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2

MDULO I: DATOS GENERALES .............................................................................................. 5


1.1.

RAZN SOCIAL E INTEGRANTES ............................................................................... 6

1.2.

UBICACIN GEOGRFICA ............................................................................................ 6

1.3.

GIRO DEL NEGOCIO........................................................................................................ 6

1.4.

OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO .................................................................................... 6

1.5.

ESTRATEGIA EMPRESARIAL ....................................................................................... 7

MODULO II: ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 8


2.1.

DEFINICIN DEL PRODUCTO/ SERVICIO ................................................................ 9

2.2.
ANLISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICRO ENTORNO ...................................... 9
2.2.1. ANALISIS DEL MACROENTORNO.............................................................................. 9
2.2.2. ANALISIS DEL MICROENTORNO ............................................................................. 14
2.3.

SEGMENTACIN Y MUESTRA.................................................................................... 15

2.4.

CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA ....................................................................... 16

2.5.

IDENTIFICACIN DE LOS PRINCIPALES COMPETIDORES .............................. 22

2.6.

IDENTIFICACIN DE PRINCIPALES PROVEEDORES ......................................... 23

2.7.
ANALISIS DE COMERCIALIZACIN......................................................................... 24
2.7.1. PRODUCTO .................................................................................................................... 24
2.7.2. PRECIO ........................................................................................................................... 25
2.7.3. PLAZA ............................................................................................................................ 30
2.7.4. PROMOCIN ................................................................................................................. 30
2.8.

PRONSTICO DE VENTAS EXPESADO EN UNIDADES FISICAS: 2015 - 2019 .. 32

MDULO III: ESTUDIO TCNICO ........................................................................................... 33


3.1.

TAMAO NORMAL Y TAMAO MAXIMO .............................................................. 34

3.2.

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS ............. 34

3.3.

DIAGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO ................................................................ 35

3.4.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y MANO DE OBRA......................................... 38

3.5.

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS ................................................. 38

3.6.

LOCALIZACIN DE PROYECTO ................................................................................ 40

MDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..................................................... 41

3
4.1.

FORMA SOCIETARIA .................................................................................................... 42

4.2.

LICENCIA MUNICIPAL ................................................................................................. 42

4.3.

REGISTRO DE MARCA .................................................................................................. 42

4.4.

REGIMEN LABORAL Y TRIBUTARIO ....................................................................... 42

4.5.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL..................................................................................... 43

4.6.
DIAGRAMA DE GANT .................................................................................................... 43
4.6.1. PROGRAMA PRE-OPERATIVO .................................................................................. 43
MDULO V: PROYECCIN DE INGRESOS........................................................................... 46
5.1.

INGRESOS POR VENTAS .............................................................................................. 47

MDULO VI: COSTOS Y GASTOS ........................................................................................... 48


6.1.
PROYECCIN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIAL, MANO DE
OBRA Y COSTOS INDIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO ................................................... 49
6.1.1. COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO ........................... 49
6.1.2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................. 49
6.1.3. COSTOS INDIRECTOS ................................................................................................. 49
6.2.

GASTOS DE ADMINISTRACIN ................................................................................. 50

6.3.

CALCULANDO EL GASTO DE VENTA PROYECTADO ......................................... 50

MDULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO ............................................................... 51


7.1.

ESTRUCTURA DE INVERSION .................................................................................... 52

7.2.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ...................................................................... 53

7.3.

CRONOGRAMA DE PAGOS .......................................................................................... 53

7.4.

FLUJO DE CAPITAL ....................................................................................................... 54

7.5.

ESTADO DE RESULTADOS........................................................................................... 54

7.6.

FLUJO OPERATIVO ....................................................................................................... 54

7.7.

FLUJO ECONOMICO...................................................................................................... 55

7.8.

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA (FSD) .............................................................. 55

7.9.

FLUJO FINANCIERO ...................................................................................................... 55

7.10. INDICADORES ECONMICOS Y FINANCIEROS .................................................. 56


7.10.1.
INDICADORES ECONMICOS............................................................................... 56

4
7.10.2.

INDICADORES FINANCIEROS............................................................................... 56

MDULO I: DATOS GENERALES

6
1.1.

RAZN SOCIAL E INTEGRANTES

Nombre de la empresa
La cilindrada de BARI

Razn social
BARI S.A.C.

1.2.

UBICACIN GEOGRFICA
Direccin: Av. Huamachuco # 963, Distrito de Lambayeque, Provincia de
Lambayeque y Departamento de Lambayeque.

1.3.

GIRO DEL NEGOCIO

Giro del negocio: La empresa se ubica en el giro de Restaurante

Clasificacin Industrial Internacional Uniforme

1.4.

OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

Se presenta la oportunidad de negocio, porque actualmente en la cuidad de


Lambayeque no existe un restaurante que ofrezca el producto de carnes al
6

cilindro, pues tradicionalmente el producto que ms es vendido es el pollo


a la brasa y chifa y muchas veces son las pocas opciones que encuentran
las familias cuando salen a comer fuera de casa en horas de la noche
en la cuidad de Lambayeque.
En la actualidad est creciendo la difusin y popularidad de los platos
de carnes al cilindro gracias a la muy buena acogida y el xito en
ventas en

la

feria Mistura en

sus ltimas

ediciones llegando

posicionarse en los platos ms demandados el chancho al cilindro.


Este coyuntura nos proporciona un contexto favorable para el desarrollo
de un restaurante de carnes al cilindro en la ciudad de Lambayeque.

1.5.

ESTRATEGIA EMPRESARIAL

La estrategia a seguir por la empresa es la diferenciacin, basada en la


calidad del producto Carnes al cilindro, la cual se preparara con carne de
calidad, una salsa especial y una buena coccin que nos da una carne
sabrosa, crocante, jugosa, buen aroma y una buena presentacin del plato.

MODULO II: ESTUDIO DE


MERCADO

9
2.1.DEFINICIN DEL PRODUCTO/ SERVICIO

El producto que ofrece el restaurante son Carnes al cilindro, la cual se


prepar con carne de calidad, una salsa especial y una buena coccin que
nos da una carne sabrosa, crocante, jugosa, buen aroma y una buena
presentacin del plato.
Plato de chancho al cilindro:

Nuestro plato de chanco al cilindro consiste en: 300 gramos de carne


de cerdo cocida al cilindro con carbn y ahumado con finas hiervas
aromticas, acompaado de 330 gramos de papa, camote o yuca , tambin
su trozo de choclo en un plato amplio, su porcin de ensalada en un plato
mediano y cremas de aj en pires.
Plato de pollo al cilindro:

Nuestro plato de pollo

al cilindro consiste en: un cuarto de pollo de

pollo cocida al cilindro con carbn y ahumado con finas hiervas


aromticas, acompaado de 330 gramos de papa, camote o yuca en un
plato amplio, su porcin de ensalada en un plato mediano y cremas de aj
en pires.

2.2.ANLISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICRO ENTORNO


2.2.1. ANALISIS DEL MACROENTORNO

A. FACTOR ECONMICO
PBI

El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) es el encargado de


calcular el PBI. El consumo es lo que ms pesa en el crecimiento
econmico.
El periodo comprendido entre el 2005 y el 2013, se puede subdividir de la
siguiente manera: durante el 2005, la economa peruana registra una tasa
9

10

de crecimiento de 6.8% en el PBI real; siendo que en el periodo


gubernamental 2006-2011 la tasa de crecimiento promedio anual de la
economa fue de 7.1%, a pesar de que durante el 2009 creci a 0.9% como
resultado de la ltima crisis econmica internacional. Cabe indicar que
durante los dos primeros aos de gestin del gobierno actual el crecimiento
observado fue de 6.3% durante el 2012 y el 2013 fue 5.0 %, cifras inferiores
al promedio de crecimiento anual observado en el periodo gubernamental
anterior.
La economa peruana alcanz un crecimiento de 5.0 % en 2013, su menor tasa
de expansin en cuatro aos, segn cifras oficiales difundidas por el
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Variacin Porcentual del PBI en el Per 2005-2013 aos
12

Porcentaje

10
8
6
4
2
0
PBI (%)

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

6.8

7.7

8.9

9.8

0.9

8.8

6.9

6.3

Fuente: INEI
Elaboracin: Equipo de trabajo

INFLACIN

Normalmente se define como un aumento en los precios, cuando en


realidad esto son los efectos causados por la inflacin. Lo cierto es que la
inflacin se traduce en un aumento de precios. En la prctica, la evolucin
de la inflacin se mide por la variacin del ndice de Precios al Consumidor
(IPC).
10

11

Durante el periodo 2005 - 2013, la inflacin promedio anual ha sido de


2.87%, valor comprendido en el rango de la meta de inflacin objetivo
establecida en el Programa Monetario del Banco Central de Reserva: 2%
+/- 1%, a pesar del impacto recibido durante el 2007, 2008 y 2011
principalmente como resultado del alza de los precios internacionales de
los alimentos y del petrleo.
Evolucin de la Inflacin en el Per 2005 - 2013
7
6
Porcentaje

5
4
3
2
1
0
INFLACIN (%)

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

1.49

1.14

3.93

6.65

0.25

2.08

4.74

2.67

2.9

Fuente: BCRP
Elaboracin: Equipo de trabajo

TASA DE INTERS

Son aqullas que cobran los bancos segn tipo de crdito (corporativos,
grandes

empresas,

medianas

empresas,

pequeas

empresas,

microempresas, consumo e hipotecario) y modalidades de financiamiento


(prstamos a diversos plazos).
De acuerdo a los datos ofrecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP; las tasas de inters promedio de los crditos otorgados por el sistema
financiero a las Mypes, han ido decreciendo en los ltimos seis aos. En
cuanto a los prstamos en soles la tasa de inters promedio anual ha ido
bajando y se mantiene entre el 37% y 38/%, desde el 2009 hasta el 2013.

11

12
Tasa de inters promedio del sistema financiero para crditos a Mypes
Ao
2009
2010
2011
2012
2013

Tea (%)
37.41
38.08
38.88
34.21
38.89

Fuente: BCRP
Elaboracin: Equipo de trabajo

TIPO DE CAMBIO

La tendencia del Tipo de Cambio en el Per (vase Cuadro N 4), mantiene


un promedio 2.80 desde el 2008 hasta el 2013, lo que indica que los
peruanos estn cambiando sus dlares a moneda nacional. Se debe conocer
y manejar con agilidad esto, para evitar asumir riesgos innecesarios y
minimizar costes.
Evolucin histrica respecto al tipo de cambio
Ao

Compra

2008

2.92

2009

3.01

2010

2.82

2011

2.75

2012

2.63

2013

2.70

Fuente: MEF
Elaboracin: Equipo de trabajo

B. FACTOR SOCIOCULTURAL
Dentro de los factores socioculturales ms resaltantes que afectan al
mercado actual se encuentran los estilos de vida de las personas.
En base a un estudio realizado por el Dr. Rolando Arellano Cueva sobre
cules son los estilos de vida que caracterizan el comportamiento del
12

13

consumidor peruano; se determinaron los siguientes estilos de vida que se


muestran en el Grfico; de acuerdo con este grfico se ha considerado como
parte del mercado del sector de educacin preuniversitaria a los grupos:
progresistas y modernas; debido a que en estos dos grupos encontramos
personas que de acuerdo a su estilo de vida se consideran clientes
potenciales de dicho mercado.
Conformacin de los Estilos de Vida en el Per

Fuente: Arellano Marketing

C. FACTOR DEMOGRFICO
La poblacin al 30 de junio del ao 2013 fue 30 millones 475 mil 144
personas, lo que significa un aumento de 339 mil 269 habitantes respecto
al ao anterior. Durante el ao 2012, la poblacin se increment a una tasa
de crecimiento promedio anual de 1,13%.
La Pirmide de Poblacin 2013 y 2021 muestra una tendencia al
envejecimiento relativo de la poblacin, aunque en trminos absolutos la
poblacin joven y en edad de trabajar seguir siendo la ms numerosa,
comportamiento observado en el siguiente grfico.

13

14

Per pirmide de la poblacin 2013-2021

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI)

En nuestro pas ha disminuido el porcentaje de la poblacin que se


encuentra en un rango de edad de 10 a 24 aos, respecto a aos anteriores
debido a la disminucin de la tasa de natalidad anual.
2.2.2. ANALISIS DEL MICROENTORNO

EVALUACIN DE LA RIVALIDAD ENTRE EMPRESAS COMPETIDORAS

Existe una alta intensidad de rivalidad entre los competidores del sector de
educacin preuniversitaria por el gran nmero de academias que se
encuentran en el mercado, el bajo grado de fidelidad de los clientes, la
disminucin de la demanda del servicio de enseanza brindada por las
academias a consecuencia de la creacin de los centros preuniversitarios en
las universidades y el crecimiento de la oferta de universidades privadas y
colegios preuniversitarios. Frente a esto las academias han reducido los
14

15

precios por sus servicios teniendo que redoblar esfuerzos de marketing para
competir en el mercado.

EVALUACIN DE LA ENTRADA POTENCIAL DE NUEVOS COMPETIDORES

En el rubro restaurante de carnes al cilindro no existen competidores


directos en la cuidad de Lambayeque, pero si una alto nivel de competencia
de productos sustitutos.
EVALUACIN

DEL

DESARROLLO

POTENCIAL

DE

PRODUCTOS

SUSTITUTOS

En el mercado de Lambayeque en el rubro restaurantes existe una gran


gama de desarrollo de productos sustitutos tales como: pollo a la brasa,
carnes a la parrilla, arroz con pato, cabrito, chifas, etc.
EVALUACIN DEL PODER DE LOS PROVEEDORES
Existen un bajo nivel de intensidad de esta fuerza, debido a la gran cantidad

de proveedores q existen en la cuidad de Lambayeque. Estos ubicados en


el mercado modelo de Lambayeque desde podemos encontrar todos los
tipos de insumos para el rubro restaurantes.
EVALUACIN DEL PODER DE LOS CLIENTES O CONSUMIDORES

En la cuidad de Lambayeque existe un alto poder de negociacin de los


clientes, debido a la diversidad de opciones que tienen estos para elegir
comer fuera de casa, ya que esto disminuye la posibilidad de que elijan
consumir carnes al cilindro.
2.3.SEGMENTACIN Y MUESTRA

El pblico meta est conformado por las personas de los niveles


socioeconmico medio (B y C) de la cuidad de Lambayeque.
15

16

Y las caractersticas principales de este segmento de mercado son las


siguientes:
Zona urbana de la ciudad de Lambayeque.
Familias con consumo frecuente de carne, en especial que consumen pollo

a la brasa y parrillas.
Familias

cuyos ingresos estn entre S/. 750-3000 (trabajadores:

Universidad, Municipalidad, Hospital Beln, Ejrcito, Dueos de negocio)

El mercado potencial, considerando estos criterios segn informacin


estadstica proporcionada por el INEI, est conformado por 75 905 personas
proyectada para el 2014, se defini como mercado disponible aquel
mercado que tiene deseos de consumir carnes al cilindro, segn la
investigacin de mercado se obtuvo que el 40% consumiran carnes al
cilindro, adems se quiere tener una participacin de mercado del 10%,
considerndose una frecuencia de compra de dos veces al mes.
2.4.CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA

PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES FSICAS


TIPO DE MERCADO

2015

2016

AOS
2017

2018

2019

MERCADO POTENCIAL

100%

75905

76892

77892

78905

79931

MERCADO DISPONIBLE
MERCADO OBJETIVO

40%
10%

30362
3036

30757
3076

31157
3116

31562
3156

31972
3197

La opinin que nos gustara saber de nuestros clientes:


Carnes que ms consumen.
Orden de preferencia de consumo de carnes.
Procedencia de la carne.
Formas de coccin como consumen las carnes.
Orden de preferencia de formas de coccin de consumo de carnes.
Caractersticas que desean de la carne a la parrilla
16

17

Grado de coccin

Textura

Aroma

Jugosidad

Consistencia

Lugares donde suelen ir a comer carne a la parrillaCon que guarniciones,


ensaladas, cremas y bebidas suelen comer la carne a la parrilla
Razones por las cuales eligen el lugar donde comer carne a la parrilla
Cantidad (peso) de carne suelen comer a la parrilla
Cuanto suelen pagar por la porcin de carne a la parrilla que comen
Personas con las que suelen ir a comer carne a la parrilla
Frecuencia con la que suelen ir comer carne a la parrilla
Otras alternativas que les gustara tener en Lambayeque para el consumo
de carnes
Lo que saben acerca de las carnes al cilindro.
CUESTIONARIO PARA SUS CLIENTES POTENCIALES
Somos alumnos de Administracin de la UNPRG y estamos llevando a
cabo un estudio de mercado para nuestro proyecto de "Aperturar un
restaurante especializado en carnes al cilindro" en la ciudad de
Lambayeque, por lo que nos gustara que nos respondan con sinceridad
preguntas que les vamos hacer.
1- Cules son las carnes que ms consumen?
2- Cul es el orden de preferencia para su consumo de carne?
3- Cundo va a consumir carne toma en cuenta el origen de la misma?
4- Cul es la forma de coccin preferida de acuerdo al tipo de carne?
5- Con qu guarniciones, ensaladas, cremas y bebidas suelen comer la carne de
chancho?
6- Qu caractersticas desea que tenga una carne cocida a la parrilla?(grado de
coccin, textura, aroma, jugosidad, consistencia)
17

18

7- A qu lugares suelen ir a comer carnes a la parrilla?


8- Cules son las razones por las que eligen el lugar donde consumir carne a la
parrilla?
9- Qu cantidad (peso) de carne suelen comer a la parrilla? Y cunto suelen
pagar por esa porcin de carne?
10-En compaa de quin suelen ir a comer carne a la parrilla?
11-Con que frecuencia comen carne a la parrilla?
12-Qu otras alternativas para el consumo de carnes les gustara tener en la
ciudad de Lambayeque?
13-Qu es lo que saben acerca de las carnes al cilindro?

Gracias por la informacin y su tiempo brindado.


Cmo obtendr la informacin:
La tcnica a utilizar para realizar el pertinente estudio y poder obtener
informacin son las sesiones de grupo o tambin llamada Focus Group
y nuestros objetivos de nuestra investigacin cualitativa son los siguientes:
Identificar los gustos, preferencias, costumbres y comportamientos de los
pobladores de lambayecanos respecto al consumo de carnes.
Identificar las preferencias y hbitos de consumo de carnes a la parrilla de los
lambayecanos.
Conocer que es lo que saben los pobladores de Lambayeque acerca de las
carnes al cilindro.
Cundo se obtendr la informacin?
Las sesiones de grupo se realizarn del 3 al 5 de octubre, a las 8:00 p.m.

18

19

Dnde se obtendr la informacin?


La informacin se obtendr en la cuidad de Lambayeque, en la calle Juan
Fanning N 323 segundo piso, en una sala condicionada exclusivamente
para la sesin de grupo con un ambiente relajado e informal, donde se
servirn bebidas tales como agua, caf y t antes y durante la sesin de
grupo. Adems se instalar grabadoras de

video para su

posterior

transcripcin y anlisis.

Quin dirigir la sesin de grupo?


La conduccin de la sesin de grupo estar a cargo del estudiante del 7mo
ciclo de la carrera profesional de Administracin, Alan Leonel Anticona
Castillo quien tiene la

capacidad, cualidades y experiencia en

el

manejo de grupos.

De qu tamao sern las sesiones de grupo?


El tamao de las sesiones de grupo se detallar segn las caractersticas de
cada grupo:
Grupo 1:
Tamao: de 5 a 8 personas.
Edad: 18 a 25 aos
Nivel socioeconmico:

C de la ciudad de Lambayeque

Consumo de carne: Consumidores de carnes a la brasa y parrilla.

Grupo 2:
Tamao: de 5 a 8 personas
Edad: 26 a 50 aos
Nivel socioeconmico: C de la ciudad de Lambayeque
Consumo de carne: Consumidores de carnes a la brasa y parrilla.
19

20

Grupo 3:
Tamao: de 5 a 8 personas
Edad: de 50 aos a ms
Nivel socioeconmico: C de la ciudad de Lambayeque
Consumo de carne: Consumidores de carnes a la brasa y parrilla.

TABULACIN E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN OBTENIDA


Que las carnes ms consumidas cotidianamente en la cuidad de
Lambayeque son la carne de pollo, pescado, res en sus diferentes
preparaciones
Las carnes que ms les gusta en orden de preferencia son la
carne de chancho, pollo, pescado, pato, cuy y res respectivamente.
Cuando

consumen carnes, si toman en cuenta el origen de la

carne, prefiriendo las aves criadas en corral, en cuanto al chancho


prefieren que sea de la sierra ya que tenga certificado apta para
el consumo humano para evitar posibles enfermedades que pueda
causar
Que en general la forma de coccin preferida para el chancho,
cuy es frito; para el pato es en guiso y los pescados en cebiche
y sudados.
Las guarniciones

preferidas para acompaar al chancho son el

camote, papa, yuca, mote arroz; con su ensalada de preferencia


zarza y ensaladas en general; y entre las bebidas preferidas para
acompaar al chancho son la gaseosa Inka Cola, chicha morada,
caf y tambin desean una copa de vino para asentar.
En consumo de parrillas la carne preferida es las carne de res
seguida por la carne de pollo y chancho.
20

21

En el consumo de carnes a la parrilla el grado de coccin se


encuentra bien marcado entre personas que prefieren la carne a
medio cocer por su jugosidad y otras que les gusta bien cocida;
adems les gusta que la carne sea suave sin nervios.
Que las carnes a la parrilla

la prefieren acompaar

con

guarniciones de papa y camote, con gaseosa, chicha, vino; con sus


cremas en donde no puede faltar aj con su respectiva ensalada(
repollo, pepinillo, lechuga, etc.)
Que la mayora consume carnes a la parrilla con una porcin
entre 200-300 gramos de carne y los precios que

suelen pagar

por plato individual va desde los s/. 15 hasta s/. 30 y por parrillas
familiares pagan entre s/.80 a s/. 120.
Que los lugares ms recurridos

de consumo de carne a la

parrilla se encuentran en Chiclayo entre los que resaltan Maracos,


La Parra, El Hebrn.
Las principales razones por las que eligen un lugar para ir a
comer

carnes

la

parrilla son el

sabor, precio, atencin,

comodidad del lugar.


La mayora de las personas van a comer parillas en familia y
amigos.
La frecuencia en que salen a consumir parrillas est determinado
por sus ingresos en donde la mayora suele ir 2 veces al mes.
En cuanto a las carnes al cilindro la mayora solo ha escuchado
de ellas y los pocos que ha llegado a comer carnes al cilindro
les ha parecido muy rico resaltando la concentracin de su aroma
y sabor.
Que la mayora le gustara tener en Lambayeque un lugar
donde podra ir a comer carnes al cilindro en base a la buena

21

22

reputacin y a la buena experiencia de las personas que han


llegado a consumir carnes al cilindro.
Que

Lambayeque

en

es

una cuidad reconocida por

su

gastronoma en comidas que se acostumbra comer en el da con


sus restaurantes (El Pacfico, El Cntaro, El Rincn del Pato) por
lo cual suelen venir de distintas partes de la regin.

LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Segn el anlisis obtenido en el estudio de mercado nuestras conclusiones


son las siguientes
Que los Lambayecanos tienen una buena percepcin acerca de las carnes al
cilindro, los das de mayor demanda seran los fines de semana, la demanda
promedio sera de dos veces al mes por persona, siendo los platos ms
demandados de chancho y pollo, cuyo precio del plato debera ser alrededor
de los S/.

15 y que sera ms conveniente venderlo en las horas de

almuerzo.
2.5.IDENTIFICACIN DE LOS PRINCIPALES COMPETIDORES

En la cuidad de Lambayeque no existe un competidor directo que oferte


carnes al cilindro.

22

23
2.6.IDENTIFICACIN DE PRINCIPALES PROVEEDORES

MATERIA PRIMA

PROVEEDOR

PRECIO

CALIDAD

Carne de chancho

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 31.66

Buena

Carne de pollo

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 48.75

Buena

Papa

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 17.48

Buena

Yuca

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 17.48

Buena

Camote

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 17.48

Buena

Choclo

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 2.50

Buena

Salsa a la barbacoa

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 19.25

Buena

Limones

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 0.84

Buena

Hierbas aromticas

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 2.00

Buena

Repollo

Mercado Modelo de Lambayeque

S/.2.50

Buena

Lechuga

Mercado Modelo de Lambayeque

s/. 1.50

Buena

Pepinillo

Mercado Modelo de Lambayeque

s/ 0.50

Buena

Tomate

Mercado Modelo de Lambayeque

s/.2.00

Buena

Cebolla

Mercado Modelo de Lambayeque

s/.2.50

Buena

Palta

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 6.00

Buena

Ajes

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 14.00

Buena

Sal

Mercado Modelo de Lambayeque

S/. 0.20

Buena

23

24
2.7.ANALISIS DE COMERCIALIZACIN
2.7.1. PRODUCTO

Descripcin: Plato de chanco al cilindro

Nuestro plato de chanco al cilindro consiste en 300 gramos de carne


de cerdo cocida al cilindro con carbn y ahumado con finas hierbas
aromticas, acompaado de 300 gramos de papa, camote o yuca , tambin
su trozo de choclo en un plato amplio, su porcin de ensalada en un plato
mediano, cremas de aj en pires

Descripcin: del Plato de pollo al cilindro

Nuestro plato de pollo al cilindro consiste en: un cuarto carne de pollo


cocida al cilindro con carbn y ahumado con finas hiervas aromticas,
acompaado de 330 gramos de papa, camote o yuca, su porcin de
ensalada en un plato mediano y cremas de aj en pires

24

25

Slogan del producto

"Exquisito sabor y encantador aroma"


La marca del producto
"La cilindrada de BARI"
2.7.2. PRECIO
EL COSTO VARIABLE POR PLATO DE CHANCHO AL CILINDRO:
COSTO VARIABLE UNITARIO (por plato)
MATERIA PRIMA

CANTIDAD

Carne de chancho

300 gramos

Papa

330 gramos

Sals a a la barbacoa

8.33 gramos

Choclo

1/4 parte (unidad)

Carbn

0.23 gramos

Ens alada

COSTO UNITARIO

S/.
S/.

3.17
0.50

100 gramos

S/.
S/.
S/.
S/.

0.55
0.25
0.23
0.40

Cre mas de aji

60 gramos

S/.

0.40

Hie rbas aromticas

1 paquetito

S/.

0.06

TOTAL COSTO VARIAB LE UNITARIO

S/.

5.56

EL COSTO FIJO MENSUAL POR PLATO DE CHANCHO AL CILINDRO:

COS TO FIJO MENS UAL

Sue ldo a cocine ro


Sue ldo a mozo
Sue ldo a adminis trador - caje ro

S/.
S/.
S/.

817.50
817.50
817.50

Sue ldo a ayudante de cocina


Honorarios - Contador
Alquile r de local
Pago de Luz
limpie za

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

817.50
100.00
1,200.00
35.00
30.00
29.60

Gas tos e n Se rville tas

S/.

33.00

Pago e n gas
Gas tos e n fos foro

S/.
S/.

52.50
1.00

TOTAL COS TO FIJO MENS UAL

S/.

4,751.10

Pago de agua

25

26

Costo de productos de limpieza


PRODUCTO

PRECIO

1 Ayudn de 900 gramos

S/.5 .60

2 Leja litro

S/. 2.00

1 bolsa de Ace de 540 gramos

S/. 4.50

1 Jabn lquido litro

S/. 8.00

10 unidades de Papel higinico

S/. 6.00

1 cido muritico

S/. 3.50

Total de productos de limpieza

S/.29.60

PRORRATEO DEL COSTO FIJO


PRORRATEO DEL COSTO FIJO
PORCENTAJE DE
PRODUCTO N PLATOS
CF

Plato de
chancho al
cilindro
Plato de
pollo al
cilindro
Total

CFT

CF

CFU

560

48.28% S/. 4,751.10 S/. 2,293.63 S/. 4.10

600
1160

51.72% S/. 4,751.10 S/. 2,457.47 S/. 4.10


100.00% S/. 4,751.10 S/. 4,751.10

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN ESPERADA


CV + (CF/ PRODUCCIN ESPERADA) = COSTO TOTAL

S/.5.56 + (2293.63/560) = S/. 9.66


EL PORCENTAJE DE GANANCIA DESEADA PARA LA EMPRESA ES:

El porcentaje de ganancia deseada es el 35.73% del costo total.


EL PRECIO DE VENTA DEL CLIENTE INMEDIATO ES:

PV = CT + (CT) * (% DE GANANCIA DESEADA) +PV (18%)


PV = S/.9.66 + (S/.9.66*0.3573)+ PV (18%)
Precio de Venta= S/.15.99
Valor de venta= s/.13.11
26

27
El PUNTO DE EQUILIBRIO

PE =

CF

P CVU

PE = S/.2293.63/(S/.13.11 S/. 5.56)


PE = 304 Platos de chancho al cilindro

EL COSTO VARIABLE POR PLATO DE POLLO AL CILINDRO:

COSTO VARIABLE UNITARIO (por plato)


MATERIA PRIMA

CANTIDAD

Carne de pol l o
Papa

300 gramos
330 gramos

S/.
S/.

1.95
0.50

Sal sa a l a barbacoa

8.33 gramos

S/.

0.55

Carbn

0.23 gramos

S/.

0.23

ensal ada
Cremas de aji

100 gramos
60 gramos

S/.
S/.

0.40
0.40

Hi erbas aromti cas

1 paquetito

S/.

0.06

S/.

4.09

TOTAL COSTO VARIAB LE UNITARIO

COSTO UNITARIO

27

28
EL COSTO FIJO MENSUAL POR PLATO DE POLLO AL CILINDRO:

COSTO FIJO MENSUAL

Sue ldo a cocine ro


Sue ldo a mozo
Sue ldo a adminis trador - caje ro

S/.
S/.
S/.

817.50
817.50
817.50

Sue ldo a ayudante de cocina


Honorarios - Contador
Alquile r de local
Pago de Luz
Pago de agua

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

817.50
100.00
1,200.00
35.00
30.00

limpie za

S/.

29.60

Gas tos e n Se rville tas

S/.

33.00

Pago e n gas
Gas tos e n fos foro

S/.
S/.

52.50
1.00

TOTAL COSTO FIJO MENSUAL

S/.

4,751.10

Costo de productos de limpieza

PRODUCTO

PRECIO

1 Ayudn de 900 gramos

S/.5 .60

2 Leja litro

S/. 2.00

1 bolsa de Ace de 540 gramos

S/. 4.50

1 Jabn lquido litro

S/. 8.00

10 unidades de Papel higinico

S/. 6.00

1 cido muritico

S/. 3.50

Total de productos de limpieza

S/.29.60

28

29

PRORRATEO DEL COSTO FIJO


PRORRATEO DEL COSTO FIJO
PORCENTAJE DE
PRODUCTO N PLATOS
CF

Plato de
chancho al
cilindro
Plato de
pollo al
cilindro
Total

CFT

CF

CFU

560

48.28% S/. 4,751.10 S/. 2,293.63 S/. 4.10

600
1160

51.72% S/. 4,751.10 S/. 2,457.47 S/. 4.10


100.00% S/. 4,751.10 S/. 4,751.10

COSTO TOTAL DE PLATO DE CHANCHO AL CILINDRO


CV + (CF/ PRODUCCIN ESPERADA) = COSTO TOTAL

S/.4.09 + (S/. 2457.47/600) = S/. 8.19


EL PORCENTAJE DE GANANCIA DESEADA PARA LA EMPRESA ES:

El porcentaje de ganancia deseada es 24.17% del costo total


EL PRECIO DE VENTA DEL CLIENTE INMEDIATO ES:

PV = CT + (CT) * (% DE GANANCIA DESEADA) +PV (18%)


PV= S/.8.19 + (S/.8.19*0.2417) +PV (18%)
Precio de Venta = S/.12.00
Valor de venta =S/.10.17
El PUNTO DE EQUILIBRIO

PE =

CF

P CVU

PE = S/.2457.47/(S/.10.17 S/. 4.09)


PE = 404 Platos de pollo al cilindro.
29

30
2.7.3. PLAZA

El sistema de distribucin a emplear ser un canal de mercado directo.


Este sistema se emplear tanto para la venta del producto como para la
prestacin del servicio, que el restaurante ofrecer a su pblico establecido.
Porque no vamos hacer uso de intermediarios, ya que la venta de nuestro
producto se realizar de forma directa al cliente en nuestro punto de venta.

Preparacin

Toma del pedido

del

pedido

Entrega del

Entrega de la

pedido

cuenta

Cobro

El responsable de cada paso de la cadena de distribucin:

1- Toma del pedido: Mozo


2- Preparacin del pedido: Chef
3- Entrega del producto: Mozo
4- Entrega de la cuenta: Mozo
2.7.4. PROMOCIN

Se dar la promocin por el da de apertura que las bebidas(gaseosas


y refrescos) sean gratis por cualquier plato que pida el cliente.
Como

medios de

promocin y publicidad

se

utilizar un cartel

publicitario en las afueras del restaurante, volantes que sern repartidos


en los lugares ms transitados de Lambayeque, tambin se realizar una
promocin intensiva por las redes sociales y el anuncio de un spot radial
por 5 das.
Spot de radio
Restaurant: La cilindrada de BARI, ven y disfruta del exquisito sabor y
encantador aroma de las carnes al cilindro y en especial de nuestro
plato bandera: el chancho al cilindro.
Estamos en Av. Huamachuco # 963 -Lambayeque.

Bscanos en Facebook como: La cilindrada de BARI


30

31

Volante publicitario

El sistema de promocin y publicidad lo

haremos ubicando un cartel

publicitario a las afueras del restaurant, repartiendo volantes publicitarios


en los lugares ms transitados por personas en Lambayeque, anuncio
en peridicos de la regin: La Industria, un spot en radio La Exitosa.
Costo de cartel publicitario: s/.200.00
Costo de volantes publicitarios: s/. 300.00 el millar
Costo de spot de radio: s/. 300 semanal
Costo: 50 cntimos por segundo.
Duracin del spot 20 segundos
Costo del spot 10 soles
6 veces por da durante 5 das
Publicidad digital:

s/. 00.00

31

32
2.8.PRONSTICO DE VENTAS EXPESADO EN UNIDADES FISICAS: 2015 - 2019

TIPO DE MERCADO

2015

2016

AOS
2017

2018

2019

MERCADO POTENCIAL

100%

75905

76892

77892

78905

79931

MERCADO DISPONIBLE
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA
VENTAS UNIDADES

40%
10%
24

30362
3036
24
72864

30757
3076
24
73824

31157
3116
24
74784

31562
3156
24
75744

31972
3197
24
76728

Se consider una frecuencia de compra de dos veces al mes

32

33

MDULO III: ESTUDIO TCNICO

33

34
3.1.TAMAO NORMAL Y TAMAO MAXIMO

AOS
Tamao Mximo
1.20
Tamao Normal

2015
87437
72864

2016
88589
73824

2017
89741
74784

2018
90893
75744

2019
92074
76728

Capacidad Utizadada (%) 2/1


83.33%

83.33%

83.33%

83.33%

83.33%

3.2.REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS


MATERIA PRIMA

2015

2016

AOS
2017

2018

2019

Carne de chancho

S/. 230,978.88 S/. 234,022.08 S/. 237,065.28 S/. 240,108.48 S/. 243,227.76

Papa

S/. 36,432.00 S/. 36,912.00 S/. 37,392.00 S/. 37,872.00 S/. 38,364.00

Salsa a la barbacoa

S/. 40,075.20 S/. 40,603.20 S/. 41,131.20 S/. 41,659.20 S/. 42,200.40

Choclo

S/. 18,216.00 S/. 18,456.00 S/. 18,696.00 S/. 18,936.00 S/. 19,182.00

Carbn

S/. 16,758.72 S/. 16,979.52 S/. 17,200.32 S/. 17,421.12 S/. 17,647.44

Ensalada

S/. 29,145.60 S/. 29,529.60 S/. 29,913.60 S/. 30,297.60 S/. 30,691.20

Cremas de aji

S/. 29,145.60 S/. 29,529.60 S/. 29,913.60 S/. 30,297.60 S/. 30,691.20

Hierbas aromticas
TOTAL

S/. 4,371.84 S/. 4,429.44 S/. 4,487.04 S/. 4,544.64 S/. 4,603.68
S/. 405,123.84 S/. 410,461.44 S/. 415,799.04 S/. 421,136.64 S/. 426,607.68

34

35
3.3.DIAGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL


PLATO DE CHANCHO AL CILINDRO

35

36

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL PLATO DE POLLO AL CILINDRO

36

37
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ATENCIN AL CLIENTE

37

38
3.4.REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y MANO DE OBRA
Cargos
Administrador
cajero
Mozo
Chef
Ayudante de
cocina
Total

Sueldo
mensual

Prestacin
(ESSALUD)

Total

1
1
1

S/.750.00
S/.750.00
S/.750.00

S/.67.50
S/.67.50
S/.67.50

S/.817.50
S/.817.50
S/.817.50

S/.750.00

S/.67.50

S/.817.50
S/.3,270.00

3.5.REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Para la elaboracin de nuestro producto utilizaremos la siguiente tecnologa para elevar


la calidad de nuestros producto y servicio:

Cilindro "Mr. Grill" de acero inoxidable, con 2 puertas corredizas y 3 niveles


de coccin para que prepare todo tipo de carnes como cerdo, pollo, cuy, pavo,
etc. El cilindro

estar equipado con parrilla de fierro en ngulo, bandeja

con asas para preparar pizzas, fundas de lona gruesa plastificada con asa y
logo, malla especial para pescados y cuyes, pedestal para tapa, ganchos de
aluminio, mandil, guantes resistentes al calor, pedestal de fierro con ruedas
para trasladar el cilindro, para una mejor y variada coccin de la carne y
la manipulacin adecuada en el proceso.
-

Una cocina industrial de cuatro hornillas a gas para la coccin de los


tubrculos.

Una refrigeradora para el mantenimiento ptimo de los insumos.

Una lectora de tarjetas de dbito y crdito para el pago de nuestros clientes.

Y un equipo de sonido para generar un ambiente agradable.

38

39

EQUIPO / HERRAMIENTA
Cilindro
Cocina industrial de cuatro hornillas
Ollas de acero inoxidable industriales
Cuchillos para cocina
Equipo de sonido
Refrigeradora
Congeladora
Cuchara
Tazn de acero inoxidable
Bandeja de lavado de plstico
Balde grande de plstico
Tabla para picar verduras
Repostero de madera grande
Mesa de madera para la cocina
Gorro
Guante
Mandil
Taza de loza
Copa para vino
Mantel para secar la vajilla
Azucarera
Mesa de cristal
Silla de madera
Tenedor
Cuchillo para comer
Plato de loza
Vaso de vidrio
Jarra de vidrio
Servilletero de madera
Pire de vidrio
Escoba
Recogedor
Tachos de basura
Franela
Total

CANTIDAD
1
1
4
3
1
1
1
5
3
2
2
1
1
1
4
2 pares
4
10
20
4
10
10
40
4
4
80
40
20
15
30
2
2
2
2

MARCA
Mr. Grill
Surge
Inoxware
Inoxware
LG
Indurama
LG
Inoxware
Inoxware
Rey
Rey

Per
Per
Per
Corona
Crisol

Inoxware
Inoxware
Corona
Crisol
Crisol
Crisol
Rey
Rey

PRECIO
S/. 500.00
400.00
240.00
45.00
250.00
800.00
1200.00
30.00
35.00
16.00
24.00
10.00
380.00
180.00
28.00
24.00
20.00
40.00
60.00
12.00
35.00
700.00
1000.00
64.00
64.00
240.00
120.00
160.00
75.00
60.00
20.00
10.00
15.00
5.00
S/. 6862.00

39

40

Instalaciones necesarias:
-

Almacn

Cocina

Comedor

Caja

Baos

3.6.LOCALIZACIN DE PROYECTO

40

41

MDULO IV: ESTUDIO LEGAL


Y ORGANIZACIONAL

41

42

4.1.FORMA SOCIETARIA

La empresa se va a constituir como una sociedad annima cerrada.


4.2.LICENCIA MUNICIPAL

Licencia de Funcionamiento de la MPL

S/.250.00

4.3.REGISTRO DE MARCA

Tramitar registro de marca en INDECOPI.

S/. 534.99

(14.46% de una UIT)


4.4.REGIMEN LABORAL Y TRIBUTARIO

RGIMEN LABORAL ESPECIAL PARA LA MICRO Y PEQUEA


EMPRESA
-

Remuneracin: mnima vital de s/. 750

Jornada de trabajo: 8 horas diarias y 48 horas semanales

Trabajo sobretiempo : ms 25% del valor hora -rutinaria

Descanso semanal : 24 horas consecutivas a la semana

Descanso vacacional: 15 das por cada ao de servicios

REGIMEN TRIBUTARIO
Nos acogeremos al RER, se debe cumplir con declarar y pagar
mensualmente el Impuesto a la Renta (Rgimen Especial) y el IGV, de
acuerdo a las siguientes tasas:
TRIBUTO

TASA

Impuesto a la Renta Tercera Categora

1.5%

(RGIMEN ESPECIAL)
Impuesto General a las Ventas e Impuesto y

de sus ingresos netos mensuales


18%

promocin Municipal

42

43

4.5.ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Organigrama de la empresa por cargos


Administrador

Cocinero

Ayudante

Mozo

Cajero

4.6.DIAGRAMA DE GANT
4.6.1. PROGRAMA PRE-OPERATIVO

43

44

44

45

46

MDULO V: PROYECCIN DE
INGRESOS

46

47
5.1.INGRESOS POR VENTAS

AOS

2015

2016

2017

2018

2019

DEMANDA ANUAL(UNIDADES)

72864

73824

74784

75744

76728

PRECIO UNITARIO DE VENTA(S/.15.00)

15.99

15.99

15.99

15.99

15.99

INGRESO POR VENTA(S/.)


CONSUMO ADICIONAL(S/.5.00)
TOTAL(S/.)

1165095.36 1180445.76 1195796.16 1211146.56 1226880.72


364320

369120

373920

378720

383640

1529415.36 1549565.76 1569716.16 1589866.56 1610520.72

47

48

MDULO VI: COSTOS Y GASTOS

48

49
6.1.PROYECCIN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIAL, MANO DE
OBRA Y COSTOS INDIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO
6.1.1. COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO

MATERIA PRIMA

2015

Carne de chancho

2016

AOS
2017

2018

2019

S/. 230,978.88 S/. 234,022.08 S/. 237,065.28 S/. 240,108.48 S/. 243,227.76

Papa

S/.

36,432.00 S/.

36,912.00 S/.

37,392.00 S/.

37,872.00 S/.

38,364.00

Salsa a la barbacoa

S/.

40,075.20 S/.

40,603.20 S/.

41,131.20 S/.

41,659.20 S/.

42,200.40

Choclo

S/.

18,216.00 S/.

18,456.00 S/.

18,696.00 S/.

18,936.00 S/.

19,182.00

Carbn

S/.

16,758.72 S/.

16,979.52 S/.

17,200.32 S/.

17,421.12 S/.

17,647.44

Ensalada

S/.

29,145.60 S/.

29,529.60 S/.

29,913.60 S/.

30,297.60 S/.

30,691.20

Cremas de aji

S/.

29,145.60 S/.

29,529.60 S/.

29,913.60 S/.

30,297.60 S/.

30,691.20

Hierbas aromticas

S/.
4,371.84 S/.
4,429.44 S/.
4,487.04 S/.
4,544.64 S/.
4,603.68
S/. 405,123.84 S/. 410,461.44 S/. 415,799.04 S/. 421,136.64 S/. 426,607.68

TOTAL

6.1.2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cargos
Mozo
Chef
Ayudante de cocina
Total

N Sueldo mensual
1
1
1

Prestacin (ESSALUD)

S/.750.00
S/.750.00
S/.750.00

S/.67.50
S/.67.50
S/.67.50

Total Mensual
S/.817.50
S/.817.50
S/.817.50
S/.2,452.50

Proyeccin de costos anuales de mano de obra directa


AOS
2015
2016
2017
2018
2019
COSTO ANUAL MOD(S/.) S/. 29,430.00 S/. 29,430.00 S/. 29,430.00 S/. 29,430.00 S/. 29,430.00

ITEMS

6.1.3. COSTOS INDIRECTOS


ITEMS
Alquiler de local
Pago de Luz
Pago de agua
Gastos en Servilletas
Pago en gas
Gastos en fosforo
TOTAL

MENSUAL(S./)

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,200.00
35.00
30.00
33.00
52.50
1.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

ANUAL(S/.)
14,400.00
420.00
360.00
396.00
630.00
12.00
16,218.00

49

50

Costos totales anuales indirectos


ITEMS

2015
COSTOS INDIRECTOS(S/.) S/.16,218.00

AOS
2017
S/.16,218.00

2016
S/.16,218.00

2018
S/.16,218.00

2019
S/.16,218.00

6.2.GASTOS DE ADMINISTRACIN
Sueldos del rea administrativa
SUELDO
MENSUAL
1 S/. 750.00
1 S/. 100.00

CARGOS

AMINISTRADOR-CAJERO
CONTADOR
TOTAL

ESSALUD
S/. 67.50
S/.
-

TOTAL
MENSUAL
S/. 817.50
S/. 100.00

TOTAL
ANUAL
S/. 9,810.00
S/. 1,200.00
S/. 11,010.00

Otros gastos del rea administrativa


ITEMS
MENSUAL(S/.)
Gastos en productos de limpieza S/. 29.60

ANUAL(S/.)
S/. 355.20

Proyeccin de gastos administrativos


ITEMS
SUELDOS
OTROS GASTOS
TOTAL

2015
S/. 11,010.00
S/. 355.20
S/. 11,365.20

2016
S/. 11,010.00
S/.
355.20
S/. 11,365.20

AOS
2017
S/. 11,010.00
S/.
355.20
S/. 11,365.20

2018
S/. 11,010.00
S/. 355.20
S/. 11,365.20

2019
S/. 11,010.00
S/. 355.20
S/. 11,365.20

6.3.CALCULANDO EL GASTO DE VENTA PROYECTADO


Gastos de ventas
ITEMS
VOLANTES

UNIDADES
1000

CANTIDAD
S/. 300.00

Proyeccin de gastos de ventas


ITEMS
VOLANTES

2015
S/. 300.00

2016
S/. 300.00

AOS
2017
S/. 300.00

2018
S/. 300.00

2019
S/. 300.00

50

51

MDULO VII: INVERSIN Y


FINANCIAMIENTO

51

52

7.1.ESTRUCTURA DE INVERSION

I. ACTIVO O INVERSIN
TANGIBLE

CILINDRO
COCINA INDUSTRIAL DE
CUATRO HORNILLAS
REFRIGERADORA
CONGELADORA
ENSERES
MUEBLES
EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL ACTIVO TANGIBLE
II. ACTIVO O INVERSIN
INTANGIBLE
GASTOS DE CONSTITUCIN
COMPRA Y LAGALIZACIN DE
LIBROS CONTABLES

VALOR

S/.500.00
S/.400.00
S/.800.00
S/.1,200.00
S/.905.00
S/.2,080.00
S/.977.00
S/.6,862.00
VALOR

DEPRECIACIN ANUAL(S/.)
2015

10%

2016
50

2018
50

2019
50

VALOS
RESIDUAL
AO 5

50

S/.250.00

S/.250.00

10%
40
40
40
40
40
10%
80
80
80
80
80
10%
120
120
120
120
120
10%
90.5
90.5
90.5
90.5
90.5
10%
208
208
208
208
208
10%
97.7
97.7
97.7
97.7
97.7
10% S/.686.20 S/.686.20 S/.686.20 S/.686.20 S/.686.20
AMORTIZACIN ANUAL
TASA DE

S/.200.00
S/.400.00
S/.600.00
S/.452.50
S/.1,040.00
S/.488.50
S/.3,431.00

S/.200.00
S/.400.00
S/.600.00
S/.452.50
S/.1,040.00
S/.488.50
S/.3,431.00

AMORTIZACIN

50

2017

DEPRECIACIN
ACUMULADA

2015

2016

2017

2018

2019

AMORTIZACIN
ACUMULADA

VALOS
RESIDUAL
AO 5

S/.442.00

20%

S/.88.40

S/.88.40

S/.88.40

S/.88.40

S/.88.40

S/.442.00

S/.0.00

S/.135.00

20%

S/.27.00

S/.27.00

S/.27.00

S/.27.00

S/.27.00

S/.135.00

S/.0.00

20% S/.317.40 S/.317.40 S/.317.40 S/.317.40 S/.317.40


20% S/.432.80 S/.432.80 S/.432.80 S/.432.80 S/.432.80

S/.1,586.99
S/.2,163.99

S/.0.00
S/.0.00

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA S/.1,586.99


S/.2,163.99
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE
VALOR
III.CAPITAL DE TRABAJO
S/.33,760.32
MATERIA PRIMA E INSUMOS
S/.2,452.50
MANO DE OBRA DIRECTA
S/.1,351.50
GASTOS INDIRECTOS
S/.947.10
GASTOS DE ADMINISTRACIN
S/.25.00
GASTOS DE VENTAS
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/.38,536.42

INVERSIN TOTAL

TASA DE % DE
DEPRECIACIN
ANUAL

S/.47,562.41

S/.38,536.42
S/.41,967.42

52

53
7.2.ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

FUENTE

APORTE

PORCENTAJE

COSTO(i)

BANCO

23781.205

50%

0.15

APORTE PROPIO
TOTAL

23781.205
47562.41

50%
100%

0.11

COSTO
PROMEDIO DE
CAPITAL
7.5%
5.5%
13.0%

7.3.CRONOGRAMA DE PAGOS

DATOS
MONTO PRESTAMO(M)

S/. 23,781.21

PLAZO
PERIODO DE GRACIA

5 AOS (10 SEMESTRES)


1 AO (2 SEMESTRES)

PERIODO A PAGAR

4 AOS (8 SEMESTRES)

MODALIDAD
TEA
TES

CUOTAS FIJAS
14.50%
7%

Cronograma de pagos
Ao
1
2

3
4
5
TOTAL

Semestre
1
2
3
4

Deuda
S/. 23,781.21
S/. 23,781.21
S/. 23,781.21
S/. 21,463.30

Amortizacin
S/.
S/.
S/.
2,317.90
S/.
2,480.15

Intereses
S/.
1,664.68
S/.
1,664.68
S/.
1,664.68
S/.
1,502.43

S/. 18,983.15

S/.

2,653.76

S/.

1,328.82 S/.

3,982.59

S/. 16,329.39

S/.

2,839.53

S/.

1,143.06 S/.

3,982.59

S/. 13,489.86

S/.

3,038.30

S/.

944.29 S/.

3,982.59

8
9
10

S/. 10,451.56
S/. 7,200.59
S/. 3,722.04
S/.
0.00

S/.
3,250.98
S/.
3,478.54
S/.
3,722.04
S/. 23,781.21

S/.
731.61
S/.
504.04
S/.
260.54
S/. 11,408.85

Cuota a pagar
S/.
1,664.68
S/.
1,664.68
S/.
3,982.59
S/.
3,982.59

S/.
S/.
S/.
S/.

3,982.59
3,982.59
3,982.59
35,190.05

53

54
7.4.FLUJO DE CAPITAL
AOS

ITEMS

AO BASE
-S/.6,862.00
INVERSIN TANGIBLE
-S/.2,163.99
INVERSIN INTANGIBLE
-S/.38,536.42
CAPITAL DE TRABAJO
VALOR RESIDUAL I.T
RECUPERACIN KT

FLUJO DE CAPITAL

-S/.47,562.41

2015
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

2016
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

2017
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

2018
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

2019
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.3,431.00
S/.38,536.42
S/.41,967.42

7.5.ESTADO DE RESULTADOS

AOS

ITEMS

2015
INGRESOS

2016

2017

2018

2019

S/.1,529,415.36 S/.1,549,565.76 S/.1,569,716.16 S/.1,589,866.56 S/.1,610,520.72

COSTO DE
MATERIALES
COSTO DE MANO DE
OBRA DIRECTA

S/.405,123.84

S/.410,461.44

S/.415,799.04

S/.421,136.64

S/.426,607.68

S/.29,430.00

S/.29,430.00

S/.29,430.00

S/.29,430.00

S/.29,430.00

COSTOS INDIRECTOS

S/.16,218.00

S/.16,218.00

S/.16,218.00

S/.16,218.00

S/.16,218.00

GASTOS DE
ADMINISTRACIN

S/.11,365.20

S/.11,365.20

S/.11,365.20

S/.11,365.20

S/.11,365.20

S/.2,016.00

S/.2,016.00

S/.2,016.00

S/.2,016.00

S/.2,016.00

S/.686.20

S/.686.20

S/.686.20

S/.686.20

S/.686.20

S/.432.80

S/.432.80

S/.432.80

S/.432.80

S/.432.80

GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIN
TANGIBLES
AMORTIZACI
INTANGIBLES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

S/.1,064,143.32 S/.1,078,956.12 S/.1,093,768.92 S/.1,108,581.72 S/.1,123,764.84

IMPUESTO 30%

S/.319,243.00

S/.323,686.84

S/.328,130.68

S/.332,574.52

S/.337,129.45

UTILIDAD NETA

S/.744,900.33

S/.755,269.29

S/.765,638.25

S/.776,007.21

S/.786,635.39

7.6.FLUJO OPERATIVO
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
S/.744,900.33 S/.755,269.29 S/.765,638.25 S/.776,007.21 S/.786,635.39
UTILIDAD NETA
S/.686.20
S/.686.20
S/.686.20
S/.686.20
S/.686.20
DEPRECIACIN TANGIBLE
S/.432.80
S/.432.80
S/.432.80
S/.432.80
S/.432.80
AMORTIZACIN INTANGIBLE
S/.746,019.32 S/.756,388.28 S/.768,774.24 S/.777,126.20 S/.787,754.39
FLUJO OPERATIVO
ITEMS

54

55
7.7.FLUJO ECONOMICO
AOS

ITEM
2014

2015

2016
S/.0.00

2018

S/.0.00

2019

Flujo de capital

-S/.47,562.41

Flujo Operativo

S/.746,019.32 S/.756,388.28 S/.768,774.24 S/.777,126.20 S/.787,754.39

-S/.47,562.41

S/.746,019.32 S/.756,388.28 S/.768,774.24 S/.777,126.20 S/.829,721.81

Flujo Econmico

S/.0.00

2017

S/.0.00

S/.41,967.42

7.8.FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA (FSD)


AOS

ITEMS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

S/. -4,798.05

S/. -5,493.29

S/. -6,289.27

S/. -7,200.59

PRESTAMO

S/. 23,781.21

AMORTIZACION

S/.

S/.

INTERESES

S/.

S/. -3,329.37

S/. -3,167.12

S/. -2,471.88

S/. -1,675.90

S/. -764.58

ESCUDO FISCAL

S/.

S/.

S/.

S/.

741.56

S/. 502.77

S/. -229.38

FSD

S/.23,781.21

S/. -7,223.61

S/.-7,462.40

S/. -8,194.55

998.81

S/. -2,330.56

950.13

S/. -7,015.04

7.9.FLUJO FINANCIERO
AOS

ITEM
2014
FLUJO ECONMICO
F. SERVICIO DE LA DEUDA
FLUJO FINANCIERO

2015

2016

2017

2018

2019

-S/.47,562.41 S/.746,019.32 S/.756,388.28 S/.768,774.24 S/.777,126.20 S/.829,721.81


S/.23,781.21

-S/.2,330.56

-S/.7,015.04

-S/.7,223.61

-S/.7,462.40

-S/.8,194.55

-S/.23,781.21 S/.743,688.77 S/.749,373.25 S/.761,550.64 S/.769,663.80 S/.821,527.26

55

56
7.10.INDICADORES ECONMICOS Y FINANCIEROS
7.10.1. INDICADORES ECONMICOS
VAN ECONMICO
AOS

ITEM
2014

2015

2016

2017

2018

2019

VANE

F.Economico -S/.47,562.41 S/.746,019.32 S/.756,388.28 S/.768,774.24 S/.777,126.20 S/.829,721.81


1.0
0.885
0.783
0.693
0.613
0.543
(CPK=13%)
Valor Actual -S/.47,562.41 S/.660,227.10 S/.592,252.03 S/.532,760.55 S/.476,378.36 S/.450,538.94 S/.2,664,594.57

2,712,156.98

47,562.41
=

= 57.02

7.10.2. INDICADORES FINANCIEROS

VAN FINANCIERO
AOS

ITEM
2014
F.Financiera

2016

2017

2018

2019

VANF

-S/.23,781.21 S/.743,688.77 S/.749,373.25 S/.761,550.64 S/.769,663.80 S/.821,527.26


1.0

TEA (15%)
Valor Actual

2015
0.87

0.756

0.658

0.572

0.497

-S/.23,781.21 S/.647,009.23 S/.566,526.18 S/.501,100.32 S/.440,247.70 S/.408,299.05 S/.2,539,401.26

2,539,401.26
47,562.41

= 53.02

57

56

58
Cuadro resumen de los indicadores econmicos financieros
ITEMS
VAN
TIR

ECONMICO
FINANCIERO
S/.2,664,594.57 S/.2,539,401.26
1570%
3128%

En base a los indicadores econmicos financieros obtenidos, se recomienda llevar a cabo


esta idea de negocio.

57