Conciliacin Bancaria en Excel

Que es una conciliacin?

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los

valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta
de ahorros o corriente, con los valores que el banco
suministra por medio del extracto bancario.

En este proceso se coteja (cruzamos) los movimientos registrados en libros contra los
movimientos mostrados en bancos.
Que necesitamos para la conciliacin?

1. La conciliacin anterior al periodo que estamos conciliando.

2. El movimiento en libros del periodo a conciliar.

3. El movimiento en bancos del periodo a conciliar.

Pasos para conciliar:

1. Cruzar (conciliar) los debitos en libros vrs los creditos en bancos.

2. Cruzar (conciliar) los creditos en libros vrs los debitos en bancos.

3. Cotejar que los debitos y creditos pendientes en la conciliacin con los movimientos del
periodo. Lo pendiente en libros contra el movimiento en bancos. Lo pendiente en Bancos contra el
movimiento en libros.

4. Conciliar transacciones en libros que se anulen entre si por errores en el registro

5. Conciliar movimientos en bancos que se anulen entre si por errores en el registro

6. Identificar los movimientos que no se pudieron conciliar

7. Identificar si hay transacciones con diferencia en montos

8. Preparar la conciliacin

9. Se debe tomar en cuenta que al cotejar el movimiento no se vaya a cruzar con alguno cruzado
anteriormente
Tipos de Conciliacin:

1. Ajustada. Se obtiene el saldo ajustado tanto en bancos como en libros.Es la ms utilizada.

2. De Bancos a Libros.Partimos del saldo en Bancos hasta llegar al saldo en libros.

3. De Libos a Bancos.Partimos del saldo en Libros hasta llegar al saldo en bancos.

Que hallaremos en la conciliacin:

1. Cheques Pendientes de Cambio. Esto ya que no todos los cheques que giramos sern cobrados
inmediatamente

2. Depsitos en trnsito. Hay que tener cuidado con estos, en buena teoria estos solo deben ser de
los ultimos das del periodo, si son de los primeros das tenemos que analizar, registramos mal?,
no se envio?, el banco no nos lo registro?, nos jinetean el dinero nuestro personal?

3. Errores en el registro, tanto en bancos como en libros. Montos invertidos, registros que son de
otras cuentas.

4. Depsitos no registrados en libros. Clientes que nos depositan pero no nos lo hacen saber

5. Debitos o creditos que el banco nos cobra o reconoce por algun servicio

6. Intereses ganados en el periodo.

7. Movimientos duplicados.
Conciliacin Ajustada:

En esta conciliacin encontrare el saldo ajustado(saldos iguales).

Como se concilia:

1.Tener bien identificados los movimientos que no se cotejarn

2. Los errores se llevan donde se cometiern. Esto quiere decir si cometi un error en libros donde
sume, debo restar al saldo final del periodo esa suma para compensar.

3. Los crditos pendientes en bancos se suman al saldo de libros.

4. Los dbitos pendientes en bancos se restan al saldo de libros.

5. Asi obtenemos el saldo ajustado en libros

6. Los crditos pendientes en libros se restan al saldo de bancos.

7. Los dbitos pendientes en bancos se suman al saldo de bancos.

8. Asi obtendremos el saldo ajustado en bancos.

Conciliacin Bancaria de Libros a Bancos

En este tipo de conciliacin partimos del saldo final del periodo a concialiar en Libros hasta llegar
al saldo final en Bancos. Aqu debemos ver que es una balanza, a que nos referimos. Como
buscamos partir del saldo en libros hasta llegar al de Bancos todo aquello que se sumo en libros
que en bancos no esta vamos a tener que restarlo, lo que restamos vamos a tener que sumarlo. En
caso de los movimientos en bancos que no estan en libros pero si en bancos lo que se sumo se
suma y lo que se resto se resta, entonces recordar lo que haremos con los movimientos
pendientes que no se cotejarn o cruzarn:
Lo que suma en libros lo vamos a restar
Lo que resta en libros lo vamos a sumar
Lo que sumo en bancos lo vamos a sumar
Lo que resto en bancos lo vamos a restar

*Recordar que en si este modelo se inicia con el saldo en Libros hasta llegar al saldo final en
bancos.
Requerimientos:
En todas las conciliaciones vamos a requerir lo mismo, as que si este dato lo encuentra en los
diferentes tipo de concilliaciones solo es para refrescar un poco los datos.
Requerimos de:
El movimiento en bancos del mes a conciliar
El movimiento en libros del mes a conciliar
La conciliacin del mes anterior a conciliar
Lpiz, papel, calculadora, hoja electrnica(si quisieramos digital)
Pasos de una conciliacin:
Al igual que los requerimientos los pasos son iguales en todas las conciliaciones ya que lo que nos
interesa es ver que no podemos cruzar entre bancos y libros. Lo que difiere en los tipos de
conciliaci en la forma en que presentaremos los datos.
Pasos:
Debemos tomar el movimiento de bancos (o el de libros es indiferente) y cruzar esta informacin
con la de libros (dependera de cul nos estemos basando), si el movimiento aparece en los dos
marcamos con el lpiz para identificar que el movimiento esta correcto. Este proceso es un poco
lento ya que los datos no siempre estn en el mismo orden, ni estn registrados en la misma
fecha. Lo que nos guiara para cruzar es el numero de documento y el monto.

Despues de concluir todos los movimientos de alguno de los dos estados, los tomamos por
separado. En este caso solo nos concentraremos con los que no estan marcados. Lo que vamos a
tratar de identificar es si esos movimientos vienen de la conciliacion pasada o si algunos de los
movimientos se anulan entre si.
Debemos resaltar los movimientos que no se cruzaron dicho de otra forma los que no marcamos
Decidir que machote de conciliacin utilizaremos
Agrupar los datos segn detallamos mas adelante
Traspasar los datos.
Hallazgos en una conciliacin:
Cheques pendiente de cambio. Esto porque no se cobrn cuando se giran o simplemente no se ha
entregado
Depsito en trnsito. Son depsitos que enviamos en las ltimas fechas del mes que el banco no
ha registrado. En este rubro debemos tener cuidado y analizarlos bien, no vaya a ser que el
deposito nunca se fue, o nos robaron el dinero o era de otra cuenta corriente
Depsitos no registrados. Son depositos que estan en bancos pero que no hemos registrado,
hechos por clientes o por nosotros que se nos olvido registrar
Notas de Credito pendiente de registro. Principalmente intereses ganados o reversiones de algn
movimiento como cheques que giramos sin fondos.
Notas de Debito pendiente de registro. Cargos por servicios bancarios, cobro de chequeras, o por
algun otro servicio bancario, cheques devueltos(que se depositaron), faltantes en deposito
Errores en bancos o en libros. Errores de digitacin (como diferencias en los montos), errores de
registro de una cuenta en otra,registros duplicados.
Como se representa la informacin en el machote:
-Partiremos del saldo final en libros y debemos llegar al saldo final en bancos de la fecha a
conciliar.
Los cheques pendientes de cambio debemos sumarlos del saldo en libros. Esto por que si lo vemos
en una balanza los mismos ya aun no se han restaron en bancos y si lo que buscamos es este saldo
pues debemos hacer la misma operacin aritmetica contraria que se hizo en libros
Los depositos en transito debemos restarlos del saldo en libros. Esto por que estos an en bancos
no se ven reflejado.
Los depositos pendientes de registro debemos sumarlos en libros. ESto por que en el saldo en
bancos esta contemplado.
Las ND bancarias debemos restarlas del sado en libros.
Las NC bancarias debemos sumarlas del sado en libros.

Los errores cometidos dependern del tipo de error y donde se cometi. Pero siempre lo que
sumo en bancos deberemos sumarlo en libros, lo que se resto en bancos deberemos restarlo del
saldo en libros, los errores que suma en libros debemos restarlos del saldo en libros, los que
restaron del saldo en libros deberemos sumarlo.