HALLAZGOS

Las
planillas
nicas de pagos
de sueldos y
salarios
del
personal
permanente
y
contratado no se
encuentran
firmados por los
trabajadores.

EVIDENCIAS
De la verificacin y verificacin a las planillas nicas
de pago de los empleados y obreros permanentes y
contratados preparados por la Municipalidad Distrital
de Jos Leonardo Ortiz-Chiclayo, de los ejercicios
econmicos 2013 y 2012, que administra la
Subgerencia de Recursos Humanos, se aprecia que
ests se encuentran procesadas en el sistema
informtico, las mismas que no estn firmadas y estn
en hojas sueltas y sin empastar, que por su uso se estn
deteriorando fcilmente.

CAUSAS
No se tiene en cuenta la norma de control de
Estructura Orgnica de la Norma General de
Ambiente de Control de la Ley n 28716,
Ley de Control Interno del Estado, que
indica: El titular o funcionario designado
debe desarrollar, aprobar y actualizar la
estructura organizativa en el marco de la
eficiencia y eficacia que mejor contribuya al
cumplimiento de sus objetivos y a la
consecucin de su misin

La municipalidad
no cuenta con un
Reglamento
Interno
de
Trabajo.

De la evaluacin a los documentos de gestin a la

Subgerencia de Recursos Humanos y aplicacin del
cuestionario de Control Interno, se ha determinado que
la municipalidad no cuenta con un RIT; instrumento de
carcter laboral destinado a determinar las
condiciones, a que deben sujetarse los empleados y
trabajadores en el cumplimiento de sus deberes y
obligaciones, instrumento que va a regular las
relaciones laborales, as como asegurar una buen
marcha administrativa, de acuerdo a la realidad y a la
normatividad legal vigente

Falta de cumplimiento del artculo 4 de la

Ley n 28716, Ley de Control Interno de las
Entidades del Estado, la que establece: Las
Entidades
del
Estado
implementen
obligatoriamente sistemas de control interno
en sus procesos, actividades, recursos,
operaciones
y
actos
institucionales
presentando su ejecucin al cumplimiento
de los objetivos.

RECOMENDACIONES
Que, se disponga al Gerente
Municipal en coordinacin
con
el
Gerente
de
Administracin y Finanzas,
implementen
directivas
orientadas a establecer la
obligatoriedad a firmar las
planillas de remuneraciones
por los trabajadores en seal
a la conformidad a la
remuneracin percibida.
Disponer
al
gerente
municipal,
la
implementacin
de
los
documentos de gestin de la
Municipalidad
con
el
propsito de lograr una
mayor efectividad, eficiencia
y productividad en el
comportamiento funcional
del sistema de personal.

El reglamento de
control
de
asistencia,
puntualidad
y
permanencia de
los trabajadores
se
encuentra
desactualizado

La municipalidad
no
ha
implementado un
programa
de
capacitacin para
cada nivel de
carrera
y de
acuerdo con las

De la revisin y evaluacin al Reglamento de Control

de Asistencia, Puntualidad y Permanencia de los
Trabajadores de la municipalidad, aprobado con
Resolucin de Alcalda n 60-1999-MDJLO/A de
fecha 28 de enero de 1999, se observa que este
reglamento esta desactualizado, por cuanto dicho
reglamento adolece de ciertas deficiencias, tales como
entre otras, en el captulo III Del Registro de Control
de Asistencia de Personal en el artculo 10, 11, 12,
13, 14 y 15 indican, el registro y control de
asistencias es a travs de tarjetas y listados de los
trabajadores municipales que constituyan las nicas
pruebas de asistencia y puntualidad; sin embargo, a la
fecha existe un sistema de control biomtrico, donde se
registra el control de asistencia con el dedo ndice
tanto en el ingreso, como en la salida de su centro d
elabores.
De la revisin y evaluacin a los documentos
sustentatorios alcanzados por la Subgerencia de
Recursos Humanos, as como de la verificacin de los
cuestionarios de control interno, aplicados se ha
establecido que durante el periodo 2012 y 2013, a la
fecha no se ha implementado un programa de
capacitacin para los trabajadores que laboran en la
municipalidad, que les posibilite incrementar, ampliar,

El hecho expuesto, contravienen al Artculo

4 de la Ley n 28716, Ley de Control
Interno de las Entidades del Estado,
establece: Las Entidades del Estado
implementen obligatoriamente sistemas de
control interno en sus procesos, actividades,
recursos, operaciones y actos institucionales
presentando su ejecucin al cumplimiento
de los objetivos

Que,
el
gerente
de
Planeamiento y Presupuesto
y la Subgerencia de Recursos
Humanos, ejecuten acciones
orientadas a actualizar el
reglamento de control de
asistencia, puntualidad y
permanencia
de
los
trabajadores, a fin de
garantizar la administracin
integral de los recursos
humanos.

La municipalidad no est cumpliendo con lo

estipulado por la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y de Remuneraciones del
sector Pblico, Decreto Legislativo n 276
del 06 de marzo de 1984 en su art. 18
indica: Es deber de cada entidad establecer
programas de capacitacin para cada nivel
de carrera y de acuerdo con las

Que, el titular de la
municipalidad, disponga al
gerente de administracin y
finanzas en coordinacin con
el gerente de planeamiento y
presupuesto y subgerente de
recursos humanos, formulen
una directiva interna en la

especialidades

La municipalidad
no prepara el
flujo de caja en la
programacin
financiera.

La municipalidad
no cuenta con un
marges
de
bienes.

y reforzar sus conocimientos a efectos de obtener un especialidades, como medio de mejorar el cual se norme la capacitacin
mayor desarrollo y manejo del ejercicio de la funcin servicio pblico e impulsar el ascenso del del personal en todos sus
asignada, acorde con la normatividad vigente.
servidor.
niveles teniendo en cuenta su
nivel profesional y las
funciones
que
se
desempean en la entidad.
De la evaluacin de los documentos de gestin con que La organizacin no cuenta prcticas sanas de Se deben ejecutar acciones
cuenta la municipalidad, se aprecia que por los control interno, que establecen que las que
permitan
a
la
ejercicios econmicos 2012 y 2013, en el campo entidades deben tener como herramienta de municipalidad contar con el
funcional e tesorera, no se prepara los flujos de gestin los flujos de caja, con la finalidad de flujo
de
caja,
como
entradas y salidas de fondo, con la finalidad de poder controlar las entradas (ingresos) y herramienta de gestin, con
optimizar el movimiento de efectivo en el corto plazo
salidas (egresos) de dinero de la entidad, el la finalidad de optimizar los
cual permitir calcular el flujo que podr recursos financieros de la
poseer en un periodo determinado, entidad,
analizar
la
permitindole saber si a la entidad le falta viabilidad de proyectos de
dinero y si es necesario contar con un inversin as como la
financiamiento que le permita continuar sus rentabilidad.
operaciones.
De la revisin efectuada a la documentacin alcanzada La institucin no cumple con lo estipulado Se debe coordinar con las
por la Unidad de Control Patrimonial, relacionada con en el artculo 57 de la Ley Orgnica de reas competentes, a fin de
el control de bienes, se ha determinado que la Municipalidades, Ley n 27972, precisa que realizar
acciones
que
municipalidad, no cuenta con un marges de bienes que cada municipalidad abre y mantienen permitan implementar el
permita como institucin brindar informacin veraz y actualizado
el
marges
de
bienes marges de bienes, con el
oportuna respecto a los bienes de propiedad de la municipales, bajo responsabilidad solidaria propsito
de
tener
municipalidad, as como cumplir con remitir a la del alcalde, gerente municipal y el registrados todos los bienes
Superintendencia
de
Bienes
Nacionales,
la funcionario que la municipalidad designe en de
propiedad
de
la

informacin veraz relacionada a los mismos.

forma expresa.

municipalidad.