METODOLOGIA DE LA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

HOSTAL ELITAS INN

NOMBRES:
-

QUISPE ALANOCA, ALBERTO

CUTIPA MAMANI, GENRI
CHAVEZ CARRILLO, JORGE

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

INDICE
PRESENTACION ............................................................................................................................. 3
RESUMEN ......................................................................................................................................... 4
CAPITULO I. ..................................................................................................................................... 5
PLANEAMIENTO ............................................................................................................................. 5
1.

Objetivo: ................................................................................................................................. 5

2.

Factores a revisar: ................................................................................................................ 5

3.

Fuentes de informacin: ...................................................................................................... 5

3.1.

Internas .......................................................................................................................... 5

3.2.

Externas ......................................................................................................................... 5

4.

Investigacin preliminar: ...................................................................................................... 5

5.

Preparacin del proyecto de auditora: ............................................................................. 5

6.

5.1.

Propuesta tcnica ......................................................................................................... 5

5.2.

Programa de trabajo .................................................................................................... 8

5.3.

Asignacin de la responsabilidad ............................................................................ 10

5.4.

Capacitacin ................................................................................................................ 10

5.5.

Actitud........................................................................................................................... 11

Diagnstico preliminar: ...................................................................................................... 11

CAPITULO II. .................................................................................................................................. 11

INSTRUMENTACIN .................................................................................................................... 11
1.

Recopilacin de informacin ............................................................................................. 11

2.

Tcnicas de recoleccin de la informacin..................................................................... 12

2.1.

Investigacin documental .......................................................................................... 12

2.2.

Observacin directa ................................................................................................... 15

2.3.

Entrevista ..................................................................................................................... 16

CAPITULO III. ................................................................................................................................. 17

EXAMEN .......................................................................................................................................... 17
1.

Propsito .............................................................................................................................. 17

2.

Procedimiento ..................................................................................................................... 17

3.

Formulacin del diagnstico administrativo ................................................................... 17

1

CAPITULO IV. ................................................................................................................................. 18

INFORME ........................................................................................................................................ 18
1.

Aspectos operativos ........................................................................................................... 18

2.

Lineamientos generales para su preparacin ................................................................ 19

3.

Tipos de informe ................................................................................................................. 19

3.1.

Informe general ........................................................................................................... 19

3.2.

Informe ejecutivo ........................................................................................................ 19

CAPITULO V. .................................................................................................................................. 20
SEGUIMIENTO ............................................................................................................................... 20
1.

Objetivo general .................................................................................................................. 20

2.

Lineamientos generales .................................................................................................... 20

3.

Acciones especficas.......................................................................................................... 21
3.1.

Recomendaciones programadas ............................................................................. 21

PRESENTACION
En el presente trabajo detallaremos los principales procesos de auditoria a lo que
llamamos La metodologa de la auditoria administrativa que en su contenido
especifica la secuencia de pasos para llevar a cabo una auditoria de una empresa
con la finalidad de su mejoramiento en los determinados aspectos.

RESUMEN
La metodologa administrativa comprende varios etapas que inicia con la
planeacin que en esta etapa se fijan los lineamientos de auditoria a realizar,
como son el objetivo a lo cual es la finalidad de la auditoria, revisando los factores
a determinar que sern el objeto o reas de examen de una empresa, las fuentes
de informacin que nos dar las evidencias ya sean internas y externas factores
de la empresa a auditar, y la preparacin de proyecto de auditoria con sus
respectivos aspectos, para que luego se pueda realizar el diagnostico preliminar
correspondiente; el siguiente paso cual es la instrumentacin, que son
herramientas para la recopilacin de informacin aplicando las distintas tcnicas
de medicin, en donde se obtendr los papeles de trabajo que son las evidencias
de la informacin, para supervisin del trabajos o actividades que se llevan a cabo
dentro de una empresa, luego el examen que en si ya se realiza el respectivo
evaluacin con los propsitos definidos, aplicando los procedimientos de auditoria,
con las tcnicas de anlisis organizacionales y cuantitativas con la formulacin de
diagnstico; para luego emitir informes de auditora con los aspectos operativos y
lineamientos generales, donde se puede emitir informes generales, ejecutivos y
aspectos relevantes, luego como medida de mejoramiento, las propuestas de
implantacin, preparacin de programas, integracin de recursos, ejecucin del
programa propuesta, para luego presentar el informe; y finalmente el ltimo paso
cual es el seguimiento al cumplimiento de los objetivos y los lineamientos todo ello
con las acciones especficas, que nos permita sugerir recomendaciones
programadas como tambin fuera del programa.

CAPITULO I.

PLANEAMIENTO
1. Objetivo:
Evaluar el proceso en los manejos de rea de logstica, para luego dar
sugerencias y recomendaciones para su mejoramiento de HOTEL HELITAS INN
2. Factores a revisar:
Los factores a revisar se realizaran en los procesos administrativos relacionados
con el rea de logstica.
3. Fuentes de informacin:
3.1.

Internas

El personal del rea de logstica.

3.2.

Externas

Proveedores.
Clientes.
Competencia.
4. Investigacin preliminar:
se identific

un ambiente inapropiado

en almacenamiento de

materiales ( toalla ,jabn, detergentes, ambientadores , fundas ,

almohadas , ropero , televisores , ventiladores , mesas sillas
colchones y otros )
se encontr la deficiencia en la cadena de adquisicin de materiales en
costo y tiempo.
se identific el desperdicio de empleo de materiales muy costosos para
un hotel de dos estrellas.
5. Preparacin del proyecto de auditora:
5.1.

Propuesta tcnica

NATURALEZA: Auditoria de rea de logstica.

5

 ALCANCE: habiendo hecho un pre evaluacin diagnstico , arroja

como resultado que el rea con mayores oportunidades de mejor
desempeo en gestin logstica
ANTECEDENTES: en los aos anteriores se han realizado trabajos
similares por parte de los alumnos de facultad de administracin
OBJETIVOS :

Realizar un anlisis FODA que permite conocer ms a fondo el

negocio y su entorno

Elaborar un diagnstico de la situacin actual de la empresa

Proponer

planes de mejora

a partir de las oportunidades

encontradas en la empresa
ESTRATEGIA: la estrategia a implementar para la realizacin de este
trabajo se basara por medio de observacin y anlisis de la
informacin obtenida.
JUSTIFICACION: actualmente la empresa se enfrenta en una serie
de problemas
inapropiado

relacionadas con : se identific

un ambiente

en almacenamiento de materiales ( toalla ,jabn,

detergentes, ambientadores, fundas, almohadas, ropero , televisores

, ventiladores , mesas sillas

colchones y otros ),se encontr la

deficiencia en la cadena de adquisicin de materiales en costo y

tiempo, se identific el desperdicio de empleo de materiales muy
costosos para un hotel de dos estrellas.

ACCIONES : Manejo e interpretacin

adecuada de la informacin

de una manera objetiva

RECURSOS : los recursos necesarios para este trabajo

son la

computadora, impresora y hojas

COSTOS: no se pretende cobrar por este servicio debido que es un

trabajo con fines acadmicos, con el propsito de fortalecer
conocimientos adquiridos as como brindar un servicio a la sociedad.

RESULTADOS ESPERADOS : enriquecer nuestros conocimientos y

aplicar en situaciones reales, brindar una opcin de mejora

en

gestin logstica administrativo de la empresa

5.2.

Programa de trabajo
PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE:

AUDITORIA A:

HOTEL ELITAS INN.

Diciembre 31 de 2013

AREA A AUDITAR
No.

LOGISTICA

OPERACIN

HORAS

HORAS HECHO REF. FECHA

ESTIMADA REALES

POR

P/T

S
A. INTRODUCCIN
El disponible comprende los
materiales

de

rea

de

logstica.
B. OBJETIVOS

DE

LA

AUDITORIA
Evaluar
1

el

proceso

detectar las deficiencias en

los manejos de rea de
logstica, para luego dar
sugerencias

recomendaciones para su
mejoramiento

de

HOTEL

HELITAS INN
2

Evaluar el control interno

del grupo Disponible.

C. PROCEDIMIENTOS
AUDITORA

DE

APLICABLES

A LA ETAPA PRELIMINAR

Prepare

una

registro

de

cdula
ingresos

de
y

salidas de los materiales de

8

uso en el hotel
Prepare una cdula con la
2

relacin de los materiales

existentes con los nombres

de

los

responsables,

cantidades

caractersticas.
Elabore un diagrama de
3

flujo

del

movimiento

efectivo,

de

recepcin,

depsitos

registro

de

ingresos,

as

como

las

salidas de los materiales..

4

Verifique los procedimientos

de control del disponible

5

Responda el cuestionario

10

de control interno
D. PROCEDIMIENTOS
AUDITORA

DE

APLICABLES

A LA ETAPA INTERMEDIA
1

Efecte el control de los

Kardex
Al
2

cierre

efecte

del
un

ejercicio
corte

de

documentacin relacionado
con el control de entradas y
salidas de materiales
3

Obtenga confirmacin de
los

existentes

sus

respectivas ubicaciones en

el rea de almacn.
E.

PROCEDIMIENTOS
AUDITORA

DE

APLICABLES

A LA ETAPA FINAL
1

Realice los hallazgos de las

posibles deficiencias en el

manejo de los materiales en

el almacn.
2

Elabore los informes de los

hallazgos

con

sus

respectivas conclusiones y
recomendaciones.

5.3.

Asignacin de la responsabilidad
OPERACION

AUDITOR
RESPONSABLE

Introduccin

Cutipa Mamani, Genry

Objetivos de la auditoria

Cutipa Mamani, Genry

Procedimientos de auditora aplicables a la etapa

preliminar
Procedimientos de auditora aplicables a la etapa
intermedia
Procedimientos de auditora aplicables a la etapa final

5.4.

Chvez Carrillo, Jorge

Quispe Alanoca, Alberto

Quispe Alanoca, Alberto

Capacitacin
Realizar los cursos de actualizacin y el estudio de los archivos
existentes relacionados con los antecedentes de la empresa.

10

5.5.

Actitud
Aplicar la tica profesional con totalidad imparcial en el rea de examen
de la empresa Hotel ELITAS INN.

6. Diagnstico preliminar:
PLANEACION:
Los colaboradores solo tienen nociones generales de la naturaleza y
destino de la organizacin (misin, visin, filosofa y objetivos).
Una de las principales amenazas de la organizacin es la inseguridad y
fenmenos naturales
ORGANIZACION
Hay problemas de comunicacin del personal de trabajadores y ejecutivos
DIRECCION
El nico incentivo en la organizacin es el econmico.
CONTROL
No Hay Sanciones Bien Definidas

CAPITULO II.

INSTRUMENTACIN
1. Recopilacin de informacin
ENTREVISTAS: aqu hemos obtenido informacin por medio de dialogo
con el personal de trabajadores de la empresa en forma particular.
CUESTRIONARIOS: aqu hemos obtenido informacin mediante una serie
de preguntas escritas previamente formuladas con preguntas abiertas ya
que esta herramienta nos permite realizar de manera ms eficaz nuestra
investigacin

11

2. Tcnicas de recoleccin de la informacin

2.1.

Investigacin documental
INSTRUMENTACIN
INVESTIGACIN DOCUMENTAL

Se detectaron la siguiente informacin el cual ayuda a la investigacin a poder

evaluar a la empresa, poder detectar cualquier falla o si no se realiza de manera
correcta.
RESEA HISTORICA DEL HOTEL ELITAS I NN S.R.L.
EL Hotel ELITAS I NN nace en los sueos de la familia Campodnico Retegui de
construir un hotel en la ciudad de Caman en 2009 con la categora de dos
estrellas, y est situada en Av. 9 noviembre frente coliseo Julio Ernesto Granda en
la ciudad de Caman, ofrece ambiente familiar, seguridad, confort y limpieza el
hotel .

12

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

MISIN, VISIN Y VALORES:

Misin:
- Somos una empresa Peruana con un gran equipo humano, comprometido con el
servicio de alto nivel de competitividad, productividad y exigencia y por ello nos
esforzamos en atender a nuestros huspedes y visitantes con amabilidad y
excelencia. Servimos con alta calidad.
Visin:
- Posicionarnos en diez aos como la cadena de hoteles ms importante del pas,
y ms destacada por sus altos estndares de calidad en el servicio.
Valores:
RESPETO: Con nuestra actitud de servicio brindamos amabilidad, atencin
y cultura al interactuar con nuestros clientes internos y externos.
HONESTIDAD: Nuestra caracterstica principal es realizar nuestras
acciones bajo principios y valores.
13

 TICA: Tomamos decisiones moralmente vlidas procurando beneficiar el

mayor nmero de personas.
SERVICIO: Ponemos al servicio de nuestros clientes todos los
conocimientos y habilidades con el fin de superar sus expectativas.
PROFESIONALISMO: En el desempeo planeado de las funciones,
ofrecemos nuestro intelecto y experiencia para cumplir con los objetivos y
metas propuestas.

FLUJOGRAMAS DE OPERACIONES LOGISTICAS

Necesidad de
materiales

Requerimiento
de materiales

NO
A

Revision de
compras

SI

Ingreso de
insumos

Registro de
entradas

Almacena
miento

Kardex

Notas de
equerimientos

Orden de
compra
Salida de
materiales
Cotizaciones

Selecion de
proveedores

Compra de
materiales

transporte

Registro de
salidas

Uso de los
materiales
Facturas y
boletas

FIN

14

2.2.

Observacin directa

HOJA DE TRABAJO
UBICACIN : HOTEL ELITAS INN
ALCANCE: VISITA Y RECORRIDO DE LAS
INSTALACIONES
INSTALACIONES EXTERNAS:
Podemos observar :
Un edificio ,cochera ,tambien hay areas verdes

INSTALACIONES INTERNAS
Dentro del hotel podemos observar: una area de
recepcion ,los dormitorios bien equipados
comodos .

ANALISIS
Segn el analisis de vista y recorrido podemos
determinar que las instalaciones internas como
externas se encuentran en buenas condiciones .

15

2.3.

Entrevista
ELITAS INN
ENTREVISTA AL GERENTE GENERAL

Nombre:
Cargo:
Fecha:
1.- existe algn problema en el rea de almacn?
2.- Al momento que usted supervisa el trabajo, sabe quien cumple cada funcin
exactamente?
3.- usted cuenta con un plan de control y comunicacin con el personal de
almacn?
4.- se cuenta con un plan de planificacin y motivacin parar el personal?

ELITAS INN
ENTREVISTA AL PERSONAL
NOMBRE:
CARGO:
FECHA:
1.-En el rea de almacn se cuenta con una codificacin y los productos estn
todos registrados ?
2.-existe algn tipo de orden de los productos?
3.-Cundo se realiz la ltima capacitacin?

16

CAPITULO III.

EXAMEN
1. Propsito
Realizar con las tcnicas de auditoria fijada con la finalidad de lograr los
fines propuestos con la oportunidad, una amplia extensin y el intenso
examen para determinar los respectivos aspectos positivos y negativos.
2. Procedimiento
a) Conocer e identificar las actividades que se realiza en el rea del almacn.
b) Describir mediante la observacin directa y obtencin de los documentos
relacionados.
c) Descomponerlo aspectos y detalles de las informaciones obtenidas.
d) Revisarlo crticamente con total imparcialidad.
e) Ordenar cada elemento de acuerdo al criterio de clasificacin.
3. Formulacin del diagnstico administrativo
EL HECHO QUE SE ANALIZA
El rea De Logstica: en el hotel ELITAS INN se cuenta con un almacn en
donde se decepcionan todos los productos que son necesarios para la
necesidades de la empresa, y de los clientes.
ANALISIS
PLANIFICACION:
Si cuenta con la misin, visin, valores, lo cuales le ayuda en ver qu es?
a dnde va? su empresa y cules son las siguientes pasos para su
desarrollo.

17

ORGANIZACIN
Cuenta con una estructura organizacional en el cual se puede identificar las
diferentes funciones y cargos que existe en la organizacin.
DIRECCIN:
No existe ningn sistema de comunicacin del gerente con el personal de
rea de logstica.
No existe motivacin en la organizacin
CONTROL:
No existe ningn sistema de control de los diferentes procedimientos en el
rea de logstica.
CAPITULO IV.

INFORME
1. Aspectos operativos
Aplicar los criterios ya fijados en el programa de auditoria.
Informar todos los antecedentes que enmarcan la situacin de la
empresa Hotel ELITAS INN.
La aplicacin de auditoria que realizamos es especficamente al rea de
logstica en donde encontramos las formas de manejo y las deficiencias
que posteriormente emitiremos
De acuerdo a lo establecido el objetivo de la auditoria.
Se realiz con los trabajos de los auditores cumpliendo ya las
responsabilidades asignadas.
Los resultados hallazgos significativos y evidencia que encontramos que
en el rea objeto de examen no utilizaban los respectivos Kardex.

18

2. Lineamientos generales para su preparacin

Ponderamos las soluciones con las prcticas adecuadas en las
respectivas recomendaciones.
Especificamos las deficiencias a mejorar en el manejo comprendido en
el rea de examen.
Los resultados comprenden lo cursos de accin que se debe aplicar y
practicar para un manejo adecuado y obtener las mejoras.

3. Tipos de informe
3.1.

Informe general

Se informa que en el rea de logstica se encontr varias deficiencias como:

las ubicaciones inadecuadas de los materiales, el registro, y las medidas de
mantenimiento.
3.2.

Informe ejecutivo

ASPECTOS
Responsable
Periodo de
remisin
Objetivos:

Alcance:

Metodologa:

PARAMETROS
Quispe Alanoca, Alberto

3 das
Emitir informe de la auditora realizada con las conclusiones y
recomendaciones.
rea de logstica
Tcnicas y procedimientos que se utiliz en el programa de
auditoria
Las evidencias encontradas indican los problemas adems

Sntesis:

de la indicada en el informe general, la capacitacin del

personal es imprescindible.

19

Se concluye que esta rea est teniendo deficiencias en las

Conclusiones:

que ya mencionamos y debera, hacerse un programa de

trabajo, con las indicaciones que ya recomendamos.

Recomendaciones

Usar lo kardex.

Capacitacin del personal del rea.

Implementar y adecuar el rea del almacn.

Llevar un registro de control de los materiales.

Viabilizar los flujos de manejo y movimiento de los

materiales.

Realizar las actividades de acuerdo al flujo grama de

procesos.

CAPITULO V.

SEGUIMIENTO
1. Objetivo general
Observar si realizan las actividades en el rea del examen de acuerdo a las
conclusiones y recomendacin, para determinar el grado de impacto del trabajo de
nuestra auditoria.
2. Lineamientos generales
Evaluar los resultados obtenidos.
Replantear las recomendaciones
Reprogramar las fechas para implantar las recomendaciones.
Reportar el seguimiento de observaciones.

20

3. Acciones especficas
3.1.

Recomendaciones programadas
RECOMENDACIONES

FECHAS A
REALIZAR

1) Capacitacin del personal del rea de logstica.

2) Implementar y adecuar el rea del almacn
3) Viabilizar los flujos de manejo y movimiento de los
materiales
4) Realizar las actividades de acuerdo al flujo grama de
procesos
5) Llevar un registro de control de los materiales.
6) Usar lo kardex fsico y valorado.

21