TEMA II (30 PUNTOS)

1.- La sociedad "Terremos S.A.", le presenta la siguiente informacin de compras,

ventas y exportaciones del periodo de Julio de 2010, de manera que usted determine
el monto de la devolucin de exportadores.
2.- La devolucin solicitada en junio fue devuelta oportunamente por :
Durante el periodo de acumulacin, no existieron ventas de ningn tipo

77,80

3.- El remanente del mes anterior, declarado en el cdigo 77 del F29, fue de :

, equivalente a

14.106.826

4.- Las exportaciones del mes fueron las siguientes

N Factura
Fecha
Tipo de
Monto factura
Con. Embarque B/L B/L
Cambio
USD
Pesos
Fecha
Folio
Fact. Exp. 45
18-07
578,04
60.549,44
35.000.000
20-07-2010
23
Fact. Exp. 46
19-07
573,72
38.346,23
22.000.000
22-07-2010
24
Fact. Exp. 47
20-07
571,24
4.026,33
2.300.000
22-07-2010
25
Fact. Exp. 48
21-07
573,00
24.432,81
14.000.000
28-07-2010
26
Fact. Exp. 49
22-07
567,94
40.497,24
23.000.000
28-07-2010
27
96.300.000
5.- Valor UTM
Jun
Jul
Ago
Sep
6.- Valor DLAR
1
579,00
2
3
4
578,41
5
581,65
6
582,12
7
584,04
8
586,67

2.896.572

Dec. Export.
Fecha
Folio
20-07-2010
345
22-07-2010
346
22-07-2010
347
28-07-2010
348
28-07-2010
349

37.083
37.231
37.231
37.454

9
10
11
12
13
14
15
16

584,68
583,54
580,13
581,07
579,60

17
18
19
20
21
22
23
24

578,04
573,72
571,24
573,00
567,07

25
26
27
28
29
30
31

566,54
566,89
565,37
564,02

7.- La sociedad le entrega el F29 presentado por el periodo de Julio de 2009

Se pide:
Proporcione los siguientes antecedentes
Formulario 29
Dbitos fiscales del mes
Restitucin adicional
Crditos fiscales del mes
Remanente anterior
Devolucin anterior
Remanente para el prximo periodo
Devolucin de exportadores
Ventas a valor FOB
Crdito fiscal nacional
Crdito fiscal de exportacin
Devolucin pre embarque
Devolucin post embarque
Devolucin total

Empresa

Auditoria

Diferencia
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5

2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
30,0

F29

Declaracin Mensual y Pago Simultaneo Formulario 29

FOLIO

- DEBE USAR CALCO -

PERIODO TRIBUTARIO
MES
15

DBITOS Y VENTAS

4
5
6
7
8

No Genera
Dbitos

ROL UNICO TRIBUTARIO

AO

03

2010

Cantidad de documentos

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74

Exportaciones

585

Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos o No Gravados

586

Facturas de Compra recibidas con retencin total (Contribuyentes retenidos)

515

Monto Neto

5
6

20
142

Facturas emitidas

503

Boletas

Dbitos
502

20.000.000 +

110

111

Notas de Dbito emitidas

512

513

Notas de Crdito emitidas

509

510

Factura de compra recibidas con retencin parcial (contribuyentes retenidos)

516

517

Liquidacin Facturas

500

501

+
+
+
+
+
+
+
20.000.000 =

25

Adiciones al Dbito Fiscalo del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros periodos por Art. 27 bis.

154

11

Restitucin Adicional por proporcin de operaciones excentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc 2 (Ley 19.738/01)

518

12

TOTAL DBITOS

538

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74

19
20
21
22

Internas

18

Monto Neto

Internas afectas

564

521

Importaciones

566

560

Internas exentas o no gravadas

584

562

Cantidad de documentos

Importacin

17

Sin
Derecho a
Crdito
Fiscal

16

Sin Derecho a Crdito

514

Cantidad de documentos

Con derecho a crdito

fiscal

15

Con derecho a Crdito

511

IVA por documentos electrnicos recibidos

Compras y/o Servicios Utilizados

14

96.300.000
10.000.000

587

10

13

CRDITOS Y COMPRAS

99.999.999-9

Cantidad de documentos

Genera Dbito

Ventas y/o Servicios Prestados

Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas

519

Facturas activo fijo

Crdito, Recuperacin y Reintegro

520

22.000.000 +

524

525

Notas de Crdito recibidas

527

528

Notas de Dbito recibidas

531

532

Formulario de pago de importaciones del grio

534

535

Formluario de pago de importaciones de activo fijo

535

553

+
+
+
+
14.106.826 +
2.896.572 +
+
+
+
33.210.254 =

543

23

Remanente Crdito Fiscal mes anterior

504

24

Devolucin Solicitud Art. 36 (Exportadores)

593

25

Devolucin Solicitud Art. 27 bis (Activo Fijo)

594

26

Certificado Imputacin 27 bis (Activo Fijo)

592

27

Devolucin Solicitud Art. 3 (Cambio de Sujeto)

539

28

Monto reintegrado por devolucin Indebida de Crdito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)

164

29

Recuperacin de impuesto Especfico al Petroleo Diesel (Art. 6 Ley 18.502/86 y Art. 1 y 3 D.S. N 311/86)

127

30

Recuperacin Impuesto Especfico Petroleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2 Ley N 19.764/01)

544

31

Crdito del Art. 11 Ley 18.211 (Correspondiente a Zona Franca de Expentsin)

523

32

TOTAL CRDITOS

537

Diferencia Total Dbitos(lnea 12, cdigo 538) menos Total Crditos (lnea 32, cdigo 537); trasldelo a la lnea 33, si el resultado es positivo al cdigo 89, si es negativo al cdigo 77 sin signo.

Impuesto Determinado
33

IVA determinado

89

0 +
+
+
+
+
+
+
+
+

Retencin Impuesto Primera Categora por rentas de capitales moviliarios del Art. 20 N2, sgn Art. 73 LIR

50

35

Retencin Impuesto nico a los trabajadores, segn Art. 74 N 1 LIR

48

Retencin de Impuesto con tasa de 10% sobre las rentas del Art. 42 N2, segn Art. 74 N2 LIR

151

Retencin de Impesto con tasa del 10% 20% sobre las rentas del Art. 48, segn Art. 74 N 3 LIR

153

Retencin a Suplementeros, segn Art. 74 N 6 LIR

54

37
38
39

RETENCIONES

34

36

Impuesto a la Renta D.L. 824/74

13.210.254

77

Remanente de crdito fiscal para el peridodo siguiente

Retencin por compra de productos mineros, segn Art. 74 N 6 LIR

56

40

Retencin sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotale del Art. 17 N 3 (tasa 15%)

588

41

Retencin sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
Monto Prdida Art. 90
1a Categora Art. 84, a)

30

563

43

Mineros, Art. 84, a)

565

120

PPM

42

44

589

Base imponible

Tasa
115
tasa segn
instrucciones

Crdito

PPM Neto Determinado

68

62

122

123

2a Categora Art. 84, b) (tasa 10%)

152

45

Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%)

70

46

Trasnportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%)

66

47

+
+
+
+
+

0 +

595

Sub Total Impuesto Determinado Anverso. (Suma de las lneas 33 a 46, columna Impuesto y/o PPM determinado

Si no debe declarar alguno de los conceptos del reverso relativos a Tributacin Simplificada, impuesto adicional(Art. 37 o Art. 42), Cambio de Sujeto, Cotizacin Adicional, Crdito Especial empresas Constructoras o
recuperacin de Peaje Transportistas de Pasajeros; traslade el valor de lnea 47 (cdigo 595) a lnea 89 (cdigo 91), en caso contrario contine al reverso.

Apellido Paterno o razn Social

01

Apellido Materno
02

#REF!
Cambia datos de Domicilio

583

(Si marca con X el casillero, registre los cambios al reverso)

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaracin son la expresin fiel de la verdad,
por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.

ORIGINAL INFORMTICA-SERVICIO DE IMPUESTO INTERNOS

Nombres

05
Viene de lnea 47 cdigo 595, lnea 85 cdigo 547.

89

TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL

91

0 =

90

Ms IPC

92

91

Ms Intereses y Multas

93

92

TOTAL A PAGAR CON RECARGO

94

+
+
=

Firma del Contribuyente o Representante Legal

Timbre y Firma del Cajero