CAPITULO I

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1. Nombre O Razn Social De La Empresa.
La empresa que realizara la actividad de produccin comercializacin y
servicios, se dedicara al rubro de pastelera y dulcera. Su razn social ser
una S.R.Ltda. El nombre de esta fue elegido para honrar nuestra ciudad,
sus gustos y sabores es as como se crea el nombre de:
DULCE ICA.
1.2. Clasificacin Internacional Industrial Uniforme.
552012

Dulcera.

1.3. Unidad Ejecutora Del Estudio Del Proyecto.

La unidad ejecutora del presente proyecto son los alumnos del tercer semestre
del Instituto Peruano de Administracin de Negocios.
Arias Licas, Jess Adolfo.
Arroyo Ojeda, Ana Mara.
Ccayasca Flores, John.
Fernndez Palomino, Brbara Yessenia.
Valenzuela Ros, Roco del Pilar.
Vsquez Escalaya, Diana Carolina.
1.4. Justificacin De La Idea De Negocio.
En nuestra provincia existen pocas empresas que se dediquen a este rubro de
manera eficiente, ni que promocionen la tradicin de los dulces tpicos de
nuestra regin. Se deber contar con la infraestructura suficiente, en un
ambiente acogedor que recuerde la tradicin y cultura iquea. La forma
societaria ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada para los fines
comerciales, contando con todos los requisitos y formalidades de acuerdo a
ley.
Creemos en que el proyecto es rentable en la medida que se exploten de
manera eficiente todas sus potencialidades, y la forma de financiamiento ser
el 60% con recursos propios, y el 40% financiado por una entidad financiera.

1.5. Objetivos.
1.5.1. Objetivos Empresariales.
Lograr la mayor rentabilidad en el menor tiempo posible.
Posicionar en el mercado rpidamente.
Mantener el nivel y calidad en nuestros productos.
Satisfacer las expectativas de nuestros clientes.
Asociar nuestro nombre a la calidad total.

1.5.2. Objetivos Sociales.

Crear fuentes de trabajo en la provincia.
Aportar al sostenimiento econmico de la regin.

CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO
2. EL MERCADO
2.1. Definicin Del Producto
El producto a comercializar presentara formas muy variadas que van de
acuerdo a cada pastel y cada dulce elaborado.
A la vez los pasteles podrn ser elaborados de acuerdo a las
especificaciones del cliente.
El servicio a ofrecer ser el de entrega a domicilio y todo tipo de arreglo
para eventos especiales.
PASTELES
CARACTERSTICAS
COLOR
FORMA
OLOR
SABOR

Rosada, Chocolate, etc.

Circulares, Cuadradas, Piramidales, etc.
Chocolate, vainilla, Naranja, Fresa, etc.
Chocolate, vainilla, naranja, Lcuma, Fresa, etc.

DURACIN
VOLUMEN

5 das
1 Kg. Por Pastel.

PRODUCTOS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS

COMPLEMENTARIOS
Crema Chantilly
Fudge
Manjar Blanco
Frutas secas
Frutas de estacin

SUSTITUTOS
Queques
Bizcochuelos
Galletas
Biscochos

DULCES
CARACTERSTICAS
COLOR
OLOR
SABOR
DURACIN

Diversos y de acuerdo a cada dulce

Van de acuerdo a la elaboracin de cada producto.
Va de acuerdo a cada producto.
5 das

COMPLEMENTARIOS
Miel de abejas
Crema de chantilly
Frutas Secas

SUSTITUTOS
Chocolates
Caramelos
Yogurt

2.2. rea De Influencia Del Mercado

Por la amplitud del proyecto se ha determinado que el rea de influencia
geogrfica del mercado ser el distrito de ICA, en las siguientes
urbanizaciones (debido a que representan nuestros consumidores
potenciales).
N de
Viviendas
411
1328
386
202
60
31
775
191

ZONA
Urb. Los Viedos
Urb. San Isidro
Urb. Sol de Ica
Urb. Divino Maestro
Urb. Santa Elena
Urb. San Antonio
Urb. Santo Domingo
Urb. La Moderna

Poblacin

6865
22177
4775
3379
1004
514
12945
3191

8.41
27.17
5.85
4.14
1.23
0.63
15.86
3.91

Urb. Santa Rosa del Palmar

464

7746

9.49

San Joaqun

950

15868

19.44

Urb. El Carmen

189

3159

3.87

4887

81623

100.00

TOTAL

2.3. Perfil Del Consumidor

Variable Geogrfica:
Provincia de Ica

727 824

 Nivel Socio-econmico:
Clase A y B

: 67.5% (727824) = 491 281 habitantes

El 67.5% es la proporcin de habitantes no pobres en la provincia de ICA

segn informacin encontrada en el INEI.
Variables Demogrficas:
Sexo

: Ambos sexos

Edad

: De 5 aos a mas, aquellos que degustaran de nuestros

Productos.

Ocupacin

: Nuestros clientes sern personas que laboren y tengan

Capacidad adquisitiva.

Variables Conductuales:
Por necesidad: Para el consumo de los alimentos.
Por costumbre: Se compran las tortas para diferentes eventos

2.4 Anlisis de la Demanda

2.4.1. Objetivos
Despus de haber realizado una investigacin detallada del mercado
hemos llegado a la conclusin de que existe un gran nmero de
demanda insatisfecha.
Es de conocimiento que en el mercado existe un gran nmero de
panaderas, las cuales representan una gran competencia
prcticamente agresiva, por lo cual nuestro objetivo a priorizar es la
satisfacer esa demanda insatisfecha.

2.4.2. rea de Influencia del Mercado

N de
Viviendas
411
1328
386
202
60
31
775
191

ZONA
Urb. Los Viedos
Urb. San Isidro
Urb. Sol de Ica
Urb. Divino Maestro
Urb. Santa Elena
Urb. San Antonio
Urb. Santo Domingo
Urb. La Moderna

Poblacin

6865
22177
4775
3379
1004
514
12945
3191

8.41
27.17
5.85
4.14
1.23
0.63
15.86
3.91

Urb. Santa Rosa del Palmar

464

7746

9.49

San Joaqun

950

15868

19.44

Urb. El Carmen

189

3159

3.87

4887

81623

100.00

TOTAL
Fuente: ERSA

Margen de error de la Muestra

Formula:

Z 2 * P *Q * N
n 2
E N 1 Z 2 * P * Q
Aplicacin:

n = 382

TIPO DE ENCUENTAS:
Se utilizara una encuesta cuantitativa a travs de una entrevista personal
que consiste en un dialogo entre el investigador y se realiza a travs de un
cuestionario. Los resultados sern representados en porcentajes, cifras o
nmeros.

Encuesta:
Estamos

realizando

comercializacin

un

proyecto

de

produccin

de

pasteles

y deseamos que usted nos apoye brindndonos

informacin respecto a este producto, ya sea la frecuencia de consumo y la

calidad de esta.
Agradecemos su colaboracin.

ENCUESTAS
I.

Compra o consume Ud. algn tipo de dulce, postres o tortas?

a) Si

II.

b) no

con que frecuencia consume estos postres?

a) diario
b) semanal
c) quincenal
d) mensual
III.

que tipos de pasteles o tortas consume?

IV.

a) T. Cholate
b) T. Helada
c) T. Chantilli
d) Otros.
donde adquiere el producto?
a) Supermercados
b) Pasteleras
c) puestos
d) informales

V.

Que le parece la atencin que le brindan estos locales?

a) Buena
b) mala
c) regular

VI. cunto paga por un pastel o torta?

a)
b)
c)
d)

S/.30.00 a mas
S/.50.00 a mas
S/.60.00 a mas
S/. 70.00 a mas

Demanda:
1. Compra o consume Ud. algn tipo de dulce, postres o tortas?

respuesta
Si
No
total
Fuente: Elaboracin Propia

encuesta

porcentaje

383
0
383

100%
0
100%

Mediante esta pregunta se busca determinar si las personas consumen el

producto, donde se obtuvo que el 100% lo compran.

2. con que frecuencia consume estos postres?

Respuesta

Encuesta

Diario
Semanal

30
50

7.83
13.05

Quincenal

145

37.86

Mensual
Total

158
383

41.25
100%

Fuente: Elaboracin Propia

Se tuvo como resultado que el 7.83% compra un pastel diario, 13.05% compra
semanal, 37.86%quincenal y el 41.35% mensualmente.
Llegando as a cubrir el 100% de las encuestas realizadas.

3. qu tipos de pasteles o tortas consume?

Respuesta

Encuesta

T. Helada

125

32.64%

T. Chocolate

120

31.33%

T. Chantill

45

11.75%

Otros

93

24.28%

383

100%

Total

Fuente: Elaboracin Propia

El tipo de torta o pastel que mayor se compra es la torta helada con un
42.64% seguido por la torta de chocolate con un 31.33%, torta de chantill un
11.75%, otros 24.28%
4. donde adquiere el producto?

Respuesta
Supermercados
Pasteleras
Puestos
Informales
Total
Fuente: elaboracin propia

Encuesta

80
167
96
40
383

20.88 %
43.60 %
25.07 %
10.44 %
100%

En preferencia por los clientes las pasteleras tiene un 43.60%, puestos obtiene
25.07%, los supermercados un 20.88%, y los informales un 10.44%. Llegando
a conocer as a nuestros clientes directos.

5. Qu le parece la atencin que le brindan estos locales?

Respuesta

Encuesta

Buena
Regular
Mala
Total

103
134
146
383

27%
35%
38%
100%

Fuente: elaboracin propia

Mediante esta pregunta buscamos saber la atencin que brindan las tiendas a
nuestros posibles consumidores donde se obtuvo que el 27% recibir una
buena atencin. El 35% recibe una atencin regular y el 38% recibe una mala
atencin.
6. Cunto pagara por una torta o pastel?

Respuesta

Encuesta

107
107
88
81
383

28%
28%
23%
21%
100%

S/. 30.00 a mas

S/. 50.00 a mas
S/. 60.00 a mas
S/. 70.00 a mas
Total
Fuente: elaboracin propia

Mediante esta pregunta buscamos conocer el precio con el que nuestros

futuros compradores adquieren estos productos brindados por las tiendas,
puestos e informales S/.50.00 el 28% paga, S/.55.00 el 28% paga, S/.60.00 el
23% y ms de S/.65.00 el 21%.

2.6ANLISIS DE LA DEMANDA:
Es la cantidad de productos que los clientes
adquirir en un periodo determinado.

estaran dispuestos a

El anlisis de la demanda se realizar a travs de la informacin

obtenida en el (INEI) y las encuestas aplicadas obteniendo la

informacin siguiente:

Respuesta

Encuesta

Diario
Semanal

30
50

7.83
13.05

Quincenal

145

37.86

Mensual
Total

158
383

41.25
100%

Fuente: elaboracin propia

2.7PROYECCIN DE LA DEMANDA:
El siguiente cuadro nos permite determinar la proyeccin de la
demanda para los prximos 5 primeros aos tasa de crecimiento es:
(INEI 1.5%).

AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: Elaboracin propia.

DEMANDA
93,767
95173
96601
98050
99521
101013

2.8 PROYECCIN DE LA OFERTA:

Actuales ofertantes

AO

OFERTA

2007

93,767

2008
2009
2010
2011
2012

95173
96601
98050
99521
101013

Fuente: Elaboracin propia

2.9

BALANCE DEMANDA OFERTA

Como nuestro mercado no cuenta con demanda insatisfecha cogeremos el

20% de la proyeccin de la oferta.

AO

DEMANDA

OFERTA

Demanda
POTENCIAL

2007

93,767

93,767

%
PARTICIPACIN
MERCADO

18,75
3

2008

95173

95173

19,03
5

2009

96601

96601

19,32
0

2010

98050

98050

19,61
0

2011

99521

99521

19,90
4

2012

101013

101013

20,20
3

2.5. Anlisis De La Oferta

2.5.1. Identificacin Y Ubicacin De Los Competidores
Velasco (Av. Grau Nro. 195 Cercado)
Las Delicias de Juanita (Av. San Martn Cdra. 10)
Pastelera Anita (calle libertad Nro. 133 plaza de armas)
2.5.2. Caractersticas De Competidores

2.5.2.1. Precio Calidad Del Producto

Velasco.- Los precios pueden variar de acuerdo a
cada producto y a la cantidad que se desee comprar y
que puede ser entre unos s/. 10.00 hasta llegar a
alcanzar los s/. 35.00. Todos estos productos son
debidamente embalados y brindan calidad.
Las Delicias de Juanita.- Los precios por porcin
pueden variar de entre s/. 3.50 hasta los s/. 60.00 que
esta costando una torta de 1kg de peso.
Pastelera Anita.- Esta aparte de pastelera es tambin
restaurant y caf ofrecen productos de muy buena
calidad pero con precios que no son tan bajos y
presenta gran variedad de productos.
2.5.2.2. Variedad De Producto
Velasco.- ofrece productos tales como: Manjar blanco,
Pan con Camisn, Empanadas, Cafetera, Helados,
Pasteles, biscochos, revolucin, rosquitas, choco tejas,
tejas, etc.
Las Delicias de Juanita.Ofrece todo tipo de
pasteles, queques, heladera, postres, bebidas, etc.
Pastelera Anita.- Ofrece gran variedad de productos
como revoluciones, empanadas, Donuts, Pionono, Pie
de limn, mil hojas, torta de chocolate, etc.
2.5.2.3. Horario De Atencin
Velasco.- De 8.00 AM. 10.00 PM.
Las Delicias de Juanita.- De 10.00 AM. A 10.00 PM.
Pastelera Anita.- De 10.00 AM. A 10.00 PM.

2.5.2.4. Infraestructura
Velasco.- Tiene una infraestructura amplia, muy segura
y muy acondicionada.
Las Delicias de Juanita.- Es un local muy cmodo,
tranquilo, ambientado y espacioso.

 Pastelera Anita.- Esta ubicado en una posicin muy

estratgica y por lo tanto cuenta con una
infraestructura muy acogedora muy segura y con un
servicio muy bueno.
2.5.2.5. Seguridad
Velasco.- cuenta con una persona encargada de la
seguridad pero que no es muy eficiente ya que no brinda
un nivel de confianza al pblico.
Las Delicias de Juanita.- No cuenta con un personal de
seguridad la cual hace que la personas no concurran
mucho a este lugar.
Pastelera Anita.- este establecimiento si cuenta con un
personal de seguridad y ofrece un mayor nivel que
confianza ya que se encuentre en una zona muy
concurrida y segura.
2.5.2.6. Higiene
Velasco.- No tiene una muy buena higiene en el
establecimiento, tampoco una buena imagen pero es
muy concurrido y transitable.
Las Delicias Juanita.- Brinda un nivel de higiene
mucho mayor que el local ya antes mencionado.
Anita.- tambin cuenta con una buena higiene debido
a que se local tambin es muy acogedor y concurrido.
2.5.2.7. Sistema De Ventas
Velasco.No realizan un buen desempeo al
momento de hacer la compra ya que hacen esperar al
pblico consumidor y, este busca una atencin rpida.
Las Delicias de Juanita.- Su atencin es muy rpido,
tiene un personal altamente esmerado en su trabajo.
Adems presentan diversas formas de pago.
Anita.- Tambin cuenta con un personal muy
esmerado que brinda una buena atencin y seguridad
al momento de realizar la compra.

2.6. Anlisis De Los Precios

2.6.1. Cuadro Comparativo De Precios

CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS
EMPRESA
ANITA

DULCES
Tortas

PRECIO
S/5.00

DELICIAS DE JUANITA

Pasteles
Tortas

S/6.00
S/4.00

Pasteles

S/5.00

Tortas

S/4.00

Pasteles

S/2.30

VELAZCO

Dulces
Fuente: Elaboracin propia

De S/2.50 a S/ 7.50

En el cuadro anterior se observa como los precios de distintas

Pasteleras en las cuales se comercializa estos dulces tienen
precios mucho ms elevados y otros tienen precios ms bajos,
esto puede suceder debido a la ubicacin del local o tambin
mucho influye la infraestructura, la atencin y calidad del servicio
que esta ofrece.
Observamos tambin que la pastelera Anita ofrece precios ms
altos mientras que la pastelera y dulcera Velasco por el
contrario ofrece precios ms asequibles al mercado

2.7. Analisis De Comrecializacin

Los productos sern ofrecidos en nuestro punto de venta, donde los
consumidores podrn adquirirlo eficazmente, con el mnimo de tiempo y
de la manera ms cordial.
2.7.1. Canales De Comercializacin Y Distribucin
2.7.1.1. Canales de Comercializacin Y Distribucin
Competencia

De la

La venta de las tortas, postres y dulces que ofrecen las

distintas empresas tales como: Velazco, Mary, Las Delicias
de Juanita, Anita, se desarrollan a travs del canal cero
(Productor Consumidor).

2.7.1.2. Comercializacin y Distribucin De Nuestro Proyecto

La venta de las tortas se desarrollar a travs del
canal directo.
La venta se llevar a cabo estrictamente al contado.
2.7.2. Marketing Para El Proyecto
PRODUCTO
Estrategia: Para las tortas y/o postres, de distintos eventos
como matrimonios, cumpleaos u otros, se otorgarn las
maquetas y adornos respectivos.
Para nuestros productos (tortas) que tendrn un 1 Kg. de
peso sern de forma circular, adems tendrn el sabor y
decorado de acuerdo a peticin del cliente, asimismo para los
postres y dulces se trabajara y utilizara el mismo
procedimiento con diferenciacin de determinados caracteres.

CARACTERISTICAS INTRINSECAS
COLOR
OLOR
SABOR
DURACIN
VOLUMEN

Fresa Chocolate, etc.

Chocolate, vainilla, etc.
Chocolate,
vainilla,
naranja, etc.
7 das
1 Kg.

CARACTERSTICAS EXTRNSECAS
ENVASE
COLOR
OLOR
FORMA
CAPACIDAD
DISEO
PESO
ETIQUETA
TAMAO
FORMA
COLOR
MATERIAL
CONTENIDO
TAPA
TAMAO
FORMA
COLOR
MATERIAL
PESO

CARACTERSTICA
Blanco
No presenta
Rectangular
1 kg.
Dependiendo el evento
1 kg
CARACTERSTICA
15 cm. de largo x 7 cm de
ancho
Rectangular
Variados
Papel Plastificado
Tortas Dulce Ica
CARACTERSTICA
De acuerdo al tamao de la
torta
Rectangular
Rojo
Cartn
De acuerdo al tamao de la
torta

INTANGIBLES
MARCA
SLOGAN
LOGO

Tortas Dulce Ica

Directo al paladar
Dibujos de tortas

PRECIO
Estrategia: El precio del producto, por introduccin al
mercado ser ms
econmico en comparacin a los
productos que ofrecen la competencia.
El precio se ha fijado en base a los precios de la competencia.
Por ello el precio por porcin es de S/ 3.00 y por torta s/.
38.00, siguiendo una poltica de precios bajos.

Medios de pago
Segn Tributacin
Segn presentacin
Segn canal de distribucin

:
:
:
:

Ser en efectivo
Impuesto incluido
precio redondeado
canal cero

 PLAZA
Estrategia:
Se trabajar con un local de venta:
Canal de distribucin: se utilizar el canal cero (productor
consumidor)
Almacn:
Lugar: estar ubicado en el mismo establecimiento
Sistema: Utilizaremos el sistema FIFO, es decir los primeros
productos que lleguen a nuestro almacn ser los primeros en
ofrecerse porque cada producto tiene fecha de vencimiento
PROMOCIN
Estrategia: Establecer promociones como: Por la compra de
dos tortas se regalara una mini torta

CAPITULO III
TAMAO DEL PROYECTO
3. TAMAO DEL PROYECTO
3.1. Alternativas De Tamao De Proyecto
10% Perticipacion de Mercado
15% Perticipacion de Mercado
20% Perticipacion de Mercado

9377
1065
18753

pasteles
pasteles
pasteles

3.2. Factores Condicionantes Del Tamao

Para un apropiado anlisis del tamao del proyecto, se han identificado
diversas variables las cuales acontinuacin mencionamos:

Tamao Del Mercado

Tamao De Inversion
Tamao De Materia Prima
Tamao De Financiamiento
Tamao Tecnologico

3.3. Evaluacion
Participacion Del Mercado En 10%
Nuestra participacion en el mercado se vera afecta a nuestras
limitaciones tecnologicas, la forma del finaciamiento y el monto total
de la inversion del proyecto; los cuales intervienen en esta posibilidad
del tamao del proyecto.
Participacion De Mercado En 15%
El intuir participar con un 15% de la demanda total del mercado, se
debe a la capacidad pretendida en la adquisicion de maquinarias y
equipos para la elaboracion d enuestros productos, ademas de la
disponibilidad e dinero para la adquisicion de materia prima e insumos
para su normal flujo de la produccion.

Participacion De Mercado En 20%

El poder comprender este porcentaje del tamao del proyecto, en un
20%, significa para nostros cubrir con las espectativas empresariales
de los socios del proyecto, ya que a lo propuesto se adjuntan los
ideales de cada uno , ademas de la forma de finaciamiento , la cual es
muy alentadora, la gran disponobilidad de materia prima e insumos y
del sustento economico para la adquisicion de la misma, ademas de
maquinaria y equipos de gran tecnologia y de la mano de obra
calificada.
3.4. Tamao Optimo Del Proyecto
Entre el analisis d elas propuestas , se ha optado por elegir la
alternativa No. 3, Participacion Del Mercado En 20%, con una
produccion de 18753, pasteles anuales.
AO
2007
2008

DEMANDA
18753
19035

2009
2010
2011
2012

19320
19610
19904
20203

CAPITULO IV
ANALISIS DE UBICACIN
4. ANALISIS DE LA UBICACIN
4.1. Alternativas de Ubicacin
Al tener un tamao ptimo para el proyecto, ser importante que
contemos con una buena ubicacin geogrfica, de acuerdo a ciertos
factores que lo condicionan, con el fin de lograr ptimos resultados de
rentabilidad y utilidad esperada.
Para nuestro proyecto contamos con tres alternativas de ubicacin:
Alternativa 1: Calle Municipalidad
Alternativa 2: Calle Lima
Alternativa 3: Calle Grau
4.2. Factores Localizacionales
Conforme a la naturaleza de nuestro proyecto hemos considerado 6
factores localizacionales que segn el grado de importancia las
ubicaremos de la siguiente manera:
FACTORES
Cercana a centros
Comerciales
Vas de acceso
Seguridad
rea Disponible
Servicios

Ponderacin
21
18
16
15
15

Costo de Alquiler
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia

15
100

4.3. Escala de Valores

Al finalizar la identificacin de los factores localizacionales que poseen
segn a nuestro parecer una mayor importancia para el presente
proyecto, a continuacin se asignara un puntaje segn las
caractersticas propias de las alternativas propuestas, se ha establecido
el siguiente cuadro de valores.
CALIFICATIVO
NIVEL
Excelente
8-10
Muy Bueno
6-7
Bueno
4-5
Regular
2-3
Malo
0-1
Fuente: Elaboracin Propia
4.4. Evaluacin de Alternativas
En el presente cuadro se ponderan los factores establecidos para el
anlisis de del estudio de ubicacin del negocio, tales como:

Alternativa I
Factores Localizacionales
Cercana a centros
Comerciales
Vas de Acceso
Seguridad
rea Disponible
Servicios
Costo de Alquiler
TOTAL

Ponderacin

21%
18%
16%
15%
15%
15%
100%

Calificativo
9
7
7
9
7
8
47

Calificativo
Ponderado
1.89
1.26
1.12
1.35
1.05
1.2
7.87

Alternativa II
Calificativo
5
7
7
7
7
8
41

Calificativo
Ponderado
1.05
1.26
1.12
1.05
1.05
1.2
6.73

Alternativa I
Ubicado en la calle Lima cuarta cuadra con un costo de alquiler de
US$ 330, cuenta con un rea de 300 m 2 , el rea construida de este
local es de aproximadamente de 250 m 2
esta construccin est
adecuada a las necesidades requeridas para el desarrollo de este
proyecto: Punto de venta y produccin.
Asimismo este local necesita una inversin aproximada de US$ 170
para acondicionarlo de acuerdo al requerimiento del proyecto.

Alternat
Calificativo
4
7
4
4
7
8
34

Esta zona cuenta con excelentes vas de acceso por estar ubicada en
el centro de la ciudad, lo que permite la circulacin de vehculos hacia
el local, as como la transitabilidad peatonal. Esto repercute
eficientemente en la llegada de los posibles y proveedores a la
empresa si dificultad alguna.

Alternativa II
Este local se encuentra la Av. San Martn N 200 est debidamente
acondicionada para este tipo de negocio.
Se encuentra ubicado en un lugar estratgico por ser una avenida
muy transitada, contando con bunas vas de acceso.
En lo que respecta a la seguridad, esta avenida cuenta con vigilantes
propios contratados que se encargan del cuidado y seguridad de los
moradores de la avenida.

Alternativa III
Los negocios cercanos a este local son: Polleras, Chifas, restaurant,
entre otros.
La desventaja en lo que respecta a la seguridad, ya que esta zona no
es muy segura por la cantidad de robos, asaltos que se producen en
esta calle.
Asimismo el certificado de zonificacin para este tipo de negocio es
de fcil obtencin, no habiendo problemas legales para la puesta en
marcha de proyecto en este lugar.

4.5. Ubicacin ptima de ubicacin

Despus de evaluar cada una de las alternativas de localizacin, se llega
a la conclusin que la alternativa ptima para ubicar este proyecto es la
calle Lima de la ciudad de Ica, por contar con mejores caractersticas y
menores costos que las otras 2 opciones planteadas

CAPITULO V
INGENIERIA
5. PROCESO PRODUCTIVO
5.1. Diagrama De Los Procesos
Listado De Productos

Verificacin De Productos

Almacenamientos De Productos

Preparacin De Los Pasteles Y

Dulces

Horneado

Decorado

Presentacin De Los Productos

Colocacin En El Mostrador

Pedido Y Pago

5.2. Descripcin De Las Principales Caractersticas Y Ventajas De Cada

Proceso
A continuacin detallaremos el conjunto de acciones que nos permiten
establecer el proceso de produccin.
Listado de productos:
Se realizara la compra de ingredientes para la preparacin de las tortas
y los dulces como son: harina, polvo de hornear, leche, huevos
margarina y azcar, frutas secas, frutas de estacin, y dems que son
necesarios para su preparacin.
Verificacin de productos:
Luego del listado y la compra de los ingredientes necesarios para
preparar los postres se pasara hacer una revisin de estos insumos,
como es la caducidad, el peso, las cantidades, la calidad, etc.
Almacenamiento de productos:
Una vez verificados todos estos productos en perfectas condiciones se
pasara al proceso de almacenamiento, que consistir en guardar los
productos de acuerdo a sus caractersticas y utilizando el mtodo FIFO.
Preparacin de los pasteles y dulces:
En este paso procederemos a la debida preparacin de los productos
que se comercializaran. Este proceso tendr diversos tiempos ya que
no son los productos iguales. A continuacin se procede a preparar
cada uno de los ingredientes adquiridos para elaborar una torta de 1
Kg.

2 tazas de harina
3 cucharaditas de polvo de hornear
1 taza de leche
4 huevos
taza de margarina
1 taza de azcar

Preparacin de la torta:
Se bate la mantequilla con el azcar y se agregan los huevos uno por
uno hasta formar una crema. Se cierne los ingredientes secos y se
echa en la mezcla por partes, alternando con la leche, luego se lleva al

molde previamente mantequillado y enharinado. Este proceso tiene una

duracin aproximadamente de 1 hora.
Horneado:
Cuando la mezcla esta puesta en el molde se procede a llevar al horno
moderado por unos 30 minutos a 310C.

Decorado:
Una vez que la torta o el dulce estn listos se deja enfriar por unos
minutos y luego se procede a decorarla ya sea con crema chantilly,
chocolate, manjar blanco, etc. En este proceso se decorar de acuerdo
al pedido del cliente y a las cualidades de cada producto.
Presentacin de los productos:
Aqu se procede a cortar la torta en porciones para exhibirlos en el
mostrador para la venta.
Y en el caso de los dulces se proceder a servir en envases adecuados
al producto.
Colocacin en el mostrador:
Cuando las porciones de torta ya estn cortadas respectivamente se
colocan en platitos para luego colocarlos en el mostrador
Pedido y pago:
Es aqu donde el cliente elige la porcin de torta a consumir, hace el
pedido y el pago correspondiente, caso contrario el cliente vuelve al
mostrador para decidir qu torta o dulce va a adquirir
V.3.Requerimientos De Materia Prima E Insumos
En el siguiente cuadro detallaremos la materia prima y todos aquellos
insumos que son necesarios para la preparacin de los productos que
comercializaremos, como son los diversoa dulces, postres y tortas. Entre
las marcas mas resaltantes tenemos:
Harina.- En este caso utilizaremos la marca Cogornos ya que es
la mas economica del mercado y brinda mayores descuentos por las
compras en volumen, ademas de ofrecernos una linea de credito muy
favorable para la empresa.
Leche.- La marca elegida fue Gloria, ya que es la que brinda
mayor diversidad de productos ademas de otros tipos de productos
utilizados en la reposteria.
Mantequilla.- La marca elegida fue Sello de Oro, ya que tambien
cuenta con una linea de margarinas que tambien son utilizados en la
preparacin los productos.

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

DETALLE
Harina
Leche
Azcar Rubia
Azcar Blanca
Huevo
Mantequilla
Polvo de hornear
Crema chantilly
Frutas secas
Frutas de estacin
Colorantes
Chocolate
Fudge
Persevantes
Manteca
Azcar Impalpable
Manjar
Esencia de vainilla
Aceite vegetal
Sal
Frutillas
Yogurt
Mermelada
Canela en polvo
Esencia de gelatina
Miel
Masa elstica
Saborizantes
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia

CANTIDAD
150 kg.
96 L.
100 kg
150 kg.
1080 unid.
30 kg.
80
30 Bolsas
8 kg.
10 Kg
50 Unid.
70 Barras
70 Unidades
5 Kg.
60 Kg
50 Unidades
20
120 unid.
15
8 Kg.
10 Lit.
10 kg
0.5 kg.
10 kg.
5 Kg.
3 Kg.
10 Unid.
Para 1610
Tortas

MONTO
S/.
324.00
S/.
240.00
S/.
180.00
S/.
270.00
S/.
310.00
S/.
210.00
S/.
52.00
S/.
360.00
S/.
60.00
S/.
18.00
S/.
75.00
S/.
245.00
S/.
350.00
S/.
7.00
S/.
75.00
S/.
180.00
S/.
150.00
S/.
8.00
S/.
770.00
S/.
12.00
S/.
60.00
S/.
38.00
S/.
70.00
S/.
15.00
S/.
50.00
S/.
40.00
S/.
240.00
S/.
20.00
S/.

4,429.00

5.4. REQUERIMIENTOS DE MATERIALES Y EQUIPOS

En el siguiente cuadro detallaremos todos aquellos materiales y equipos
que son necesarios para la implementacin y puesta en marcha del
negocio a emprender. Ademas detallaremos otros tipos de informacin
necesaria como son la marca y funcion que cumple los materiales y
equipos mas resaltantes en la preparacin de los productos que se
piensan comercializar.

Horno.- Maxito 6 marca NovCon capacidad para 06 bandejas de

65cm. x 45cm., con un rea de coccin de 1.73m2. Temperatura Interna
Mxima de 250 C. Da opcin al uso de distintos combustibles: Gas
Licuado, Gas Natural y Elctrico. Ancho = 0.85m, Longitud = 1.40m, Alto
= 1.90m. Peso aprox. = 400 Kg

Batidora.- Teddy es una pequea batidora profesional para amasar,

mezclar y batir en panaderas, confiteras o cocinas. Incluye los
siguientes accesorios: Gancho Pala Batidor Tazn con tapa.

DETALLE
Horno industrial
Batidora industrial
Mesas de trabajo
Cocina a gas
Baln de gas
Licuadora
Refrigeradora
Horno microondas
Ollas

CANTIDAD
2
2
3
2
2
2
1
2
9

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

MONTO
9,900.00
10,560.00
4,500.00
1,078.00
80.00
400.00
1,499.00
1,800.00
499.00

Moldes para tortas

Moldes para bocaditos
Paletas
Cuchillos
Cucharones
Mangas para
decoracin
Vajilla
Cubiertos
Copas
Fuentes
Mesas
Sillas
Mostradores
Exhibidores
Andamios
Servilletas
Servilleteros
Tablas de picado
Bolls
Embases
Cernidoras
Caja registradora
Baldes
Escobas
Lavavajillas
Ceras
Lavavajillas
Desinfectantes
Ambientadores
Detergentes
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia

10
15
3
8
3

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

150.00
98.00
36.00
40.00
24.00

5
8
2
48
15
10
40
4
2
4
1 pqt.
12
3
9
9
3
10
2
4
5
3
5
5
10
30
1132

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

80.00
560.00
224.00
100.00
105.00
1,300.00
880.00
4,800.00
5,600.00
3,600.00
20.00
96.00
45.00
105.00
27.00
18.00
800.00
30.00
25.00
40.00
75.00
45.00
35.00
60.00
81.00
49,415.00

5.5. Implementacion E Instalacion

En esta seccin se brindara toda la informacin necesaria sobre los
requerimientos para la instalacin y acondicionamiento del local para que
este operativo para su funcionamiento.

DETALLE
Alquiler del local
Luz
Agua
Telfono
Seguros contra incendio
Publicidad (tv. Radio Y
Etc.)
Escritorio
Equipos de sonido
Extintor
Botiqun
Ventiladores
Decorador
Pintura
Albailes
Licencias y permisos
TOTAL

CANTIDAD

1
1
2
2
5
1
10
2

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

MONTO (S/.)
1,200.00
200.00
80.00
80.00
130.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,000.00
550.00
990.00
240.00
90.00
600.00
1,500.00
250.00
950.00
500.00
8,360.00

5.6. Requerimientos De Mano De Obra

En esta seccion se trata de detallar las remuneraciones a pagar a todas
los colaboradores que estaran involucrados en el desarrollo de esta
actividad comercial.

DETALLE
Pasteleros
Ayudantes de cocina
Vendedores
Meseras
Administrador
Cajera
Personal de seguridad
Personal de limpieza
TOTAL

CANTIDAD
2
2
2
3
1
1
1
1
15

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

MONTON
1,000.00
800.00
1,100.00
1,650.00
1500.00
650.00
550.00
450.00
6200.00

5.7. Resumen De Requerimientos

Se trata de recopilar todos los costos que implica la puesta en marcha
del proyecto para tener en cuenta en el proceso de la busqueda del
capital para su ejecucin.
DETALLE
Materia prima e insumos
Materiales y equipos
Implementacin e
instalacin
Estudio Del Proyecto
Mano de obra
TOTAL

MONTON (S/.)
4429
49415
10390
1000
8050
72284

5.8. Programa De Produccion

En el programa de produccin detallamos la produccin tanto diaria
como mensual para todo el horizonte del proyecto. Este operara 325
das durante el ao y producir un conglomerado de 53 unidades de
los diversos que se piensan producir; siendo estos producidos en las

siguientes cantidades: 25 en la maana y en el transcurso de la

tarde 28.
Ao
2009
2010
2011
2012
2013

Produccin
Diaria
53
53
53
53
53

Produccin
Mensual
1610
1610
1610
1610
1610

CAPITULO VI
LA ORGANIZACIN
6. LA ORGANIZACION

Produccin
Anual.
19320
19320
19320
19320
19320

6.1. Objetivos
Definir la modalidad empresarial del negocio y plantear la
organizacin del mismo
6.2. Modalidad Empresarial
PERSONERIA JURIDICA
Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L
6.3. Estructura Orgnica
6.3.1. Caractersticas de la Sociedad de Responsabilidad Limitada
S.R.L.
Caractersticas.- Es una forma societaria cuyo origen y
algunas sus caractersticas son propias de las sociedades
personalistas, la responsabilidad de los socios est limitada
a su aporte.
Denominacin.- Podr tener una denominacin objetiva o
razn social al que debe aadirse la indicacin Sociedad
comercial de Responsabilidad Limitada; pudindose utilizar
un nombre abreviado relacionado con la razn social ms la
sigla S.R.L.
Capital Social.- Los aportes estn conformados por bienes
o derechos que sean susceptibles de ser valoradas
econmicamente y transferidos a la sociedad. Est integrado
por los aportes de los socios, el mismo que est dividido en
participaciones sociales.
Objeto Social.- Se establece como determinante para
aquellos negocios u operaciones lcitas cuya descripcin
detallada constituye su objeto social, entendindose
incluidos los actos relacionados que coadyuven a la
realizacin de sus fines. El objeto puede ser mltiple,
teniendo en cuenta la actividad principal de la empresa; las
actividades pueden ser de; extraccin, transformacin,
produccin y comercializacin de bienes o prestaciones de
servicios.

rganos de la Empresa.Junta General de Socios: representa a todos los socios de

la empresa.

Gerente: es el encargado de la direccin y administracin de

la sociedad, goza de las facultades generales y especiales
de representante procesal.
Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia.

6.3.2. Procedimientos de constitucin

6.3.2.1. Requisitos para constituir una empresa
1. Previamente deber tramitar en la Oficina Registral la
BUSQUEDA MERCANTIL Y LA RESERVA DE RAZON
SOCIAL DE LA EMPRESA. La misma que deber
presentar en original y copia.
2.

Adjuntar DOCUMENTOS PERSONALES: Copia simple del

D.N.I. con el sello de la ltima votacin, CIP o Carnet de
Extranjera, Libreta Militar y RUC (si tuviera como persona
natural), de titular y/o de cada no de los socios de la
empresa. Las personas casadas, adjuntarn copia del
documento de identidad y libreta militar de su cnyuge.

3.

ACTIVIDAD ECONOMICA: describir en una hoja adicional

las actividades que va a desarrollar la empresa, las que
pueden ser: extraccin, transformacin, produccin y
comercializacin de bienes o prestaciones de servicios.

4.

CAPITAL SOCIAL: Indicar el aporte por cada socio este

aporte puede ser en:
Bienes dinerarios: el aporte del capital se hace en
efectivo; una vez elaborada la minuta con una copia
deber efectuar el depsito bancario a nombre de la
Empresa y adjuntar la constancia de Depsito(original
y copia).
Bienes no dinerarios: el aporte del capital puede ser en
mquinas, equipos, muebles o enseres, deber
presentar una declaracin jurada simple de aporte de
bienes (segn formato solicitado en el PRODAMEN).
En caso de aporte de vehculos, adjuntar fotocopia de
tarjeta de propiedad a nombre del otorgante.
Bienes dinerarios y bines no dinerarios: es la
combinacin de ambos aportes.

6.3.2.2. Fases del Proceso de Constitucin de una Empresa

FASE

FASE

TRAMITES POR CUENTA

DE LA EMPRESA

ELABORACI

SACAR RUC Y
AUTORIZACION DE
COMPROBANTES DE
PAGO (SUNAT)

ON DE
MINUTAS DE
ELABORACION
DE ESCRIURA
PUBLICA
(NOTARIA)
PAGAR
ARANCEL CON
TARIFA SOCIAL

PERMISOS
ESPECIALES DE
SECTORES
COMPETENTES
(DIVERSOS
MINISTERIOS)

AUTORIZACION DE
LIBRO DE PLANILLAS
(MTPS)

LICENCIA
INSCRIPCION EN
EL REGISRO
MERCANTIL
TESTIMONIO
(SUNARP)
PAGAR
ARANCEL 100%

MUNICIPAL DE
TRAMITE DE
REGISTRO
(EESALUD / SUNAT)

LEGALIZACION DE LIBROS
DE ACTAS CONTABLES
(NOTARIA)

TRAMITE OPCIONAL
REGISTRO DE
MARCAS Y PATENTES
(INDECOPI)

6.3.2.3. Elaboracin de los Requisitos.

En la Municipalidad:
Requisitos para licencia definitiva

- Derecho de Trmite S/.11.20

- Certificacin de Zonificacin S/.18.20
- Pago por ubicacin: de acuerdo a la zona
Zona consolidada

S/.499.10

- Certificado de defensa civil, DNI, RUC

actualizado,

contrato de arrendamiento, autoevalo, o cesin en uso,

vigencia de poder para personas jurdicas.

En los Registros Pblicos

Constitucin de la Empresa
Requisito:
Escritura Pblica de Constitucin.
Costo del Trmite:
Derechos de Presentacin: S/.38.00
Derecho de inscripcin: 3 x 14960 = s/.44.88
1000
Nombramiento de directorio, gerentes y Otorgamiento
de Facultades.
Requisitos del Trmite:
Copia certificada del acta donde conste el
nombramiento u otorgamiento de facultades.

Hoja completa de la publicacin de la convocatoria,

segn el caso.
Costo del Trmite
Derecho de Presentacin S/.21.00

Derecho de inscripcin S/.21.00

CAPITULO VII
INVERSIONES

7. Las Inversiones
7.1. Las Inversiones
La inversin total asciende a S/.144827.00, de los cuales el 58%
representan la inversin fija, y el 42% representa la inversin en capital de
trabajo.
7.2. Estructura De La Inversin
La inversin fija total se compone en Activo Fijo Tangible y Activo Fijo
Intangible. El Activo Tangible asciende a la suma de S/. 8050.00 y el Activo
Fijo Intangible con la suma de S/. 11363.00.
INVERSION TOTAL
RUBRO
DESCRPCION
Materia Prima E
Insumos
Materiales Y Equipos
Fijo Tangible
Implementacin
E Instalacin
Mano De Obra
TOTAL FIJO TANGIBLE
Licencias Y Permisos
Fijo Intangible
Estudio Del Proyecto
Depreciacin
TOTAL FIJO INTANGIBLE
Existencias
Capital De Trabajo
Disponible
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION

MONTO
4,429.00
49,415.00
10,390.00
8,050.00
72,284.00
500.00
1,000.00
9,863.00
11,363.00
38038.00
23142.00
61180.00
144,827.00

7.3. Capital De Trabajo

Los requerimientos de capital de trabajo se han estimado en un total de
S/. 61180.00, que representa el 42% del total de la inversin. Este
clculo esta hecho segn el calendario de inversiones.
RUBRO

DESCRPCION
Existencias
Capital De Trabajo
Disponible
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTO

MONTO
38038.00
23142.00
61180.00

8. FINACIAMIENTO
8.1. Financiamiento Del Proyecto
Teniendo en cuenta que el monto final del proyecto asciende a S/.
144827.00, se planea que el 50% sea aportado por los socios y el 50%
restante, sea financiado por alguna entidad financiera que apoye la
ejecucin de la misma.
%
PARTICIPACIN
Prstamo 72413.5
50%
K Propio
72413.5
50%
TOTAL INVERSION
100%
FUENTE

MONTO

8.2. Alternativa De Financiamiento

Para la adquisicin del prstamo se analiz las principales condiciones
del mismo, que indicaba cada entidad financiera.
Condiciones
Tasa De Inters
Tipo De Pago
Tipo De Inters
Garantas

Periodo De Gracia
Plazo A Pagar

ENTIDADES
MiBanco
Banco De Crdito
29.04%
29.00%
Cuota fija
Cuota Fija
Vencida
A Elegir
Hipoteca Del
Local
Hipoteca
Comercial
Fianza
Fianza Solidaria
Solidaria
Hasta 3 meses
A Tratar
A Elegir
Hasta 5 Aos

8.3. Eleccin De Alternativa ptima De Financiamiento

Dentro de las alternativas de financiamiento, donde estaban los bancos
MiBanco y Banco De Crdito, se opto por elegir la segunda alternativa,
BCP, porque era la opcin que mejores condiciones nos ofreca.

8.3.1. Condiciones De Financiamiento

Plazo A Pagar
Periodo De Gracia

:
:

4 Aos
1 Bimestre

Tipo De Pago
Tasa De Inters

:
:

Constantes Bimestrales
29.00% TEA

8.4. Cuadro de Servicio A La Deuda

PERIODO
SALDO
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0
S/.72413.50
1
S/.72413.50
0 S/.3139.403224 S/.3139.403224
1
S/.72413.50
S/. 1,774.45
S/. 3,139.40
S/. 4,913.85
2
S/.74187.95
S/. 1,851.38
S/. 3,062.47
S/. 4,913.85
3
S/.72336.57
S/. 1,931.64
S/. 2,982.21
S/. 4,913.85
4
S/.70404.93
S/. 2,015.38
S/. 2,898.47
S/. 4,913.85
5
S/.68389.55
S/. 2,102.76
S/. 2,811.09
S/. 4,913.85
6
S/.66286.79
S/. 2,193.92
S/. 2,719.93
S/. 4,913.85
7
S/.64092.86
S/. 2,289.04
S/. 2,624.81
S/. 4,913.85
8
S/.61803.83
S/. 2,388.28
S/. 2,525.57
S/. 4,913.85
9
S/.59415.55
S/. 2,491.82
S/. 2,422.03
S/. 4,913.85
10
S/.56923.74
S/. 2,599.85
S/. 2,314.00
S/. 4,913.85
11
S/.54323.89
S/. 2,712.56
S/. 2,201.29
S/. 4,913.85
12
S/.51611.33
S/. 2,830.16
S/. 2,083.69
S/. 4,913.85
13
S/.48781.17
S/. 2,952.86
S/. 1,960.99
S/. 4,913.85
14
S/.45828.31
S/. 3,080.88
S/. 1,832.98
S/. 4,913.85
15
S/.42747.44
S/. 3,214.44
S/. 1,699.41
S/. 4,913.85
16
S/.39532.99
S/. 3,353.80
S/. 1,560.05
S/. 4,913.85
17
S/.36179.19
S/. 3,499.20
S/. 1,414.65
S/. 4,913.85
18
S/.32679.99
S/. 3,650.91
S/. 1,262.94
S/. 4,913.85
19
S/.29029.08
S/. 3,809.19
S/. 1,104.66
S/. 4,913.85
20
S/.25219.90
S/. 3,974.33
S/. 939.52
S/. 4,913.85
21
S/.21245.57
S/. 4,146.63
S/. 767.22
S/. 4,913.85
22
S/.17098.94
S/. 4,326.40
S/. 587.45
S/. 4,913.85
23
S/.12772.53
S/. 4,513.97
S/. 399.88
S/. 4,913.85
24
S/. 8258.56
S/. 4,709.67
S/. 204.18
S/. 4,913.85
TOTAL
S/. 72,413.50
S/. 45,518.91
S/.117,932.41

CAPITULO X
PREDUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
9. Presupuesto de ingresos y egresos

En este punto se determinaran los ingresos y los egresos que genera el

proyecto durante su horizonte de planeamiento.
9.1. Presupuesto De Ingresos
Los ingresos se determinaran EN BASE AL programa de produccin y
precio de venta equivalente a S/. 38.00.
RUBRO
Cantidad Producida
Precio
Ingresos

AOS
1
2
3
4
5
18753.40 19034.60 19320.20 19610.00 19904.20
38.00
38.00
38.00
38.00
38.00
712629.20 723314.80 734167.60 745180.00 756359.60

9.2.Presupuestos De Egresos
Habiendo determinado el programa de produccin, se ha realizado el
presupuesto de materia prima, materiales, costo de la mano de obra y
en base a esos datos se elabor el presupuesto de egresos para el
primer ao, estimando que la produccin crecer anualmente a un 2%.
RUBRO
COSTOS DE
PROCUCCION
Costos Directos
Costos Indirectos
COSTOS DE OPERACIN
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
GASTOS FINACIEROS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES e
IMPLEMENTACION
TOTAL

AOS
3

425184.00 425184.00 425184.00 425184.00 425184.00

400000.00 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00
25184.00 25184.00 25184.00 25184.00 25184.00
25200.00 25200.00 25200.00 25200.00 25200.00
13200.00 13200.00 13200.00 13200.00 13200.00
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
32622.51 29483.10 29483.10 29483.10
0.00
78904.00 78904.00 78904.00 78904.00 78904.00
10390.00
572301

0.00
558771

0.00
558771

0.00
558771

0.00
529288

Los costos de produccin se incrementan segn sea el incremento de la

produccin, mientras los gastos de Operacin se mantienen.

9.3. Ingresos Egresos

RUBRO

AOS
3

Total Ingresos
Total Egresos
UTILIDAD

712629.20 723314.80 734167.60 745180.00 756359.60

572300.51 558771.10 558771.10 558771.10 529288.00
140328.69 164543.70 175396.50 186408.90 227071.60