A.

Nombre de la empresa:
Frutaletas S.A. DE C.V.
B. Antecedentes,
Desde 1979 la empresa FRUTALETAS S.A DE C.V. ha tenido un
compromiso con la calidad, la cual se hace presente en todo el proceso
de produccin, hasta que esto llega a manos del consumidor final. Dicho
compromiso comienza desde la cuidadosa seleccin de insumos
nacionales e importados, los cuales se procesan en una planta que
cuenta con modernos equipos tales como pasteurizacin,
homogenizacin, equipos de congelamiento moderno, empacado
higinico, hasta los mecanismos ms especiales de distribucin y
comercializacin
Visin: ser la mejor empresa de helados y productos congelados
reconocidos a nivel internacional, por excelentes operativa y la calidad
de su gente
Misin: Satisfacer y agradar con excelencia al consumidor de helados y
productos congelados.
C. Ubicacin Geogrfica
Boulevard Coronel Jos Arturo Castellanos No. 2230, San Salvador, El
Salvador, C.A.
Tel. 2250-8202
Fax 2250-8208
Web: www.tasty.com.sv
Giro econmico de la empresa:
Ventas de otros productos alimenticios no clasificados previamente, no
incluye bebidas.

D. Organigrama descriptivo de la empresa:

Informacin proporcionada por la empresa:

Precios de compras establecidos por ejemplo
PRODUCTO

UNIDAD POR
EMPAQUE

PRECIO
DE
EMPAQUE

PRECIO
POR
UNIDAD

PRECIO
PUBLICO

SUPERLETA

25

$8.75

$0.35

$0.50

CHOCOBANA
NO

20

$7.00

$0.35

$0.45

MAXIMA

25

$11.25

$0.45

$0.65

PRECIOS DE VENTAS ENTRE AOS 2013 Y 2014:

AO

2013

2014

SUPERLETA

$800,000

SUPERLETA

$1,000,000

CHOCOBANA
NO

$250,000

CHOCOBANA
NO

$400,000

MAXIMA

$62,000

MAXIMA

$$75,000

: www.tasty.com.sv y www.Frutaletas.com.sv

PRONOSTICO DE VENTAS
UNIDADES DEL PRODUCTO
SUPERLETE
CHOCOBANANO
1600000
555556
2000000
888889
?
?

AO
2013
2014
2015

MAXIMA
95385
115385
?

FORMULAS:
1: Sumatoria de y= na + b sumatoria de x
2:Sumatoria de xy = sumatoria de x a + sumatoria de xelevado al cuadrado b
3: y= a + bx
DONDE:
X= AOS EXAMINADOS
Y= UNIDADES VENDIDAS
n= NUMERO DE AOS

PRODUCTO
2013
2014
SUMATORIA

PALETA
SUPERLETE
Y
1600000
2000000
3600000

X
1
2
3

XY
1600000
4000000
5600000

X
1
4
5

APLICAMOS FORMULAS
1: Sumatoria de y= na + b sumatoria de x
3600000 = 2a + 3b
5600000 = 3a + 5b
-10800000=-6a-9b
11200000= 6a+10b
400000 = b

y= a + bx
2015 = 1200000 + 400000 (3)
= 1200000 + 1200000
2015= 2400000

(-3)
2
3600000 = 2a +
3b
3600000 = 2a +
3 (400000)
3600000 = 2a +
1200000
36000001200000 = 2a
2400000 = 2a
2400000/2 = a
1200000 = a

PRODUCT
O
2013
2014
SUMATOR
IA

CHOCOBANANO
Y
X
XY
555556
1 555556
888889
2 1777778
1444445

2333334

X
1
4
5

APLICAMOS FORMULAS
1: Sumatoria de y= na + b sumatoria de x
1444445= 2a + 3b
2333334= 3a + 5b
4333335=-6a-9b
4666668= 6a+10b
333333 = b

(-3)
2
1444445 = 2a + 3b
1444445 = 2a + 3 (333333)
1444445 = 2a + 999999
1444445-999999 = 2a
444446 = 2a
444446/2 = a
222223 = a

y= a + bx
2015 = 222223 + 333333 (3)
= 222223+999999
2015= 1222222

PRODUCT
O
2013
2014
SUMATOR
IA

PALETA MAXIMA
Y
X
95385
1
115385
2
210770

XY
95385
230770

X
1
4

326155

APLICAMOS FORMULAS
1: Sumatoria de y= na + b sumatoria de x
210770= 2a + 3b
326155= 3a + 5b
-632310=-6a-9b
652310= 6a+10b
20000 = b
y= a + bx
2015 = 75385 + 20000 (3)

(-3)
2
210770 = 2a + 3b
210770 = 2a + 3 (20000)
210770 = 2a + 60000
210770-60000 = 2a
150770 = 2a
150770/2 = a

= 75385 + 60000
2015= 135385

75385 = a

PRESUPUESTO MAESTRO
CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS
FRUTALETAS S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AO 2015
CANTID
PRODUCTO
AD
PRECIOS
VENTAS ESTIMADAS
2.400.0
Superleta
00
$0,50
$1.200.000,00
Chocobana 1.222.2
no
22
$0,45
$549.999,90
Maxima
135.385
$0,65
$88.000,25
3.757.6
Total
07
$1.838.000,15

CEDULA 2 : PRESUPUESTO DE PRODUCCION

FRUTALETAS S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE PRODUCCION PARA EL AO
CHOCOBANA
CONCEPTO
SUPERLETA NO
Inventariop final
1.000
500
Ventas
presupuestadas
2.400.000
1.222.222
Unidades requeridas
2.401.000
1.222.722
Inventario inicial
700
300
Produccion Requerida 2.400.300
1.222.422

2015
MAXIMA
500
135.385
135.885
200
135.685

CEDULA 3: PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES.

PRODUCTO

FRUTALETAS S.A DE C.V

PRESUPUESTO DE CONSUMO PARA EL AO 2015
PRODUCCIO
ESTANDARES
N
CONSUMO POR
CONSUMO CALCULADO
REQUERIDA
PRODUCTO
POR PRODUCTO
LECHE SABORIZAN SABORIZANT LECHE

Superleta

2.400.300

150ml

TE
1/4

Chocobanano

1.222.422

150ml

1/5

135.685

150ml

1/4

Maxima
Total

3.758.407

E
600.075,00

600075
305605,
244.484,40
5
33921,2
33.921,25
5
939601,
878480,65
75

CEDULA 4: INVENTARIOS INICIALES Y FINALES

FRUTALETAS S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AO 2015
ESTANDARES
PRODUCCIO
CONSUMO POR
CONSUMO CALCULADO
N
PRODUCTO
POR PRODUCTO
PRODUCTO
REQUERIDA
PARA 45
SABORIZAN SABORIZANT
DIAS
LECHE
TE
E
LECHE
INVENTARIO
INICIAL
73981,8
Superleta
295.927
150ml
1/4
73.981,85
49
37677,3
Chocobanano
150.710
150ml
1/5
30.141,91
9
4182,07
Maxima
16.728
150ml
1/4
4.182,07
19
115841,
Total
463.365
108305,83
31
INVENTARIO
FINAL
73981,8
Superleta
295.927
150ml
1/4
73.981,85
49
37677,3
Chocobanano
150.710
150ml
1/5
30.141,91
9
4182,07
Maxima
16.728
150ml
1/4
4.182,07
19
115841,
Total
463.365
108305,83
31

COSTO ESTANDAR.

PRODUCTO

UNIDAD POR
EMPAQUE

PRECIO
DE
EMPAQUE

PRECIO
POR
UNIDAD

SUPERLETA

25

$8.75

$0.35

CHOCOBANA
NO

20

$7.00

$0.35

MAXIMA

25

$11.25

$0.45

ESTADO DE COSTO DE LO VENDIDO.

Frutaletas S.A de C.V
Sociedad Salvadorea
Estado de Costo de Produccin y de lo Vendido para el ao N+1
Expresado en Dlares de los Estados Unidos de Amrica

Materia Prima Directa

Mano de Obra Directa
Costos indirectos de fabricacin
Costo de Produccin
Inventario Inicial de Productos terminados
Costo Total del Producto terminado
Inventario Final de Productos terminados
Costo de Ventas Proyectado

$100.000,0
0
$224.000,0
0
$235.500,0
0
$559.500,0
0
$162.177,7
5
$721.677,7
5
$162.177,7
5
$559.500,0
0

Calculo de inventarios Iniciales y Finales

Inventario para 45 das
463365,00
Costo Unitario de produccin
0,35
Inventario inicial y final
162177,8

UNIDAD
PRECIO DE
POR
EMPAQUE
EMPAQUE
25
$8.75

PRODUCTO
SUPERLETA

PRECIO POR UNIDAD

$0.35

CHOCOBANANO

20

$7.00

$0.35

MAXIMA

25

$11.25

$0.45

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO.

Frutaletas S.A de C.V
Sociedad Salvadorea
Estado de Resultados Proyectado para el ao N+1
Expresado en Dlares de los Estados Unidos de Amrica
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Utilidad antes de Reserva e impuesto
Reserva Legal

$1.838.000
,00
$559.500,0
0
$1.278.500
,00
$65.000,00
$1.213.500
,00
$50.300,00
$1.163.200
,00
$17.000,00

Utilidad antes de Impuesto Sobre la Renta

Impuesto Sobre la Renta
Utilidad proyectada del Ejercicio

$1.146.200
,00
$343.860,0
0
$802.340,0
0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO (BALANCE)

Frutaletas S.A de C.V
Sociedad Salvadorea
Estado de Situacin Financiera Proyectado para el ao N+1
Expresado en Dlares de los Estados Unidos de Amrica
ACTIVOS
Pasivo
$1.640.236
Activo Corriente
,00 Pasivo Corriente
Efectivo y
$914.905
$170.470
Equivalentes
,00
Cuentas por Pagar
,00
$603.317
$352.840
Cuentas por Cobrar
,00
Sobregiros bancarios
,00
$121.209
$324.532
Inventarios
,00
impuesto por Pagar
,00
Gastos pagados
anticipados
$805,00
No Corriente
Prstamos a Largo
No Corrientes
$88.913,00 Plazo
10830
Propiedad Planta y
$144.871
Eq.
,00
Total Pasivo
Depreciacion
$55.958,
Acumulada
00
Patrimonio
Otros Activos
$33.863,00 Capital Social
85000
$33.863,
Activos Intangibles
00
Reserva Legal
17000
Utilidad del ejercicio
802340
$1.763.012 Total Pasivo ms
TOTAL DE ACTIVOS
,00 Patrimonio

$847.842,0
0

$10.830,00
$858.672,0
0
$904.340,0
0

$1.763.012
,00