Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Fecha
1
No.
1
1
Cdigo
100
300
A.S capital
3
3
2
2
112
201
Mobiliario
Doc.* pagar
Fecha
8
No.
3
Cdigo
103
8
8
3
3
100
200
10
10
12
12
28
28
Fecha
29
29
29
30
30
30
4
4
5
5
6
6
No.
7
7
7
8
8
8
518
100
104
100
2300A
100
Cdigo
511
514
100
100
101
400
Nombre
bancos
Nombre
Inventario
materiales
Bancos
Cuentas*Pagar
Gastos*Publi.
Bancos
Pagos anticipados
Bancos
AS, retiros
Bancos
Nombre
Gastos*sueldos
Gastos*prestaciones
Bancos
bancos
Cuentas*cobrar
Ingresos*servicios
Descripcin
Inicio operaciones
Inicio operaciones
Debe
20,000
20,000
5,000
Descripcin
Compra de material medico
Debe
4,000
5,000
4,000
Publi. De diciembre
Publi. De diciembre
Sumas
500
Alquiler anticipado
Alquiler anticipado
Sumas
10,500
Retiro personal
Retiro personal
Sumas
3,000
Descripcin
Pago de sueldos diciembre
Pago de sueldos diciembre
Pago de sueldos diciembre
Sumas
Facturacin de servicios
Facturacin de servicios
Facturacin de servicios
Haber
500
10,500
3,000
Debe
2,200
250
2,450
5,000
5,000
Haber
1,600
2,400
4,000
500
500
10,500
10,500
3,000
3,000
Haber
2,450
9,750
5,250
15,000
30
30
9
9
513
103
Gastos*materiales
Inventario
materiales
Consumo de materiales
Consumo de materiales
1,500
Sumas
1,500
30
10
516
Gastos*deprecia.
Registro de depreciacin
30
10
112A
Depreciacin
acumulada
Registro de depreciacin
Sumas
30
11
512
30
11
104
Gastos por
alquileres
Pagos anticipados
Vencimiento de pagos
1,500
1,500
83
83
83
83
3,500
Vencimiento de pagos
3,500
Suma
3500
3500
Debe
Haber
Fecha
No.
Cdigo
Nombre
Descripcin
30
12
514
Gastos*prestaciones
Registro de prestaciones
30
12
206
Prestaciones*pagar
Registro de prestaciones
sumas
660
660
660
660
Mayor General
Dr. Alvarado, La mascota Contenta
Mayor Correspondiente al mes de diciembre del 2013
fecha
1
8
10
No.
1
3
4
Cd.
100
100
100
Nombre
Bancos
Bancos
Bancos
12
100
Bancos
Descripcin
Inicio operaciones
Compra de materiales
Publicidad de
diciembre
Alquiler anticipado
28
100
Bancos
Retiro personal
3,000
29
100
Bancos
Pago de sueldos
2,450
30
100
Bancos
Facturacin de
servicios
Sumas
9,750
29,750
18,050
11,700
Descripcin
Facturacin de serv.
Debe
5,250
Haber
Deudor
sumas
5,250
Debe
4,000
fecha
30
fecha
8
30
No.
8
Cd.
101
No.
3
Cd.
103
Nombre
inventario
Descripcin
Compra de material
103
inventario
Consumo materiales
fecha
12
No.
5
Cd.
104
30
11
104
fecha
3
Nombre
Cuentas*cobrar
No.
2
Cd.
12
Nombre
Pagos
anticipados
Pagos
anticipados
Nombre
Mobiliario
Debe
20,000
Haber
Deudor
Acreedor
1,600
500
10,500
Acreedor
5,250
Haber
Deudor
Acreedor
1,500
Sumas
4,000
1,500
2,500
Descripcin
Alquiler anticipado
Debe
10,500
Haber
Deudor
Vencimiento pagos
Acreedor
3,500
sumas
10,500
3,500
7,000
Descripcin
Compra de mob.
Debe
5,000
Haber
Deudor
sumas
5,000
5,000
Acreedor
fecha
8
No.
3
Cd.
200
Nombre
Cuentas*pagar
Descripcin
Compra de material
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
fecha
3
No.
2
Cd.
201
Nombre
Doc.*pagar
Descripcin
Compra de mob.
Debe
Haber
5,000
Deudor
Acreedor
Sumas
fecha
30
No.
12
Cd.
206
Nombre
prestaciones
Descripcin
Reg. De prestaciones
5,000
Debe
Haber
660
5,000
Deudor
Acreedor
660
Sumas
fecha
1
No.
1
Cd.
300
Nombre
A.S. capital
Descripcin
Inicio operaciones
660
Debe
Haber
20,000
Deudor
Acreedor
20,000
Sumas
fecha
30
No.
10
Cd.
400
Nombre
Ingresos*serv.
Descripcin
Facturacin de serv.
20,000
Debe
sumas
fecha
29
No.
9
Cd.
511
Nombre
Gastos*sueldos
Haber
15,000
Deudor
15,000
Acreedor
15,00
Descripcin
Pago de sueldos
Debe
2,200
Haber
Deudor
sumas
2,200
2,200
Acreedor
Balanza de Comprobacin
Dr. lvaro Sandoval, La Mascota Feliz
Balanza de comprobacin correspondiente al 31 de diciembre del 2013
Cdigo
100
101
103
104
112
200
201
206
300
400
511
512
513
514
516
518
112A
300A
Nombre
Bancos
Cuentas*cobrar
Inventario
Pagos anticipados
Mobiliario
Cuentas*pagar
Doc.*pagar
Prestaciones
A.S. Capital
Ingresos*serv.
Gastos por sueldos
Gastos*alquileres
Gastos*materiales
Gastos*prestaciones
Gastos*depreciaciones
Gastos*publicidad
Depreciacin
acumulada
AS, retiros
Sumas
Debe
29,750
5,250
4,000
10,500
5,000
0
2,200
3,500
1,500
910
83
500
3,000
66,193
Haber
18,050
0
1,500
3,500
0
2,400
5,000
660
20,000
15,000
0
0
0
0
0
0
83
66,193
Deudor
11,700
5,250
2,500
7,000
5,000
Acreedor
2,400
5,000
660
20,000
15,000
2,200
3,500
1,500
910
83
500
83
3,000
43,193
43,193
400
511
512
513
514
516
518
ingresos*servicio
(-) gastos de operacin
gastos por sueldo
gastos por alquileres
gastos por materiales consumidos
gastos por prestaciones
gastos por depreciaciones
gastos por publicidad
Quetzales
15,000
Porcentaje%
100%
2,200
3,500
1,500
910
83
500
8,693
58]%
Utilidad en operacin
6,307
42%
Patrimonio inicial
(+) aportes
(-)retiros
(+) utilidad neta en operacin
Patrimonio Final
Quetzales
0
20,000
(3,000)
6,307
23,307
Quetzales
Porcentaje
26,450
11,700
5,250
2,500
7,00
4,917
84%
31,367
100%
Pasivo corriente
200 cuentas por pagar
201 doc.*pagar, cp.
206 prestaciones por pagar
Suma pasivo
8,060
2,400
5,000
660
8,060
26%
Patrimonio Neto
300AS, capital
300AS, retiros(-)
32 utilidad del ejercicio
Suma patrimonio neto
Suma pasivo y patrimonio
20,000
(3,000)
6,307
23,307
31,367
74%
100.0%
Activo
Activo corriente
100 bancos
101 cuentas*cobrar
103 inventario de material
104 pagos anticipados
Activo no corriente
112 Mobiliario
112A(-) depreciacin
acumulada
Suma Activ
16%
referencia
20%
clnica
158%
Desempeo
Bien
40%
26%
Bien