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Valor Agregado
Es el valor adicional que adquieren los bienes y servicios al ser transformados durante el
proceso productivo. El valor agregado o producto interno bruto es el valor creado durante
el proceso productivo. Es una medida libre de duplicaciones y se obtiene deduciendo de la
produccin bruta el valor de los bienes y servicios utilizados como insumos intermedios.
Tambin puede calcularse por la suma de los pagos a los factores de la produccin, es decir
la remuneracin de asalariados, el consumo de capital fijo, el excedente de operacin y los
impuestos a la produccin netos de los subsidios correspondientes.
Mercanca de Remate
Ofertas
Aejamientos
Descuentos improcedentes.
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Puesto
Gerente
Acciones Preventivas
que contribuyen a cuidar
el valor agregado
Verificar que se le est
dando el cuidado
correcto a la mercanca
para no provocar
descuentos, Remates o
excedentes del mismo.
Verificar el cuidado de
la mercanca as como
su correcta exhibicin y
desplazamiento de la
misma
Mayor atencin a la
mercanca, as como su
correcta exhibicin.
Mayor atencin a la
mercanca, as como su
correcta exhibicin.
Mayor atencin a la
mercanca, as como su
correcta exhibicin.
Mantener la mercanca
sin exhibir al corriente
para no general
aejamientos y cono
esto provocar
descuentos.
Mantener la mercanca
sin exhibir al corriente
para no general
aejamientos y cono esto
provocar descuentos.
Subgerente
Jefe Depto
Vendedor
Jefe Bodega
Acciones Correctivas en el
% de decremento de V.A
Tratar de evitar que la
mercanca genere
aejamiento, para no
castigar el valor agregado.
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enero-12
$
Descripcin
Ao
% a Ventas
Ao
Ao
Ao
Actual
Anterior
Presupuesto
15,099,319.4
14,668,301.8
15,299,240.7
99.32
99.52
99.46
2.94
102,865.0
71,023.6
83,000.0
0.68
0.48
0.54
44.83
10,636,206.1
10,174,807.7
10,632,276.2
69.96
69.03
69.12
4.53
4,565,978.3
4,564,517.7
4,749,964.5
30.04
30.97
30.88
0.03
177,891.8
192,435.2
202,737.0
1.17
1.31
1.32
-7.56
40,381.2
2,295.9
2,396.9
0.27
0.02
0.02
1,658.87
OTRAS PERCEPCIONES
49,662.1
62,387.6
62,298.1
0.33
0.42
0.40
-20.40
VALES DE DESPENSA
15,224.6
15,833.7
16,530.4
0.10
0.11
0.11
-3.85
269,081.8
261,293.4
272,849.9
1.77
1.77
1.77
2.98
(5,829.3)
(5,113.9)
(5,338.9)
-0.04
-0.03
-0.03
-13.99
546,412.2
529,131.9
551,473.3
3.59
3.59
3.59
3.27
187,448.2
191,261.2
203,797.0
1.23
1.30
1.32
-1.99
OTRAS PERCEPCIONES
36,366.6
27,459.5
24,547.5
0.24
0.19
0.16
32.44
VALES DE DESPENSA
19,087.7
18,973.2
19,808.0
0.13
0.13
0.13
0.60
3,057.5
2,846.5
2,971.8
0.02
0.02
0.02
7.41
VENTAS
INGRESOS POR SERVICIOS
COSTO DE VENTAS
VALOR AGREGADO
SALARIO NOMINAL
SALARIOS DE GARANTA
Actual
Anterior
Incremento o
Presupuesto
(Decremento)
TIEMPO EXTRA
COMISIONES
COMISIONES
EXTRAORDINARIAS
INGRESOS X REC. COMISIONES
ING.POR REC. COMIS. EXT
TIEMPO EXTRA
COMISIONES
COMISIONES
EXTRAORDINARIAS
ING.POR REC. COMIS. EXT
(709.7)
(936.1)
(977.3)
-0.00
-0.01
-0.01
24.18
245,250.2
239,604.3
250,146.9
1.61
1.63
1.63
2.36
5% INFONAVIT
37,858.6
32,280.7
33,701.0
0.25
0.22
0.22
17.28
2% IMPUESTO S/NOMINAS
23,589.1
22,534.3
23,525.8
0.16
0.15
0.15
4.68
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127,396.7
123,414.8
128,845.1
0.84
0.84
0.84
7,655.6
7,653.3
7,990.1
0.05
0.05
0.05
3.23
0.03
30,512.6
30,536.3
31,879.9
0.20
0.21
0.21
-0.08
-28.63
913.1
1,279.4
1,335.6
0.01
0.01
0.01
7,819.0
5,733.3
5,985.6
0.05
0.04
0.04
36.38
474.0
2,444.8
2,552.4
0.00
0.02
0.02
-80.61
AGUINALDO FINIQUITOS
2,541.9
2,653.7
0.02
0.02
-100.00
2,233.7
986.0
1,029.4
0.01
0.01
0.01
126.54
TOTAL PRESTACIONES
238,452.4
229,404.8
239,498.6
1.57
1.56
1.56
3.94
TOTAL SALARIOS
1,030,114.8
998,141.1
1,041,118.8
6.78
6.77
6.77
3.20
COMIDA EMPLEADOS
39,981.4
35,238.3
36,371.3
0.26
0.24
0.24
13.46
48,674.9
35,586.9
36,731.0
0.32
0.24
0.24
36.78
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
1,040.6
981.7
1,013.2
0.01
0.01
0.01
6.00
REPARACIN EDIFICIO
2,925.2
1,546.2
2,925.2
0.02
0.01
0.02
89.18
15,052.2
10,400.3
15,052.2
0.10
0.07
0.10
44.73
12,297.2
7,837.5
12,297.2
0.08
0.05
0.08
56.90
1,354.9
842.4
869.4
0.01
0.01
0.01
60.85
36,000.0
49,200.0
50,781.8
0.24
0.33
0.33
-26.83
9,755.2
6,869.2
7,090.0
0.06
0.05
0.05
42.01
187,540.5
173,840.9
179,429.9
1.23
1.18
1.17
7.88
6,115.3
8,031.0
8,289.2
0.04
0.05
0.05
-23.85
TILES DE LIMPIEZA
6,443.0
2,227.0
2,298.6
0.04
0.02
0.01
189.31
FLETES ENVOS
49,608.2
34,753.8
35,871.2
0.33
0.24
0.23
42.74
MATERIAL DE EMPAQUE
11,971.6
18,609.5
19,207.8
0.08
0.13
0.12
-35.67
2,300.0
2,300.0
2,374.0
0.02
0.02
0.02
12,866.1
13,410.1
13,841.3
0.08
0.09
0.09
-4.06
325.4
603.5
622.9
0.00
0.00
0.00
-46.08
9,424.8
9,909.7
10,228.3
0.06
0.07
0.07
-4.89
76.0
495.7
511.6
0.00
0.00
0.00
-84.67
3,157.2
3,061.5
3,159.9
0.02
0.02
0.02
3.13
3,559.1
2,701.4
2,788.3
0.02
0.02
0.02
31.75
15,977.7
15,706.4
16,211.4
0.11
0.11
0.11
1.73
COMBUSTIBLE
AGUA
LUZ Y FUERZA
SUSCRIPCIONES Y CUOTAS
COMANDAS Y NOTAS DE VENTA
IMPRESOS Y GASTOS PAP.
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SERVICIOS DE PERSONAL
MANTTO DE EQP DE VOZ Y
DATOS
MTTO EQUIPO DE MONITOREO
TOTAL GASTOS DIRECTOS
DEPRECIACION
2,296.0
2,624.5
2,708.9
0.02
0.02
0.02
-12.52
478,742.4
436,777.5
460,674.5
3.15
2.96
2.99
9.61
3.38
126,004.4
121,889.0
126,908.9
0.83
0.83
0.83
IMPUESTOS Y DERECHOS
32,486.2
30,825.5
31,816.5
0.21
0.21
0.21
5.39
GASTOS DISTRIBUIDOS
48,387.2
39,410.5
47,860.6
0.32
0.27
0.31
22.78
18,342.8
19,544.1
20,172.5
0.12
0.13
0.13
-6.15
150,965.3
146,670.5
153,822.4
0.99
1.00
1.00
2.93
MANT.PUB.PZA. COMERCIAL
30,164.4
30,164.4
31,134.1
0.20
0.20
0.20
498.3
(3,956.7)
(4,083.9)
0.00
-0.03
-0.03
112.59
9,731.9
6,779.5
6,997.5
0.06
0.05
0.05
43.55
46.0
47.4
0.00
0.00
-100.00
1,075.0
2,151.8
2,221.0
0.01
0.01
0.01
-50.04
417,655.5
393,524.6
416,897.0
2.75
2.67
2.71
6.13
TOTAL GASTOS
896,397.9
830,302.1
877,571.5
5.90
5.63
5.71
7.96
(30,455.9)
(30,549.2)
(31,531.4)
-0.20
-0.21
-0.20
0.31
1,896,056.9
1,797,893.9
1,887,158.9
12.47
12.20
12.27
5.46
2,669,921.5
2,766,623.8
2,862,805.6
17.56
18.77
18.61
-3.50
CONFERENCIAS Y CONVENCION
PRIMAS DE SEGURO
ARRENDAMIENTO
PUBLICIDAD
BOLETOS ESTACIONAMIENTO
EVENTOS ESPECIALES
TRANSLADO Y ALIMENTACION
AYUDA RENTA GERENTES
MANIOBRAS
INSTALACION GENESIS
RECUPERACIN COSTO
GAFETES
PARTICIPACION S/ VENTAS
RECUPERACION GAFETES
RVA. CTAS. INCOB. SDO. ROJO
PROVEEDORES
APORTACIONES SINDICALES
EXAMENES Y GASTOS MEDICOS
PROMOC. OBSEQUIOS Y EVEN.
SOCIALES
DONATIVOS FUNDACION UNAM
BECA DIGITAL
OTROS INGRESOS
TOTAL SALARIOS Y GASTOS
UTILIDAD OPERACIN
Promociones y Ofertas
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Promocin
"La promocin es el conjunto de actividades, tcnicas y mtodos que se utilizan para lograr
objetivos especficos, como informar, persuadir o recordar al pblico objetivo, acerca de los
productos y/o servicios que se comercializan".
Oferta
La oferta es la cantidad de productos y/o servicios que los vendedores quieren y pueden
vender en el mercado a un precio y en un periodo de tiempo determinado para satisfacer
necesidades o deseos."
Cul es la rea que se encarga de aplicar las promociones.
Est a cargo del rea de compras, esta determina ofertas y promociones las cual nos llegan
por medio del seor Alejandro del ngel.
Qu diferencia hay entre una promocin por tienda y una aplicada por compras.
La de tienda como su nombre lo indica nicamente son para las tiendas
participantes, ya que en estas depende el tipo de mercanca que tengan ayudando al
movimiento de la misma.
Las promociones de compras estn dirigidas a la cadena en general, ayudando al
desplazamiento de la mercanca seleccionada.
De qu manera afecta una promocin o descuento mal aplicado algn artculo.
Principalmente al artculo le pegas en el valor agregado es decir disminuye el mismo.
Se provoca un descuento improcedente para el vendedor.
Explica la importancia que tiene para la operacin el hecho de dar seguimiento desde
gerencia a la aplicacin de promociones, ofertas y descuentos.
Esta es uno de los puntos ms importantes para la operacin ya que por medio de una
oferta, promocin o descuento ayuda al vendedor a serrar una venta y agilizar el
desplazamiento de la mercanca.
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Comida Empleados.
Recoleccin de vales
Seguridad y vigilancia.
Reparacin de edificios.
Mantenimiento material elctrico.
Mantenimiento muebles.
Combustible.
Agua
Luz y fuerza
Impresos y gastos
Cargos tarjeta de crdito.
Utiles y accesorios de corta vida
Fletes y envos.
Material de empaque.
Uniformes
Viajes y desplazamientos.
Mantenimiento autos personal.
Telfono y correo.
Decoracin aparadores.
Toma de inventario.
Honorarios.
Licencia y mantenimiento de equipos de computo.
Depreciacin
Impuestos y derechos.
Gastos distribuidos.
Primas de seguros.
Publicidad
Mantenimiento publico
Translados y alimentacin y donativos
Veca digital.
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Comida empleados
Seguridad
Reparacin Edificios
Material elctrico entre otros.
Un gasto indirecto es aquel que no es controlado por la unidad, pero tambin esta
designado para la operacin y mantenimiento de la unidad como:
Depreciacin
Gastos distribuidos
Primas de seguros
Publicidad
etc
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Apalancamiento
APALANCAMIENTO OPERATIVO y FINANCIERO
El apalancamiento se define como la capacidad que tiene la empresa para generar
utilidades por optimizar el aprovechamiento de sus activos fijos y financiamiento recibido
para generar utilidades.
El procedimiento de elaboracin es el siguiente:
Para la elaboracin del clculo del apalancamiento financiero, operativo y total, es
necesario contar con dos Estados de Resultados de dos aos consecutivos de inicio y fin
de periodo.
Se tomarn los saldos de las ventas netas, es decir el resultado de las ventas totales,
menos las devoluciones y rebajas sobre ventas, la utilidad de operacin antes de calcular
el costo integral de financiamiento (repomo, utilidad o prdida en cambios y la diferencia
entre los intereses ganados y los intereses pagados) y la utilidad neta es decir habiendo
descontado o sumado el costo integral de financiamiento, antes de la participacin de
utilidades e impuestos.
Se obtienen los cambios porcentuales de las ventas, utilidad de operacin y utilidad neta.
Cuando se obtienen estos porcentajes se les aplican las frmulas del:
Apalancamiento Operativo = % de variacin en la utilidad de operacin
% de variacin en las ventas
Apalancamiento financiero = % de variacin de la utilidad neta
% de variacin en las ventas
El apalancamiento en gastos, se refiere al equilibrio de las ventas contra los gastos de la
tienda, es decir que se venda ms que lo que se gasta.
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