UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE:

CATEDRA

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

CATEDRTICO

CPC. JESS GUERREROS MEZA

INTEGRANTES

ALIAGA CERRON, ERIKA

HUATUCO TEJEDA, NOEMI PILAR

CICLO

TURNO

X
MAANAS A1

HUANCAYO - 2014

MEMORANDUM DE PLANIFICACION
EXAMEN ESPECIAL A LA COMPRA DE COMBUSTIBLE DEL
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE YAULI LA OROYA DEL 01 DE
ENERO DEL 2,013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013
1. Objetivo del Examen
A.

Genricos
Evaluar la necesidad de compra, organizacin de las contrataciones,
bases y convocatorias, Evaluacin de propuestas y otorgamiento de
buena pro, Suscripcin del Contrato, Ejecucin del Contrato,
Conformidad de la prestacin, por deficiencias en los contratos
suscritos, deficiencias en el proceso de seleccin, inconvenientes en el
valor referencial de la compra de combustible, no se efectuaron dentro
del plazo establecido, inconvenientes encontradas en la entrega del
combustible, combustible, para cumplir la normativa de Ley de
Contrataciones del Estado.

B.

Especficos
Evaluar la necesidad de contratar la compra de combustible, por
deficiencias en los contratos suscritos para establecer el correcto uso
del PIA.
Verificar la organizacin de las contrataciones, debido a las
deficiencias en el proceso de seleccin y de esta manera examinar
que las funciones establecidas en el MOF tengan concordancia con
lo estipulado por la Ley, para no incurrir en fraudes procesales.
Revisar las bases y convocatorias, a causa de los inconvenientes en
el valor referencial de la compra de combustible y de esta manera
verificar que las Bases de los procesos de seleccin indiquen los
sistemas de contratacin para su designacin en Suma alzada o
Precios unitarios.
Evaluacin de propuestas y otorgamiento de buena pro, por
inconvenientes encontrados al momento de determinar los puntajes
correspondientes y por ello se debe verificar la evaluacin de
propuestas y la buena pro para comprobar su cumplimiento acorde a
los parmetros establecidos en las bases.
Examinar la suscripcin del contrato, por razones de que no se
efectuaron dentro del plazo establecido y comprobar que se haya
cumplido la suscripcin del contrato al postor ganador, para que este
firmado dentro de los plazos y condiciones previstas en la normativa
aplicable.
Evaluar la ejecucin del contrato, por inconvenientes encontradas en
la entrega del combustible y as Sealar el lugar donde se llevara el
Combustible requerido.

 Contrastar la conformidad de la prestacin del servicio debido a que

el combustible no es entregado en el plazo establecido y de esta
manera constatar que el encargado de recepcionar el combustible
mediante un registro seale la recepcin de dicho combustible,
especificando el da y hora recepcionada y la cantidad de galones.

2.

Alcance del Examen

La auditoria se realiza de acuerdo con las normas de auditora

general aceptadas NAGAs, las normas de auditoria gubernamental
NAGUs y las normas internacionales de auditoria NIAs.
El periodo a examinar corresponde del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2,007 y comprende el anlisis de la informacin
generada en la entidad, correspondiente al proceso de
programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin, control y
evaluacin presupuestaria, as como a la aplicacin de las normas
correspondientes a dicho mbito u otras relacionadas a limitaciones
y/o restricciones en la fase de la ejecucin del gasto publico,
evaluando la confiabilidad de la informacin generada por la
entidad.

3.

Actividades de la Entidad

A.

Creacin
La Entidad data su creacin en 1,920 por decreto supremo N 25-1920
se eligi como provincia por ley N 26582. Sealando a la ciudad de
Huancavelica como capital de Regin.

B.

Finalidad
La Municipalidad provincial de Yauli La Oroya es un rgano de
Gobierno y tiene personera jurdica de derecho Pblico con autonoma
poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Adems representa a su vecindario, promueve la adecuada prestacin
de los servicios pblicos locales, fomenta el bienestar de los vecinos y
el desarrollo integral y armnico de las circunstancias de su jurisdiccin;
cuya actividad y funcionamiento en el sector pblico se regula de las
disposiciones vigentes, Leyes y la Constitucin Poltica del Per.
De acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones la
Municipalidad Provincial de Huaytara tiene los siguientes objetivos
bsicos:
Proporcionar al ciudadano el ambiente adecuado, para la satisfaccin
de sus necesidades bsicas.
Brindar las condiciones para el desarrollo integral de la persona,
familia y sociedad, con calidad de vida y solidaridad.
Asegurar la calidad de los servicios de: abastecimiento y
comercializacin de productos, transportes, circulacin, participacin
social y seguridad ciudadana.

Asimismo de acuerdo al referido documento de gestin se establecen

las funciones del Municipio en:

B.1

Funciones Generales
Corresponde a la Municipalidad Provincial de Yauli La Oroya ; de
planificar, ejecutar e impulsar a travs de los organismos
correspondientes, el conjunto de acciones destinadas a proporcionar al
ciudadano, el ambiente adecuado para la satisfaccin de sus
necesidades vitales de: vivienda, salubridad, abastecimiento, educacin,
recreacin, transportes y comunicaciones.

B.2

Funciones Especficas
- Acondicionamiento territorial, vivienda y seguridad colectiva.
- Poblacin, salud y saneamiento ambiental.
- Educacin, cultura, conservacin de monumentos, turismo, recreacin,
deportes, defensa y promocin de los derechos del nio y el
adolescente.
- Abastecimiento y comercializacin de productos.
- Transporte colectivo y transito.

C.

mbito Geogrfico
Segn informacin del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
cuenta con la siguiente superficie y poblacin.
Superficie: 58,000.25 Km2
Poblacin: 151,450 habitantes

D.

Estructura Organizativa
La Municipalidad Provincial de Huaytara Huancavelica para el
cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente Estructura
Orgnica Administrativa, aprobada mediante Resolucin Municipal N
024-95 del 29.dic.95:
a. rganos de Gobierno
- Consejo Municipal
- Alcalda

b. rgano de Control
Direccin General de Auditoria Interna
c. rganos de Asesoramiento y Apoyo
- Direccin Municipal
- Direccin de Comunicaciones
- Direccin de Secretaria General
- Direccin General de Administracin
- Direccin General de Planificacin
- Direccin General de Asesora Legal
d. rganos de Ejecucin
- Direccin de Planeamiento Urbano
- Direccin de Infraestructura
- Direccin de Asentamientos Humanos
- Direccin de Poblacin, Salud y Medio Ambiente
- Direccin de Abastecimiento y Comercializacin
o
o

Direccin de Seguridad Ciudadana

Direccin de Transporte y Circulacin.

4. Normativa Aplicable a la Entidad

Constituye la base legal aplicable a la entidad, los siguientes dispositivos:

Ley
de
contrataciones
del
estado.
Ley
Constitucin Poltica del Per.
Ley 23853 Ley Orgnica de Entidades de 08.JUN.94

1017.

Decreto Supremo N 065-85-PCM Aprueba el Reglamento nico de

Adquisiciones para suministros de bienes y Prestacin de servicios no
personales R.U.A. de 19.JUL.85.

Decreto Supremo N 83-2004 PCM Y N 084-2004-PCM, del Noviembre

del 2,004 que aprueba la normativa de las
Contrataciones y
Adquisiciones del Estado normada por la Ley N 26850
(CONSUCODE).

Decreto Legislativo N 276 Ley de Base de la Carrera Administrativa y

su Reglamento, aprobado por D.S N 005-90-PCM de 06.MAR.84 Y
17.ENER90 respectivamente.

Decreto Ley N 26162 - Ley del Sistema Nacional de Control de

29.DIC.92.

Decreto Legislativo N 776 - Ley de Tributacin Municipal de

01.ENE.94.

Ley N 26317 Modificatoria de la Ley Orgnica de Entidades de

27MAY.94.

Ley N 26703 Ley de Gestin Presupuestaria de 30.NOV.96.

Ley N 26704 - Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector

Pblico para 1997 de 30.NOV.96.

Ley N 26705 - Ley de Endeudamiento Externo del Sector Pblico para

1997 de 30.NOV.96.

Ley N 26706 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para 1997 de

30.NOV.96.

Resolucin Directoral N 171-96-EF/76.01 de 31.DIC.96 que aprueba la

Directiva N 002-97- EF/76.01 Directiva para el Proceso
Presupuestario de los Gobiernos Locales Ejercicio 1997

Resolucin Directoral N 044-96-EF/77.15 de 31.DIC.96 que aprueba la

Directiva de Tesorera para el Ejercicio Presupuestal 1997.

Ley N 26850 - Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado de

09.JUL.97.

Resolucin Directoral N 036-97-EF/76.01 de 07.NOV.97 que aprueba

la Directiva N 005-97- EF/76.01 - Directiva para el Proceso
Presupuestario de los Gobiernos Locales Ejercicio 1998.

Ley N 26894 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para 1998 de

28.NOV.97.
Resolucin Directoral N 047-96-EF/77.15 de 30.DIC.97 que aprueba
la Directiva de Tesorera para el Ejercicio Presupuestal 1998.
Decreto Supremo N 039-98-PCM de 26.SET.98 que aprueba el
Reglamento de la Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado.
Resolucin de Contralora N 072-98-CG de 26.JUN.98 que aprueba
la Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico.

 Ley N 26997 de 25.NOV.98 Ley que establece la conformacin de

Comisiones de Transferencia de la Administracin Municipal.

5. Acciones de Control Efectuadas por la Contralora General

Informe N 425-CG
"EXAMEN ESPECIAL PRACTICADO A LA ENTIDAD "del periodo: ENE.A DIC.
2011
Informe N 829-CG
"ACCION DE CONTROL EN LA ENTIDAD" del periodo: 2005 y 2,006, la que
contiene tres (03) observaciones con responsabilidad penal y una (01) con
responsabilidad civil como se detalla a continuacin:
Observaciones Penales:
1.1 "Utilizacin de los recursos destinados al programa de vaso de
leche, por importe de S/. 180,550.00 y 120,530.00" en contravencin de
dispositivos legales.
1.2 " Irregular uso de recursos destinados a inversin pblica en gastos
corrientes ascendente a S/. 580,925.00 ".
1.3 "Pagos indebidos a regidores provinciales por concepto de dietas
ascendente a S/. 50,520.00 ms intereses".
Observacin Civil:
1.4 "Pagos permanentes a regidores provinciales por concepto de
movilidad y refrigerio ascendente a S/. 15,830.00 en contravencin de
dispositivos legales" .
Estos hechos fueron puestos de conocimiento de la Procuradura Pblica
encargada de los asuntos judiciales de la Contralora General, a fin que se
inicien las acciones correspondientes.
Informe N 1020-CG
"EXAMEN ESPECIAL ENTIDAD periodo Marzo a Septiembre 2,005 este
informe contiene una (01) observacin con responsabilidad penal; por haberse
efectuado pagos por concepto de plus, racionamiento y bonificacin al cargo
por responsabilidad directiva , ascendente a S/. 48,580.00 contraviniendo las
normas de austeridad".
Estos hechos fue puesto de conocimiento de la Procuradura Pblica
encargada de los asuntos judiciales de la Contralora General, a fin que se
inicien las acciones correspondientes.
Hoja Informativa N 585-CG

"EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE DE LA

ENTIDAD "del periodo: ENERO 2006 OCTUBRE 2006.

6. Seguimiento de Medidas Correctivas Realizados por el Organo de

Auditoria Interna
Informes de Contralora General
Informes de Sociedades de Auditora
Debemos comentar, que en que respecta a los informes de la Contralora
General N 1020-CG el Director de la Oficina de Auditora Interna de la
Municipalidad Provincial de Huaytara manifest que no cuenta con estos
documentos, razn por la cual no ha podido efectuar el seguimiento de las
medidas correctivas.
Al respecto, debemos mencionar que en el informe N 528, se recomend al
Jefe de la Oficina de Auditora Interna coordinar con el Titular de la entidad
para que le proporcionar los informes antes referidos, recomendacin que no
adopto oportunamente, habiendo solicitado esta documentacin a la sede de
Contralora General, con el Oficio N 708, al momento que la comisin de
Auditora le solicit informacin del seguimiento de las medidas correctivas.

7. Informe a Emitir y Fecha de Entrega

Como resultado del examen, se emitir el respectivo informe de Auditora de
acuerdo con la NAGU 4.40 a los quince (15) das hbiles de iniciado el
examen.

8. Identificacin de reas Crticas

Bases y convocatorias

Alto

Evaluacin de propuestas y otorgamiento de buena pro

Suscripcin del Contrato

Alto

Alto

Ejecucin del Contrato Alto

Conformidad de la prestacin Alto

09. Funcionarios de la Entidad Examinada

Los funcionarios que tuvieron participacin en el presente examen se
encuentran detallados en el anexo 01.

10. Personal de Auditora

La Comisin de Auditora encargada de efectuar la Auditora esta conformada
por el siguiente personal:
a) Supervisor : CPC. Huatuco Tejeda, Noemi Pilar

b) Auditor Encargado: CPC. Aliaga Cerron, Erika

c) Especialista: CPC. Panez Estrella Heily
d) Integrante: Ing. Rivera Roca, Hugo
e) Integrante: Lic. Lazo Tejas, Efrain
f) Integrante: Ing. Rios Melendez, Marlon
g) Integrante: Ing. Marquez Melendez, Luis
La tarea de cada uno de los participantes de la presente accin de control se
detallan en el anexo 02.

Relacin de Funcionarios
Anexo 01

Condicin
Nombres y apellidos

CPC. Juan Quispe Ramos

CPC. Pedro Llamota Conce

Ing. Edwin Tunque Sihuay

Econ.. Eloy Barrera Ruiz

Econ. Maria Morales Torres

Cargo

Perodo

Laboral

Gerente Municipal

Del 16.09.97 a la fecha

Permanente

Gerente de Auditoria. Interna

Del 22.02.96 a la fecha

Permanente

Jefe de la Divisin de Obras y Liquidaciones

Del 18.08.95 a la fecha

Permanente

Gerente de Adm. Invers. Y Finanzas

Del 01.06.98

Contratado

Jefe de Oficina Financiera y Planeamiento

Del 27.11.90

Permanente

CPC. Cesar Miranda Torres

Responsable del rea de Contabilidad

Del 11.08.98 a la fecha

Contratado

Presupuesto de tiempo por Categora reas y Visitas

Anexo 02

Nombres y Apellidos

Categora

Horas Asignadas

CPC. Huatuco Tejeda, Noemi

Supervisor

200 Horas

CPC. Aliaga Cerron, Erika

Jefe de Comisin

480 Horas

CPC. Panez Estrella Heily

Auditor Seor

480 Horas

Ing. Rivera Roca, Hugo

Auditor Seor

480 Horas

Lic. Lazo Tejas, Efrain

Auditor Seor

480 Horas

Ing. Rios Melendez, Marlon

Auditor Seor

408 Horas

Ing. Marquez Melendez, Luis

Auditor Seor

408 Horas

Las tareas asignadas por cada uno de los profesionales se encuentran

detalladas en el punto 08, las mismas que se desarrollaran en una sola visita.
Personal, nombre y Categora
CPC. HUATUCO TEJEDA, NOEMI Supervisor Revisar el Memorndum de

Planeamiento elaborado por el Jefe de Comisin.

Supervisar las labores de campo determinadas por el Jefe de Comisin.
Revisar los informes, corto, presupuestal y largo elaborados por el Jefe de
Comisin
CPC. ALIAGA CERRON, ERIKA Jefe de Comisiones Elaborar el Memorndum de

Planeamiento, distribuir las labores a ejecutar por el equipo de auditores.

Revisar los papeles de trabajo de los auditores, as como las observaciones a
ser remitidas a los funcionarios responsables para su descargo.

Efectuar el anlisis de los Estados financieros a efectos de opinar sobre los

mismos.
Elaborar los informes de Auditora Corto, Presupuestal, largo
Evaluar los sistemas de racionalizacin , direccin y organizacin y elaborar las
observaciones.
CPC. PANEZ ESTRELLA HEILY Auditor Seor Evaluar el Sistema de Informtica.

Evaluar los Ajustes por Correccin Monetaria.

Revisar las cuentas del Balance General:
a) Gastos Pagados por Anticipado
b) Anticipos Otorgados a Contratistas
c) Inversiones en Estudios y Ganancias Diferidas
d) Patrimonio, Capital y Resultados Acumulados
ING. RIVERA ROCA, HUGO Auditor Seor Evaluar el Sistema de Presupuestos.

Efectuar el examen Especial de la Informacin Presupuestaria y emitir el

respectivo informe.
Evaluar el Plan Operativo institucional determinado las deficiencias en cuanto
al cumplimiento de las metas y objetivos y elaborar las observaciones.
LIC. LAZO TEJAS, EFRAIN Auditor Seor Evaluar el Sistema de Contabilidad y

Tesorera y elaborar las observaciones.

Revisin de las cuentas del Balance General: Caja Bancos, Cuentas por
Cobrar a corto y largo plazo.
Revisar las cuentas del Estado de Ganancias y Prdidas: Ingresos y Egresos y
elaborar las Observaciones.
Revisar el Pasivo Contingente y las cuentas de Orden.
ING. RIOS MELENDEZ, MARLON Auditor Seor Evaluar el Sistema de Personal y

elaborar las observaciones.

Efectuar el seguimiento a la implementacin de recomendaciones de auditorias
anteriores.
Revisar las cuentas del Balance General: Cuentas y Documentos por pagar, la
provisin para beneficios Sociales, as como el aspecto Tributario y elaborar las
observaciones.

ING. MARQUEZ MELENDEZ, LUIS Auditor Seor Evaluar el Sistema de

Abastecimiento y elaborar las observaciones.

Revisar el Activo fijo y Depreciaciones.
Revisar el proceso de toma fsica de Inventarios y elaborar las observaciones.
CPC. LUIS TAYPE MORA Esp.Op.Fin.Operac. Revisin de los expedientes
sobre construccin de obras por administracin directas y los ejecutados por
las empresas constructoras contratistas y elaborar las observaciones.
Revisar las operaciones financieras en las obras de inversin as como la
documentacin sustentatoria y verifique los montos presupuestados en las
obras versus lo ejecutado.

13. Presupuesto de Tiempo por Categora

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente
Auditora Integral se estima la utilizacin de setenta y cinco (75) das
tiles, cuya distribucin es la siguiente:

Actividades

Programacin

N Das

Personas

Total H.H.

15

*05

464

57**

*09

4,088

Sustentacin del Informe

32

Elevacin del Informe

16

75

17

4,600

Trabajo de Campo

* La participacin del Supervisor ser de tiempo parcial

** En los das de trabajo de campo se estn incluyendo:
La Evaluacin de descargo, a cargo del personal de auditoria 07
das, equivalente a 376 horas/hombre
La Redaccin del Informe de Auditora , a cargo del personal de
auditora 05 das, equivalente a 256h/h
La Supervisin del Informe de auditora 05 das, equivalente a
80h/h.

El presupuesto de tiempo y costo de la presente Accin de Control se

muestra en el anexo n 3
12. Programa de Auditora
Para llevar acabo el trabajo de campo y coadyuvar al logro de los
objetivos establecidos, en la Auditora Gubernamental con enfoque
integral AGI se han formulado los procedimientos de auditora que se
detallan en el anexo 04.
Huancavelica, 09 de Octubre del 2014.

CPC. NOEMI HUATUCO TEJEDA
SUPERVISOR

Anexo 04

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

YAULI LA OROYA.
EXAMEN ESPECIAL A LA COMPRA DE COMBUSTIBLE A LA EMPRESA
WARI SERVI SAC
Programa de Auditora

PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la necesidad de compra, organizacin de las contrataciones,
bases y convocatorias, Evaluacin de propuestas y otorgamiento de
buena pro, Suscripcin del Contrato, Ejecucin del Contrato, Conformidad
de la prestacin, por deficiencias en los contratos suscritos, deficiencias
en el proceso de seleccin, inconvenientes en el valor referencial de la
compra de combustible, no se efectuaron dentro del plazo establecido,
inconvenientes encontradas en la entrega del combustible, combustible no
es entregado en el plazo establecido, para cumplir la normativa de Ley de
Contrataciones del Estado.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
OBJETIVO N 01
Evaluar la necesidad de contratar la compra de combustible, por
deficiencias en los contratos suscritos para establecer el correcto
uso del PIA.
1.

2.

Comprobar los documentos fuente de cada proceso para la

aceptacin del Gasto Publico para no tener irregularidades, debern
de constar con los procedimientos establecidos en la Ley para su
mayor eficiencia.
Verificar la necesidad de contratar, para establecer la correcta
programacin en el PIA.

3.

Examinar que en los Presupuestos Institucionales se encuentre

programada para la ejecucin de gastos por combustible y dems
compras en funcin a sus polticas estratgicas.

4.

Constatar que la planificacin y programacin de las contrataciones

para la ejecucin de compra de combustible, se ajusten de los
Procedimiento generales y prioridades del Plan Operativo y Plan
Estratgico de la Municipalidad Provincial de Yauli la Oroya.

OBJETIVO N 02
Verificar la organizacin de las contrataciones, debido a las
deficiencias en el proceso de seleccin y de esta manera examinar
que las funciones establecidas en el MOF tengan concordancia con
lo estipulado por la Ley, para no incurrir en fraudes procesales.
1.
2.

Revisar que la organizacin de poltica y controle que maneja la

institucin para el adecuado funcionamiento del rea de
Abastecimientos.
Examinar que las funciones establecidas en el MOF tengan
concordancia con lo estipulado por la Ley, para no incurrir en

Hecho por

Ref. P/T

Fecha

fraudes procesales.
3.

Verificar que se cuente adems con el Expediente Tcnico

respectivo y la Declaratoria de Viabilidad para su conformidad en el
Sistema Nacional de Inversin Pblica.

4.

Asignar a los integrantes del comit especial, para no incurrir en

direccionamiento de las licitaciones.

OBJETIVO N 03
Revisar las bases y convocatorias, a causa de los inconvenientes en
el valor referencial de la compra de combustible y de esta manera
verificar que las Bases de los procesos de seleccin indiquen los
sistemas de contratacin para su designacin en Suma alzada o
Precios unitarios.
1.
2.

Verificar que las Bases de los procesos de seleccin indiquen los

sistemas de contratacin para su designacin en Suma alzada o
Precios unitarios.
Comprobar que el calendario del proceso de seleccin contemple
los plazos mnimos de cada etapa del proceso estipulado por la
OSCE, para no incurrir en el incumplimiento del plan anual de
contrataciones.

3.

Comprobar que el sistema de calificacin de propuestas se

sustente en parmetros del Procedimiento general para que
obtenga la propuesta econmica.

4.

Controlar las fechas de publicacin de la convocatoria, para el

acceso pblico de las partes interesadas.

OBJETIVO N 04
Evaluacin
de propuestas y otorgamiento de buena pro, por
inconvenientes encontrados al momento de determinar los puntajes
correspondientes y por ello se debe verificar la evaluacin de
propuestas y la buena pro para comprobar su cumplimiento acorde a
los parmetros establecidos en las bases.
1.
2.

Comprobar que las consultas y absolucin de las mismas se

hayan efectuado de acuerdo a los plazos establecidos en el
calendario del proceso de seleccin correspondiente
Verificar la evaluacin de propuestas y la buena pro para
comprobar su cumplimiento acorde a los parmetros establecidos
en las bases.

3.

Revisar que todas las consultas y absoluciones formuladas

fueron notificadas a todos los postores, de manera oportuna y
simultnea a travs del SEACE, para evitar situaciones de
conflicto.

4.

Oficiar y/o entrevistar selectivamente a los postores del proceso

de seleccin de obras o servicios de supervisin, para confirmar
si las consultas formuladas fueron absueltas por el Comit
Especial.

OBJETIVO N 05
Examinar la suscripcin del contrato, por razones de que no se
efectuaron dentro del plazo establecido y comprobar que se haya

cumplido la suscripcin del contrato al postor ganador, para que este

firmado dentro de los plazos y condiciones previstas en la normativa
aplicable.
1.
2.

Comprobar que se haya cumplido la suscripcin del contrato al

postor ganador, para que este firmado dentro de los plazos y
condiciones previstas en la normativa aplicable.
Comprobar que se haya citado al postor que ocup el segundo
lugar dentro de los plazos y condiciones establecidos en la
normativa, para que en caso de no apersonarse el postor
ganador de la buena pro este firmara el contrato para si o si se
cumpla con la adquisicin.

3.

Verificar que de no haberse efectuado adecuadamente las

citaciones, se haya dispuesto el deslinde de responsabilidad
correspondiente y para aplicar las sanciones.

4.

Verificar que en el caso de habrsele aplicado penalidades a la

Entidad, por negligencia de los encargados, stas hayan sido
repetidas a los responsables que la generaron.

OBJETIVO N 06
Evaluar la ejecucin del contrato, por inconvenientes encontradas en
la entrega del combustible y as Sealar el lugar donde se llevara el
Combustible requerido.
1.
2.

Comprobar que la Entidad haya cumplido con las condiciones

previstas en el contrato.
Designar al encargado de recibir dicho combustible.

3.

Entregar del expediente tcnico completo y en copia por triplicado.

4.

Sealar el lugar donde se llevara el Combustible requerido.

OBJETIVO N 07
Contrastar la conformidad de la prestacin debido a que el
combustible es entregado en el plazo establecido y de esta manera
constatar que el encargado de recepcionar el combustible mediante
un registro seale la recepcin de dicho combustible, especificando
el da y hora recepcionada y la cantidad de galones.
1.
2.

Constatar que el encargado de recepcionar el combustible mediante

un registro seale la recepcin de dicho combustible, especificando
el da y hora recepcionada y la cantidad de galones.
Verificar que en el acto de recepcin de combustible se verific el
fiel cumplimiento en los registros.

3.

Constatar que exista el Acta de Recepcin, que sus miembros

actuaron personalmente suscribindola y otorgando de ser el caso,
su conformidad a los trabajos ejecutados, sin observaciones.

4.

Revisar que toda la tramitacin del pago de servicio tengan la

documentacin necesaria.