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DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO
TEMA GENERAL
MUNICIPIO DE CUILCO
DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO
TEMA INDIVIDUAL
2,005
(c)
CUILCO VOLUMEN
2-54-75-AE-2,005
Impreso en Guatemala, C. A.
MUNICIPIO DE CUILCO
DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO
INFORME INDIVIDUAL
Presentado a la Honorable Junta Directiva y al
Comit Director
del
Ejercicio Profesional Supervisado de
la Facultad de Ciencias Econmicas
por
OSCAR AUGUSTO DEL CID CCERES
previo a conferrsele el ttulo
de
ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
en el Grado Acadmico de
LICENCIADO
Guatemala, noviembre de 2,005
ACTO QU E DEDICO
A DIOS:
A MI FAMILIA:
A LOS AMIGOS:
IN MEMORIAM:
NDICE GENERAL
Pgina
INTRODUCCIN
CAPTULO I
CARACTERSTICAS GENERALES DEL MUNICIPIO
1.1
ANTECEDENTES
1.2
ASPECTOS GEOGRFICOS
1.2.1
1.2.2
Condiciones climatolgicas
1.2.3
Suelos
1.2.4
Orografa
1.2.5
Hidrografa
1.3
1.4
1.5
1.6
ASPECTOS DEMOGRFICOS
1.3.1
Poblacin y sexo
1.3.2
10
1.3.5
10
11
1.4.1
Divisin poltica
12
1.4.2
Divisin administrativa
12
INFRAESTRUCTURA
14
1.5.1
Vas de comunicacin
14
1.5.2
Medios de transporte
15
1.5.3
Educacin
15
SERVICIOS
18
1.6.1
18
Estatales
1.7
1.8
1.9
1.6.2
Municipales
20
1.6.3
Privados
23
INFRAESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
25
1.7.1
Organizacin comunitaria
25
1.7.2
Organizacin productiva
26
1.7.3
Organizaciones de apoyo
27
FACTOR TIERRA
28
1.8.1
Tenencia
28
1.8.2
Concentracin
29
1.8.3
Uso
30
32
CAPTULO II
SITUACIN ACTUAL DE LA PRODUCCIN DE PANELA
2.1
2.2
34
2.1.1
Descripcin genrica
34
2.1.2
35
PRODUCCIN
36
2.2.1
36
2.2.2
Destino
36
2.3
TECNOLOGA
37
2.4
COSTOS
37
2.5
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
39
2.5.1
Internas
40
2.5.2
Externas
40
2.6
COMERCIALIZACIN
41
2.6.1
Producto
42
2.6.2
Precio
42
2.6.3
Plaza
43
2.6.4
Promocin
45
2.7
ORGANIZACIN EMPRESARIAL
46
2.8
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
46
2.9
47
CAPTULO III
PROYECTO: PRODUCCIN DE LIMN PERSA
3.1
50
3.1.1
50
3.1.2
Produccin anual
51
3.1.3
Mercado meta
51
3.2
JUSTIFICACIN
51
3.3
OBJETIVOS
52
3.3.1 General
52
3.3.2 Especficos
52
ESTUDIO DE MERCADO
52
3.4.1
Producto
53
3.4.2
Oferta
54
3.4.3
Demanda
56
3.4.4
Precio
63
ESTUDIO TCNICO
63
3.4
3.5
3.6
3.7
3.5.1
Localizacin
64
3.5.2
Tecnologa
64
3.5.3
Tamao
65
3.5.4
Recursos
65
3.5.5
Proceso de produccin
67
3.5.6
Distribucin en planta
69
ESTUDIO FINANCIERO
70
3.6.1
Inversin fija
70
3.6.2
Capital de trabajo
72
3.6.3
Inversin total
74
3.6.4
Fuentes de financiamiento
74
3.6.5
Costo de produccin
75
EVALUACIN
78
3.7.1
Financiera
78
3.7.2
Social
83
CAPTULO IV
ORGANIZACIN EMPRESARIAL
4.1
SITUACIN ACTUAL
84
4.2
84
4.2.1
Justificacin
84
4.2.2
Marco jurdico
85
4.2.3
Objetivos
86
4.2.4
Funciones de la organizacin
87
4.3
4.2.5
Recursos
87
4.2.6
Denominacin
88
4.2.7
Estructura organizacional
89
92
4.3.1
Planeacin
93
4.3.2
Organizacin
97
4.3.3
Integracin
97
4.3.4
Direccin
99
4.3.5
Control
100
CONCLUSIONES
102
RECOMENDACIONES
104
ANEXOS
Manual de organizacin
BIBLIOGRAFA
NDICE DE CUADROS
No.
Pgina
10
Municipio
de
Cuilco,
Huehuetenango.
econmicamente activa, ao 1994 y 2003.
Poblacin
11
Distribucin de
16
Municipio de Cuilco,
educacin, ao 2003.
Cobertura
por
16
17
29
31
10
38
11
39
Huehuetenango.
12
41
13
45
14
55
15
56
16
57
17
58
18
59
19
60
20
61
21
61
22
62
23
63
24
71
25
73
26
74
27
77
28
79
29
81
30
82
31
95
32
96
NDICE DE GRFICAS
No.
Pgina
13
33
44
47
68
69
73
89
NDICE DE TABLAS
No.
Pgina
INTRODUCCIN
ii
aspectos
geogrficos
demogrficos,
divisin
poltico-
iii
CAPTULO I
1.1
ANTECEDENTES
Es probable que el pueblo de San Andrs Cuilco, haya sido formado en la poca
en que se iniciaron las reducciones o pueblos de indios en el rea de
Huehuetenango, alrededor del ao 1549. Existen evidencias que el convento de
los misioneros mercedarios de Cuilco, ya estaba establecido en el ao 1581, y
1
1.2
ASPECTOS GEOGRFICOS
1.2.1
1.2.2
Condiciones climatolgicas
En promedio, la precipitacin se da de la
siguiente manera:
Cuadro 1
Cuilco, Huehuetenango
Precipitacin pluvial promedio al ao
Ao: 2003
(Cifras en mililitros)
Mes
Altura sobre el
Mes
Altura sobre el
suelo
suelo
enero
No llovi
julio
1,514
febrero
1,500
agosto
976
marzo
200
septiembre
1,876
abril
370
octubre
1,595
mayo
973
noviembre
120
junio
1,228
diciembre
50
Fuente: Fuente: Investigacin de campo Grupo EPS., primer semestre 2003.
El perodo de siembra y cosecha de maz y otros cultivos, es entre mayo a
octubre, por las fuertes lluvias. Derivado de las cabauelas, se registran pocas
lluvias, con un promedio de 50 mililitros sobre el suelo, mientras que de febrero a
abril, se registran 700 ml. Asimismo, en las regiones donde la temperatura es
entre los 6 a 18 centgrados, la precipitacin pluvial anual es de 1,000 ml., a
1,500, en las que su temperatura est entre los 18 a 24 centgrados, es de 500
a 1,000 ml., sobre el suelo, y entre los 24 y 38 centgrados, de 300 a 500
mililitros.
1.2.3
Suelos
Las clases agrolgicas son de la I-IV, que constituye el 25% del rea, con
fertilidad mediana; las clases V-VII, estn representadas por el 30% del rea con
vocacin forestal y la clase VIII,
1.2.4
Orografa
1.2.5
Hidrografa
La microregin cuenta con varios recursos hidrolgicos, ya que existen tres ros
que se utilizan principalmente para riego en la agricultura. El ms importante es
el ro Cuilco, que tiene un recorrido aproximado de nueve kilmetros; el Sos,
con tres kilmetros de recorrido y el Mojubal, con cinco kilmetros,
aproximadamente. Otros ros con potencial para proyectos de riego y estanques
para cultivo de peces son el Chapal, Islam, Agua Dulce, Tuy y Yulv.
1.3
ASPECTOS DEMOGRFICOS
1.3.1
Poblacin y sexo
1,994
2,003
Hombres
18,431
49.98
25,336
50.32
Mujeres
18,439
50.02
25,345
49.68
Total
36,870
100
50,681
100
Fuente: Elaboracin propia con base a datos del X Censo Poblacional del INE, e
investigacin de campo Grupo EPS, primer semestre 2003.
De acuerdo a datos del cuadro anterior, se registra una pequea variacin con
tendencia creciente del sexo femenino, y con efecto contrario en el masculino,
del 2.10%, al 2003. Esto implica que en la actualidad es urgente la aplicacin de
programas que puedan ofrecer empleo a las mujeres en edad productiva para
que puedan generar ingresos y contribuir de esta forma a mejorar el nivel de
vida de la poblacin.
10
1.3.2
Cuadro 3
Cuilco, Huehuetenango
Poblacin por rea Urbana y Rural
Aos: 1,994 y 2,003
Poblacin
2,003
833
2.25
3,015
5.95
Rural
36,037
97.75
47,666
94.05
Total
36,870
100.00
50,681
100.00
Urbana
1,994
Fuente: Elaboracin propia con base a datos del X Censo Poblacional del INE, e
investigacin de campo Grupo EPS, primer semestre 2003.
De acuerdo a los datos del cuadro anterior, tanto para el ao 1994 como para el
2003, el mayor porcentaje de poblacin est concentrado en el rea rural,
situacin provocada porque la economa en este lugar se caracteriza por ser
agrcola, por lo que las personas residen cerca de las unidades productivas
localizadas en los diferentes centros poblados.
1.3.3
11
Cuadro 4
Cuilco, Huehuetenango
Poblacin econmicamente activa
Aos: 1994 y 2003
Actividad
Agricultura
Pecuaria
Artesanal
Agroindustrial
2003
511
29
75
11
81
5
12
2
Total
626
100
Fuente: Investigacin de campo Grupo EPS., primer semestre 2003.
El resultado del cuadro anterior, se fundamenta en que el 46% de mano de obra
en el campo es asalariada y el 54% familiar. En la actualidad, las fincas
cafetaleras no han absorbido la mano de obra operativa, debido a la crisis que
enfrenta el caf en el mbito nacional e internacional, por lo que muchas
personas se han visto obligadas a emigrar en busca de mejores ofertas de
trabajo.
1.4
DIVISIN POLTICO-ADMINISTRATIVA
12
1.4.1
Divisin poltica
1.4.2
Divisin administrativa
13
Grfica 1
Cuilco, Huehuetenango
Corporacin Municipal
Organizacin administrativa
Ao: 2003
Concejo Municipal
Alcalde
Secretaria
Registrador
Civil
Oficial I
Secretara
Tesorero
Oficial II
Secretara
Oficial I
Tesorera
Oficial I
Reg. Civil
Comisario
Polica
Municipal
Chofer
ambulancia
Jardinero
Fontanero
Recolector de
basura
Ayudante
Ayudante
14
1.5
INFRAESTRUCTURA
Comprende todas las obras, instalaciones y servicios, con las que cuenta y hace
uso la poblacin, stas son desarrolladas por el estado, municipalidad o por
instituciones privadas, son de gran importancia, ya que reflejan el avance y
progreso de una comunidad.
1.5.1
Vas de comunicacin
15
1.5.2
Medios de transporte
Por ser un centro de comercio de otros municipios aledaos, cuenta con buses
que de la cabecera departamental de Huehuetenango, trasladan a la poblacin
con paradas intermedias para carga y descarga, por lo cual es un punto de
destino final de venta de mercaderas.
Las lneas terrestres que entran al Municipio son: La San Pedrana, del
departamento de San Marcos, El Cndor, que viaja de Guatemala a
Huehuetenango con conexin a Cuilco y la nica lnea propia del lugar es la
denominada La Cuilquensita, que es transporte de segunda clase, el costo del
pasaje de Huehuetenango a Cuilco, es de Q.9.00, por persona.
1.5.3
Educacin
16
Cuadro 5
Cuilco, Huehuetenango
Distribucin de escuelas
Ao: 2003
Oficial
Privado
Prvulos
18
Primaria nios
Nivel
Cooperativa
Municipal
13
31
56
43
99
Bsicos
Telesecundaria
Diversificado
78
59
143
Preprimaria bilinge
Total
Pronade
Total
Cuadro 6
Cuilco, Huehuetenango
Cobertura en educacin
Ao: 2003
Cobertura de educacin
Nivel primario
17
Cuadro 7
Cuilco, Huehuetenango
Comparacin de la poblacin escolar
Ao: 2003
Nivel educativo
Preprimaria
Primaria
Media
Alumnos
257
6,263
603
%
3.61
87.93
8.46
Total
7,123
100.00
Fuente: Elaboracin propia, con base a datos de la Supervisin Regional del
Ministerio de Educacin e Investigacin de campo Grupo EPS., primer semestre
2003.
La educacin preprimaria tiene poca cobertura, se imparte nicamente en 15
centros poblados. El nivel primario tiene presencia por medio de escuelas que
se han construido en la mayora de aldeas y caseros. En el ciclo bsico, hay
501 alumnos inscritos, distribuidos en el instituto de educacin bsica, que se
ubica en el casco urbano, uno por cooperativa en la aldea Posonicapa Chiquito y
cinco de telesecundaria, en las aldeas Chiquihuil, Hierba Buena Alta,
Posonicapa Grande, Agua Dulce y Agua Sembrada. Hay cinco docentes para el
programa de telesecundaria y 13 para los
dems establecimientos.
El
18
1.6
SERVICIOS
1.6.1
Estatales
Centro de salud
Es una dependencia del Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social. Ofrece
servicios de salud preventiva, jornadas de vacunacin y medicina general.
19
Comisin Nacional de Alfabetizacin CONALFALa presencia de CONALFA, es a travs de una persona, que se encarga de
coordinar las actividades de alfabetizacin que realizan 496 estudiantes del nivel
medio.
Instituto Tcnico de Capacitacin y Productividad INTECAPSu sede se localiza en el municipio de Huehuetenango, imparte cursos de
capacitacin en repostera, cocina, manualidades, crianza de gallinas, ganado
porcino, embutidos, panadera y relaciones humanas, los cuales van dirigidos a
cualquier grupo de 15 personas como mnimo, sin costo alguno, lo nico que
deben aportar los alumnos es un local y materiales.
Fondo Nacional para la Paz -FONAPAZFunciona desde 1999, por ser Cuilco uno de los municipios ms afectados por el
conflicto interno.
20
Juzgado de Paz
Administra la justicia en la rama penal, (hechos delictivos), civil (asuntos civiles,
deudas), laboral (prestaciones laborales que no pasen de Q.3,000.00) y familiar
(ejecucin de pensiones alimenticias, violencia intrafamiliar).
Su
Municipales
Son proporcionados por el Gobierno Municipal del lugar, entre stos estn:
Agua potable
En el rea urbana es prestado por la Municipalidad, actualmente se encuentra
en proceso de mejoramiento la infraestructura de los tanques de purificacin de
agua, la maquinaria y equipo, los que son evaluados para efectuar los cambios
respectivos, ya que su vida til termin y el colapso de su red de distribucin
podra darse a un corto plazo. La cobertura actual es del 83%.
21
Alumbrado pblico
El posteado del alumbrado pblico es de madera y existe en la Cabecera
Municipal desde el ao 1973, con una cobertura del 75%, sin embargo, hay un
programa de inversin en el cambio a postes de concreto. En el rea rural,
actualmente existen concejos de desarrollo que lo tienen catalogado como una
de sus prioridades.
Drenajes y alcantarillado
Existe una red de drenajes y desages que lleva las aguas servidas y pluviales,
la cual fue creada en el ao 1960, por el Instituto de Fomento Municipal
INFOM-, y funciona nicamente en el rea urbana, utiliza como vertedero el ro
Cuilco.
22
Letrinas
Desde hace aproximadamente cuatro aos a la fecha, se ha trabajado en una
campaa de concientizacin, a las personas del uso de las letrinas, lo que ha
llevado como consecuencia el inters de muchas instituciones en proveer de las
mismas a las aldeas y caseros, por lo que hoy el 90% cuenta con ellas.
El segundo paso es un mantenimiento adecuado que no se ha realizado, lo cual
indica que a mediano plazo se convertirn en un foco de contaminacin.
Extraccin de basura
Se cuenta nicamente con un basurero en la Cabecera Municipal, la recoleccin
se hace con un pick-up de la municipalidad que pasa por las principales calles,
este servicio no tiene costo alguno para el vecino, la basura es trasladada a las
afueras del permetro urbano, y no se le da ningn tratamiento a estos
deshechos, por lo que es un foco de contaminacin y enfermedades.
Otros
Hay un mercado municipal donde se concentra el comercio de economa
informal, el cual es muy concurrido los das sbados y domingos; un cementerio
23
1.6.3
Privados
se
encuentran
ubicadas
en
la
cabecera
departamental
de
Comunicacin telefnica
En el 90% del territorio hay telefona comunal, cubierto por las empresas
Telfonos del Norte, Atel y Sersat.
24
partir del 1. de junio del presente ao, se empez a vender telefona celular, a
travs de la empresa Comcel, S. A., por medio del sistema prepago.
Correos y telgrafos
Hay una oficina de correos y telgrafos, con envo y recepcin de telegramas, a
travs de un equipo de radiotransmisin, que hace efectiva la comunicacin.
Comunicacin radiofnica
Cuentan con tres estaciones de radio local, las cuales se denominan: Radio Luz
y Vida, ubicada en la aldea Yerbabuena, Radio Catlica, en la aldea
Chequemebaj y la radio Perla Escondida, en la cabecera municipal.
Banca
Existe una agencia del Banco de Desarrollo Rural, S. A. BANRURAL-, ofrece
cuentas de ahorro y depsitos monetarios, prstamos hipotecarios y fiduciarios,
recibe pagos de energa elctrica y de telfonos comunitarios, operaciones de
compra y venta de divisas, transferencias, pago de salarios del Estado, entre
otros.
Clnicas
Hay una clnica oftalmolgica, atendida los domingos, ya que es el da de
mercado, llega un oftalmlogo de Huehuetenango, un laboratorio mdico, donde
practican exmenes, reciben las muestras y las envan a la Cabecera
Departamental, para entregar los resultados en 3 4 das.
Recreacin y cultura
La recreacin, la cultura y el turismo son actividades limitadas, pero en el rea
urbana, hay un gimnasio techado y un estadio municipal de ftbol, en 21 centros
25
1.7
INFRAESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.7.1
Organizacin comunitaria
26
1.7.2
Organizacin productiva
Asociacin del Desarrollo Integral Cuilquense ADICPromueve el desarrollo integral de las comunidades, a travs de cursos de
capacitacin en formulacin de proyectos, enfoque de gnero y derechos
humanos.
Asociacin
Mam
para
el
Desarrollo
del
Campesino
Cuilquense
Asociacin de Permacultores de Cuilco -ASOPERCSe dedica a desarrollar labores de investigacin para la agricultura orgnica,
tecnologa, organizacin y estudio de mercado para la produccin de hortalizas.
27
1.7.3
Organizaciones de apoyo
Fondo Nacional para la Paz -FONAPAZFacilita a las comunidades del rea rural, los recursos humanos y financieros
que promuevan su crecimiento de manera sostenible, por medio de la dotacin
de servicios de salud, escuelas, abastecimientos de agua potable y energa
elctrica.
educativos
estatales
(desayunos
escolares,
bibliotecas
Instituto Tcnico de Capacitacin INTECAPSu sede se localiza en el municipio de Huehuetenango, imparte cursos de
capacitacin en repostera, cocina, manualidades, crianza de gallinas, ganado
porcino, embutidos, panadera y relaciones humanas, los cuales van dirigidos a
cualquier grupo de 15 personas como mnimo, sin costo alguno, lo nico que
deben aportar los alumnos es un local y materiales.
28
1.8
FACTOR TIERRA
1.8.1
Tenencia
Tierras arrendadas
Regularmente son cedidas en alquiler por los propietarios de fincas familiares a
los pequeos agricultores para cultivos temporales, maz, frjol y tomate. Esta
operacin se realiza durante el perodo de la cosecha, que comprende de mayo
a noviembre, con un costo promedio de Q.500.00 por manzana. En este tipo de
tenencia el arrendatario corre los riesgos, toma las decisiones y obtiene
beneficios de la explotacin, con el compromiso de pagar la renta establecida.
Otras
Colonato: el productor directo trabaja y vive en una finca determinada que no es
de su propiedad, pero que recibe por su trabajo una retribucin, que puede ser
monetaria, en usufructo de tierra, en especie o en formas combinadas.
29
Cuadro 8
Cuilco, Huehuetenango
Comparativo de Tenencia de la Tierra
(Censo Agropecuario 1,979 y Censo Agropecuario 2,003)
Ao 2,003
Forma de
tenencia
Propia
Arrendada
Otras
Total
Nmero
de
fincas
5,381
976
194
6,551
%
88
6
6
100
%
98
1
1
100
Fuente: Elaboracin propia con base en datos del III y IV Censo Nacional Agropecuario
del Instituto Nacional de Estadstica -I.N.E.- e Investigacin de campo Grupo EPS,
primer semestre 2003.
1.8.2
Concentracin
30
1.8.3
Uso
Actual
Se explotan cultivos temporales y permanentes en la actividad agrcola, en la
pecuaria se siembran pastos naturales para alimento del ganado, adems
existen reas de montaas y bosques, as como tierras en descanso,
distribuidas en extensiones que se muestran en el siguiente cuadro.
31
Cuadro 9
Cuilco, Huehuetenango
Uso de la tierra
Aos: 1979 y 2003
(Cifras en manzanas)
Uso
Censo 1979
Extensin
%
Cultivos permanentes
Cultivos temporales
Potreros y pastos naturales
Bosques y montaas
Tierras en descanso
2,131.32
2,105.78
2,235.09
4,545.21
4,947.52
13.35
13.19
14.00
28.47
30.99
98.75
124.28
103.92
165.96
188.09
14.50
18.25
15.26
24.37
27.62
15,964.92
100.00
681.00
100.00
Total
Encuesta 2003
Extensin
%
Fuente: Elaboracin propia con base a datos del III y IV Censo Nacional Agropecuario
del Instituto Nacional de Estadstica -I.N.E.- e Investigacin de campo Grupo EPS,
primer semestre 2003.
las
cuales
se
pueden
mencionar:
cedro,
conacaste
caoba,
Potencial
Este puede variar con relacin a las caractersticas que presentan los efectos
combinados del clima y las propiedades del suelo, como: pendiente, textura,
32
1.9
las
telecomunicaciones
financieras,
requieren
que
los
33
Grfica 2
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Generacin de empleo e ingreso por actividad productiva
Ao: 2003
90%
81%
Empleo
80%
Ingreso
70%
60%
50%
40%
40%
37%
30%
20%
11%
10%
12% 12%
5%
2%
0%
Agrcola
Pecuaria
Artesanal
Agroindustria
CAPTULO II
Existen 345
2.1
2.1.1
Descripcin genrica
35
2.1.2
Variedades
2.1.3
Caractersticas y usos
36
No existen
2.2
PRODUCCIN
2.2.1
2.2.2
Destino de la produccin
37
2.3
TECNOLOGA
2.4
COSTOS
38
Cuadro 10
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Panela
Costo directo de produccin
De julio 2002 a junio 2003
(Cifras en quetzales)
Costos
imputados
2,461,860
1,414,925
502,962
Variacin
I. Insumos
II. Mano de obra directa
III. Costos indirectos variables
Costos
encuesta
1,193,476
753,600
---
1,947,076
4,379,747
2,432,671
20,096
20,096
---
Descripcin
1,268,384
661,325
502,962
121.05
Como se puede observar en el cuadro anterior, las cifras reflejadas indican que
los productores no consideran todos los costos que son necesarios para su
produccin, como la mano de obra, prestaciones y mermas, lo que provoca una
variacin relevante entre lo encuestado y lo real.
Estado de resultados
Muestra la cantidad de ventas y la utilidad que obtiene el productor despus de
quitar los diferentes costos y gastos que intervienen en la produccin de panela,
dicha informacin se presenta en el cuadro siguiente:
39
Cuadro 11
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Panela
Estado de resultados
De julio 2002 a junio 2003
(Cifras en quetzales)
Segn
encuesta
3,014,400
1,947,076
Valores
imputados
3,014,400
4,379,747
0
-2,432,671
1,067,324
-1,365,347
-298,023
12,000
129,600
-117,600
Ganancia marginal
(-) Gastos fijos
1,055,324
4,896
-1,494,947
407,904
-439,623
-403,008
4,896
0
4,896
403,008
0
-403,008
1,050,428
325,633
-1,902,851
0.00
-852,423
325,633
724,795
-1,902,851
-1,178,056
1,963,972
4,917,251
-2,953,279
Descripcin
Ventas (20,096 qq * Q 150.00)
(-) Costo directo de produccin
Aceite y grasas
Depreciaciones
Ganancia en operacin
(-) Impuesto sobre la renta 31%
Ganancia neta
Costo total absorbente
Variacin
146.96
2.5
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
40
Internas
2.5.2
Externas
41
Actualmente
la
inversin
propia
utilizada
para
esta
actividad
es
de
Valores
encuesta
1,947,076
Valores
imputados
4,379,747
Variaciones
12,000
129,600
117,600
4,896
4,896
403,008
403,008
2,432,671
COMERCIALIZACIN
42
Producto
2.6.2
Precio
43
Plaza
dem. Pg. 64
44
Grfica 3
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Panela
Canal de comercializacin
Ao: 2003
Productor
90%
Detallista
10%
Consumidor final
La grfica anterior muestra el canal utilizado por los productores, a travs del
detallista, que son los comerciantes del lugar que se encargan de distribuirla en
los municipios aledaos y aldeas, otra parte se vende directamente al
consumidor final que son los compradores del rea urbana y rural, en el
mercado local.
Mrgenes de comercializacin
Es la diferencia que existe entre el precio que paga el consumidor final y el que
recibe el productor, es decir los costos necesarios para su comercializacin y la
utilidad del intermediario.
45
Cuadro 13
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Panela
Mrgenes de comercializacin
Ao: 2003
Instituciones
Precio
venta
MBC*
Costo
mercadeo
MNC*
R/ sobre
inversin *
%
21.75
17.40
125.00
Productor
Participacin
%
83.33
Venta de 1 qq. de
panela
150.00
Detallista
25.00
3.25
Transporte
1.50
Almacenamiento
0.75
Carga y descarga
1.00
Consumidor final
16.67
150.00
Totales
25.00
3.25
21.75
100.00
2.6.4
Promocin
46
2.7
ORGANIZACIN EMPRESARIAL
2.6
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
47
Grfica 4
Cuilco, - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Panela
Estructura administrativa
Ao: 2003
Productor
Ventas
Produccin
Contabilidad
2.9
48
PROPUESTA DE SOLUCIN
Por lo anterior, se estima conveniente organizar a los microempresarios en un
comit, para obtener mejores rendimientos en su produccin, establecer
estndares de calidad, aumentar volmenes de produccin.
Por este medio los productores interesados pueden crear una persona jurdica,
que les permita unificar recursos y esfuerzos, para fortalecer su capacidad
tcnica de produccin y de negociacin con proveedores y clientes.
49
CAPTULO III
PROYECTO: PRODUCCIN DE LIMN PERSA
3.1
51
3.1.1
3.1.2
Produccin anual
3.1.3
Mercado meta
3.2
JUSTIFICACIN
52
3.3
OBJETIVOS
3.3.1
General
3.3.2
Especficos
3.4
ESTUDIO DE MERCADO
53
3.4.1
Producto
El nombre cientfico del limn Persa es: Citrus lat folia tan. Se desarrolla en
reas tropicales y subtropicales, desde el nivel del mar hasta 1,500 metros de
altura. La variacin de sta influye en la apariencia final del producto: a mayor
altura, es rugosa y la coloracin es ms intensa; a menor altura, es lisa y la
coloracin es menos intensa.
Originario de India y Malasia. Es una planta que da fruta grande, de 5.8 cms.,
de dimetro y hasta siete de largo cuando est totalmente desarrollado; de
forma elptica y por lo general con cscara gruesa de dos a tres milmetros, tiene
la pulpa verdosa clara, de sabor cido pronunciado, su color normalmente es de
un verde oscuro, su peso es de 50 a 100 gramos, requiere de suelos ricos en
nutrientes y das soleados; este ctrico es especialmente exigente en nitrgeno,
fsforo, potasio, calcio y magnesio.
Componentes
Agua 90% y 10% de pectina, glucsidos, cidos (ctrico fundamentalmente),
fibra, protena y minerales.
Usos
Puede ser utilizado para consumo domstico en refrescos, aderezos, dulces,
helados y como materia prima en la industria alimenticia y farmacutica. En
Guatemala, ha logrado mayor participacin en el mercado de producto fresco,
debido a su presentacin, tamao y alto contenido de lquido.
54
3.4.2
Oferta
Es la relacin que muestran las distintas cantidades de una mercanca que los
vendedores estaran dispuestos a vender, a precios alternativos posibles,
durante un perodo dado de tiempo que permanecen constantes todas las
dems cosas.9
55
Cuadro14
Repblica de Guatemala
Oferta Nacional Histrica
Limn Persa
Perodo: 1,998 2,002
Ao
Produccin
Importaciones
En miles de unidades en miles de unidades
1,998
1,999
2,000
2,001
2,002
51,030
50,866
53,409
56,078
56,641
977
810
718
675
631
Oferta en miles de
unidades
52,007
51676
54,127
56,753
57,272
frmula Y = a + b (x).
56
Cuadro 15
Repblica de Guatemala
Oferta Nacional Proyectada
Limn Persa
Perodo: 2,003-2,007
Ao
2,003
2,004
2,005
2,006
2,007
unidades en
Importaciones en miles
de unidades2/
miles de unidades 1/
58,530
60,182
61,817
62,469
65,104
513
430
347
264
181
Oferta en miles de
unidades
59,041
60,612
62,164
62,733
65,285
Demanda potencial
57
Cuadro 16
Repblica de Guatemala
Demanda Potencial Histrica
Limn Persa
Perodo: 1,998 2,002
Ao
1,998
1,999
2,000
2,001
2,002
Poblacin
Delimitada en miles
8,638
8,870
9,108
9,342
9,589
Consumo percpita
en miles de unidades
21.5
21.5
21.5
21.5
21.5
Demanda potencial
en miles de unidades
185,717
190,705
195,822
200,853
206,164
Fuente: Investigacin propia con base a datos del X Censo Nacional de Poblacin
del Instituto Nacional de Estadstica INE- y Tablas de consumo de alimentos del
Instituto de Nutricin para Centro Amrica y Panam INCAP- e Investigacin de
campo Grupo EPS., Ao 2,003.
58
Cuadro 17
Repblica de Guatemala
Demanda Potencial Proyectada
Limn Persa
Perodo: 2,003-2,007
Ao
2,003
2,004
2,005
2,006
2,007
Poblacin
delimitada en miles
9,866
10,146
10,347
10,592
10,836
Consumo percpita
en miles de unidades
21.5
21.5
21.5
21.5
21.5
Demanda potencial
en miles de unidades
212,119
218,139
222,461
227,728
232,974
Consumo aparente
59
Cuadro 18
Repblica de Guatemala
Consumo Aparente Histrico
Limn Persa
Perodo: 1,998 2,002
Ao
1,998
1,999
2,000
2,001
2,002
Produccin en
Importaciones en Exportaciones en
miles de
miles de unidades miles de unidades
unidades
51,030
50,866
53,409
56,078
56,641
977
810
718
675
631
2,517
1,168
948
640
216
Consumo
Aparente en
miles de
unidades
49,490
50,508
53,179
56,113
57,056
60
Cuadro 19
Repblica de Guatemala
Consumo Aparente Proyectado
Limn Persa
Perodo: 2,003 2,007
Ao
2,003
2,004
2,005
2,006
2,007
Produccin en
Exportaciones en
Importaciones en
miles de
miles de unidades
miles de unidades
unidades
1/
58,530
60,182
61,817
62,469
65,104
513
430
347
264
181
0
0
0
0
0
Consumo
aparente en
miles de
unidades
59,043
60,612
62,164
62,733
62,285
Demanda insatisfecha
61
Cuadro 20
Repblica de Guatemala
Demanda Insatisfecha Histrica
Limn Persa
Perodo: 1,998 2,002
Ao
1,998
1,999
2,000
2,001
2,002
Demanda potencial
en miles de unidades
Consumo aparente
en miles de unidades
185,717
190,705
195,822
200,853
206,164
49,490
50,508
53,179
56,113
57,056
Demanda insatisfecha
en miles de unidades
136,227
140,197
142,643
144,740
149,108
Demanda potencial
en miles de unidades
212,119
218,139
222,461
227,728
232,974
Potencial
Proyectada y
62
Demanda local
Demanda potencial
en miles de unidades
928
954
979
1,004
1,031
63
Cuadro 23
Cuilco, Huehuetenango
Demanda Insatisfecha Proyectada
Limn Persa
Perodo: 2,003-2,007
Ao
2,003
2,004
2,005
2,006
2,007
Demanda potencial
en miles de unidades
1,061
1,091
1,112
1,139
1,165
3.4.4 Precio
Est sujeto a variaciones de tipo estacional; normalmente baja en los perodos
lluviosos cuando se incrementa la produccin y se eleva en verano, cuando las
cosechas se reducen. Se registraron precios en el mercado de la Terminal de la
Zona 4, entre Q.220.00 y Q.400.00 el millar. Para efectos de esta propuesta, se
ha establecido en Q.242.75.
3.5
ESTUDIO TCNICO
64
3.5.1
Localizacin
Macrolocalizacin
Se localizar en el municipio de Cuilco, departamento de Huehuetenango, que
dista 325 kilmetros de la ciudad capital de Guatemala, y a 75 kilmetros de la
Cabecera Departamental.
Microlocalizacin
Se opt por la aldea Ixmulej, ubicada a cinco kilmetros de la Cabecera
Municipal.
3.5.2
Tecnologa
10
65
3.5.3
Tamao
3.5.4
Recursos
Humanos
Se requerirn los servicios de una secretaria contadora, para llevar el control de
los libros que la ley establece para el funcionamiento de una empresa. Adems
del personal que realizar las tareas de preparacin del terreno, siembra, poda y
cosecha.
66
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
15,600.00
3,000.00
3,100.00
9,651.00
4,003.00
Subtotal
Q.
35,354.00
Q.
Q.
Q.
10,652.00
2,783.00
2,239.00
Subtotal
Q.
15,674
Total
Q.
51,028.00
Materiales
Estar constituido de la siguiente manera:
Q.
1,800.00
Q.
21,758.00
Herramientas
Q.
6,811.00
Mobiliario y equipo
Q.
4,840.00
Inversin en plantacin
Q.
224,554.00
Estudio tcnico
Q.
6,500.00
Gastos de organizacin
Q.
6,000.00
Insumos
Q.
19,088.00
Total
Q.
271,400.00
Financieros
Se necesitar disponer de un monto de Q. 322,458.00, que ser financiado con
aportaciones de los 20 asociados, con una cuota de Q. 11,123.00, pagadero en
tres aos, para conformar un total de Q. 222,460.00.
67
3.5.5
Proceso de produccin
Inicia con la compra de pilones, stos deben ser certificados para obtener un
producto de calidad, el terreno se prepara para librarlo de malezas y se
desinfecta para prevenir daos a las plantas nuevas; el estaquillado y trazo, es
la delimitacin del rea donde se har el cultivo, con indicacin del lugar para
cada planta; se abrir un hoyo de 60 cms. x 60 cms. En el momento de la
siembra, se aplicar fertilizante de la frmula Triple 15 y orgnico.
68
Grfica 5
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Diagrama del proceso productivo
Ao: 2003
Inicio
Preparacin de la tierra
T razo y estaquillado
Ahoyado
Siem bra
Fertilizacin
Control fitosanitario
Podas
Corte
Final
69
3.5.6
Distribucin en planta
Grfica 6
Municipio de Cuilco Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Distribucin en planta
Ao: 2003
C e n tro d e A c o p io y
Bodega
re a a d m in is tra tiv a
E n tra d a p rin c ip a l
70
3.6
ESTUDIO FINANCIERO
siguiente:
11
12
Gabriel Baca Urbina. Evaluacin de Proyectos. 2a. edicin. Editorial McGraw Hill.
Mxico, 1990. Pg. 169.
71
Cuadro 24
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Inversin Fija
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Cant.
Descripcin
Total Herramientas
Palas
Rastrillos
Machetes
Barretas
Azadones
Fumigadoras
Carretas
Cestas
Piochas
Mobiliario y equipo
Sumadoras
Silla
Escritorio
Archivo
Telfono
Equipo de cmputo
Computadora cleron
Impresora
Total instalaciones
Inversin en plantacin
Gastos de organizacin
Estudio tcnico
Total
8
4
8
6
6
6
3
30
7
1
3
1
1
1
1
1
Valor
Valor
Depreciacin
Valor
Unitario
Total
Depreciacin
acumulada
Neto
6,811
776
84
240
1,080
300
1,800
585
1,260
686
1,240
150
150
63
190
350
350
350
350
200
200
3,300
3,000 3,000
300
300
4,200
200,027
4,000 4,000
4,500 4,500
224,078
25
6,811
20
992
248
33.33
3,300
840
97
21
30
180
50
300
195
42
98
10
10
3,360
200,027
1,600
2,400
1,800
2,700
15,343 208,735
La inversin en la
72
3.6.2
Capital de trabajo
73
Cuadro 25
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Inversin en Capital de Trabajo
Descripcin
Insumos
Fertilizantes
Urea
Fertilizante 15-15-15
Insecticida
Folidol
Clorahep
Funguicidas
Sulfato de cobre
Cal hidratada
Nematicida Lon life (Citrex)
Unidad de Cantidad
Costo
Sub-total Costo total
Q.
medida
unitario Q.
Q.
4,440
qq.
Libras
12
450
79.50
1.68
Litros
Libras
50
51
14.05
15
Kilo
Libra
Libra
65
300
220
10.75
0.62
1.72
30
27
31.90
31.90
169
30
27
31.90
31.90
31.90
11,385/6
10,925
0.3055
10,925
0.1267
12 meses
12 meses
12,600
12,600
12 meses
250
1,050
0.3055
0.1267
250
12 meses
75
1,710
954
756
1,468
703
765
884
698
186
378
13,283
957
861
13,283
5,391
957
861
2,358
1,898
4,722
3,338
1,384
1,200
1,200
26,645
3,000
12,600
3,849
1,596
3,000
1,000
700
900
4,722
1,200
26,645
50,290
74
El cuadro anterior muestra las erogaciones para el cuarto ao, para ello se
utilizarn los insumos siguientes fertilizantes, insecticidas y fungicidas para
obtener una excelente produccin, en este ao se pagarn jornales para el corte
y limpia del producto, determinndose los jornales en base a la recoleccin y
rendimiento de la produccin de cada perodo.
3.6.3
Inversin total
Valor
Inversin fija
208,735
50,290
259.025
Fuentes de financiamiento
75
3.6.4.1
Internas
Externo
3.6.5
Costo de produccin
76
77
Cuadro 27
Cuilco, Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Estado de Resultados Proyectado
De enero a diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Descripcin
Ventas (Q. 242.75 millar)
(-) Costo directo de produccin
Insumos
Mano de obra directa
Costos indirectos variables
Gastos de venta variables
Comisin 1% s/Q. 246,150 ventas totales
Prest. lab. s/comisiones 0.3055
Cuota pat. s/comisiones 0.1267
Ganancia marginal
Costos y gastos fijos
(-) Costos fijos de produccin
Alquiler de terreno
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
246,150
283,338
318,755
368,339
407,298
22,445
4,440
13,283
4,722
3,526
2,462
752
312
25,943
5,329
15,208
5,406
4,058
2,833
866
359
29,597
6,394
17,117
6,086
4,565
3,188
974
404
34,314
7,672
19,653
6,989
5,275
3,683
1,125
467
38,571
9,208
21,664
7,699
5,833
4,073
1,244
516
220,180
64,186
21,203
1,200
253,339
63,938
21,203
1,200
284,593
63,938
21,203
1,200
328,750
63,938
21,203
1,200
362,894
63,938
21,203
1,200
Amortizacin de plantacin
20,003
20,003
20,003
20,003
20,003
15,030
15,030
15,030
15,030
15,030
Sueldos s/ ventas
Bonificacin
Prestaciones laborales
Cuota patronales
(-) Gastos de administracin
8,400
3,000
2,566
1,064
27,953
8,400
3,000
2,566
1,064
27,705
8,400
3,000
2,566
1,064
27,705
8,400
3,000
2,566
1,064
27,705
8,400
3,000
2,566
1,064
27,705
Servicios contables
Sueldo de jefe de produccin 1,050*12
Bonificacin incentivo 500*12
3,000
12,600
3,000
3,000
12,600
3,000
3,000
12,600
3,000
3,000
12,600
3,000
3,000
12,600
3,000
3,849
3,849
3,849
3,849
3,849
Cuotas patronales
(12.67%)
Depreciacin mobiliario y equipo
Amortizacin gastos de instalacin
Amortizacin gastos de organizacin
Amortizacin estudio tcnico
Dietas
Papelera y tiles
1,596
248
210
400
1,596
0
210
400
1,596
0
210
400
1,596
0
210
400
1,596
0
210
400
450
1,000
700
450
1,000
700
450
1,000
700
450
1,000
700
450
1,000
700
900
900
900
900
900
Ganancia en operacin
155,994
189,401
220,655
264,812
298,956
Gastos financieros
Intereses bancarios
Utilidad antes del ISR
4,200
4,200
151,794
3,150
3,150
186,251
2,100
2,100
218,555
1,050
1,050
263,762
0
0
298,956
47,056
57,738
67,752
81,766
92,676
Utilidad neta
104,738
128,513
150,803
181,996
Produccin anual millares
1,014
1,167
1,313
1,517
Precio de venta en Q.
242.75
242.75
242.75
242.75
Fuente: Investigacin de campo Grupo EPS., primer semestre 2,003.
206,280
1,678
242.75
78
3.7
EVALUACIN
3.7.1
Financiera
13
79
Cuadro 28
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Flujo neto de fondos proyectado
Del 1 de enero al 31 de diciembre de cada ao
(Cifras en quetzales)
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
284,018
327,713
364,125
436,950
441,805
55,798
62,088
65,619
71,552
72,983
25,958
24,455
24,455
25,455
25,455
24,483
27,920
27,920
27,920
27,920
21,000
16,800
12,600
8,400
4,200
Total egresos
127,239
131,263
130,594
133,327
130,558
156,779
196,450
233,531
303,623
311,247
40,782
52,281
63,862
85,591
87,954
115,997
144,169
169,669
218,032
223,293
Ingresos
Ventas
Egresos
Costo de produccin
Gastos fijos
Gastos de distribucin
Gastos financieros
80
Punto de equilibrio
Es la situacin financiera que se caracteriza porque los ingresos totales
equivalen a los egresos totales.
En valores: Se aplica la siguiente frmula:
PEQ =
En unidades: Son las unidades que se necesitan vender para cubrir los costos,
gastos fijos y variables. Se determina a travs de la siguiente frmula:
PEU = Gastos fijos / Precio de venta unitario costo variable unitario
81
Cuadro 29
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Valor actual neto
Ao: 2003
(Cifras en quetzales)
Ao
Egresos
Ingresos
Factor de
Egresos
Ingresos
Flujo neto
actualizacin actualizados actualizados actualizado
30%
1.0000
322,458.00
0.00 -322,458.00
322,458.00
168,021.00
0.00
0.7692
129,246.92
218,475.38
89,228.46
183,544.00
284,018.00
0.5917
108,605.92
193,913.02
85,307.10
351,565.00
327,713.00
0.4552
160,020.48
288,632.23 128,611.74
218,918.00
634,125.00
0.3501
76,649.28
152,988.34
76,339.06
218,512.00
436,950.00
0.2693
58,851.63
118,990.93
60,139.30
Total 1,463,018.00
441,805.00
855,832.23
972,999.90 117,167.67
117,167.67
30%
De acuerdo con los datos del cuadro anterior, el resultado positivo que se
obtiene indica que se puede esperar una tasa de rendimiento mayor al 30%.
972,999.90
855,832.23
1.1369
Por cada quetzal que se invierte, despus de tomar en cuenta los costos y
gastos a una tasa del 30%, se obtiene una utilidad de Q.0.1369. Este resultado
es favorable al considerar que el resultado obtenido es mayor a la unidad.
82
3.7.1.4
Egresos
Ingresos
Factor de
actualizacin
0
1
2
3
322,458.00
168,021.00
183,544.00
351,565.00
0.00
284,018.00
327,713.00
634,125.00
1.000000
0.687285
0.472361
0.324647
-322,458.00
79,723.02
68,099.81
91,732.18
218,918.00
218,512.00
436,950.00
441,805.00
0.223125
0.153350
48,648.37
34,242.08
1,463,018.00
2,124,611.00
5
Total
Flujo neto
actualizado
TIR
Fuente: Investigacin de campo Grupo EPS, primer semestre 2003.
-12.54
45%
83
Este resultado revela que se recuperar la inversin en tres aos, por el perodo
preproductivo, es decir, el tiempo que se lleva el limn en iniciar a producir.
3.7.2
Social
-AGEXPRONT-.
CAPTULO IV
ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN
4.1
SITUACIN ACTUAL
4.2
4.2.1
Justificacin
15
85
4.2.2
Marco jurdico
externas:
Internas
Estn conformadas por el cuerpo de normas que regularn el trabajo y actuacin
del comit, entre las cuales estn: los estatutos, reglamento interno, polticas,
manuales de organizacin, de normas y procedimientos.
Externas
Artculo 34 de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, el cual
establece el derecho a la libre asociacin.
86
Artculo 10 del Cdigo Municipal y el Cdigo Civil artculo 15, inciso 3, debe ser
autorizado por el Ministerio de Gobernacin, adicionalmente debe ser aprobado
por la Municipalidad, quien le otorga los derechos y obligaciones que le
competen, y es el Consejo Municipal quien autoriza y avala su funcionamiento.
4.2.3
Objetivos
87
4.2.4
Funciones de la organizacin
4.2.5
Recursos
Los recursos que requiere la organizacin para realizar el proyecto son los
siguientes:
4.2.5.1
Humanos
88
4.2.5.2
Materiales
4.2.5.3
Financieros
4.2.6
Denominacin
89
4.2.7
Estructura organizacional
Como se
Grfica 7
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Diseo organizacional
Ao: 2003
Asamblea General
Comisin de
Vigilancia
Junta Directiva
Administracin
Produccin
Ventas
Contabilidad
16
90
Se implementar una estructura que permita delimitar las funciones de cada una
de las unidades administrativas, y dar a conocer la posicin relativa del personal,
el campo de accin, los canales de comunicacin y principalmente las lneas de
autoridad, para lo cual se propone un sistema de organizacin lineal.
4.2.8
Asamblea General
Aprueba los planes generales y presupuesto anual para el funcionamiento de la
organizacin.
Comisin de Vigilancia
Fiscaliza los recursos econmicos y vela por el cumplimiento de las normas y
acuerdos establecidos.
Junta Directiva
Ejecuta las resoluciones aprobadas por la Asamblea General, supervisa y evala
la situacin econmica y financiera, organiza las asambleas ordinarias y
extraordinarias para dar a conocer las diferentes actividades a realizar.
Administracin
Planifica, ejecuta y controla las funciones de las unidades administrativas y
operativas, con el fin de optimizar los recursos disponibles.
91
Produccin
Elabora y ejecuta el plan de produccin, para que se desarrolle en condiciones
adecuadas.
Ventas
Planifica, controla y comercializa la produccin del limn, examina la apertura de
nuevos mercados en el mbito nacional.
Contabilidad
Registra, opera y controla las funciones contables del comit. Ser contratado
externamente, porque no hay ningn socio en el comit, que llene los requisitos
indispensables para ocupar este puesto.
4.2.9
Proyeccin de la organizacin
Toda nueva organizacin que se implementa por primera vez tiene que
proyectarse hacia la sociedad en el aspecto social, econmico y cultural.
4.2.9.1
Social
Con la integracin del comit, se buscar mejorar las relaciones sociales entre
los habitantes de la aldea Ixmulej, para generar fuentes de trabajo y contribuir de
esta manera a reducir el ndice de emigracin actual.
92
4.2.9.2
Econmica
4.2.9.3
Cultural
4.3
17
93
4.3.1
Planeacin
Reglas
Ordena que se tome o no, una accin especfica:
Polticas
Son criterios o normas de conducta flexibles que orientan la accin, como las
siguientes:
18
94
Estrategias
Es el camino que debe seguirse para el logro de los objetivos, entre las cuales
se pueden mencionar:
Programas
Se elaborar programas en el rea de capacitacin, o de produccin, como se
muestra en el cuadro siguiente, que servir para proyectar las fechas de entrega
del producto.
95
Cuadro 31
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Programa de produccin proyectado
Cinco manzanas de cultivo
(Cifras en quetzales)
Descripcin
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
1,170
1,350
1,500
1,800
1,820
130.309
117.825
105.411
89.361
86.857
47.690
45.991
43.746
39.751
40.100
Presupuesto
Los prepuestos se elaborarn cada perodo de produccin, en donde se detallen
los gastos correspondientes a cada rubro. Sirve para establecer comparaciones
entre lo planeado y lo ejecutado, asimismo establece el mximo que puede
gastarse.
96
Cuadro 32
Municipio de Cuilco - Huehuetenango
Proyecto: Produccin de Limn Persa
Presupuesto para la inversin en plantacin
Ao: 2003
(Cifras en quetzales)
Descripcin
Insumos
Plantas de limn 336*5*9
Fertilizantes
Urea
Fertilizantes 20-20-20
Insecticida
Folidol
Clorahep
Funguicidas
Sulfato de cobre
Cal hidratada
Lon life (citrex)
Mano de Obra
Trazo y estaquillado
Ahoyado
Siembra
Limpia y plateos
Fertilizacin
Control de plagas
Poda
Bon. Incentivo 250/30*155
de 31.90 C/jornal
Sptimo da 6,238/6
Otros costos
Cuota patronal
Prestaciones
Renta maquinaria
Arrendamientos
Depreciaciones y amortizaciones
Gastos administrativos
Gastos financieros
Total
Ao 1
19,088
15,120
Ao 2
4,157
Ao 3
4,157
Total
27,402
15,120
798
538
900
625
900
625
2,598
1,788
638
850
638
850
638
850
1,913
2,550
675
125
344
7,277
734
925
1,627
606
224
830
1,292
675
125
344
3,100
0
0
0
670
224
830
383
550
675
125
344
3,100
0
0
0
670
224
830
383
550
2,025
375
1,031
13,477
734
925
1,627
1,946
672
2,490
766
2,392
1,039
53,430
758
1,828
568
1,800
4,731
22,745
21,000
79,795
443
51,377
322
779
0
1,800
4,731
22,745
21,000
58,634
443
78,868
322
779
0
1,800
4,731
50,236
21,000
86,125
1,925
183,675
1,402
3,386
568
5,400
14,193
95,726
63,000
224,554
97
4.3.2
Organizacin
4.3.3
Integracin
En sta se procede a ocupar los puestos creados con las personas idneas, que
llenen los requisitos establecidos en el manual de organizacin.
Recursos humanos
Se requerirn los servicios de una secretaria contadora, para llevar el control de
los libros que la ley establece para el funcionamiento de una empresa. Adems
del personal que realizar las tareas de preparacin del terreno, siembra, poda y
cosecha.
19
98
Contratacin:
puesto, funciones, horario, forma de pago y los datos generales de las personas
contratadas.
continuacin:
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
15,600.00
3,000.00
3,100.00
9,651.00
4,003.00
Subtotal
Q.
35,354.00
Q.
Q.
Q.
10,652.00
2,783.00
2,239.00
Subtotal
Q.
15,674
Total
Q.
51,028.00
99
4.3.4
Direccin
Motivacin
En su acepcin ms sencilla, significa mover, conducir, impulsar a la accin. La
motivacin del personal depender de la filosofa que la directiva transmita por
medio de sus acciones en materia de seleccin, capacitacin, disciplina,
relaciones jerrquicas, promociones y retribuciones.
Comunicacin
sta interviene en cada una de las fases administrativas, ya que permite la
transmisin de informacin entre cada una de las unidades, ya sea de manera
formal o informal. Es indispensable la existencia de canales adecuados que
favorezcan la comunicacin.
100
Liderazgo
Es estimular a las personas a dar lo mejor de ellos mismos para alcanzar un
resultado deseado. El presidente de la junta directiva y el administrador del
comit deben ser lderes democrticos, por la naturaleza de la organizacin y
porque haya una participacin activa de todos los asociados.
Supervisin
Consiste en guiar a las personas para que las actividades se realicen
adecuadamente. Es de gran importancia para la empresa, ya que mediante ella,
se imprime la dinmica necesaria a los recursos humanos, para que se logren
los objetivos. De una supervisin efectiva depender:
4.3.5
Control
Control administrativo
Se aplicar un sistema para mantener al da la informacin en contabilidad,
presupuestos, reportes, informes, memorias, expedientes, entre otros, de forma
computarizada.
101
Control de compras
Tendr por objetivo llevar registros de las compras de insumos, equipo y
herramientas, utilizadas en proceso productivo para el cultivo de limn Pesa.
Control de ventas
A travs de ste, se llevar un registro de las ventas realizadas, los ingresos
obtenidos y las existencias del producto.
Control financiero
Se autorizarn los gastos, siempre y cuando se justifiquen, ante los beneficios
que de ellos se esperan.
102
CONCLUSIONES
De
acuerdo
al
resultado
obtenido
en
la
realizacin
del
diagnstico
1.
2.
103
3.
4.
104
RECOMENDACIONES
Como
resultado
de
las
conclusiones
anteriores,
se
presentan
las
recomendaciones siguientes:
1.
2.
105
3.
4.
ANEXOS
MANUAL DE ORGANIZACIN
COMIT DE PRODUCTORES DE LIMN PERSA, IXMULEJ
MUNICIPIO DE CUILCO, HUEHUETENANGO
INTRODUCCIN
Objetivos
Dar a conocer de una forma breve y clara las funciones de cada unidad, as
como las atribuciones y responsabilidades, con el fin de asegurar el alcance de
los objetivos de la organizacin.
Campo de aplicacin
El manual de organizacin se elabor basado en las necesidades de los
asociados del Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej, del municipio de
Cuilco, departamento de Huehuetenango.
Organigrama
Es cmo est conformada la organizacin, as como el detalle de las funciones
bsicas de cada unidad administrativa.
Administracin
Produccin
Ventas
Contabilidad
Se implementar una estructura que permita delimitar las funciones de cada una
de las unidades administrativas, y dar a conocer la posicin relativa del personal,
el campo de accin, los canales de comunicacin y principalmente las lneas de
autoridad, para lo cual se propone un sistema de organizacin lineal.
Asamblea General
Aprueba los planes generales y presupuesto anual para el funcionamiento de la
organizacin.
Comisin de Vigilancia
Fiscaliza los recursos econmicos y vela por el cumplimiento de las normas y
acuerdos establecidos.
Junta Directiva
Ejecuta las resoluciones aprobadas por la Asamblea General, supervisa y evala
la situacin econmica y financiera, organiza las asambleas ordinarias y
extraordinarias para dar a conocer las diferentes actividades a realizar.
Administracin
Planifica, ejecuta y controla las funciones de las unidades administrativas y
operativas, con el fin de optimizar los recursos disponibles.
Produccin
Elabora y ejecuta el plan de produccin, para que se desarrolle en condiciones
adecuadas.
Ventas
Planifica, controla y comercializa la produccin del limn, examina la apertura de
nuevos mercados en el mbito nacional.
Contabilidad
Registra, opera y controla las funciones contables del comit. Ser contratado
externamente, porque no hay ningn socio en el comit, que llene los requisitos
indispensables para ocupar este puesto.
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Presidente
Ubicacin Administrativa
Junta Directiva
Inmediato Superior
Asamblea General
Subalternos
Administrador
Atribuciones:
-
Controlar, dirigir y coordinar los recursos del comit para lograr una
adecuada integracin de los mismos.
Relaciones de trabajo:
Con la Asamblea General, con todo el personal bajo su cargo, instituciones de
apoyo y asociados.
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Autoridad:
Responsabilidad:
De la ejecucin del plan de trabajo.
Requisitos mnimos:
Mayor de edad
Salario:
Ser asociado al comit, trabaja ad honorem
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Secretario
Ubicacin administrativa
Junta Directiva
Inmediato Superior
Presidente
Subalternos
Ninguno
Atribuciones:
-
Relaciones de trabajo:
Con todos los socios, instituciones pblicas y privadas, personal y entidades de
apoyo.
Autoridad:
Ninguna
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Responsabilidad:
De cada una de las funciones atribuidas, de toda la correspondencia y papelera
que se manejar en el comit.
Requisitos mnimos:
-
Un ao en puesto similar
Habilidad numrica
Salario:
Ser asociado al comit, trabaja ad honorem
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Tesorero
Ubicacin administrativa
Junta Directiva
Inmediato Superior
Presidente
Subalternos
Ninguno
Atribuciones:
-
Relaciones de trabajo:
Con todos los asociados, coordinar con los encargados de produccin y ventas
la presentacin de informes.
Autoridad:
Ninguna
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Responsabilidad:
Llevar un control adecuado de las finanzas de la Junta Directa.
Requisitos mnimos:
-
Un ao en puesto similar
Habilidad numrica
Salario:
Ser asociado al comit, trabajar ad honorem
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Vocal
Ubicacin administrativa
Junta Directiva
Inmediato superior
Subalternos
Ninguno
Relaciones de trabajo:
Con todos los miembros del comit.
Autoridad:
Ninguna
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Responsabilidad:
De sus funciones bsicas y de cualquier otra actividad que le fuera asignada por
la Junta Directiva.
Requisitos mnimos:
-
Salario:
Ser asociado al comit, trabajar ad honorem.
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Administrador
Ubicacin Administrativa
Administracin
Inmediato Superior
Junta Directiva
Subalternos
Encargado de Produccin
Encargado de Ventas
Encargado de Contabilidad
Atribuciones:
-
Relaciones de trabajo:
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Autoridad:
Sobre el encargado de produccin, ventas y contador.
Responsabilidad
De la ejecucin del plan de trabajo, obtencin de los objetivos y metas
planteadas.
Requisitos mnimos:
Mayor de edad
Salario:
Ser asociado al comit, trabajar ad honorem.
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Secretaria contadora
Ubicacin Administrativa
Contabilidad
Inmediato Superior
Administrador
Subalternos
Ninguno
Atribuciones:
-
Relaciones de trabajo:
Con el administrador, encargados de produccin, ventas y asociados.
Autoridad:
Ninguna
Responsabilidad:
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Mayor de edad
Salario:
Mensual Q. 1,300.00
Ser contratado externamente, porque no hay ningn socio que llene los
requisitos indispensables para ocupar este puesto.
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Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Encargado de Produccin
Ubicacin Administrativa
Produccin
Inmediato Superior
Administrador
Subalternos
Ninguno
Atribuciones:
Velar por el uso adecuado de los insumos, herramienta, equipo y todos los
bienes.
Relaciones de trabajo:
Con el administrador, contador, encargado de ventas, con los empleados y los
asociados, instituciones que brinden asistencia tcnica.
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Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Autoridad:
Ninguna
Responsabilidad:
De los bienes que se usan en el proceso de produccin, en la ejecucin de
planes y presupuestos asignados.
Requisitos mnimos:
Mayor de edad
Salario:
Ser asociado al comit, trabaja ad honorem
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Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Encargado de Ventas
Ubicacin Administrativa
Ventas
Inmediato Superior
Administrador
Subalternos
Ninguno
Atribuciones:
Relaciones de trabajo:
Con el administrador, contador, encargado de produccin, empleados,
asociados, proveedores y clientes.
Manual de Organizacin
Comit de Productores de Limn Persa, Ixmulej
Municipio de Cuilco, Huehuetenango
Autoridad:
Ninguna
Responsabilidad:
Requisitos mnimos:
Mayor de edad
Salario:
Ser asociado al comit, trabaja ad honorem
BIBLIOGRAFA
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KOTLER,
PHILLIP.
Mercadotecnia
Hispanoamericana, S.A. 1,996. 826 Pgs.
Edicin
Edicin,
Prentice-Hall
Prentice-Hall
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