CARACTERIZACION DE PROCESOS

CONTROL DE PRODUCTO NO CONFORME

OBJETIVO: Establecer la metodologa para identificar, registrar, analizar, tratar y controlar el

producto y/o servicio no conforme y prevenir su uso o entrega no intencionada, que afecte el
cumplimiento de la misin de la empresa EMPOPASTO S.A. E.S.P.

PROVEDORES: Gobierno nacional, entidades sectoriales. ICONTEC, Junta Directiva y Asamblea

de Accionistas, Todos los Procesos del Sistema de Gestin de Calidad.

ENTRADAS AL PROCESO: Recursos se necesitan para que el proceso cumpla su objetivo.

Agua clarificada, medicin de caudal Plan de Tratamiento Agua Floculada, Agua Sedimentada,
Agua Filtrada, Agua Tratada en plantas; Laboratorios Fisicoqumicos y Microbiolgicos, equipos,
reactivos y materiales. Recurso Hdrico; Estructuras y componentes captacin, aduccin,
desarenacin y conduccin.

ACTIVIDADES: Este procedimiento aplica para todos los procesos misionales de la empresa
EMPOPASTO S.A E.S.P. Inicia con la identificacin de los aspectos que afectan la calidad del
producto y/o servicio, hasta el seguimiento y archivo de las acciones de tratamiento definidas.
Identificar producto y/o servicio no conforme
El responsable y/o lder del proceso misional debe identificar el aspecto que afecta la calidad del
producto y/o servicio, y registrar su descripcin en el formato Matriz de producto y/o servicio
no conforme.
Determinar las causas del producto y/o servicio no conforme
El responsable y/o lder del proceso misional debe identificar las causas que ocasionaron el
producto y/o servicio no conforme tomando como referencia la metodologa establecida en el
procedimiento de acciones correctivas, acciones preventivas y /o de mejora de la empresa.
Identificacin de correcciones y/o acciones correctivas.
El responsable y/o lder del proceso misional debe establecer las acciones para dar tratamiento
al hallazgo, tomando como referencia los parmetros establecidos en el proceso de acciones
correctivas, acciones preventivas y /o de mejora. Debe utilizar el formato para la Identificacin,
manejo y seguimiento acciones correctivas, preventivas y/o de mejora.
Nota: las acciones a seguir pueden ser segn sea el caso: concesin, correccin, desecho,
liberacin, reclasificacin, reparacin, reproceso
Envo de reportes de producto y/o servicio no conforme
El responsable y/o lder del proceso misional debe reportar y enviar diligenciado el formato para
la Identificacin, manejo y seguimiento acciones correctivas, preventivas y/o de mejora, al lder
del proceso Mejoramiento Continuo para su informacin, seguimiento y control.
Ejecutar tratamiento para el aspecto que afecta la calidad del producto y/o servicio no
conforme

El responsable y/o lder del proceso misional debe implementar las acciones definidas para
corregir el producto y/o servicio no conforme definidas en el para la Identificacin, manejo y
seguimiento acciones correctivas, preventivas y/o de mejora.
Realizar seguimiento a las correcciones y/o acciones correctivas tomadas
El lder del proceso de Mejoramiento Continuo debe realizar seguimiento para verificar si la
accin tomada elimin el aspecto que gener el producto y/o servicio no conforme.
Si la accin tomada no elimin el aspecto que gener el producto y/o servicio no conforme, el
responsable y/o lder del proceso misional debe nuevamente realizar el proceso de
identificacin de correcciones y/o acciones correctivas definido en Identificacin de
correcciones y/o acciones correctivas.
Conservar los registros del control de producto y/o servicio no conforme
El responsable y/o lder del proceso debe mantener los registros generados durante la ejecucin
de este procedimiento. Se deben mantener un archivo completo, legible y de fcil identificacin
y recuperacin.
Actualizar la matriz de producto y/o servicio no conforme
El responsable y/o lder del proceso misional debe actualizar el formato Matriz de producto y/o
servicio no conforme con los productos y/o servicios no conformes identificados, y debe enviar
copia al lder del proceso de mejoramiento para su conocimiento e informacin.

SALIDA DEL PROCESO: Se obtiene mediante este proceso. Agua apta para consumo humano,
Control Diario de Calidad de Agua en Planta Centenario, Mijitayo y San Felipe y Caracterizacin
de Agua en Plantas. Equipos funcionando, Hojas de Vida actualizadas, Informes de
Mantenimiento. Cumplimiento efectivo de las Acciones Correctivas y Preventivas.

CLIENTES DEL PROCESO: Entes de Control, Comunidad, Todos los procesos, Produccin;
Operacin del Sistema de Acueducto.

RESPONSABLE DEL PROCESO: Los responsables y/o lderes de los procesos misionales son los
encargados de identificar los productos y/o servicios no conformes, hasta la toma de las
acciones necesarias para el tratamiento del aspecto que afecta la calidad del producto y/o
servicio. Cargo Subgerente de Operaciones.

PERSONAL INVOLUCRADO: Todo el personal de Operaciones, subgerente de operaciones,

Profesionales Universitarios II, Operadores, Ayudantes de Operacin, Obreros Auxiliares y
Contratistas, Jefe Operativo de Produccin, Tcnico Electromecnico, Obrero Auxiliar.

DOCUMENTOS:
o Plan de desarrollo municipal
o Plan estratgico EMPOPASTO
o Plan de gestin ambiental
o Manual de operaciones

o
o
o
o

Manual de gestin de la calidad

Manual de seguridad de sustancias qumicas
Procedimientos control de documentos, registros, producto no conforme, acciones
correctivas, acciones preventivas.
Ver listado maestro de documentos y registros.

REQUISITOS DEL PRECESO: Ley 142 de 1994; Ley 99 de 1993; Ley 373 de 1997; Resolucin 1096
de 2000; Decreto 1594 de 1984; Decreto 1575 de 2007; Resolucin. 2115 de 2007; NTCGP
1000; NTC ISO - IEC 17025, Resoluciones CRA 315 de 2005 y sus modificaciones; Resolucin
000082 DE 2009.

SEGUIMIENTO Y MEDICION: Datos de variables de proceso, indicadores, Resultados de

auditoras, Informes de Revisiones por la Direccin, Legislacin, Por Diseo y desarrollo, por
recurso humano, por riesgos.

RECURSOS: Equipos Electromecnicos, Elctricos, Electrnicos, Neumticos. Materiales,

Repuestos y Herramientas y Hojas de Vida. Plan de Mantenimiento, Reportes de Novedades.

AUDITORIAS INTERNAS

OBJETIVO: Establecer parmetros para planificar, implementar y ejecutar auditoras internas a

los sistemas de gestin y al Modelo Estndar de Control Interno de EMPOPASTO S.A. E.S.P., con
el propsito de verificar que las actividades desarrolladas y los resultados obtenidos estn de
acuerdo con la planeacin definida en los procesos, que estos se han implementado y se
mantienen de manera eficaz, eficiente y efectiva, de conformidad con los requisitos de las
normas NTCGP 1000:2009, ISO 9001:2008, NTC ISO/IEC 17025:2005 y MECI 1000:2005.

PROVEDORES: Las auditoras internas se realizarn acorde con la programacin establecida. Se

realizarn al Sistema de Gestin y al Modelo Estndar de Control Interno, bajo los criterios de
las normas NTCGP 1000:2009, ISO 9001:2008, NTC ISO/IEC 17025:2005 y MECI 1000:2005.
Las auditoras internas se ejecutan bajo los principios de auditora establecidos en la norma
NTC-ISO 19011: 2012 numeral 4 principios de auditora. Estos son: integridad, presentacin
imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la
evidencia.

ENTRADAS AL PROCESO: Quejas de usuarios o informes de funcionarios y de oficio, Solicitudes

de capacitacin de conformidad con la Ley 734/2002, Ley 1010/2006 "Acoso Laboral" Procesos
disciplinarios, Cronograma de Campaas de moralizacin y prevencin, Disponibilidad de
recursos, Contenido de las Capacitaciones. Plan de Actividades Oficina de Control Interno, gua
de Administracin del Riesgo DAFP, Mapas de Riesgo, Requisitos Legales y reglamentarios
vigentes, Disposiciones de los Entes y Organismos de Control, Informes previos de Auditorias
y/o Evaluaciones a los procesos, Solicitudes de Acompaamiento y asesora, Informes de los

Entes y organismos de control, Documentos, Registros y resultados de Indicadores del proceso,

planes de mejoramiento, Comit de Direccin, Comit de Calidad y/o Control Interno,
Informacin generada por el proceso involucrado, Informes cumplimiento a los planes de
mejoramiento, Informe de Auditorias de Calidad y MECI.

ACTIVIDADES: Inicia con la elaboracin del programa de auditoras internas de la empresa y

termina con el seguimiento a las acciones de mejora emprendidas.
PLANIFICACIN, PREPARACIN Y DESARROLLO DE AUDITORA
Programacin de auditora
Para la programacin de auditoras internas de calidad, el lder del Proceso Mejoramiento
Continuo, conjuntamente con la oficina de Control Interno de la empresa deben elaborar el
programa de auditoras en el formato 30.2-0010 Programa de Auditoras Internas teniendo en
cuenta las siguientes consideraciones:
Se debe realizar a intervalos planificados un ciclo completo de auditoras internas, para dar
cubrimiento a todos los procesos definidos en el mapa de procesos de la empresa.
Los responsables de la elaboracin del programa de auditora deben identificar y evaluar los
riesgos para la ejecucin del programa de auditora. As como considerar su materializacin en
el desarrollo del programa.
El programa de auditoras debe incluir:
Objetivo y alcance para el programa de auditora y para las auditoras individuales.
Numero de auditora, criterios, proceso a auditar, equipo auditor, metodologa y calendario de
las auditoras.
Recursos necesarios, por ejemplo viajes y alojamiento cuando sea necesario.
El programa de auditoras debe ser revisado por el Jefe de la Oficina de Control Interno de la
empresa y posteriormente presentarse a Gerencia para su aprobacin.
Una vez el programa de auditora este aprobado, se debe dar a conocer a todos los lderes de
proceso.
En el caso en que se requiera, el programa de auditora podr ser modificado:
Cambiando las fechas de ejecucin de auditora por necesidad del servicio o condiciones
especiales de la empresa.
Eliminando una(s) auditoria(s) por necesidad de servicio o condiciones especiales de la
empresa.
Adicionando una auditora por priorizacin de procesos o requisitos relacionados con el
enfoque al cliente, la prestacin del servicio y/o la gestin de los recursos. O para aquellos
procesos o requisitos en los que se haya encontrado no conformidades en auditoras anteriores.
Nota 1: La identificacin y evaluacin de los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los
objetivos del programa de auditora pueden estar asociados con el establecimiento, la
implementacin, el seguimiento y la mejora del mismo.
Nota 2: Los riesgos pueden asociarse a la planificacin, asignacin de los recursos (tiempos y/o
personas), la seleccin del equipo auditor, la implementacin, los registros y controles, y el
seguimiento, la revisin y la mejora del programa de auditora.
Seleccin de auditores internos de calidad

La Gerencia y el Jefe de la Oficina de Control Interno realizaran la seleccin del equipo auditor
con base en lo establecido en el anexo consideraciones para las auditoras internas que
contiene:
El perfil del auditor lder.
El perfil del auditor interno.
Los criterios para la seleccin y evaluacin de auditores. Nota 1: El listado de auditores
internos de calidad de la empresa deber actualizarse tomando como, los procesos de
formacin que se adelanten en este sentido, o con base en el ingreso y/o retiro de auditores de
la planta de personal de la empresa.
Nota 2: Cuando as lo determine la Gerencia de la empresa, podr realizar una contratacin con
personal externo especializado para realizar el proceso de auditora de los procesos del sistema
de gestin de la empresa. En este caso, se evaluar el perfil del equipo auditor tomando como
referencia los criterios anteriormente relacionados.
Planear auditoras internas
El Auditor lder junto con el Equipo Auditor son los responsables de elaborar el Plan de
Auditora en el Formato 30.2-0011 Plan de Auditora.
El plan de auditora debe ser presentado con dos (2) semanas de anticipacin al desarrollo de la
misma al lder del proceso de mejoramiento continuo para su revisin y posterior aprobacin
por parte de la Gerencia de la empresa.
El plan de auditoras debe ser socializado con los responsables de los procesos con ocho (8) das
de anticipacin al inicio de las actividades de la auditora. Durante la auditora, el plan de
auditora puede modificarse de acuerdo a las necesidades, siempre y cuando se notifique formal
y oportunamente al equipo auditor y a los auditados.
Preparacin de la auditora
Asignacin de tareas al equipo auditor
El Auditor lder en reunin con el Equipo Auditor, deber asignar a cada uno la responsabilidad
para auditar procesos, funciones, lugares, reas o actividades especficas. Tales asignaciones
debern considerar la necesidad de independencia y competencia de los auditores y el uso
eficaz de los recursos, as como las diferentes funciones y responsabilidades de los auditores,
auditores en formacin y expertos tcnicos.
Se pueden realizar cambios en la asignacin de tareas a medida que la auditora se va llevando a
cabo para asegurarse de que se cumplan los objetivos de la auditora.
Documentos de trabajo para auditora
Los integrantes del Equipo Auditor debern revisar la informacin pertinente a las tareas
asignadas y preparar los documentos de trabajo como la lista de verificacin para ir registrando
las evidencias y las conclusiones de la auditora.
Las listas de verificacin de auditora deben ser elaboradas por el equipo auditor en el Formato
30.2-0012 Lista de verificacin.
Realizacin de actividades de auditora
Reunin de apertura
Es la primera actividad que se debe considerar en la agenda del Plan de Auditora; en ella
asistirn los Lderes y Responsables de los procesos, el Gerente de la empresa, el Jefe de la
Oficina de Control Interno y el Equipo Auditor. Su objetivo es:
Presentar al equipo auditor.

 Proporcionar un resumen del objetivo, alcance, agenda prevista y mtodos de evaluacin que
sern utilizados para el desarrollo de la auditora.
Confirmar el plan de auditora.
Confirmar los canales de comunicacin entre equipo auditor y el auditado.
Proporcionar al auditado la oportunidad de realizar preguntas.
Realizar las aclaraciones necesarias para el buen desarrollo de la auditora.
De la reunin de Apertura se debe dejar evidencia en el Formato 30.2-0020 Acta de Reunin
Comunicacin durante la auditora
Los integrantes del Equipo Auditor debern mantener una comunicacin fluida que permita
intercambiar informacin, evaluar el progreso de la auditora y reasignar las tareas entre los
auditores del equipo segn sea necesario.
Durante la auditora, el Auditor Lder deber comunicar peridicamente los progresos de la
auditora y cualquier inquietud al auditado.
Si las evidencias recopiladas durante la auditora que conlleven a un riesgo inmediato y
significativo, debern comunicarse sin demora al auditado.
Cuando las evidencias disponibles o los hechos ocurridos en el desarrollo de la auditora
indiquen que los objetivos no son alcanzables, el Auditor Lder deber informar las razones al
Jefe de la Oficina de Control Interno y al auditado, para determinar las acciones apropiadas.
Estas acciones pueden incluir la reconfirmacin o la modificacin del Plan de Auditora, cambios
en los objetivos de la auditora o su alcance, o la terminacin de la auditora.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Durante la auditora, deber recopilarse mediante muestreo la informacin pertinente para los
objetivos, el alcance y los criterios de la misma, incluyendo informacin respecto a las
interrelaciones entre funciones, actividades y procesos.
Solo la informacin que es verificable puede constituir evidencia de la auditora y se basa en
muestras de la informacin disponible; esta evidencia deber ser registrada en el informe de
auditora.
Entre los mtodos para recopilar informacin estn:
Entrevista: se realiza directamente con el personal responsable del proceso auditado.
Observaciones en el sitio: se realiza observaciones directas en el lugar de trabajo, para
verificar la conformidad con los requisitos establecidos
Revisin de documentos, incluyendo los registros: revisin sistemtica de los documentos y
registros del rea auditada, los cuales demuestran la evidencia de la labor realizada y la
conformidad respecto a los requisitos establecidos. La informacin recopilada puede ser:
registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que sea verificable.
Generacin de hallazgos de auditora
La evidencia de la auditora deber ser evaluada frente a los criterios de auditora para generar
los hallazgos, los cuales pueden indicar tanto conformidad como no conformidad con los
criterios de la auditora.
Los hallazgos de la auditora pueden clasificarse como conformidades, no conformidades,
observaciones u oportunidades de mejora. Estas debern revisarse con el auditado para
obtener el reconocimiento de que la evidencia de la auditora es exacta y que los hallazgos se
han comprendido.

La conformidad con el criterio de auditora deber presentarse de manera sucinta, indicando

ubicaciones, funciones o procesos que fueron auditados.
Las no conformidades y las evidencias de la auditora que las apoyan debern registrarse en el
informe de auditora.
Se deber realizar todo el esfuerzo posible para resolver cualquier opinin divergente relativa a
las evidencias y/o los hallazgos de la auditora y debern registrarse los puntos en los que no
haya acuerdo.
El equipo auditor deber reunirse cuando sea necesario para revisar los hallazgos identificados
durante el desarrollo de la auditora.
Preparacin de conclusiones de auditora
El equipo auditor deber reunirse antes de la reunin de cierre para revisar los hallazgos de la
auditora y cualquier otra informacin recopilada durante la auditora frente a los objetivos de
la misma.
Acordar las conclusiones de la auditora, preparar las conclusiones y comentar el seguimiento
de la misma.
Las conclusiones debern dar a conocer el grado de conformidad y el reconocimiento de
fortalezas del sistema de gestin, as como los hallazgos del sistema.
Reunin de cierre
Es la ltima actividad programada en el Plan de Auditora. Esta se debe realizar al da hbil
siguiente despus de terminado el trabajo de campo de la auditora.
En la reunin de cierre debern participar el Gerente de la empresa, el Jefe de la Oficina de
Control Interno, los responsables y/o lderes de los procesos auditados.
El auditor lder deber presentar los hallazgos y las conclusiones generales de la auditora de tal
manera que sean comprendidas y reconocidas por los lderes y/o responsables de los procesos
auditados, para que presenten las acciones correctivas, preventivas y de mejora, de acuerdo
con el procedimiento establecido. Si se presentan divergencias relativas a los hallazgos de la
auditora o a las conclusiones, entre el auditado y el equipo auditor, durante este espacio se
deben discutir y, si es posible, resolverse. Si no se resuelve, debern registrarse todas las
opiniones.
De la reunin de cierre se debe dejar evidencia en el Formato 30.2-0020 Acta de Reunin
Informe de la auditora
Preparacin del informe de auditora
El Lder del equipo auditor es el responsable de la preparacin y del contenido del Informe de
Auditora, el cual debe proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro de la
auditora y hacer referencia a lo siguiente:
Los objetivos de la auditora.
Fecha de inicio y terminacin de la auditora.
El alcance de la auditora, los procesos auditados y la identificacin de la dependencia de la
empresa (lugares donde se realizaron las actividades de la auditora).
Identificacin del equipo auditor y de los participantes del auditado en la auditora.
Criterios de la auditora.
Los hallazgos de la auditora y las evidencias relacionadas cuando sea necesario.
Conclusiones de la auditora.

De ser necesario, el informe de auditora deber referenciar los obstculos encontrados que
puedan disminuir la confianza en las conclusiones de la auditora, cualquier rea dentro del
alcance de la auditora no cubierta, y las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado.
El informe de auditora debe ser elaborado en el Formato 30.2-0013 Informe Auditora
Interna.
Nota: Junto con el informe de auditora se deber entregarse los documentos soportes
utilizados en el desarrollo de la auditora (listas de verificacin, actas de reunin, copias de
registros, u otros).
Distribucin del informe de auditora
El Informe de Auditora debe entregarse al Jefe de la Oficina de Control Interno en los siguientes
cinco (5) das hbiles a la realizacin de la auditora.
El Jefe de la Oficina de Control Interno se encargar de entregar el informe final de auditora de
manera formal a los lderes de los procesos auditados, para su revisin en concordancia con el
desarrollo de la misma. Posteriormente, se deber dar a conocer a la Gerencia de la empresa.
La auditora finaliza cuando todas las actividades descritas en el plan de auditora se hayan
realizado y el informe de la auditora aprobado se haya distribuido.
Los integrantes del Equipo Auditor y todos los receptores del informe deben respetar y
mantener la debida confidencialidad de los informes. Nota: Si el informe de auditora no se
ajusta al desarrollo de la misma presentado en la reunin de cierre, este debe ser devuelto al
auditor lder con las respectivas observaciones, indicando el lapso tiempo para realizar los
ajustes.
Conservacin de registros
Los documentos y registros originales pertenecientes a la auditora deben conservarse en el
proceso de Mejoramiento Continuo de EMPOPASTO S.A. E.S.P y una copia en el archivo de
gestin del lder del proceso auditado.

SALIDA DEL PROCESO: Fallos sancionatorios o absolutorios de primera o segunda instancia,

autos inhibitorios, autos de preservacin de orden interno y remisiones a los entes de control
Acciones preventivas y correctivas, anlisis de los indicadores, Planes de mejoramiento Plan de
Actividades Oficina de Control Interno, Programas y Planes de Auditoras Internas de Calidad,
Cronograma de Campaas de moralizacin y prevencin, Plan de Accin Trimestral de la Oficina
Control Interno Disciplinario, Informes de Monitoreo a los Riesgos, Registros de Asesora y
Socializacin, Informe de asesora y acompaamiento, Informes de Auditorias y/o Evaluaciones
a los Procesos , Informes cumplimiento a los planes de mejoramiento, Informe de Auditorias de
Calidad y MECI, Registro seguimiento a tareas de comit, Evidencias de Socializacin y
Sensibilizacin, Informes para los Entes y Organismos de Control.

CLIENTES DEL PROCESO: Todos los funcionarios, Contralora Municipal, Procuradura Provincial,
Fiscala General de la Nacin, Procuradura General de la Nacin. Gerencia, Entes y Organismos
de control. Todos los funcionarios de la Organizacin, Disciplinado, Quejoso, Abogado defensor
del Disciplinado, todos los procesos.

RESPONSABLE DEL PROCESO: El lder del proceso Mejoramiento Continuo, Equipo Auditor
designado. Cargo Jefe de la Oficina de Control Interno disciplinario.

PERSONAL INVOLUCRADO: Auditor lder, Auditor interno, Jefe de la Oficina de Control Interno Profesionales Universitarios y Auxiliares Administrativos Control Interno, Jefe Oficina Control
Interno Disciplinario - Asistente II

DOCUMENTOS:

Plan Estratgico "EMPOPASTO Somos Todos",

Plan Operativo de Inversiones, Presupuesto.

Manual de Calidad.

Manual de Procesos y Procedimientos.

Manual de Contratacin.

Manual de Funciones.

Informe de Auditoras Internas de Calidad.

Procedimiento Control de documentos.

Procedimiento Control de registros.

Procedimiento de Acciones Correctivas.

Procedimiento de Acciones Preventivas.

Listado maestro de documentos.

Listado maestro de registros.

REQUISITOS DEL PRECESO: Constitucin Nacional; Ley 87/1993 "Control Interno" y su Decreto
1826/1994 ; Ley 142/94 "Servicios pblicos domiciliarios"; Ley 80 de 1993 Ley de Contratacin
estatal; Ley 190 / 1995 Estatuto anticorrupcin; Decreto 280/1996 "Consejo Asesor en
materia de Control Interno"; Directiva presidencial 01/1997 "Desarrollo del Sistema de Control
Interno "; Decreto 2070/1997 "Modifica el artculo segundo del decreto 280 de 1996"; Decreto
2145/1999 y Decreto 2539/2000 "Desarrollo del Sistema Nacional de Control Interno; Decreto
1537 de 2001 "Roles de la Oficina de Control Interno; Ley 872/2003 "SGC"; Ley 909 de 2004
articulo 39. Obligacin de evaluar; "Resolucin 357/2008 CGN CIC; Dec 1599/2005 "Modelo

Estndar de Control Interno"; Circular No. 3 / 2005 Consejo Asesor C.I. Responsabilidades con
la evaluacin de SGC; Resolucin 360/2008 Contralora Municipal. "; Decreto 4110 de 2004
"NTCGP 1000:2004", NTC-ISO 19011: 2002. Ley 734/2002 "Cdigo nico disciplinario"; Cdigo
Contencioso Administrativo, Penal, de Procedimiento Penal, y de Procedimiento Civil,
Reglamento Interno de Trabajo, Manual de Funciones, Resoluciones vigentes, Reglamento
Interno de Trabajo.

SEGUIMIENTO Y MEDICION:
Realizar seguimiento a la auditora

El auditor lder con su equipo auditor o, quien se designe por el Jefe de la Oficina de Control Interno
de EMPOPASTO S.A. E.S.P, debe efectuar seguimiento y verificacin de las acciones correctivas o
preventivas implementadas segn las fechas acordadas y definidas con el auditado, de acuerdo a lo
establecido en el procedimiento P. 49.2-0005 acciones correctivas, preventivas y/o de mejora de la
empresa.
En caso de no registrarse avance en la implementacin de las acciones correctivas, preventivas y/o
mejora, el auditor lder o quien se haya delegado, deber presentar un informe al Jefe de la Oficina
de Control Interno de la EMPOPASTO S.A. E.S.P informando sobre el incumplimiento.
Evaluacin de los auditores
La evaluacin del Equipo Auditor se realizar una vez finalice la Reunin de Cierre de la auditora
con el fin de evaluar el desempeo de los auditores y monitorear el cumplimiento de los objetivos
de la auditora. As como, la identificacin de acciones orientadas al fortalecimiento de las
competencias del equipo auditor.
La evaluacin se realizar a travs del Formato 30.2-0014 Evaluacin del Auditor

RECURSOS: Personal capacitado, Auto determinacin y archivo definitivo, Fallos sancionatorios

o absolutorios de primera o segunda instancia, autos inhibitorios, autos de preservacin de
orden interno y remisiones a los entes de control Acciones preventivas y correctivas, anlisis de
los indicadores.