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Proyecto:
Granadillas Doradas
Curso:
Formulacin de Proyectos
Seccin:
30688-CC
Integrantes:
2011
Formulacin de Proyecto
ndice
INTRODUCCIN .................................................................................................................... 4
1.
2.
2.2.
VISIN ................................................................................................................... 12
2.3.
MISIN .................................................................................................................. 13
2.4.
OBJETIVOS .......................................................................................................... 13
2.4.1.
2.4.2.
2.5.
METAS................................................................................................................... 14
2.6.
2.6.1.
Fortalezas: ................................................................................................... 14
2.6.2.
Oportunidades: ........................................................................................... 15
2.6.3.
Debilidades: ................................................................................................. 15
2.6.4.
Amenazas: ................................................................................................... 15
2.7.
3.
ESTRATEGIAS .................................................................................................... 16
3.2.
PRODUCTO .......................................................................................................... 17
3.2.1.
3.2.2.
Subproductos ...................................................................................................... 18
3.2.3.
3.2.4.
3.3.
DEMANDA ............................................................................................................ 19
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.3.4.
3.4.
OFERTA ................................................................................................................ 23
3.4.1.
2
Formulacin de Proyecto
3.4.2.
3.4.3.
3.4.4.
3.5.
3.6.
3.6.1.
Sistema de Comercializacin.................................................................. 28
3.6.2.
Precios .......................................................................................................... 29
3.6.3.
Promocin .................................................................................................... 30
B.
DIFERENCIACIN .............................................................................................. 44
C.
ANEXOS................................................................................................................................ 80
BIBLIOGRAFA.................................................................................................................... 81
Formulacin de Proyecto
INTRODUCCIN
Siendo un grupo de estudiantes y futuros profesionales con visin
emprendedora en los negocios, buscamos que la formulacin de este
proyecto, el cual consiste en la produccin de la granadilla, sea la partida de
nuestro futuro xito empresarial y profesional.
En la actualidad se puede observar que en el mercado interno, la produccin
de la granadilla no logra cubrir toda la demanda existente, ya que cubre
menos de la mitad de toda la demanda y da como resultado una gran
poblacin insatisfecha, por lo que es evidente que realizar un negocio de
produccin de granadilla resultara muy rentable.
Nuestra empresa se dedicara al cultivo y cosecha de granadilla en la
provincia de Oxapampa que est dotada de bellos paisajes y lo ms
importante es que cuenta con tierras y climas propicios para la produccin de
la granadilla.
Este proyecto no solo alimentara el deseo lucrativo de un empresario, sino
que tambin obtendremos una satisfaccin personal al beneficiar a los
pobladores de la regin de Oxapampa, creando puestos de trabajo con un
mejor ambiente laboral y contribuyendo a una mejor calidad de vida para
todas las familias oxapampinas.
Formulacin de Proyecto
1. RESUMEN EJECUTIVO
Formulacin de Proyecto
Una de nuestra estrategia ser la creacin de una pgina web que nos
permitir recibir pedidos y contactarnos con nuestros clientes y as tener
una mejor comunicacin y atencin ms personalizada.
Formulacin de Proyecto
2. ASPECTOS GENERALES
2.1.1 ENTORNO ECONOMICO:
Luego de casi 15 aos de la aplicacin de medidas econmicas en el
Per y aceptadas por los ltimos gobiernos democrticos y frente a una
economa mundial en expansin aparecieron resultados positivos
apoyados por la coyuntura internacional pero tambin con un adecuado
ordenamiento de las cuentas internas nuestra economa creci ms del
4% en el ao 2002 y 2006 con una tasa de cambio estable y una baja
inflacin, el crecimiento salto en un 9% entre los aos 2007 y 2008, la
inversin privada y pblica alcanz el 21% del PBI, las reservas
internacionales netas (incluido el oro) llegaron a los US$35,131 millones,
los ingresos del Estado por recaudacin de impuestos aumentaron en
33%, la deuda respecto al PBI se redujo notablemente del 50% el 2000 al
24% el 2008,Sin embargo, el 2009 hubo una cada del crecimiento para
1%, como resultado de la recesin mundial, pero en el 2010 y el presente
ao la situacin se mantiene estable y para los prximos 10 aos se
esperan inversiones de US$ 78,000 millones para actividades mineras;
US$35,000 millones para inversiones en energa y petrleo; US$40,000
millones en industria; US$12,000 millones en comercio;
US$8,000
Formulacin de Proyecto
La demanda interna en Per crecera 8.3% en el 2011 y ser el motor del
crecimiento, adems que el sector privado tendr un peso mucho mayor en
el crecimiento. La inversin privada liderar el crecimiento con una
proyeccin de 15.2 % y, de no mediar una crisis internacional, seguir fuerte
en el 2012, con una proyeccin de 16% de crecimiento. El 2011 ser el
dcimo tercer ao consecutivo de crecimiento de Per y nunca antes en la
historia moderna del pas ha ocurrido algo parecido. De 1999 al 2011 la
economa pasar de un PBI de 35,000 millones de dlares a un estimado de
170 mil millones, un incremento de casi cinco veces.
Por consiguiente, el PBI de Per est en camino a superar los 200 mil
millones entre los aos 2013 y 2014. A este ritmo, el pas ser una economa
de 300 mil millones de dlares para su bicentenario en el ao 2021.
de
salud
educacin
se
encuentran
en
la
capital.
Formulacin de Proyecto
explotacin an es desordenada. Un pas donde pueden encontrar la
belleza del mar, la majestuosidad de los grandes nevados y la
exuberancia de la selva tropical. En Per adems podemos encontrar 84
zonas de vida de las 114 reconocidas en el planeta, indicador que por s
slo basta para medir la heterogeneidad de la que se hace mencin.
Formulacin de Proyecto
poltica agraria que discrimina al pequeo agricultor y a las comunidades
campesinas, cuyo principio bsico es el libre mercado como el nico
asignador de los recursos.
Pero este sistema y polticas, encuentran resistencia en el sector rural,
gracias a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del
mercado y a una cada vez mayor articulacin de los diferentes sectores
agrarios en defensa de sus intereses. La inequidad se traduce en la
situacin de pobreza en la que vive el48.7% de la poblacin peruana a
nivel nacional; la zona urbana alcanza el 36.8%, mientras que en la zona
rural alcanza un 70.9% de pobres del total de la poblacin rural; y esta se
eleva en la sierra rural al 77.3%. Por ello se dice que la pobreza tiene un
sello predominantemente andino y rural. Pero ello no invalida la cantidad
de personas que viven en situacin de pobreza en las zonas urbanas, lo
cual tambin requiere un tratamiento especial. Como se ve el sector rural
es el ms empobrecido e incivilizado del pas, siendo necesario resaltar
que son las mujeres y los jvenes campesinos el grupo ms vulnerable y
afectado por el desarrollo econmico imperante; por ello se dice que la
pobreza tiene rostro de mujer
2.1.4 ENTORNO TECNOLOGICO
En el Per, la situacin de la ciencia y la tecnologa parece no estar en la
agenda del gobierno. Entre1990 y 1994, los Estados Unidos mantenan
su inversin per cpita al ao en investigacin y desarrollo en alrededor
de 620 dlares. Desde 1995 la empezaron a aumentar, llegando a 1080
en el 2004.Chile, desde 1990 hasta 2004, increment su inversin per
cpita en investigacin y desarrollo de alrededor de 10 dlares a 40
dlares. Costa Rica, entre 1995 y 2004 la pas de 10 a 27 dlares. El
Per la mantuvo por debajo de 4 dlares. El Per firma convenios y
tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para
incentivar su produccin, en especial la innovacin. El paradigma
primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como
10
Formulacin de Proyecto
en la del Estado. Segn las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro
quintas partes de la riqueza de los pases vienen del capital intangible,
partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnologa. Una de las
races de la pobreza del Per est en el desdn por la ciencia y la
tecnologa y en la confusin que sobre estos conceptos tienen sus
dirigentes polticos y empresarios, quienes confunden tecnologa con
productos
tecnolgicos.
Esta
confusin
es
provechada
por
los
Formulacin de Proyecto
institucionalidad promover la vigilancia y el cumplimiento, a bajo costo,
de los contratos y los derechos de propiedad, facilitar las soluciones a
controversias asociadas a fallas de mercado y, crear un ambiente
econmico y social propicio para el crecimiento econmico. La debilidad
institucional resta competitividad a un pas, pues fomenta la corrupcin,
la independencia del Poder Judicial, la predictibilidad de la legislacin y la
transparencia de la informacin. La corrupcin poltica en el Per ha sido
facilitada por el predominio de regmenes autoritarios y la frgil
institucionalidad de la sociedad civil y del estado. Una de las formas
estratgicas de erradicar la corrupcin es a travs del cambio social
positivo que involucre el cambio de mentalidades y el de la cultura
organizacional de nuestras instituciones. La corrupcin ha dejado de ser
considerada como un problema exclusivamente de nuestro pas ya
constituye actualmente uno de los principales desafos de la agenda
global.
2.1. VISIN
Ser una empresa lder en la produccin y venta de granadilla,
desarrollndose de forma confiable, segura, solida, flexible, y rentable con
una gestin que se anticipe y adapte al cambio, aprenda de la experiencia
e innove permanentemente para obtener un reconocimiento de calidad en
el mercado nacional.
12
Formulacin de Proyecto
2.2. MISIN
Somos una empresa comprometida con ofrecer productos frescos,
naturales con un alto potencial nutritivo que cumpla con los estndares de
calidad, as como contribuir al fortalecimiento de la cadena productiva
regional y el desarrollo de la industria nacional.
2.3. OBJETIVOS
13
Formulacin de Proyecto
f) Mejorar la eficiencia y desempeo de los trabajadores para lograr
una productividad mayor en el corto plazo.
2.4. METAS
2.5.1. Fortalezas:
14
Formulacin de Proyecto
2.5.2. Oportunidades:
2.5.3. Debilidades:
2.5.4. Amenazas:
15
Formulacin de Proyecto
Desastres naturales.
2.6. ESTRATEGIAS
16
Formulacin de Proyecto
e) la granadilla, tiene tres plagas caractersticas que son las cochinillas,
los pulgones y los caros. Para esto tendramos que implementarel
uso de un indicado pesticida para cada uno de estos insectos, con lo
que lograremos tener mayor y mejor produccin.
f) Por ltimo realizar un estudio medioambiental que permita determinar
el impacto en el medio ambiente y disear estrategias que disminuyan
dichos efectos mediante la adopcin de tecnologas limpias para la
produccin de la granadilla.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. MBITO GEOGRFICO DEL ESTUDIO DE MERCADO
3.2. PRODUCTO
Es una fruta subtropical, la cual presenta una forma redondaovalada, con un extremo acabado en punta. Cada pieza tiene un
peso aproximado de unos 40 gramos y una longitud de unos 11
centmetros su sabor se describe como dulce y agridulce.
Formulacin de Proyecto
sus frutos agradables y se usa tambin en medicina tradicional; la
granadilla
roja
(Passifloracoccinea)
cultivada
por
sus
CANTIDAD
97 Kcal
72.93 g
2.20 g
0.70 g
0.80 g
23.38 g
10.4 g
12 mg
1.6 mg
68 mg
30 mg
3.2.2. Subproductos
Nuestro producto tiende a tener dos formas de generar subproductos:
De las granadillas
investigaciones
realizados,
tambin
sern
utilizados
18
Formulacin de Proyecto
Los subproductos de la granadilla
3.3. DEMANDA
Formulacin de Proyecto
de
frutas frescas.
Tambin
pases
donde
los
Comportamiento histrico
N Ao
1
20
1997
Demanda
en
nuevos soles
9,575,647.20
Formulacin de Proyecto
2
1998
11,529,037.00
1999
11,492,943.60
2000
13,143,768.00
2001
16,134,310.20
2002
12,638,344.95
2003
14,909,718.60
2004
17,221,861.80
2005
18,628,157.70
10 2006
16,887,689.85
11 2007
20,845,722.15
12 2008
28,933,004.70
13 2009
35,288,261.50
14 2010
46,660,352.75
N Consumidores:
50000000
45000000
40000000
35000000
30000000
25000000
20000000
15000000
10000000
21
5000000
0
Ao
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
Formulacin de Proyecto
Distribucin de la demanda
o Tasa de crecimiento:
%=
t1 t-1
t-1
46660,352.75 9575,647.20
%=
9575,647.20
=387.28%
Proyeccin de la demanda
Regresin lineal:
Ao
Y=a+bX
Ecuacin
demanda:
Y = 3436,420.93 + 2150,275.50 X
a = 3436,420.93
b = 2150,275.50
22
de
la
Formulacin de Proyecto
15
2011
35,690,553.43
16
2012
37,840,828.93
17
2013
39,991,104.43
18
2014
42,141,379.93
19
2015
44,291,655.43
20
2016
46,441,930.93
Ao
10000000
3.4. OFERTA
Formulacin de Proyecto
Agroselva S.A.C.
Grandes mayoristas
Productores
Ao
variedades
otras,
son:
las
1997
7,173,036.11
1998
8,306,942.38
1999
9,468,158.00
2000
10,212,557.12
2001
11,261,421.67
2002
8,723,879.35
manzanas y 6
24
Oferta en
nuevos soles
diversas
de
frutas,
entre
ms
representativas
pltanos,
mandarinas.
Formulacin de Proyecto
7
2003
9,639,368.58
2004
9,420,575.99
2005
11,573,180.95
10
2006
11,160,496.67
11
2007
12,842,995.57
12
2008
14,967,721.68
13
2009
18,387,890.26
14
2010
25,682,594.20
Ao
10000000
5000000
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
Proyeccin de la oferta
o Mtodos proyeccin de la oferta
Regresin lineal: Y = a + b X
Ecuacin de la oferta:
25
Formulacin de Proyecto
Y = 5016,075.31 + 939,007.28 X
a=
5016,075.31
b=
939,007.28
Ao
Oferta en nuevos
soles
15
2011
19,101,184.51
16
2012
20,040,191.79
17
2013
20,979,199.07
18
2014
21,918,206.35
19
2015
22,857,213.63
20
2016
23,796,220.91
25000000
20000000
15000000
26
Ao
Formulacin de Proyecto
3.5. BALANCE OFERTA DEMANDA
Ao
Demanda en nuevos
soles
16
2012
37,840,828.93
20,040,191.79
17,800,637.14
17
2013
39,991,104.43
20,979,199.07
19,011,905.36
18
2014
42,141,379.93
21,918,206.35
20,223,173.58
19
2015
44,291,655.43
22,857,213.63
21,434,441.80
20
2016
46,441,930.93
23,796,220.91
22,645,710.02
Oferta en nuevos
soles
Balance
27
Formulacin de Proyecto
Transporte
Alquilaremos camiones en capacidad de 5 toneladas para
transportar nuestros productos desde Oxapampa, que es el
origen de produccin, hasta los puntos micro mayoristas en Lima
Metropolitana, el costo promedio por flete es de 3000 nuevos
soles.
Presentacin
Nuestro producto tendr una presentacin en cajas de cartn el
cual tiene una capacidad de 12 kg.
Mayorista
Contamos con clientes en el Mercado Mayorista de Frutas N2
de Lima (La Victoria), San Luis y mercado de frutas de Caquet,
las cuales se encargaran de poner a disposicin nuestra selecta
granadilla.
28
Formulacin de Proyecto
3.6.2. Precios
Precio de la competencia
Lima Metropolitana: Precio Promedio segn
producto. Perodos: Meses de enero a
diciembre del Ao 2011
Fecha
Oct-11
Sep-11
Ago-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Abr-11
Mar-11
Feb-11
Ene-11
Granadilla
Costa (
Granadilla
Norte)
Selva
Precio
Precio
Promedio
Promedio
(S/. x Kg.,
(S/. x Kg.,
S/. x Lt. o S/. S/. x Lt. o
x Unid.)
S/. x Unid.)
4.00
3.58
3.98
3.29
3.55
3.4
3.76
3.94
2.91
3.75
2.54
2.84
2.78
2.61
2.96
2.23
3.24
3.26
3.18
6.07
29
Formulacin de Proyecto
3.6.3. Promocin
Publicidad
Publicitaremos nuestro producto a travs de la creacin de una
pgina web, www.granadillasdoradas.com.pe , donde nuestros
posibles clientes puedan conocer ms de Granadillas Doradas
y acceder a realizar pedidos va on-line, lo cual nos permitir
ahorrar tiempo y dinero llegando a nuestros clientes de una
manera sencilla y efectiva.
La promocin de ventas
Para promocionar nuestras ventas, pensamos participar en
ferias de productos agrcolas, organizadas por el Ministerio de
Agricultura u otras entidades, adems de entregar muestras
gratuitas a nuestra demanda objetiva; con todo esto lo que se
quiere es lograr que los clientes potenciales reconozcan las
caractersticas de nuestro producto y sean cada vez nuevos
clientes los que prefieran nuestros productos.
30
Formulacin de Proyecto
La Marca
Embalajes
31
Formulacin de Proyecto
o Conocer las necesidades la demanda potencial que busca
satisfacer nuestro proyecto.
Fuentes de informacin
La informacin ha sido recolectada directamente de la demanda
objetiva, que esta compuesta por un conjunto de micro
mayoristas que en la actualidad ya compran granadillas.
Mtodo a utilizar
Encuesta
Para el desarrollo de la investigacin de mercado, hemos
utilizado encuestas escritas. La encuesta consta de 11
preguntas que nos permitirn analizar, entre otras cosas, los
hbitos de compra del mercado objetivo, al cual esta orientado
el desarrollo de este proyecto.
Recoleccin de la informacin:
Lugar:
Metropolitana)
Da:
01 de Octubre 2011
Z=
p=
q=
32
1.65
0.65
0.35
N= 49.5
Formulacin de Proyecto
E=
5%
Procesamiento de informacin
Tabulacin y anlisis
S
No
N.C.
35
15
0
1. Compra granadillas
actualmente?
S
No
0%
30%
70%
La mayora de encuestados
33
Formulacin de Proyecto
2. En qu poca del ao prefiere adquirir granadillas?
Verano
Invierno
Primavera
Todo el ao
3
5
0
42
Invierno
Primavera
0% 6%
Todo el ao
10%
0%
84%
La
Criolla (Comn)
Colombiana
Ambas
34
0
29
21
Formulacin de Proyecto
3. Qu tipo de granadilla
prefiere adquirir?
Criolla(comn)
Colombiana
Ambas
0%
42%
58%
La
Productor
Mayoristas
5
45
Mayoristas
0%
20%
80%
35
Formulacin de Proyecto
La
Yo soy el productor
Directamente de otro productor
De mayoristas
Otros
1
4
45
0
Yo soy el productor
Directamente de otro
productor
De mayoristas
90%
Otro (especificar)
El
Formulacin de Proyecto
Sacos
Cajas
Jabas
Otros
0
45
1
0
Cajas
Jabas
Otros
0% 0%
8%
90%
La
granadillas prefieren las cajas, razn por la que la que ofreceremos las
granadillas en cajas, como lo requieren nuestros posibles clientes,
Diaria
Semanal
Mensual
Otros
37
20
16
4
10
Formulacin de Proyecto
Semanal
Mensual
Otros
0%
20%
8%
40%
32%
Casi
Presentacin
Sabor
Proveedor
Precio
Al menos 2(presentacin y precio)
38
5
0
0
13
32
Formulacin de Proyecto
Sabor
Proveedor
Precio
podemos
introducirnos
como
proveedores
sin
muchas
1
10
34
5
25-30
40-45
10% 0% 2%
20%
68%
39
50 mas
Formulacin de Proyecto
En
S/.40-S/.45 soles.
0
1
3
46
1500-a ms
0% 0% 2%
6%
92%
40
Formulacin de Proyecto
11. Estara dispuesto a adquirir granadillas de un nuevo proveedor?
S
No
N.C.
46
4
0
No
0%
16%
84%
Formulacin de Proyecto
Fertilizantes:
para
que
nuestra
produccin
se
realice
NUTRIENTES
IMPORTANCIA
Nitrgeno
Es
esencial
DEFICIENCIAS
en
las Plantas
de
portes
raquticos.
hojas
verdes
semillas.
Fosforo
(protenas ms
tornan
viejas,
luego
amarillas
se
del
con
42
necrosis
Formulacin de Proyecto
Pesticidas: la eleccin de los pesticidas depender del tipo de
plaga que afecte al producto. El productor asesorado tiene que
evaluar la mejor opcin para el tratamiento del problema. Aun as
existen dos variedades de pesticidas muy usados en el sector
agrcola: Los funguicidas que se encargan de eliminar los hongos y
los insecticidas que se ocupan directamente de los insectos.En lo
que respecta a la granadilla, tiene 3 plagas caractersticas que son
las cochinillas, los pulgones y los caros. El uso de un indicado
pesticida para cada uno de estos insectos est en manos del
Agrnomo especializado en el tema.
DESVENTAJAS:
43
Formulacin de Proyecto
B. DIFERENCIACIN
MAQUINA MOBILIARIO YHERRAMIENTA PARA EL
USO DE LA PRODUCCIN DE LA GRANADILLA
Emparrado
Colgada de la planta
Sistema de Riego
Fumigadora de espalda
Balanza Electrnica
Sistema de Riego
Azadones
Ahoyadoras
Malacate de rana
Martillos
Palas
Alicates
Peinillas
Picas
Canastilla de paja
44
Formulacin de Proyecto
Se
producir
granadilla
con
calidad
superior
debido
la
45
Formulacin de Proyecto
C. CADENA DE VALOR:
Integracin vertical
Crear una red estratgica de organizaciones -productores,
distribuidor mayorista y minorista quienes reconocen la
necesidad mutua de trabajar juntos para identificar objetivos
estratgicos.
Trabajar desde la demanda antes que de la oferta; el propsito
primario es responder efectivamente a las necesidades del
mercado a travs de la cooperacin, comunicacin, y
coordinacin.
46
Formulacin de Proyecto
VENTAJAS
Ser un ambiente globalizado y cada vez ms competitivo,
satisfaciendo a nuestros consumidores ya que se caracterizar por el
precio y la calidad.
Tendr
competitividad
en
las
diversas
necesidades
del
consumidor
DESVENTAJAS
Recurrir a prstamos bancarios para el acondicionamiento de
tecnologa.
Falta de confianza y de adaptacin de nuestra parte en trabajar con
empresas grandes que tienen otro nivel de trabajo distinto al de
nosotros.
Demanda Insatisfecha
Demanda potencial
Demanda Insatisfecha:
Tasa de crecimiento comercializacin de granadilla:
1,068,038.23
17,800,637.14
6%
Formulacin de Proyecto
Demanda Real:
Investigacin de Mercado:
Compra granadillas?
De qu empresa adquiere? (Otros)
Estara dispuesto a adquirir de un nuevo productor?
Promedio:
Demanda Real:
Demanda Real:
70%
80%
84%
78%
833,069.82
833,069.82
Producto/Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Granadillas
Colombianas
Octubre
Noviembre
Diciembre
4. ESTUDIO TCNICO
48
Total
Formulacin de Proyecto
Todo ello en funcin de la disponibilidad y/o restriccin de los
recursos y factores productivos tales como: materias primas y sus
fuentes de abastecimiento; alternativas tecnolgicas, accesibles al
proyecto; disponibilidad financiera para el mismo, disponibilidad de
los recursos humanos necesarios y costos y factores exgenos al
proyecto.
4.1.1.
Macrolocalizacin
Lugar
Factores
peso
Hunuco
Pasco
(Oxapampa)
Cajamarca
Calificacin
Ponderado
Factor clima
0.20
1.00
1.20
1.80
Mano de obra
0.15
0.90
0.75
1.05
Tipo de suelo
0.20
1.20
1.20
1.60
Tecnologa
0.05
0.25
0.20
0.25
Transporte
0.10
0.40
0.50
0.70
0.05
0.15
0.30
0.25
1.75
1.25
1.50
Seguridad
Disponibilidad de
materia prima
TOTAL
49
0.25
1.00
5.65
5.40
7.15
Formulacin de Proyecto
Zona de Distribucin
Rango del 1 al 10 calificacin de la disponibilidad
Lugar
Mercado de Caquet
Peso
Factores
Mercado mayorista
parada
Mercado mayorista de
fruta
Mercado mayorista de
Santa Anita
Mano de
obra
0.25
1.25
1.25
1.50
1.25
Seguridad
0.20
0.60
0.60
1.00
1.20
Transporte
0.20
1.20
1.00
1.60
0.80
Mercado de
consumo
0.35
1.75
2.10
2.45
2.10
TOTAL
1.00
4.80
4.1.2.
4.95
6.55
Microlocalizacin
50
5.35
Formulacin de Proyecto
4.2. Tamao del proyecto
Debido a que hemos planeado la siembra y cosecha de 8 hectreas,
nuestra capacidad instalada est constituida por la produccin de estas 8
hectreas a continuacin se presentan los clculos:
Capacidad instalada
Anual
Hc
8.00
Toneladas
10.00
kgs.
80,000.00
N granadillas
560,000.00
N Cajas
7,466.67
4.3.1. El Producto
El fruto de granadilla es de forma ovoide de 6,5 a 8 cm. de largo y de 5,1
a 7 cm., de dimetro,
Caloras
46.00
Agua
86.00 g.
Protenas
1.10 g.
Carbohidratos 11.60 g.
Fibra
0.30 g.
Calcio
7.00mg.
Fsforo
30.00mg.
Hierro
0.80mg.
Riboflavina
0.10mg.
cido Ascrbico 20.0mg.
Niacina
2.0mg
Composicin Qumica por cada 100gr de granadilla.
51
Formulacin de Proyecto
4.3.2.
Proceso de produccin.
52
Formulacin de Proyecto
-Descripcin del proceso de produccin:
--Diagrama de flujo.
--Diagrama de bloques.
-Programa de produccin.
--Programacin de la produccin diaria, semanal, mensual.
-Obras complementarias.- Descripcin si las hubiere.
--Costo de las obras complementarias o gastos de diseo de local, colocar
como
Anexo 3.
VENTAJAS
Costo: s/.230.00
53
Formulacin de Proyecto
BALANZA ELECTRONICA
Costo: S/. 170.00
*MARCA: ACS-30
*TIPO: PRICE COMPUTING SCALE
*BATERIA: 6V/4AH
*SUMINISTRO DE ENERGIA: 220V/110
CARASTERISTICAS
*DISPLAY: LCD
*FONDO DISPLAY: LUZ VERDE
*CARGA MAX: 30KG
*GRADUACION: 5G
MEMORIAS: 7
MARTLLO
S/. 20.00
54
TIJERA PODADORA
S/.45.00
Formulacin de Proyecto
PALA
CANASTILLAS
S/.35.00
S/.25.00
ASPERSORES
S/.75.00
55
LINTERNAS
S/.15.00
Formulacin de Proyecto
--Balance de Materias Primas e Insumos adquirir por lo menos para la
produccin de un mes. Anexo 5.
-Descripcin y caractersticas de la mano de obra para el proceso productivo.
--Balance de Costos de Produccin. - Anexo 6.
4.4. Distribucin de la planta.
-Caractersticas de la planta (local).
-Descripcin de la distribucin.
--Colocar un plano de distribucin.
4.5. Cronograma de actividades.
-Descripcin de las actividades a realizar y el momento de ocurrencia.
--Utilizar diagrama mensual explicado en clase.
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL.
Como est organizada la empresa y que factores determinan la organizacin
de la empresa.
5.1. Organigrama de la empresa.
Descripcin del organigrama.
5.2. Estructura de puestos/cargos.
-Cuadro de asignacin de puestos. CAP.
-Perfil del cargo. MOF.
-Descripcin de funciones de cada puesto.
-Remuneraciones.- Descripcin de las remuneraciones de acuerdo a Ley.
--Cuadro de remuneraciones totales. Anexo 7.
56
Formulacin de Proyecto
5.3. Organizacin Jurdica y Legal de la empresa.
Tipo de empresa a constituir
Minuta de constitucin.
Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una
cuenta bancaria a nombre de la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros
Pblicos de la inexistencia de una misma o similar razn social.
57
Formulacin de Proyecto
La Persona Jurdica existe a partir de este paso, es decir, a partir de su
inscripcin en los Registros Pblico
5. Obtencin del nmero de RUC
El RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a una persona
o a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.
Los
Anexo 9.
6. ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO.
El anlisis econmico pretende determinar cul es el monto de los recursos
econmicos necesarios para la realizacin del proyecto; cuales sern las
fuentes de obtencin de los recursos; cul ser el costo total de la operacin
58
Formulacin de Proyecto
del mismo, y otra serie de presupuestos e informes que servirn como base
para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluacin financiera.
6.1. PLAN DE INVERSINES.
Es esta parte del trabajo analizaremos la inversin que realizar el proyecto
en activos tangibles e intangibles, capital de trabajo necesario para iniciar
las operaciones normales de la empresa.
6.1.1. ACTIVOS FIJOS.
Se entiende por activos fijos a todos los bienes que son propiedad de la
empresa y que son duraderos a travs del tiempo. En nuestro proyecto
tenemos: terrenos, edificios, equipos, mobiliario, vehculos de transporte y
otros. Como muestra el siguiente cuadro.
Cuadro de inversin en activos fijos
ACTIVOS FIJOS
59
DETALLE
PRECIO
UNITARIO
CANTIDAD
COSTO TOTAL
Edificaciones
20,000.00
20,000.00
Terreno
12,000.00
12,000.00
Computadora
1,800.00
7,200.00
Mangueras
2.50
1600
4,000.00
Muebles
350.00
1,400.00
TOTAL
44,600.00
Formulacin de Proyecto
PRECIO UNITARIO
CANTIDAD
800.00
COSTO TOTAL
800.00
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
DETALLE
Insumos
Gastos
Admin.
Gastos
Ventas
1.397,33
3.942,55
1.397,33
3.426,55
597,33
597,33
597,33
597,33
597,33
597,33
3.426,55
3.426,55
3.426,55
3.426,55
3.426,55
3.426,55
3.941,25
3.941,25
3.941,25
3.941,25
3.941,25
3.941,25
3.941,25
3.941,25
TOTAL 9.281,13
8.765,13
7.965,13
7.965,13
7.965,13
7.965,13
7.965,13
7.965,13
60
597,33
3.426,55
7.941,25
11.965,13
597,33
3.426,55
7.941,25
11.965,13
597,33
3.426,55
7.941,25
11.965,13
597,33
8.768,00
3.426,55
41.634,60
7.941,25
11.965,13
63.295,00
113.697,60
Formulacin de Proyecto
6.1.4. INVERSIN TOTAL
La inversin total requerida para este proyecto est conformada con activos
fijos, activos intangibles y el capital de trabajo que se detalla a continuacin:
Cuadro resumen de inversiones totales.
6.2. FINANCIAMIENTO
Los recursos para realizar las inversiones necesarias para el proyecto sern
financiados de la siguiente manera. En el siguiente cuadro se muestra la
composicin porcentual de las fuentes de financiamiento del proyecto.
Cuadro de financiamiento del proyecto.
Para financiar la inversin requerida para el proyecto, se recurrir al
Banco...... donde realizaremos un prstamo de S/. . con una
tasa de inters del
durante .. aos.
Tabla de amortizacin de prstamo.
6.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS
La formulacin de presupuestos de ingresos permite el clculo de todas las
entradas de efectivo que obtendr el proyecto en su etapa de operacin.
Adems facilita la elaboracin de los estados financieros cuya informacin
sustenta las proyecciones del proyecto una vez que se encuentre
funcionando normalmente, y se podr tomar la decisin de ver si es factible
de realizar el proyecto.
Como se mencion en el estudio de mercado, la captacin de clientes ser
un mercado creciente, vemos que se incrementa en un .% anual por la
61
Formulacin de Proyecto
aplicacin de estrategias aplicadas y el crecimiento de la demanda del %,
segn datos estadsticos e investigacin de mercado realizada.
Cuadro de ingresos.
6.4. PRESUPUESTO DE GASTOS.
Para el normal funcionamiento del proyecto es necesario incurrir en varios
gastos operativos, como son gastos de administracin y gastos de ventas.
6.4.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Son aquellos gastos necesarios para planificar, organizar, dirigir, coordinar y
controlar la empresa.
Entre
los
gastos
departamento
administrativos
administrativo,
estn:
servicios
sueldos
del
bsicos,
personal
del
depreciaciones,
TOTAL
2012
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
3,082.00
36,984.00
Sumin. oficina
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
480.00
Mater. limpieza
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
300.00
Amortizacin
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
378.00
Depreciacin
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
1,170.00
DETALLE
Sueldos
Agua
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
6.75
81.00
Energa elctrica
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
810.00
Telfono-internet
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
76.30
915.60
516.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
516.00
3,942.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
3,426.55
41,634.60
Gastos
preoperativos
TOTAL
62
Formulacin de Proyecto
AO
TOTAL 2012
2013
2014
2015
2016
36,984.00
36,984.00
36,984.00
36,984.00
36,984.00
Sumin. oficina
480.00
499.20
519.17
539.93
561.53
Mater. limpieza
300.00
312.00
324.48
337.46
350.96
DETALLE
Sueldos
Amortizacin
378.00
378.00
378.00
378.00
378.00
Depreciacin
1,170.00
1,170.00
1,170.00
1,170.00
270.00
81.00
84.24
87.61
91.11
94.76
Energa elctrica
810.00
842.40
876.10
911.14
947.59
Telfono-internet
915.60
952.22
990.31
1,029.93
1,071.12
Gastos
preoperativos
516.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41,634.60
41,222.06
41,329.67
41,441.57
40,657.96
Agua
TOTAL
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DETALLE
Sueldos
TOTAL
2012
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
3,149.00
37,788.00
Sumin. oficina
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
360.00
Mater. limpieza
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
300.00
Depreciacin
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
40.42
485.00
Agua
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
300.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
720.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
Embalajes
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
4,480.00
Etiquetas
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
149.33
1,792.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
16,000.00
9.17
9.17
9.17
9.17
110.00
Energa
elctrica
Telfonointernet
Alquiler
camiones
Publicidad
9.17
63
9.17
9.17
9.17
9.17
9.17
9.17
9.17
960.00
Formulacin de Proyecto
TOTAL
3,941.25
3,941.25
3,941.25
3,941.25
3,941.25
3,941.25
3,941.25
3,941.25
7,941.25
7,941.25
7,941.25
7,941.25
63,295.00
TOTAL 2012
Sueldos
2013
2014
2015
2016
37,788.00
37,788.00
37,788.00
37,788.00
37,788.00
Sumin. oficina
360.00
374.40
389.38
404.95
421.15
Mater. limpieza
300.00
312.00
324.48
337.46
350.96
Depreciacin
485.00
485.00
485.00
485.00
35.00
Agua
Energa
elctrica
Telfonointernet
Embalajes
300.00
312.00
324.48
337.46
350.96
720.00
748.80
778.75
809.90
842.30
960.00
998.40
1,038.34
1,079.87
1,123.06
4,480.00
4,659.20
4,845.57
5,039.39
5,240.97
1,792.00
1,863.68
1,938.23
2,015.76
2,096.39
16,000.00
16,640.00
17,305.60
17,997.82
18,717.74
110.00
114.40
118.98
123.74
128.68
63,295.00
64,295.88
65,336.80
66419.347
67,095.20
Etiquetas
Alquiler
camiones
Publicidad
TOTAL
TOTAL 2012
2013
2014
2015
2016
Gastos de Administracin
41,634.60
41,222.06
41,329.67
41,441.57
40,657.96
Gastos de Ventas
63,295.00
64,295.88
65,336.80
66,419.35
67,095.20
104,929.60
105,517.94
106,666.46
107,860.92
107,753.16
TOTAL
64
Formulacin de Proyecto
6.4.4. GASTOS FINANCIEROS.
Para cubrir el prstamo de S/. .. la cuota . ser de S/. .
por los prximos aos, la que incluye el capital e inters, como se detalla
a continuacin:
Cuadro de Presupuesto de gastos financieros.
6.5. PRESUPUESTO DE COSTOS.
En toda actividad productiva al fabricar un producto o prestar un servicio se
generan costos. Entendindose que los costos son desembolsos monetarios
relacionados justamente con la fabricacin del producto o la prestacin del
servicio ya sea en forma directa o indirecta. Dentro de los elementos del
costo de produccin tenemos:
6.5.1. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.
Relacionada con el personal que trabaja directamente con la fabricacin del
producto y la remuneracin que percibe por dicha actividad. Dentro de estos
tenemos; operarios obreros, ayudantes, etc.
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
568.94
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
526.80
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
1,053.60
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
8,470.94
DETALLE
Salario
bsico
Essalud
TOTAL
2012
75,859.20
6,827.33
CTS
6,321.60
Gratificacin
12,643.20
TOTAL
65
101,651.33
Formulacin de Proyecto
AO
TOTAL 2012
2013
2014
2015
2016
DETALLE
Salario bsico
75,859.20
75,859.20
75,859.20
75,859.20
75,859.20
6,827.33
6,827.33
6,827.33
6,827.33
6,827.33
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
6,321.60
12,643.20
101,651.33
12,643.20
101,651.33
12,643.20
101,651.33
12,643.20
101,651.33
12,643.20
101,651.33
Essalud
CTS
Gratificacin
TOTAL
MES
DETALLE
SEMILLAS
ROCA FOSFR.
GUANO DE ISLA
BORA
FERTILIZANTES
CIPERMEX
FARMATE
FURADAN
PESTICIDAS
TOTAL
ENERO
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
800.00
800.00
1600.00
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
54.67
656.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
1080.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
1800.00
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
294.67
3536.00
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
113.33
1360.00
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
93.33
1120.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
96.00
1152.00
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
302.67
3632.00
1,397.33
1,397.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
597.33
8,768.00
66
TOTAL
2012
Formulacin de Proyecto
MES
DETALLE
SEMILLAS
TOTAL
2012
2013
2014
2015
1600.00
1664.00
1730.56
1799.78
1871.77
656.00
682.24
709.53
737.91
767.43
1080.00
1123.20
1168.13
1214.85
1263.45
1800.00
1872.00
1946.88
2024.76
2105.75
3536.00
3677.44
3824.54
3977.52
4136.62
1360.00
1414.40
1470.98
1529.82
1591.01
1120.00
1164.80
1211.39
1259.85
1310.24
1152.00
1198.08
1246.00
1295.84
1347.68
3632.00
3777.28
3928.37
4085.51
4248.93
ROCA FOSFR.
GUANO DE ISLA
BORA
FERTILIZANTES
CIPERMEX
FARMATE
FURADAN
PESTICIDAS
TOTAL
2016
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 2012
DETALLE
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
8.25
99.00
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
510.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
15.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
15.00
30.00
3,065.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,065.00
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
32.70
392.40
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
140.42
1,685.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
300.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
1,340.00
16,080.00
4,653.87
1,588.87
1,588.87
1,588.87
1,588.87
1,603.87
1,588.87
1,588.87
1,588.87
1,588.87
1,588.87
1,603.87
22,161.40
AGUA
ENERGA ELCTRICA
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
TELFONO E INTERNET
DEPRECIACIN
MATERIALES DE LIMPIEZA
SUELDO (JEFE PRODUCCIN)
TOTAL
67
Formulacin de Proyecto
AO
TOTAL 2012
2013
2014
2015
2016
DETALLE
99.00
102.96
107.08
111.36
115.82
510.00
530.40
551.62
573.68
596.63
AGUA
ENERGA ELCTRICA
30.00
31.20
32.45
33.75
35.10
3,065.00
0.00
3,315.10
0.00
3,585.62
392.40
408.10
424.42
441.40
459.05
1,685.00
1,685.00
1,685.00
1,685.00
1,235.00
300.00
312.00
324.48
337.46
350.96
16,080.00
16,080.00
16,080.00
16,080.00
16,080.00
22,161.40
19,149.66
22,520.15
19,262.64
22,458.17
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
TELFONO E INTERNET
DEPRECIACIN
MATERIALES DE LIMPIEZA
SUELDO (JEFE PRODUCCIN)
TOTAL
.
6.5.4. RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIN
Se muestran el resumen total de los costos de produccin que tendra la
empresa en la produccin del bien o servicio.
RESUMEN DE COSTO DE PRODUCCIN
AO
TOTAL 2012
2013
2014
2015
2016
101,651.33
101,651.33
101,651.33
101,651.33
101,651.33
8,768.00
9,118.72
9,483.47
9,862.81
10,257.32
DETALLE
MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
TOTAL
22,161.40
19,149.66
22,520.15
19,262.64
22,458.17
132,580.73
129,919.70
133,654.94
130,776.78
134,366.81
Formulacin de Proyecto
Para determinar el valor residual se utiliz el porcentaje de depreciacin
impuesto por la autoridad tributaria del pas, de acuerdo al tipo de activos
fijos.
ACTIVO
COSTO
HISTRICO
2012
2013
2014
2015
2016
Edificaciones
20,000.00
5%
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
Computadora
7,200.00
25%
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
0.00
Muebles
1,400.00
10%
140.00
140.00
140.00
140.00
140.00
700.00
Mangueras
4,000.00
10%
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
2,000.00
3,340.00
3,340.00
3,340.00
3,340.00
1,540.00
TOTAL
32,600.00
6.6.2. AMORTIZACIONES
Los activos fijos intangibles estn conformados por el software contable Star
Soft, el que se amortiza a travs del tiempo, en un periodo determinado por
la SUNAT.
De acuerdo a la ley tributaria los valores para dichas amortizaciones sern
del 20% anual.
Cabe precisar que los gastos realizados antes de poner a funcionar la
empresa se han considerado como gastos del perodo en base a lo que
seala el inciso g) del artculo 37 de la Ley del Impuesto a la Renta, por lo
que no sern amortizados. Los gastos incurridos por el proyecto se amortizan
a travs del tiempo, en un periodo determinado por la SUNAT.
69
VALOR POR
DEPRECIAR
15,000.00
0.00
17,700.00
Formulacin de Proyecto
ACTIVO
COSTO
VIDA
UTIL
2012
2013
2014
2015
2016
SOFTWARE
800.00
10%
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
VALOR POR
DEPRECIAR
400.00
7. EVALUACIN FINANCIERA.
En este captulo se analizar la informacin econmica del proyecto
mediante la presentacin de los estados financieros, como el balance
general que permitir conocer el movimiento que tendr la empresa una vez
que est funcionando y el estado de resultados que sirve de base para el
clculo de los flujos de caja, los mismos que son utilizados para determinar s
el proyecto es o no rentable.
Adems se presentarn los criterios de evaluacin ms comunes como: valor
actual neto (VAN), tasa interna de retorno (TIR), relacin beneficio costo
(B/C), perodo de recuperacin de la inversin (PRI) y el ndice de cobertura
de la deuda. Todos estos indicadores toman en cuenta el valor del dinero en
el tiempo, y de acuerdo a los niveles que alcancen, se establece la
conveniencia de implementar el proyecto.
7.1.- ESTADO DE SITUACIN INICIAL.
El Estado de Situacin Inicial es una presentacin ordenada de los activos,
pasivos, capital, en la iniciacin de un negocio o de un periodo contable. El
estado de situacin inicial como su nombre lo indica refleja el estado inicial
en que se encuentra el negocio o la empresa.
Estado de situacin inicial.
70
Formulacin de Proyecto
7.1.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
En los siguientes cuadros se puede observar la situacin de la empresa
despus de cada ao, y al final de la proyeccin del proyecto es decir al
trmino de los cinco aos.
7.1.2.- ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS.
Se denomina tambin Estado de Resultados, se elabora en cada perodo
contable para demostrar los cambios que ocurren en las cuentas de la
empresa, ver si existen utilidades (supervit) o prdidas (dficit) durante un
periodo contable y tambin para calcular los impuestos a pagar a la autoridad
tributaria.
Estado de Prdidas y Ganancias.
7.1.3.- FLUJOS DE CAJA DEL PROYECTO
Es el resultado de la diferencia entre los ingresos y egresos de efectivo que
registra la empresa, generados por la inversin realizada en un periodo de
tiempo determinado.
Este estado financiero permite ver la capacidad que tiene la empresa para
generar efectivo que permita la operacin normal de la empresa para cumplir
con sus obligaciones y los accionistas. En este cuadro se clasifican tanto los
egresos como los ingresos nicamente de efectivo, que indica el valor
nominal o real de caja.
Flujo de Caja Econmico-Financiero.
7.1.4.- BALANCE GENERAL PROYECTADO.
Este estado financiero muestra el resumen de todo lo que tiene la empresa,
lo que debe y le deben y lo que realmente pertenece a la empresa, en una
fecha determinada. En resumen el Balance General es una fotografa de lo
que tiene la empresa en activos, pasivos y patrimonio en un momento
determinado.
71
Formulacin de Proyecto
Cuadro del Balance General proyectado.
7.3. CLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO DEL PROYECTO.
Para evaluar proyectos de inversin a largo plazo, la teora recomienda
considerar el valor del dinero en el tiempo y comparar con valores
homogneos, sometiendo a los flujos de caja a un proceso de descuento;
con esto se sita todos los valores del flujo de caja en un mismo punto de
origen, es decir, en el que se realiza la inversin total, con lo cual es posible
comparar correctamente los valores.
La tasa de descuento que se utiliza para determinar el valor actualizado de
los flujos de caja se denomina Costo Promedio Ponderado de Capital (Ko), la
cual es la mnima que se debera exigir en un proyecto para que ste pueda
ejecutarse sin que la futura empresa pierda valor en el mercado.
El costo promedio ponderado del capital es igual a la media aritmtica
ponderada de los costos nominales de las fuentes de financiacin utilizadas
por el proyecto para cubrir la inversin total.
( P * Ke) + ( D * Ki )
Ko = -----------------------------------(P +D)
La frmula es la siguiente:
FC1
72
FC2
FCn
Formulacin de Proyecto
VAN =
----------- + ----------(1 + ko )1
(1+ko)2
(1+ko)n
FC2
(1+i)2
FCn
.... + ------------ - Inversin = 0
(1+i)n
73
Formulacin de Proyecto
7.6.- ANLISIS O RAZN BENEFICIO / COSTO. ABC.
El anlisis del beneficio / costo se basa en la relacin de los beneficios a los
costos asociados con un proyecto particular. Un proyecto se considera
atractivo cuando los beneficios derivados desde su implementacin excedan
a los costos asociados.
Cuando se trata de un proyecto lo que se requiere para que este tenga
validez es de que la razn beneficio/ costo sea mayor a uno. (B/C).
La frmula para calcular el beneficio/ costo es la siguiente:
Formulacin de Proyecto
El anlisis del punto de equilibrio nos permite conocer qu relacin existe
entre las ventas, costos fijos, costos variables, es decir, el punto de equilibrio
nos permita llegar a establecer cul es el volumen de ventas necesarias que
la empresa tendra que vender en un periodo determinado para no incurrir en
prdidas, pero al mismo tiempo no obtendramos ningn tipo de utilidad.
El punto de equilibrio es el nivel de produccin en el cual los ingresos son
iguales a la suma de los costos fijos y los costos variables. Para realizar el
clculo se requiere clasificar los costos en fijos y variables.
Los costos fijos son aquellos que no dependen del volumen de produccin y
permanecen constantes, los costos que se consideraron en este rubro son:
depreciaciones, seguros, mantenimiento de maquinaria y equipo.
Los costos variables son aquellos que dependen del volumen de produccin;
en el presente proyecto entre estos rubros se consider: materiales y
suministros,
publicidad.
La frmula para calcular el PE es la siguiente:
75
Formulacin de Proyecto
ANEXO N2
COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PRODUCIN DE GRANADILLA
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBRO
SEMILLAS
ROCA FOSFRICA
GUANO DE ISLA
BORA
FERTILIZANTES
CIPERMEX
FARMATE(BENOMY)
FURADAN
PESTICIDAS
PRECIO
UNIT S/.
CANTIDAD
BOLSA
SACOS
SACOS
KG
LITRO
KG
KG
0.5
2
5
3
400
41
27
75
2
2
2
85
70
72
200.00
82.00
135.00
225.00
442.00
170.00
140.00
144.00
454.00
1,096.00
Total
CANTIDAD
Fumigadora de espalda
230.00
Balanza Electrnica
170.00
340.00
30.00
10
300.00
Palas
50.00
250.00
Alicates
20.00
100.00
Canastillas
10.00
10
100.00
Aspersores
75.00
10
Linternas
15.00
750.00
75.00
3,065.00
DETALLE
TOTAL
76
600.00
TOTAL
1,150.00
1,600.00
656.00
1,080.00
1,800.00
3,536.00
1,360.00
1,120.00
1,152.00
3,632.00
8,768.00
Formulacin de Proyecto
5.- Balance de Materias Primas e Insumos.
6.- Mano de obra para produccin.
7.- Cuadro de asignacin de puestos.
8.DETALLE
CANTIDAD
COSTO
S/.
Bsqueda de nombre
Reserva de nombre
Minuta de constitucin
Inscripcin en Registros Pblicos
Licencia de funcionamiento
Remuneraciones de personal.
9.- Costos por trmites y permisos.
77
1
1
1
1
1
TOTAL
S/.
4.00
18.00
400.00
24.00
70.00
516.00
Formulacin de Proyecto
78
Formulacin de Proyecto
79
Formulacin de Proyecto
ANEXOS
80
Formulacin de Proyecto
BIBLIOGRAFA
http://www.slideshare.net/PABLOEMILIO/la-granadilla.
www.minag.gob.pe
http://es.scribd.com/doc/33979940/estudio-finan-granadilla.
http://www.sabelotodo.org/agricultura/enredaderas/granadillareal.ht
ml.
http://www.bateriafina.biz/SxaswaT.htm.
http://fichas.infojardin.com/trepadoras/passiflora-quadrangularismaracuya-gigante-granadilla-grande.htm.
81
Formulacin de Proyecto
http://sisagri.minag.gob.pe:8080/sisagri/portal/index.jsf.
http://www.cosechasfoods.com/tecnologia.
http://cultiva-sa.blogspot.com/2009/05/la-granadilla.html
http://www.cosechasfoods.com/tecnologia.
http://cultiva-sa.blogspot.com/2009/05/la-granadilla.html
http://www.minag.gob.pe/download/pdf/especiales/dinamica/dinamicaagropec
uaria1997-2009.pdf
http://www.granadilladeabona.org/index.php?option=com_content&v
iew=article&id=185:viabilidadtecnica&catid=38:emprendedores&Itemid=37.
82