMESTRAL

2,00

2,00

2,08

2,08

2,16

2,16

2,25

2,25

2,34

2,34

13,73

15,70

15,70

17,97

17,97

20,55

20,55

INGRESO ANUAL

6,00

12,00 13,73
18,00

27,46

31,41

23

35,93

41,11

PROYECCION DE VENTAS POR AOS

Ao 1

Ao 2

Cantidad

Ao 3

13,2

Ao 4

14,52

Ao 5

15,98

17,56

Justificacin de ventas.
Para justificar las ventas se tiene en cuenta los siguientes aspectos.
-

Capacidad instalada: hace referencia a la capacidad de produccin que va

a tener la empresa, se pueden realizar las inversiones con un mximo de
capacidad, pero solo se utiliza parte de esta, por ejemplo. Una planta para
producir quesos, que tiene una capacidad de 10 tn mes y solo se va a
producir 6 tn mes durante el primer ao
Mercado potencial: porque el mercado es grande y la posibilidad de vender
los bienes o servicios es amplia aunque inicialmente se atienda solo parte
de este, por ejemplo. La empresa que produce quesos inicialmente vende
las 6 toneladas al mes pero, el mercado puede consumir 20 toneladas.
Bien porque solo se atiende un sector de la poblacin o porque solo se
vende en la ciudad x pero existe la posibilidad de vender en otras ciudades

Nota: Es indispensable anexar por lo menos dos cartas de intencin de compra

por parte de clientes potenciales. Estas cartas se deben hacer en papel membrete
si se trata de empresas que tiene la intencin de comprar el producto.

Poltica de Cartera
Instrucciones
Defina si dadas las condiciones del mercado se requiere otorgar crdito
a los clientes. En caso afirmativo establecer los plazos de la cartera y los
porcentajes respecto del valor de la venta
Poltica de cartera
En la poltica de cartera se indican los trminos en los cuales se van a realizar las
ventas, es decir, si la negociacin se har de contado, se va ofrecer algn tipo de
crdito a cuanto tiempo se otorgara, crdito. 30, 45, 60 das. Si el total de los
bienes y servicios sern vendidos a crdito o solo parte de ellos.
Es importante indicar por que se estableci esta poltica de cartera. Por ejemplo
para cacao o caf, dadas las caractersticas producto y los trminos de
negociacin del mercado por lo general las ventas se hacen de contado. En
cambio productos como la madera en ocasiones las ventas se hacen a crdito.

24

2.1. OPERACIN

2.OPERACIN

Ficha tcnica del producto o servicio

Instrucciones

Describa las caractersticas tcnicas del producto o servicio a

desarrollar: capacidad, cualidades, diseo, tamao, tecnologa,
caractersticas
fisicoqumicas,
condiciones
climticas,
factores
ambientales, caractersticas de empaque y embalaje, almacenaje, etc
Ficha tcnica del producto o servicio
En la ficha tcnica se mencionan cada una de las caracterstica mas
sobresalientes del bien servicio. En algunos casos se presenta en la etiqueta del
producto. Por ejemplo para el queso
- Graso,
- Granuloso
- Color blanco
- Ligeramente salado
- Consistencia semiduro
Cualidades: cuando de habla de cualidades se hace referencia a los beneficios
que ofrece el consumidor. Por ejemplo: si se trata del queso se pude decir cada
una de los factores alimenticios y nutricionales que ofrece.
Caractersticas fisicoqumicas
Las condiciones fisicoqumicas son intrnsecas del producto, por lo general esta se
obtiene a partir anlisis de estudio en laboratorio por ejemplo para el queso las
caractersticas fisicoqumicas son las siguientes:

Queso Dambo
CARACTERSTICAS FISICO-QUMICAS
Gordura en estado sec Entre 45.0% y 59.9%
Humedad: Entre 36.0% y 45.9%
CARACTERSTICAS MICROBIOLGICAS
Coliformes a 30 C/g: n=5 c=2 m=200 M=50000
Coliformes a 45 C/g: n=5 c=2 m=100 M=500
Estafilococos aureus/g: n=5 c=2 m=100 M=1000
Salmonella spp/25 g: n=5 c=0 m=0
CARACTERSTICAS ORGANOLPTICAS
Graso, de consistencia semidura y elstica, no granuloza, de color blanco amarillento uniforme, de sabor
lctico suave, ligeramente salado poco acentuado, de corteza lisa, consistente, sin grietas.

Fuente. http://www.lecherialatina.com/productos.asp?id=4
25

Estado de desarrollo

Instrucciones

Describa del estado del arte del bien o servicio el avance que se tiene
del nuevo bien o servicio a desarrollar
Estado de desarrollo
Cuando se habla de estado de desarrollo se hace referencia al estado del arte, es
decir, los ltimos avances que la actividad ha tenido, la tecnologa que
actualmente se esta utilizando, los niveles de desarrollo productivo etc. Por
ejemplo para el caso del queso que tipo de tecnologa se esta utilizando,
produccin de queso por litro de leche, tiempos en el proceso productivo.
Teniendo este punto de partida se debe indicar como el proyecto contribuye a
mejorar esas condiciones existentes; es decir con el actual sistema de produccin
por un litro de leche se extrae 200 gramos de queso en 60 minutos. Con la
ejecucin del proyecto se pretende producir 250 gramos, en menos tiempo. O
solo se esta produciendo un tipo de queso y lo que pretende es generar diferentes
presentaciones, con un valor agregado adicional.

Descripcin del proceso

Instrucciones

Relacione y Describa en forma secuencial cada una de las actividades y

procedimientos que forman parte del flujo del proceso de produccin de
su producto servicio En caso de subcontratacin describir el proceso
que es responsabilidad de la empresa (hacer diagrama de flujo de
proceso, e insertarlo como archivo adjunto)
Proceso productivo
En el proyecto se debe especificar cual es el proceso productivo, indicando cada
una de las etapas de este, desde su estado inicial hasta su estado final, y venta.
En el caso de proyectos de servicios se indica como es la prestacin del servicio, y
las etapas que se puedan presentar en dicho proceso. Para el caso de produccin
se tiene en cuanta:

Recepcin de la materia prima

Almacenaje de materia prima
Seleccin
Lavado
Extraccin de pulpa
Coccin
Moldeado
Enfriamiento

26

Empaque
Embalaje
almacenaje
entrega de pedidos.

Necesidades y requerimientos
Instrucciones

Relacione las materias primas e insumos requeridos en el proceso de

produccin de su producto por cada unidad de producto y por perodo de
produccin; Tecnologa requerida: descripcin de equipos y mquinas;
capacidad instalada requerida; mantenimiento necesario; Situacin
tecnolgica de la empresa: necesidades tcnicas y tecnolgicas; Mano
de obra operativa especializada requerida. Cuantificacin del
PRESUPUESTO requerido para el cubrimiento de las necesidades y
requerimientos
Necesidades de materia prima insumos y mano de obra
Es importe establecer cada uno de los requerimiento en lo que tiene que ver con
materia prima, insumos, mano de obra y dems elementos necesarios para el
primer ciclo de produccin, es decir las cantidades que se requieren para
garantizar la operacin de la empresa durante un determinado tiempo, mientras
se obtienen los primeros ingresos por concepto de ventas, que le permita a la
empresa operar con los ingresos obtenidos
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS PARA 2 MESES
COSTO
CONCEPTO
PRESENTACION UNITARIO CANTIDAD
Cuajo
Kg
Leche
Litro
Carbn
Kg
Empaque
Unidad
Mano de obra
Operario mes
Energa
Kw mes
Agua
Litro
Transporte
Mercanca
Kg
Arriendo
Mes
Mercadeo
Actividad
Publicidad
Elementos
Anlisis de productos Examen
TOTAL

27

COSTO
TOTAL

Infraestructura fsica.
Hace referencia a la infraestructura fsica que se requiere para el proceso
productivo, por ejemplo, es importante indicar el rea total y la distribucin de la
mismo anexando el respectivo plano.
Para el caso un caso especial se podra tener.
1. Cuarto de calderas
2. Cuarto de recepcin de la materia prima
3. rea de seleccin y lavado
4. Cuarto de despulpe
5. zona de Capcin
6. Cuarto de enfriamiento
7.Zona de corte
8 rea de empaque y embalaje
9. Bodega de almacenamiento del producto terminado
Maquinaria y equipo
La maquinaria y equipo son todos lo elementos que se requieren para garantizar la
operacin de la empresa, es decir lo referente a la en la planta de produccin, y
el rea administrativa.

CONCEPTO
Equipo 1
Equipo 2

Maquinaria equipo y adecuaciones

COSTO
CANTIDAD UNITARIO

COSTO
TOTAL

Equipo n..n
Adecuaciones

TOTAL

28

 Plan de produccin
Instrucciones

Tomando como referencia el plan de ventas, establezca las cantidades a

producir por perodo, teniendo en cuenta las polticas de inventario de
acuerdo con la naturaleza del negocio. Programa de produccin
(cuantifique la produccin de unidades de producto por periodo de
tiempo; por Ej. Cajas de tomate por /mes, numero de almuerzo
producidos y vendidos por mes, Etc.), presente el incremento de la
produccin en el tiempo por Ej. primer mes = 0 cajas de 50
unidades,.......quinto mes = 300 cajas de 50 unidades, ....sexto mes=
400 cajas de 50 unidades, ... mes n= 1000 cajas de 50 unidades
El plan de produccin indica las cantidades a producir durante cada mes,
trimestre, semestre, ao. Para el caso del queso se producen durante el primer
semestre 3 toneladas esto debido a que los primeros 3 meses sern utilizados
para la implementacin del proyecto; ya en el segundo trimestre se van a
producir 6 toneladas y as sucesivamente con incrementos propuestos.

AO

AO 1

SEMESTRE

1,00

2,00

CANTIDAD

3,00 6,00

PLAN DE PRODUCCION
AO 2
AO 3
1,00
6,60

2,00
6,60

1,00
7,26

2,00
7,26

AO 4
1,00
7,99

2,00
7,99

AO 5
1,00
8,78

2,00
8,78

2.2. PLAN DE COMPRAS

Consumos por unidad de producto
Instrucciones

Basado en el Plan de Produccin, identifique, describa y justifique la

cantidad de cada insumo que se requiere para producir una unidad de
producto, registrando la informacin requerida por el sistema

Materia prima e insumo por unidad de producto

Para determinar la materia prima por unidad de producto se realiza la
sumatoria de la produccin para los 5 aos y se divide por la cantidad
total de cada materia prima utilizada.

29

Para el caso del queso tenemos una produccin para los 5 aos de 70,26
toneladas y durante los 5 aos se utilizaron 210.000 litros de leche
entonces tenemos:
210.000/70,28 = 2.989,4
Es decir que por tonelada de queso de utilizan 2.989,4 litros de leche,
que es igual a 2, 989 litros de leche por Kg de queso.
Este clculo se puede hacer con todo lo que se requiere para el proceso
productivo.
Se debe tener cuidado cuando algunos costos son compartidos entre
planta de produccin y rea administrativa. En este caso se calcula el
porcentaje correspondiente a cada rea. Vamos a suponer que se
consumen en total 500 m3 de agua de los cuales segn un clculo que
cada uno puede realizar, 450 m3 corresponden a consumo del rea de
produccin y 50 al rea administrativa. Los 50 metros del rea
administrativa sern tenidos en cuenta en gastos administrativos en el
estudio administrativo del proyecto. Este mismo caso puede sucedes con
el arriendo cuando es bodega y oficinas, energa etc.

2.3. COSTOS DE PRODUCCIN

Costos de produccin
Instrucciones

Relacione el Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad

de medida), precios actuales, y comportamiento esperado y/o
tendencias, Costo de los insumos (definiendo precio por unidad de
medida). Costo de transporte de productos terminados. $/ por unidad de
medida. Costos de los materiales de empaque. Costo de mantenimiento
de la maquinaria y equipo (por ao). Costo de mantenimiento de
instalaciones. En los casos que sea necesario establecer costo de
repuestos. En los casos que se requiera, establecer el costo del
arrendamiento de instalaciones de maquinaria y equipo, de lotes o
terrenos. Requerimiento de mano de obra directa por periodo (Ej.: por
semana, por mes, etc.). Costo de mano de obra directa por periodo en
horario normal. En los casos que se requiera, establecer si existe
estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la operacin
del negocio. Costos adicionales de mano de obra directa por concepto de
labores que se deben desarrollar en horas extras. Costo por periodo de
mano de obra indirecta. Costo estimado de los servicios pblicos para el
componente de produccin. Costos estimados de mantenimiento y
repuestos para el componente productivo del negocio
30

Al igual que en el consumo por unidad de producto el costo por unidad

de producto, implica conocer cuanto cuesta cada insumo utilizado para
producir cada unidad es decir cuanto cuesta cada litro de leche, costo de
la hora utilizada para cada tonelada de queso, costo de cada metro de
agua por tonelada de queso etc.

2.4. INFRAESTRUCTURA
Infraestructura
Instrucciones

Relacione las mquinas a adquirir indicando la funcin de cada una de

ellas en la produccin servicio, relacione el mobiliario y las
herramientas a utilizar en su proceso productivo, indicando el costo
unitario de adquisicin de cada maquina, herramienta y mobiliario.
Costo de construccin y/o remodelacin de las instalaciones requeridas.
Requerimiento de equipos, muebles e instalaciones para la parte
administrativa y de gestin comercial. Establezca si estas forman parte
de las inversiones fijas o se adquieren por el sistema de arrendamiento
Infraestructura.
La infraestructura es todo lo necesario para garantizar la operacin de la
empresa, es decir lo referente a la en la planta de produccin, y el rea
administrativa, es importante especificar la fecha de compra de cada uno de los
elementos requeridos. La unidad hace referencia a si se trata de Litro, m3,m2, kg.
Unidades etc.

31

Maquinaria equipo y adecuaciones

CONCEPTO

FECHA
DE
COSTO
COMPRA UNIDAD CANTIDAD UNITARIO

COSTO TOTAL

Maquinaria y
equipo
Equipo 1
Equipo 2
Muebles y
enceres
Mueble 1
Mueble 2

Adecuaciones

TOTAL

Plan de produccinmetros tcnicos especiales

Instrucciones

Para los negocios del sector agropecuario, entre otros, defina los
parmetros tcnicos como: Niveles de conversin alimenticia, tasas de
mortalidad, tasas de natalidad, tasas de morbilidad, carga animal,
Toneladas por /ha, densidad de plantas por /ha, etc.
Los parmetros tcnicos especiales aplican especialmente par el sector
agropecuario, como por ejemplo; porcentaje de produccin de ave; toneladas de
caf por hectrea al ao; nmero de plantas de caf por hectrea.; nmero de
aves por m2
El cultivo de caf tendr una densidad de 5.000 plantas por m2 a una distancia de
2 x 1 metros; el galpn tendr una densidad de 9 gallinas pro m2 que para este
caso en los 100 metros de construccin se tendrn 900 gallinas con una
mortalidad esperada del 0,5% anual y una produccin promedio del 96%, iniciando
postura plena a la semana 20

32

3. ORGANIZACIN
3.1. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
Anlisis DOFA
Instrucciones

El anlisis debe contener la relacin de Debilidades, Oportunidades,

Fortalezas y Amenazas que se identifican en el producto. Esa relacin
debe complementarse obligatoriamente con una descripcin del impacto
estimado para cada una de las debilidades, oportunidades, fortalezas y
amenazas registradas. Adicionalmente, frente al impacto identificado, se
debe describir la estrategia a seguir para mitigar o controlar los
impactos negativos y conservar o sostener los impactos positivos
DOFA.
Factores externos.
La empresa estar inmersa en un entorno que por lo general afectan su ejecucin
u operacin, bien sea de manera positiva o negativa, estos aspectos por lo
general son externos a la empresa y sobre ellos difcilmente se tiene algn tipo de
control. Dichos aspectos se convierten en oportunidades o amenazas para la
misma.
Por consiguiente las oportunidades y amenazas
cumplimiento de los objetivos de la empresa.

son determinantes para el

Oportunidades. Sano todos aquellos aspectos que facilitan el cumplimiento

de los objetivos de la empresa. Como por ejemplo, amplia disponibilidad de
insumos, mercado creciente, apoyo gubernamental a iniciativas
empresariales, crecimiento econmico del sector, crecimiento de las
exportaciones etc. Es importante definir las estrategias que permitan
aprovechar de manera eficiente cada una de las oportunidades se
identifiquen

Amenazas. Se refiere a los factores que pueden afectar negativamente el

cumplimento de los objetivos de la empresa. Por ejemplo, competencia
desleal, guerra de precios, cambio climtico, revaluacin, grupos armados,
concentracin de clientes, entrada de productos sustitutos etc. Se deben
establecer estrategias que permitan mitigar cada una las amenazas que se
hayan identificado

33

Factores internos
El emprendedor debe conocer todos los factores que le dan ventajas o
desventajas para el desarrollo de sus actividades, estos aspectos son internos a la
empresa y sobre ellos se puede tener control.
-

Fortalezas. Son todos los aspectos positivos que ofrecen le ventajas a

proyecto. Por ejemplo, suficiente capacidad instalada, amplio conocimiento
de la actividad, abundantes recursos, alta capacidad de negociacin,
Conocimiento pleno del mercado, etc. Es importante definir las estrategas
que le permitirn a la empresa aprovechas cada una de las fortalezas que
posee.
Debilidades. Hace referencia a todos aquellos aspectos que de alguna
manera afectan de manera negativa la puesta en marcha y operacin de la
empresa. Por ejemplo, escases de recursos, desconocimiento del mercado,
poca capacidad instalada, poca experiencia en la actividad,
desorganizacin empresarial etc. De igual menara es necesario establecer
estrategias que permitan mitigarlas.

34

A continuacin se presenta un cuadro con el cual se podra trabajar la matriz

DOFA.
FORTALEZAS-F

DEBILIDADES-D

Escriba en este espacio las

fortalezas
1.
2.
3

Escriba en este espacio las

debilidades.
1.
2.
3.

OPORTUNIDADES-O

ESTRATEGIAS-FO

ESTRATEGIAS-DO

Escriba en este espacio las

oportunidades.
1.
2.
3.

Escriba las estrategias que

le permitan con las fortalezas
aprovechar las
oportunidades.

Escriba las estrategias que

le permitan con las
oportunidades mitigar las
debilidades

1.
2.
3.

1.
2.
3.

AMENAZAS-A

ESTRATEGIAS-FA

ESTRATEGIAS-DA

Escriba en este espacio las

amenazas.
1.
2.
3.

Escriba las estrategias que

le permitan con las fortalezas
mitigar las amenazas.

Escriba las estrategias que le

permitan reducir las
debilidades y enfrentar las
amenazas.
1.
2.
3.

1.
2.
3.

Organismos de apoyo
Instrucciones

Identifique y relacione las entidades tanto privadas como oficiales que

vienen apoyando el proceso. Descripcin del apoyo en la fase de
definicin del negocio, en la implementacin del mismo. Describa el
apoyo previsto para la etapa de operacin del negocio

35

Organismos de apoyo
Los organismos de apoyo son aquellas organizaciones tanto del sector publico
como privado que va a poyar la empresa, este apoyo puede ser de tipo
econmico aportando dinero o especie, tambin puede ser mediante asesora.
Por ejemplo:
Alcalda municipal. Apoya el proyecto entregando en comodato por un perdido
no inferior a 5 aos la infraestructura que se requiere para la operacin de la
empresa.
La asociacin de artesanos rrrrttt. Brindara acompaamiento en eventos de
divulgacin, ferias y dems.

3.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Estructura organizacional
Instrucciones

Describa la estructura organizacional incluyendo los niveles directivo,

administrativo y operativo. Igualmente la conformacin de la Junta
Directiva, incluyendo la participacin de cada uno de los miembros.
Relacione los cargos previstos y el nmero de empleados por cada cargo

Estructura organizacional
Es importando definir el tipo de empresa. Por ejemploLa empresa ser una: SAS, Ltda, Annima. Etc. Que tendr la siguiente estructura
Organizacional.
Junta de socios
Ser la mxima autoridad de la empresa, esta sebe estar conformada por la
totalidad de los socios, que para este caso sern los emprendedores que
van a formar parte del proyecto.
Se deben especificar las funciones de la junta de socios como por ejemplo:

Elegir el gerente y representante legal

Tomar decisiones de inversin.
Analizar los informes financieros
36

Aprobar y reformar los estatutos que regirn la empresa.

Gerente.
El gerente ser el representante legal de la empresa, elegido por la junta,
para este caso debe ser uno de los emprendedores, es importante definir
sus funciones y el perfil de quien va a ocupar este.

Contador.
Debe ser un profesional en contadura, que se debe contratar para el manejo de la
contabilidad de la empresa, su contrato debe ser por prestacin de servicios, esto
quiere decir que no formara parte de la nomina de la empresa.
Secretaria.
Si se requiere es importante definir sus funciones y el perfil profesional, indicando
si se trata de uno de los emprendedores.
Operarios.
Sern los encargados de realizar las actividades operticas de la empresa, es
importante definir su perfil indicando se trata de los emprendedores.
A continuacin se presenta un ejemplo del organigrama administrativo. el cual se
debe enviar en un anexo.

37

ORGANIGRAMA ADMINISTRATIVO

JUNTA DE SOCIOS

GERENTE GENERAL

SECRETARIA

OPERARIOS

CONTADOR

3.3. ASPECTOS LEGALES

Constitucin de la empresa y aspectos legales
Instrucciones

Especifique el Tipo de sociedad que conformara, cual es su estado legal

actual; Legislacin vigente (normas urbana, ambiental, laboral y
proteccin social, registros, tributaria, proteccin intelectual y
ambiental) que regule la actividad econmica, la comercializacin de los
Productos Servicios, Normas o Poltica de distribucin de utilidades

38

Constitucin de la empresa y aspectos legales

Tipo de sociedad
Se debe establecer el tipo de sociedad a establecer, teniendo en cuenta que
existen los siguientes tipos de sociedad dependiendo de la responsabilidad social
las mas aconsejables para este caso son:
1. SAS; Se puede constituir con uno mas accionistas,
2. Responsabilidad limitada, este tipo de sociedad se puede constituir desde
2 hasta 25 socios.
Capital social
Es importante especificar como y cuando se harn los aportes a la empresa,
indicando la participacin de cada uno de los socios para el caso de 1 solo
propietario el aporte ser del 100%; para 2 socios 50% cada uno de ellos.
El pago del capital social se har ntegramente al momento de constituirse la
compaa, de igual manera se acordara aumento del mismo. El capital social
estar dividido por partes iguales. Para este caso, cada socio aportara el 50%
capital social establecido, endosable de acuerdo a las condiciones previstas en la
ley o en los estatutos.
Razn social de la empresa
En la razn social se debe colocar el nombre con el cual se registro el proyecto,
Ejemplo:
Alimentos y quesos la Patagonia S.A.S
Funcin social de la empresa
La funcin social hace referencia a las actividades que se van a desarrollar.
Ejemplo.
La empresa tendr como actividad econmica produccin y comercializacin de
queso.

39

Domicilio de empresa
Es importante indicar cual ser el domicilio de la empresa. Ejemplo
La empresa tendr como domicilio la vereda el Totumo, municipio del calabazo,
departamento de la alegra
Representante legal
Para este caso el representante legal debe ser uno de los emprendedores.
Siendo indispensable indicar como fue elegido y cuales va a ser sus funciones.
Normatividad y estatutos
Toda empresa esta regida por una normatividad la cual debe cumplir, dicha
normatividad la regula tanto en su constitucin como en el desarrollo de las
actividades que va a desarrollar.
En cuanto a los estatutos estos son determinados por la junta de socios, quienes
establecen cuales son los lineamientos por los que se va a regir la empresa, tanto
para su constitucin operacin y posible disolucin.
3.4. COSTOS ADMINISTRATIVOS

Gastos de personal

Instrucciones
Registre los pagos estimados por concepto de salarios (sueldo, prestaciones
sociales, subsidios, parafiscales), pagos al destajo o jornales, honorarios a
cancelar, una vez empiece a operar la empresa, identificando mensualmente los
valores por cargo durante el primer ao. Igualmente, registre los gastos o costos
por concepto de dotaciones, uniformes
Gastos de personal administrativo
Se debe establecer cual ser el personal administrativo que tendr la empresa
incluyendo al contador, proyectndolo a 5 aos, teniendo en cuenta el
incremento esperado en la proyeccin que se hace. El costo del personal
administrativo contempla el salario prestaciones sociales y parafiscales.
Excepto el contador que su contrato ser por prestacin de servicios

Inicialmente de forma mensual y posteriormente por aos

40

Cargo

GASTO MENSUAL EN PERSONAL ADMINISTRATIVO

Prestaciones Total
Tipo de
Salario
sociales y
gasto
Dedicacin contrato mensual parafiscales
mensual

Gasto anual

Gerente
Secretaria
Contador.
Jefe de
personal

Total

Proyeccin de los gastos administrativos.

COSTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Gerente
Secretaria
Contador
TOTAL

Gastos de puesta en marcha (las mismas inversiones diferidas o

intangibles)
Instrucciones
Relacione y Cuantifique los gastos por concepto de arranque y puesta en
operacin de la empresa, tales como registros, certificados, permisos, licencias,
estudios, etc

Gastos de Puesta en Marcha

Los gasto de puesta en marcha son todos aquellos gastos en que se incurre para
la legalizacin de la empresa, y dems en que se incurre al momento de iniciar le
empresa.

41

Gastos de puesta en marcha

Valor

Descripcin
Estudios previos
Avisos
Escrituras y gastos notariales
Permisos y licencias
Registro mercantil
Registros marcas y patentes
Total

Gastos anuales de administracin

Instrucciones
Registre los gastos administrativos estimados, valorizados en forma anual, como
servicios pblicos
Gastos Anuales de Administracin
Los gastos administrativos son aquellos en los que se incurre para la gestin
administrativa de la empresa, sin incluir los gastos de personal administrativo.
Es importante contabilizar y proyectar estos gastos para los primeros 5 aos de
operacin de la empresa.

CONCEPTO
Cargos por
servicios
bancarios
Pagos por
arrendamientos
Publicidad
Reparaciones y
mantenimiento
Seguros
Servicios
Pblicos
Suministros de
Oficina
Suscripciones
y Afiliaciones
Telfono,
Internet,
Correo
TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4

42

AO 5

4. FINANZAS
4.1. INGRESOS
Fuentes de Financiacin:
Instrucciones
Especifique la cuanta de los aportes de los emprendedores, especificando s se
trata de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios, estableciendo si los
recursos se aplican a la etapa de implementacin o a la etapa de operacin del
negocio. Si se tiene previsto incorporar recursos de crdito al negocio, se requiere
contar con la informacin bsica del crdito: cuanta, destinacin de los recursos
(para inversiones fijas, para capital de trabajo, etc), plazo, forma de pago, tasa de
inters etc. Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de rentabilidad, efectiva
anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio
Para la ejecucin y operacin de la empresa se requiere de recursos los cuales
sern cofinanciados por diferentes fuentes como, los emprendedores, instituciones
publicas y privadas, fonade etc. Estos aportes se pueden ser en efectivo y o
especie. Totalizndolos para determinar a cuento asciende el monto de los
aportes de cada cofinanciador
Se requiere indicar el tipo de aporte, valor y descripcin e importancia. Para el
caso de los emprendedores

Nombre

Avisos

APORTE EMPRENDEDORES
Valor
Detalle
Se pretende colocar un aviso
en la entrada de la planta de
produccin que permita
120.000
identificarla

Total aportes.
4.2. EGRESOS
Egresos
Instrucciones
Ingrese la siguiente informacin: ndice de Actualizacin monetaria, que
representa la tasa anual de crecimiento esperada de los egresos, Inversiones Fijas
43

y Diferidas a efectuar. Tambin deber ingresar en el respectivo cuador los Costos

de Puesta en Marcha
Egresos:
Los egresos hacen referencia a las inversiones totales en activos fijos y diferidos
que se requieren para garantizar la operacin de la empresa, se deben tener en
cuenta que estos requerimientos ya fueron tenidos en cuenta en operacin,
administracin y puesta en marcha.
Inversiones fijas

Nombre
Maquinaria equipo y
Herramientas
Muebles y enceres
Cultivo perennes
Vehculos
Construcciones
Adecuaciones
Terrenos etc.
Total

INVERSIONES FIJAS
Valor
Tipo de fuentes
Fondo emprender
Emprendedores

Gastos de puesta en marcha

INVERSIONES FIJAS
Descripcin
Valor
Tipo de fuentes
Estudios previos
Fondo emprender
Avisos
Emprendedores
Escrituras y gastos notariales
Permisos y licencias
Registro mercantil
Registros marcas y patentes
Total

44

4.3. CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo
Instrucciones
Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operacin del
negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas, como: adquisicin
de materia prima, adquisicin de insumos, pago de mano de obra, costos de
transportes, compra de materiales de empaque, arrendamientos, servicios
pblicos, etc. (costos operacionales).
El capital de trabajo corresponde a todos los recursos que se requieren para
garantizar la operacin de la empresa, estos recursos deben ser suficientes para
cubrir las necesidades operativas hasta que se obtengan ingresos por efecto de
las ventas. Si una empresa posee la infraestructura suficiente para su operacin
pero no cuenta con capital de trabajo nunca podr arrancar su operacin, por lo
tanto es importante disponer de dichos recursos.
El capital de trabajo es necesario tanto para el rea de produccin como para la
administracin y ventas. Por ejemplo una fbrica de quesos requiere de recursos
para la compra de leche, cuajo, etc., adems para el pago de mano de obra de
los operarios, servicios pblicos, arriendos, agente de ventas, transporte, pago de
seguros etc. Este capital de trabajo debe ser suficiente para garantizar el
desarrollo de estas actividades hasta cuando se obtienen ingresos por concepto
de ventas que le permitan operar de manera ptima. Vamos a suponer que en la
fabrica de quesos los costos y gastos totales ascienden a $ 10.000.000 de pesos
mensuales, que durante el primer mes no se efectuaron ventas, al segundo mes
se recibieron por efectos de ventas $ 2.000.000, el tercer mes 3.000.000 y el
cuarto mes 12.000.000. En consecuencia el capital de trabajo seria igual a $
25.000. 000, correspondientes a: $ 10.000.000 para el primer mes, $ 8.000.000
para el segundo mes y $ 7.000.000 para el tercer mes. A partir del cuarto mes los
ingresos son suficientes para garantizar la operacin de la empresa.
Es importante relacionar los requerimientos en capital de trabajo indicando por que
son necesarios.

45

CAPITAL DE TRABAJOS
Concepto
Valor
Observacin
Materia prima, mano de obra e
Son factores importantes para
insumos
el proceso productivo
Se requiere pagar el alquiler de
la bodega las que permita
Arriendo
realizar las actividades
Servicios pblicos
Mercadeo
Publicad
Seguros
Transporte de mercancas
Personal administrativo
Otros gastos administrativos
Total
Resumen de inversiones requeridas.
Las inversiones requeridas corresponde a la sumatoria del total de las inversiones
fijas, gastos de puesta en marcha y capital de trabajo, es definitiva es lo que
cuesta el proyecto.

Concepto
Inversiones fijas
Gastos de puesta en
marcha
Capital de trabajo
Total

TOTAL INVERSIONES
Aporte fondo
Aporte
Valor total
emprender
emprendedores

Modelo Financiero
Instrucciones
Baje y diligencie los archivos de Balance inicial y proyectado, Estado de
Resultados y Flujo de Caja. Tenga en cuenta que los periodos de proyeccin (
para n aos) debern estar en funcin de la naturaleza del negocio, no obstante
en ningn caso n podr ser inferior a 2, una vez diligenciados los formatos utilice
la opcin que el sistema ofrece para subirlos

46

Modelo financiero.
El formato financiero aparece como anexo, este contempla.
1. El balance inicial
2. Estado de resultados
3. Flujos de fondos
4. Indicadores financieros
Es importante realizar las proyecciones a 5 aos, las cuales deben coincidir con
las realizadas en la plataforma, de igual manera sucede con las inversiones
5. PLAN OPERATIVO
5.1. Cronograma de Actividades
Instrucciones
Es la herramienta que permite registrar las actividades, recursos y tiempos en el
cual se desarrollar el plan de negocio, a travs de esta herramienta se podr
hacer seguimiento a los avances, utilizacin de los recursos y gestin, con el fin de
observar en forma clara la realizacin del proyecto. Para cada actividad registre
las metas a lograr y los requerimientos de recursos por perodo
Cronograma de actividades
En el cronograma de actividades se especifican cada una de las actividades
a desarrollar en el proceso de ejecucin, puesta en marcha y operacin,
indicando los recursos requeridos, el valor de cada recurso y el tiempo en el
que se va a ejecutar, este cronograma se hace para el primer ao, mes a mes
y especificando quien aporta los recursos. Por ejemplo para la fbrica de
quesos podramos tener el siguiente cronograma de actividades.
CRONOGRAMA DE ACTIVIADES
Mes 1
Item Actividad
Adecuaciones
1
fsicas
Compra de
2
menaje
Legalizacin de
3
la empresa
4

Fondo

Emprendedor

1.000.000

1.000.000

Fondo

Emprendedor

Mes 12
Fondo

Emprendedor

Fondo

5.000.0000
450.000
233.000

Avisos
Compra de
materias primas
Pago de
arriendo

Pago operarios

Mes 2

3.000.000

3.00.000

400.000

400.000

400.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

47

400.000

Emprendedor

5.2. METAS SOCIALES

Metas Sociales del Plan de Negocio
Instrucciones
Especifique cuales son las metas sociales a lograr con la puesta en marcha del
plan de negocio
Metas Sociales del Plan de Negocio
Las metas sociales hacen referencia a todas aquellas metas de tipo social que con
el la ejecucin y operacin del proyecto se pueden alcanzar, como generacin del
empleo, apoyos a programas y proyectos sociales, beneficio a poblacin en
condiciones de vulnerabilidad, mitigacin y contribucin para el mejoramiento del
medio ambiente. ETC
Por ejemplo.
Alimentos y Quesos la Patagonia SAS generar 3 empleos directos dos a madres
cabeza de hogar en condicin de desplazados, 1 reinsertado, y 3 aprendices SENA,
devengando el salario, mnimo con todas las prestaciones sociales
La empresa usara tecnologa amigable con el medio ambiente, de igual manera
sern utilizadas tcnicas que eviten cualquier foco de contaminacin, los residuos
se trataran y convertirn en fertilizantes ecolgicos
Se contribuir al desarrollo econmico de la regin, teniendo en cuenta que se
consumirn insumos y materias primas producidos en la regin, ocupacin de
medios de transporte para el traslado de materias primas, insumos y producto
terminado, as mismo ser ejemplo a seguir para dar valor agregado muchos
productos que se generan en la zona

Plan Nacional de Desarrollo

Instrucciones
Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan
Nacional de Desarrollo (digitar obligatoriamente)
Nota: Llenar cuadro
Plan Nacional de Desarrollo
Con base en la actividad econmica y el producto o servicio que se pretende
desarrollar, se debe establecer si este se ajunta al plan nacional de desarrollo
48

Por ejemplo. El proyecto de ajusta al plan nacional de desarrollo en el captulo III

CRECIMIENTO SOSTENIBLE Y COMPETITIVIDAD, Numeral 2 Emprendimiento
empresarial
Plan Regional de Desarrollo
Instrucciones
Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan
Regional de Desarrollo, (digitar obligatoriamente)
Plan Regional de Desarrollo
Con base en la actividad econmica y el producto o servicio que se pretende
desarrollar, se debe establecer si se ajusta al plan regional de desarrollo
Por ejemplo. El proyecto de ajusta al plan departamental de desarrollo de
Santander en el segundo eje temtico COMPETITIVIDAD PARA EL
CRECIMIENTO ECONMICO CON DESARROLLO SOCIAL;
LINEA
ESTRATEGICA 3. CAMPO GENERADOR DE RIQUEZA CONEQUIDAD; programa
PROPIEDAD, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO
RURAL; donde se busca hacer del campo santandereano un sector competitivo

Cluster o Cadena Productiva

Instrucciones
Indique a que cluster o cadena productiva se asocia el proyecto propuesto,
identificando en que fase de la cadena se integra digitar obligatoriamente
Cluster o Cadena Productiva
La cadena productiva es la interrelacin de diferentes actividades econmicas que
interviene para obtener un producto el cual busca satisfacer un mercado. Las
empresas intervienen en cada uno de los eslabones de la cadena.
Por ejemplo el queso pertenece al la cadena productiva de la leche, en
consecuencia la empresa interviene en la cadena productiva en el eslabn de la
transformacin.
Empleo
Instrucciones
Para cada empleo directo a generar, deber seleccionar el mes a partir del cual
empezar a pagar el salario registrado, adicionalmente, debe seleccionar para
cada uno de ellos que caractersticas de "poblacin Vulnerable" cumple, si es el
caso
Empleo
49

En este punto se relacionan el cargo para cada empleo a generar indicando si se

trata de personal calificado o mano de obra directa, adems el salario, mes
contratacin, y tipo de poblacin.
La mono de obra directa es aquella que interviene en el proceso productivo.
Para el caso del proyecto del queso, la mano de obra directa esta conformada por
los operarios trabaja en la planta, en cada una de las etapas del proceso
productivo.
El personal Calificado es el de apoyo, y dems personal que forma parte de la
empresa pero que no intervienen de forma directa en el proceso productivo, como
el gerente, jefe de personal, secretaria, contador, etc.
Emprendedores
Instrucciones
Ingresar en los campos de beneficiario con la opcin si/no, igualmente debe
ingresar el porcentaje de la participacin accionaria para cada uno
Emprendedores.
Se relacionan cada uno de los emprendedores y la participacin individual en el
mismo, esta particin debe ser en partes iguales. Es decir que so son 2
emprendedores la participacin de cada emprendedor es del 50% si son 4 del
25% si son 10 del 10%
6. IMPACTO
Impacto Econmico, Regional, Social, Ambiental:
Instrucciones
Describa los aspectos de su Plan de Negocio que segn su criterio generaran
impacto Econmico, Social y Ambiental cuantificando los resultados del impacto
por ejemplo en generacin de empleo directo en las diferentes fases del proyecto,
ventas nacionales y exportaciones, cobertura de poblacin objetivo, clientes,
consumidores, y proveedores de materias primas e insumos, planes de mitigacin
ambiental, compensacin, correccin, y cuantificar su costo de implementacin y
mantenimiento
Impacto Econmico, Regional, Social, Ambiental:
El impacto hace referencia a incidencia del proyecto, en lo econmico, social y
ambiental en el entorno regional, teniendo en cuenta:

50

1. Generacin de empleo, especialmente de poblacin en condiciones de

vulnerabilidad, y dems empleos directos e indirectos que resulten de la
ejecucin y operacin de la empresa.
2. Mejor nivel de vida para los emprendedores y todos aquellos que se vean
beneficiados con el proyecto
3. Posibilidades de dar valor agregado a materias primas abundantes en la
regin
4. Convertirse en ejemplo de desarrollo empresarial de la zona
5. Acciones que contribuyan a mejorar las condiciones ambientales de la
regin

7. RESUMEN EJECUTIVO
7.1. RESUMEN EJECUTIVO
Concepto del negocio
Instrucciones
Describa en forma concreta los objetivos que se persiguen con la puesta en
operacin del proyecto, actividades econmicas a las que se dedicar, la funcin
social que cumplir, las necesidades del mercado a satisfacer, mercado objetivo,
etc

Resumen ejecutivo
El resumen ejecutivo es una forma concreta de dar a conocer los aspectos ms
sobresalientes de la empresa teniendo en cuenta:
Nombre de la empresa
El nombre de la empresa es el mismo nombre con el cual se registro el
proyecto; para el caso de la empresa de los quesos el nombre seria.
Alimentos y quesos de la Patagonia S.A.S
Funcin social de la empresa
La funcin social hace referencia a las actividades que se van a desarrollar.
Ejemplo.

51

La empresa tendr como actividad econmica produccin y comercializacin de

queso.
Domicilio de empresa
Es importante indicar cual ser el domicilio de la empresa. Ejemplo
La empresa tendr como domicilio la vereda el Totumo, municipio del calabazo,
departamento de la alegra
Objetivos.
Es importante retomar los objetivos generales y especficos que se
establecieron al inicio del proyecto; en este caso se colocan los mimos.
Mercado a satisfacer.
Se hace un resumen del estudio de mercado indicando cual es el mercado, a
satisfacer, mercado potencial, mercado objetivo. Ejemplo.
Como se menciono en el estudio de mercado, en el municipio del calabazo y
dems municipios de la regin no existen empresas que produzcan queso,
por lo tanto este mercado debe ser abastecido con queso trado diferentes
municipios del altiplano. Segn el Censo de 2005 la poblacin en el
municipio del calabazo era de 20.000 habitantes, siendo un mercado muy
pequeo para consumir la produccin total de la empresa, en este sentido se
pretende vender en otras regiones del pas especialmente en la ciudad de
ciudad del placer, que cuenta con una poblacin que supera los 7.000.000 de
habitantes.
La comercializacin se va realizar a travs distribuidores mayoristas, con
algunos de los cuales se ha realizo contactos. Es importante destacar que el
queso es de consumo masivo, sin distingo de credo, edad o condicin
social, siendo un alimento de gran un gran valor nutritivo.
Proyeccin de ventas.
Se debe hacer la proyeccin de ventas a 5 aos, con los incrementos
establecidos, indicando porque se contempla este nivel de ventas; ejemplo
A continuacin se presenta la proyeccin de ventas de queso que se
esperan realizar, gracias al potencial del mercado,
y capacidad

52

instalada que va a tener la empresa. La proyeccin se contemplan a 5

aos, tiempo que se considera pertinente para conocer la evolucin de la
empresa y realizar la evaluacin del proyecto, con un crecimiento anual
estimado del 10%, teniendo en cuenta que la empresa debe trascender

PROYECCION DE VENTAS POR AOS

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Toneladas
por ao

13,2

14,52

Ao 5

15,98

17,56

Proyeccin de precios
Es importante dar a conocer el comportamiento esperado de los
precios para los prximos 5 aos
Para el caso del queso el comportamiento esperado de los precios por
tonelada es el siguiente:
PROYECCION DE PRECIOS
Ao 1
Precio/tonelada

Ao 2
2

Ao 3
2,08

Ao 4
2,16

Ao 5
2,25

2,34

Potencial del mercado en cifras

Instrucciones
Resuma con cifras el potencial de mercados regionales, nacionales e
internacionales que tiene el bien o servicio
Potencial del mercado en cifras
El mercado potencial esta definido por la poblacin que posiblemente podran ser
clientes para empresa, este mercado inicialmente esta compuesto por la regin
influencia del proyecto, nacional y pases a los cuales se podra exportar el
producto
Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor:
Instrucciones
Ventajas ms destacadas (comerciales, tcnicas, operacionales, financieras, etc.)
del producto servicio, que segn su criterio le permitir asegurar el xito y
valores agregados con respecto a lo existente la competencia

53

Las ventajas competitivas son las que hace que la empresa pueda ofrecer mejores
productos, mayor calidad y menor precio que la competencia, teniendo en cuenta
que existen ventajas:
Ventajas comerciales:
Tienen que ver con las aspectos favorables que permiten hacer llegar el producto
dese la planta de produccin hasta el consumidor final, en mejores condiciones
que la competencia
,
Ventajas tcnicas:
Hace referencia a aspectos que permiten obtener un producto de mejores
condiciones que la competencia, aspectos como, conocimiento tcnico de los
emprendedores y trabajadores, investigaciones realizadas, acompaamiento y
capacitacin por parte de entidades como el SENA
Ventajas operacionales:
Tiene que ver con las condiciones que le permitirn a la empresa, obtener un
excelente producto o servicio, esto mediante la calidad del equipo de trabajo, la
tecnologa utilizada, y la asistencia tcnica recibida
Ventajas financieras:
Las Ventajas financieras hacen referencia a la disponibilidad de recursos propios o
mediante aportes de instituciones, otras empresas, y los del fondo emprender a
travs de fonade, con los que puede contar la empresa, que en cierta medida es
un factor determinante para hacer frente a la competencia,
Las principales ventajas con las que puede contar un proyecto son:
-

Disponibilidad de materia prima

Disponibilidad de recursos financieros
Infraestructura Fsica, equipos, elementos etc
Equipo de trabajo muy competente
Conocimiento del mercado tato de insumos como de productos terminados
Control a aspectos medioambetales
Apoyo de entidades para la formulacin, ejecucin y operacin del proyecto
Entre otras.

Resumen de las inversiones requeridas

Instrucciones
54

Defina las principales inversiones, aportes de los socios, recursos solicitados al

Fondo Emprender
Resumen de las inversiones requeridas
De manera clara y precisa se deben relacionar las inversiones que se
requieren, en inversin fija, intangibles, puesta en marcha y capital de
trabajo, indicando cuales son las fuentes de financiacin
Por ejemplo si para la planta de produccin de queso se requiere de una inversin
equivalente a $150.500.000, teniendo en cuenta los requerimientos necesarios
para las, adecuaciones, maquinaria y equipo, equipos de oficina de oficina,
puesta en marcha y capital de trabajo discriminados de la siguiente manera.
.
RESUMEN DE LAS INVERSIONES
CONCEPTO

VALOR

Adecuaciones

10.000.000

Maquinaria y equipo

110.000.000

Equipos de oficina

5.000..000

Puesta en marcha

500.000

Capital de trabajo

25.000.000

Total inversiones

150.500.000

Relacin de aportes.
Dar a conocer las fuentes de financiacin que permitan cubrir todas las
inversiones propuestas en el proyecto es vital importancia
Por ejemplo en el siguiente cuadro se presenta el monto de los aportes y las
fuentes de financiacin del proyecto.

RESUMEN DE LAS INVERSIONES

CONCEPTO

VALOR

Emprendedores

55.500.000

Fondo emprender

100.000.000

Total inversiones

150.500.000

Proyecciones de ventas y rentabilidad

55

Instrucciones
Resuma las cantidades a vender, los precios de venta estimados, por periodo, y la
rentabilidad esperada el proyecto, en trminos de la tasa interna de retorno
Cantidades de ventas
De lo que se trata es de dar a conocer las ventas que se esperan durante el
periodo de evolucin del proyecto.
Para el caso del proyecto del queso se podra decir: las cantidades de queso
representadas en toneladas a vender durante los primeros 5 aos de operacin de
la empresa, gracias a la capacidad instalada, potencial del mercado, disponibilidad
de mano de materia prima e insumos es la siguiente:

PROYECCION DE VENTAS POR AOS

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Toneladas
por ao

13,2

14,52

Ao 5

15,98

17,56

Precios de venta estimados

Es importante dar a conocer el comportamiento esperado de los

precios para los prximos 5 aos
Para el caso del queso podramos decir. Con base en una inflacin
promedio esperada del 4%, el comportamiento de los precios por
tonelada de queso para los prximos 5 aos es el siguiente:
PROYECCION DE PRECIOS
Ao 1
Precio/tonelada

Ao 2
2

Ao 3
2,08

Ao 4
2,16

Ao 5
2,25

2,34

Rentabilidad esperada.
La rentabilidad esperada, es la tasa de rendimiento que se espera obtener con el
proyecto, la cual puede ser con base en otras alternativas de inversin.
Para el caso del queso se podra decir que espera una rentabilidad del 17%

56

Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio hace referencia al nivel de ventas donde los ingresos totales
sean iguales a los costos totales, es decir que a este nivel de ventas la empresa
no obtiene utilidades, pero de igual manera tampoco obtiene perdidas.
Para el caso del queso podramos tener:
Ventas en el punto de equilibrio = $ 30.000.000,
En consecuencia con ventas equivalentes a $ 30.000.000, los ingresos totales
con iguales a los costos totales, esto significa que si generan ventas inferiores a
este nivel la empresa tendr perdidas, o si por el contrario las ventas son
superiores, la empresa obtendr utilidades.
El estudio de mercado nos indico a cuanto van a ser ventas durante los prximos
5 aos, dndonos la certeza que se cumplirn los objetivos estando bien por
encima del nivel de ventas en el punto de equilibrio,
Indicadores financieros
Ya alimentado el formato financiero este arroja los indicadores, los cuales es
aconsejables sustraer y purgarlos como aparece a continuacin.
Los indicadores financieros para la empresa productora de queso es la
siguiente.
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)

17%
23,5%
12.000.000
1,9

Interpretacin
Es importante que se haga la interpretacin de cada uno de los indicadores
financieros, indicando se es o no viable la ejecucin del proyecto
Valor Presente neto.
Nos indica la viabilidad de un proyecto dada una tasa de descuento.
Si el VPN >0, es factible desde el punto de vista financiero realizar la inversin
Si el VPN = 0, es indiferente
inversin

desde el punto de vista financiero realizar la

57

Si el VPN < 0, no es factible

inversin

desde el punto de vista financiero realizar la

Una interpretacin podra ser:

Con base en una tasa una tasa de descuento del 17% anual, el proyecto arroja
un VPN de $12.000.000, lo que quiere decir que a pesos de hoy la inversin
arroja una utilidad adicional de $12.000.000, indicando de esta manera que
atractivo realizar la inversin
Tasa interna de retorno, TIR :
La TIR es la rentabilidad que efectivamente arroja el proyecto, esta hace que el
VPN sea igual a Cero
Si el TIR >TIO, es factible desde el punto de vista financiero realizar la inversin
Si el TIR = TIO, es indiferente
inversin

desde el punto de vista financiero realizar la

Si el TIR < TIO, no es factible

inversin

desde el punto de vista financiero realizar la

La TIR para el proyecto se podra interpretar de la siguiente manera:

De acuerdo a la TIR que arrojo el anlisis financiero del proyecto, la cual es
del 23,5%, y de acuerdo a una tasa mnima esperada del 17% de igual manera
que el mercado financiero ofrece una tasa del 8% efectivo anual, este proyecto es
atractivo, garantizado un excelente margen de utilidad. Evidenciando que el
proyecto financieramente el proyecto es viable, por lo que se aconseja realizar la
inversin.
Periodo de recuperacin de la inversin.
Es el tiempo en el cual se recupera la inversin realizada a partir que inicia la
operacin.
Para el caso este proyecto se podra dar la siguiente interpretacin:
La inversin total que se va a realizar tanto en la ejecucin como en el la
operacin se recuperar en 1,9 aos es decir que se va a recuperar la inversin en
23 meses
Conclusiones financieras y evaluacin de viabilidad
Instrucciones

58

Concretamente presente las principales bondades financieras y sustente la

viabilidad comercial (mercados), tcnica, ambiental, legal y operativa
Conclusiones financieras y evaluacin de viabilidad
Viabilidad financiera.
Dados los indicadores arrojados por los formatos financieros, se debe indicar si el
proyecto es o no viable.
Una forma sencilla de dar conclusiones financieras es la siguiente.
Desde el punto de vista financiero el proyecto es atractivo, superando cada una de
las expectativas que se tenan, por un lado se esperaba una tasa de retorno del
17% y la evaluacin nos arrojo una TIR del 23,5%, siendo esta una rentabilidad
superior a la que se podra obtener si se realizara otro de inversiones,
Teniendo una tasa de descuento del 17%, el VPN es de $12.000.000, es decir
que adicional a una rentabilidad del 17%, a pesos de hoy se obtiene $12.000.000,
indicando que el proyecto es altamente atractivo
Viabilidad comercial.
Desde el punto de vista comercial se debe definir si el proyecto es o no viable,
esta definicin se hace con base en la informacin obtenida en el estudio de
mercado, que indica el futuro de las ventas del producto o servicio, teniendo en
cuenta aspectos como el mercado potencial, comportamiento que han tenido las
ventas, el rea de influencia del proyecto y los contactos realizados con los
posibles compradores
Viabilidad tcnica
En cuanto a la vialidad tcnica, se debe resaltar si se tiene la infraestructura,
maquinaria y equipo, conocimiento, capital humano calificado y dems aspectos
que permitan realizar de manera optima el desarrollo de las actividades de la
empresa.
Vialidad Ambiental.
Toda actividad econmica genera algn tipo de impacto ambiental, impacto que
depende de las actividades que desarrolla la empresa. Algunas de estas
actividades requieren de permitas especiales emitidas por las autoridades
competentes. Por lo tanto se debe explicar si el proyecto cumple o no con estos

59

requisitos, si va a generar algn grado de contaminacin y que acciones se van a

tomar para mitigar dicho impacto ambiental
Vialidad legal
Algunas actividades econmicas requieren de permisos especiales por parte de
organismos de control, como por ejemplo; el registro sanitario ICA, registro
INVIMA, uso de suelos licencia de construccin por parte Planeacin Municipal,
concepto ambiental y concesin de aguas emitidas por las Corporaciones
Autnomas Regionales, sanidad por las Secretarias de Salud ect, en
consecuencia se debe si el proyecto cumple o puede cumplir con dichos requisitos
Vialidad operativa.
Con respecto a la viabilidad operativa, se debe concluir si es posible realizar el
proceso operativo de manera optima, teniendo en cuenta la capacidad de
produccin instalada, personal capacitado, acceso a materias primas e insumos ,
facilidad para el transporte etc..
Conclusin.
En definitiva de manera resumida se concluye si el proyecto es o no viable desde
cualquier punto de vista, adems del impacto que genera en la regin.
Para el caso de la fbrica de queso se podra concluir de la siguiente manera.
Teniendo en cuenta los indicadores financieros que se hallaron se pueden definir
que el proyecto es altamente atractivo, garantizando su sostenibilidad y
crecimiento. De igual manera es muy viable desde el punto de vista Comercial,
operativo, legal y ambiental, garantiza la creacin de empleo directo e indirecto
para los emprendedores, empleados y dems personas que de alguna manera se
van beneficiar.
Ahora bien esta iniciativa es nica en la regin la cual se convierte en ejemplo
para la creacin de empresa, siendo multiplicador de alternativas generadores de
valor para la economa
Es importante destacar que se cuenta con el apoyo de instituciones como el SENA
que siempre ha estado asesorando esta iniciativa, la alcalda municipal con los
recursos que va aportar, la asociacin de lecheros asolecreritos el Triunfo que
esta dispuesta a acompaar el proceso; que se cuenta con un buen equipo de
trabajo y dems aspectos que permiten sacar adelante esta siendo propuesta. En
definitiva el proyecto es muy viable por lo tanto es aconsejable su ejecucin.

60

Bibliografa.
EVALUACION DE PROYECTOS
Gabriel Baca Urbina
McGraw Hill
GUIA PROYECTOS FONDO EMPRENDER
Fonade.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
Marco Elias Contreras Buitrago
Unisur
PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
Reinaldo Chapag Chain / Nassir Sapag Chain
Mc Graw Hill
MATEMATICAS FINANCIERAS Y EVALUACION DE PROYECTOS
Javier Serrano Rodrguez
Ediciones UNIANDES Alfaomega
GUIA METODOLOGICA GENERAL PARA LA PREPARACION Y EVALUACION
DE PROYECTOS DE INVERSION SOCIAL
Hector Sanin Angel
ILPES

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