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PARA FORMULACIN DE
PROYECTOS INDUSTRIALES
Primera Edicin
Ambato 2012
CONTENIDO
Captulo I
EMPRESA PROYECTO
Evaluacin de la Gestin Empresarial
Modelos Administrativos
Captulo II
PROYECTOS INDUSTRIALES
Estudio de Proyectos
25
Proyecto de Inversin
29
Tipos de Proyectos
34
Captulo III
IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS SOCIALES O
EMPRESARIALES
Identificacin de Problemas
46
rbol de Problemas
53
rbol de Objetivos
66
Seleccin de Alternativas
70
Captulo IV
PLANIFICACIN DE PROYECTOS
Diagnstico de Situacin Actual
79
Estudio Tcnico
120
Captulo V
ESTUDIO ECONMICO
Costos de proyecto
169
Depreciacin y Amortizacin
171
Flujo de Caja
173
Prefacio
La
GUIA
PARA
FORMULAR
PROYECTOS
INDUSTRIALES,
CAPITULO I
EMPRESA PROYECTO
En este captulo se aplicarn los siguientes conceptos:
permanentemente
de
lograr
la
los
Coca Cola,
2000
Modelo de la calidad
1980
1940
Modelo conductual
1930
1890
Modelo tradicional
Figura 1.1
6
Modelo Tradicional
El pensamiento ms antiguo sobre administracin es el
tradicional, que es aplicado a partir del siglo XIX, y en el se
consideran:
Administracin Burocrtica
Creada por Max Weber, alemn que sustento su investigacin
en el estudio de la burocracia organizacional alemana, el
sistema
tiene
los
siguientes
principios
bsicos
de
funcionamiento:
Km de bandas
relaciono
el
estudio
con
el
sentido
humano,
Administracin Gerencial
Se concentra en las funciones administrativas y su evolucin parte
con Henri Fayol, quien atribuyo el xito al conocimiento de las
funciones administrativas: planeacin, organizacin y control,
aplicando los siguientes 14 principios administrativos:
funcionamiento
6.-
intereses generales
7.- Remuneracin: pago justo para empleado y empleador
8.-
problemas
9.- Cadena de mando: estructurar una lnea de mando
11
Modelo Conductual
Durante la gran depresin el gobierno federal de los Estado Unidos
en 1933, desempeo un papel de influencia en la economa del pas
con la intencin de brindar empleo a sus ciudadanos, emprendi
obras temporales (carreteras, edificios pblicos, construccin de
presas), y se crearon nuevos organismos como la Direccin de
Seguridad Social.
El cambio ms significativo se refiere a los sindicatos de obreros o
trabajadores pasando a ser organizaciones fuertes dentro de las
empresas pblicas o privadas, aumentando influencia en las
decisiones administrativas por parte de
trabajadores no
calificados.
Con este escenario los gerentes debieron tomar en cuenta las
necesidades, las actitudes, los valores
14
Insumo
s
Procesos de
Transformacin
Producto
s
Figura 1.2
17
Modelo Conductual
Modelo de Sistemas
Modelo tradicional
Figura 1.3
En este mtodo se toma en cuenta no solo los procesos como un
sistema o a las personas como parte del sistema, maneja adems el
concepto de conocimiento y comportamiento organizacional
creando redes de manufactura bastante complejas y diferentes en
donde sean parte los materiales, las herramientas, y las personas
que transforman estos insumos en productos.
Modelo de Calidad
En esta poca de competitividad agresiva debido a la gran carretera
de la informacin, el trmino calidad es comnmente utilizado en
todo
tipo
de
empresas:
grandes,
medianas,
pequeas,
I+D
2. Planificar el Proyecto
3. Estudio Econmico del Proyecto
En el desarrollo utilizaremos conceptos lo menos tcnico posibles
en referencia a que los destinatarios de este texto ayuda para
Gestin de Proyectos no necesariamente sern especialistas en la
economa, finanzas o administracin.
23
24
CAPITULO II
PROYECTOS - INDUSTRIALES
En este captulo se aplicarn los siguientes conceptos:
Qu es inversin?
25
Estudio de Proyectos
La vida nos presenta un infinito nmero de experiencias,
llmense
estas:
compras,
ventas,
importaciones,
nos deberamos
27
EJERCICIO 2.1:
a) imagine 2 ideas de negocio empresarial que considera se
puedan poner en funcionamiento o se puedan ejecutar.
b) Investigue qu es necesario para producirlo sea producto
o servicio?
c) Determine quin o quienes cree que podrn comprar su
producto?
d) Busque personas con experiencia en el negocio de su
producto e investigue sobre los beneficios y riesgos del
negocio
e) Escriba sus conclusiones
Figura 2.1
30
normal sin
que ofrecen
32
TIPOS DE PROYECTOS
Los proyectos a los que nos referimos deben clasificarse en
productivos - no productivos o comerciales industriales,
entonces segn la finalidad de la inversin se tienen:
PROYECTOS INDUSTRIALES
Este tipo de proyecto es el que ms vamos a tratar en el texto y
pueden ser:
34
35
EVALUACIN DE PROYECTOS
La evaluacin considera el medir o determinar si es posible
ejecutar o no el proyecto previsto, toda evaluacin es realizada
por personas que tienen una diferente concepcin de las
diversas etapas de un proceso empresarial, por lo que ningn
problema tendr la misma evaluacin o los mismos parmetro
evaluativos. En un horizonte de tiempo de 10 aos es un
procedimiento regular para adivinar el futuro de la
inversin, se debe a futuro estimar la evolucin de la
demanda,
oferta,
competencia,
tecnologa,
polticas
proyecto,
mediante
la
utilizacin
de
operaciones
ESTUDIO DE PROYECTOS
en
este
anlisis
se
busca
Figura 2.2
ESTUDIO DE MERCADO
Existir proyecto, buscando beneficio en el futuro siempre y
cuando exista mercado para vender el producto o la
produccin de empresas tengan un comprador o cliente,
entonces un aspecto importante a tomar en cuenta es el
segmento de mercado al cual se dirigir la elaboracin del
proyecto, buscando encontrar los ndices financieros.
1.
2.
3.
4.
ESTUDIO TCNICO
obra,
el
costo
de
funcionamiento,
el
costo
de
Definiendo
estos
procesos
se
tiene
una
idea
del
que
tratamos en
Ingeniera es
44
CAPITULO III
IDENTIFICACION DE PROBLEMAS
EMPRESARIALES - SOCIALES
En este captulo se aplicarn los siguientes conceptos:
Seleccionar soluciones
45
esta manera se
atacan opciones
Recuperacin de infraestructura
Necesidades de grupos
Incremento de produccin
Cambio de modelos
Posibilidades de exportacin
Diversificacin de producto
esto
significa
que
los
proyectos
no
existen
48
50
Efectos
Problema
Causa
Figura 3.1
51
relacin causa efecto, es realizar las pregunta POR QU? POR QU? O trabajar con la afirmacin SI - ENTONCES
53
54
Falta de una
Problema
Figura 3.2
55
PROBLEMA CENTRAL
CAUSA 1
CAUSA 2
CAUSA 3
CAUSA 2.2
CAUSA 2.1
CAUSA 3.1
CAUSA 3.1.1
Figura 3.3
En la medida que se resuelven las ltimas causas del
encadenamiento (causa 1, causa 2.1, causa 2.2, causa 3.1.1) se
deben de manera lgica plantear alternativas de solucin de la
condicin planteada, es decir solucionando la causa 2.2 se
pueden solucionar la causa 2 y por lo tanto el problema central
en una metodologa eminentemente sistmica.
EFECTO 1
EFECTO 2
PROBLEMA CENTRAL
Figura 3.4
Con la definicin del problema central y las causas debemos
sealar los efectos hacia arriba del grfico, algunos de los
cuales podran ser encadenados o dar origen a otros, para ello
se debe seguir un orden hacia arriba, esto quiere decir que el
efecto 1 genera el efecto 1.1 en diferente nivel, a esto le
llamaremos encadenamiento de efectos, esta relacin debe
determinar efectos importantes y por lo tanto la conclusin es
que el problema amerita solucin en funcin de las causas que
lo ocasionan, ahora por mtodo exclusivamente en este texto
se sugiere optar por los dos efectos principales o ms graves,
trabajando con la metodologa propuesta.
EFECTO
2
EFECTO 1
EFECTO 3
PROBLEMA CENTRAL
CAUSA
1
CAUSA
2
CAUSA
2.1
CAUSA
3
CAUSA 2.2
CAUSA
3.1
CAUSA 3.1.1
Figura 3.5
Pasemos de la teora a la prctica con un ejemplo de aplicacin de
causa y efecto, un tema a considerar en la realizacin del mtodo
es el de obtener los problemas, lo que se facilita utilizando la
siguiente matriz:
58
INVOLUCRADOS
INTERS
RECURSOS Y
GRUPOS
PROBLEMA(S)
MANDATOS
Describir que
Se tomarn en
Enumerar el o los
grupos o personas
le impulsara a
cuenta
problemas
involucradas en la
solucionar el
leyes,
capta
solucin
problema
reglamentos
involucrado
del
problema
las
que
el
convenios que
sean aplicables
y/o el tipo de
liderazgo
que
pudiera ejercer
Gerente
Mejorar
la
Reglamento
Baja
en
la
produccin de
general de la
produccin
de
la empresa X
empresa X
xxxxx
Ley de Servicio
Personal
Pblico
motivacin en la
Liderazgo por
planta
dueo de la
Incumplimiento
empresa
de los estndares
de
etc.
Supervisor
de
Produccin
Obrero
Tabla 3.1
59
sin
produccin,
Falta I+D
Personal no capacitado
Tecnologa artesanal
Modelos no actualizados
Dbil organizacin
60
Copia de modelos
Con el listado hay que filtrar los problemas por semejanza y evitar
utilizar la palabra FALTA O CARENCIA, aunque en algunos casos no
es posible evitarlo y deben ser utilizadas tal cual en el rbol de
problemas.
POR QU?
ENTONCES
SI
Figura 3.6
Bajo este anlisis lgico nuestro rbol quedara bajo criterio del
autor de la siguiente manera:
Figura 3.7
Por la metodologa sugerida y con el afn de que pueda ser
utilizado el rbol en otro tipo de investigacin se debe buscar dos
63
64
No
existe
control
de
estndares
mnimos
de
funcionamiento vehicular
PROBLEMA CENTRAL: Elevado ndice de contaminacin
ambiental en el cantn Ambato.:
Elevado
porcentaje de
enfermedades
respiratorias
Contaminacin
de aire en la
ciudad de
Ambato
constante
Elevado ndice de
contaminacin
ambiental en el
Cantn Ambato
Contaminacin
por vehculos alto
Vehculos no
cumplen con
estndares
reglamentarios
de
funcionamiento
No existe
control de
estndares
mnimos de
funcionamiento
en vehculos
Contaminantes
industriales alto en
el medio
Insuficiente
control estatal
en la emisin de
contaminantes
fijos
Despreocupaci
n de
autoridades
competentes
en la revisin
de estndares
Despreocupa
cin de la
poblacin en
temas
ambientales
Deficiente
Educacin
ambiental
Figura 3.8
65
Incumplimiento
de normas
ambientales en
los hogares
PROBLEMA:
Inestabilidad econmica
en el sector XXXX
OBJETIVO:
Crecimiento econmico
en el sector XXXX
Figura 3.9
Los objetivos se transforman en guas de estudio o rbol de
proyeccin futura, es decir, tomando el aspecto positivo de
causas y efectos de tal manera que el problema sea resuelto y
determinaremos: el objetivo central, los resultados y las
actividades como niveles de solucin del rbol de problemas,
los objetivos deben ser:
o
68
FIN 1
FIN 2
PROBLEMA CENTRAL
MEDIO 1
MEDIO 2
MEDIO 2.1
MEDIO 3
MEDIO 2.2
MEDIO 3.1
MEDIO 3.1.1
Figura 3.10
Del ejemplo 3.1 planteado retomemos el rbol de problemas y
cambiemos lo negativo por lo positivo, es decir, las causas por
medios y los efectos por fines y quedara de la siguiente manera:
69
Figura 3.11
71
Accin
Medio
Causa
Problema
Figura 3.12
Seleccin de alternativas
acciones
entre:
complementarios
excluyentes
Las acciones complementarias son factibles en
conjunto y complementan acciones en la solucin de
problemas
Analizar el nivel de incidencia en la solucin del
problema, dando prioridad a las de mayor porcentaje
de incidencia.
MEDIOS
ACCIONES
MEDIO 1
MEDIO 2.1
MEDIO 2.2
MEDIO 3.1.1
Tabla 3.2
73
ALTERNATIVAS
P1
P2
P3
P4
P5
PUNTOS
RANGO
Anlisis de M.P.
XX
XXX
Desarrollo de
tecnologa de
punta en
manufactura de
XXXXXXX
XXX
XX
XX
Capacitacin en
sistemas de
produccin
XXX
XX
XXX
XX
11
Centro integrado
de transferencia
de tecnologa
XXX
XXX
XXX
XXX
XX
14
Tabla 3.3
Ejercicio 3.2
Disminucin en el
ndice de
contaminacin
ambiental en el Cantn
Ambato
contaminacin
ambiental en el
Cantn Ambato
Aplicacin de
un sistema de
control de
estndares
mnimos de
funcionamiento
aplicado en
vehculos
Figura 3.13
76
CAPITULO IV
PLANIFICACIN DE PROYECTOS
En este captulo se aplicarn los siguientes conceptos:
77
que en la
parmetros
completamente
100%
acertados,
Los datos que podemos determinar con el Target Group son por
ejemplo:
82
Edad
Sexo
Estrato social
Grado Acadmico
Nivel econmico
Ocupacin
Hbitat Urbano
Hbitos de compra
Entre otros.
En el caso estricto al analizar proyectos sociales el diagnstico de
situacin va a tener relacin con dimensionar la gravedad del
problema estudiado en funcin de la poblacin afectada y
especificar la poblacin objetivo del proyecto mediante los
siguientes tems sugeridos:
POBLACION DE REFERENCIA
POBLACION CARENTE
POBLACION OBJETIVO
Figura 4.1
86
PROBLEMA
POBLACION
POBLACION
POBLACION
DE
CARENTE
OBJETIVO
REFERENCIA
Alto ndice de
Mujeres
Mujeres
60%
enfermedades
mayores a 30
mayores a 30
mujeres
respiratorias en
aos
aos
mayores a 30
mujeres
regin
ecuatorianas.
centro
de
la
sierra
del
cantn
aos
Ambato
cantn
de
del
Ambato
estrato
de
social
medio-alto
Tabla 4.1
Mediante la aplicacin de esta tabla estableceremos un
nmero supuesto de clientes para un proyecto productivo
de por ejemplo abrigos para mujeres.
Para un proyecto social el ejemplo seria:
PROBLEMA
POBLACION DE
POBLACION
POBLACION
REFERENCIA
CARENTE
OBJETIVO
Carencia de
Poblacin total
Poblacin
agua potable
del
carente
Municipio
XXXXXXXXXXX
de
de
barrio
(Poblacin
XXXXXXX
barrio
XXXXXX)
Tabla 4.2
la
poblacin del
servicio
del
87
50%
= 129500 1 + 0,034
= 163.649
Este valor lo consideraremos una aproximacin razonable para el
clculo en un proyecto.
la
Regresin
Lineal
como
procedimiento
de
aunque
es
recomendable
utilizar
fuentes
a.- Elaborar una tabla con datos reales conocidos en dos variables:
Estos datos pueden ser parte de un histrico de produccin por
ejemplo o de un estudio de investigacin de mercado de cualquier
forma de manera fcil vamos a utilizar el Microsoft Excel
ingresando la tabla propuesta.
91
Ao
Cantidad Producida
(Q) Unidades
2007
8500
2008
9200
2009
8800
2010
10000
2011
10700
Tabla 4.3
Q
8500
9200
8800
10000
10700
Tabla 4.4
c.- Seleccionamos la tabla e insertamos un grfico por dispersin
92
11000
10500
10000
9500
9000
8500
8000
7500
7000
0
Ao
Figura 4.2
Figura 4.3
94
11000
10500
10000
9500
9000
8500
8000
7500
7000
y = 520x + 7880
Ao
Figura 4.4
f.- Utilizando la ecuacin encontrada realizamos la proyeccin con
los siguientes aos necesarios para el proyecto con la cantidad
demandada asi:
Ao
Ao
2007
Q
8500
2008
9200
2009
8800
2010
10000
2011
10700
2012
11000
2013
11520
2014
12040
2015
12560
Tabla 4.4
95
Ao
Ao
2007
Q
7000
2008
7500
2009
7200
2010
9000
2011
9800
Tabla 4.5
b. Obtener la ecuacin de la proyeccin y la tabla para
clculo financiero con el procedimiento establecido
para la proyeccin de la demanda.
97
11000
y = 710x + 5970
10000
9000
8000
7000
6000
5000
0
4
Ao
Figura 4.5
Ao
Ao
2007
Q
7000
2008
7500
2009
7200
2010
9000
2011
9800
2012
10230
2013
10940
2014
11650
2015
12360
Tabla 4.6
98
Q (demanda)
8500
Q (oferta)
7000
2008
9200
7500
2009
8800
7200
2010
10000
9000
2011
10700
9800
2012
11000
10230
770
2013
11520
10940
580
2014
12040
11650
390
12560
12360
200
2015
Demanda Potencial
Tabla 4.7
Entonces para los clculos deberemos utilizar la informacin del
rea sombreada en amarillo como demanda dficit para clculos de
produccin y los estimados financieros
Ejemplo 4.1
99
trayendo
consigo
una
gran
contaminacin
de
contaminacin
ambiental,
ni
de
revisin
de
Agua
Aire
105
Petrleo
Minerales
Alimentos
rboles
Domsticos
o
reciclables
Biodegradables
Industriales
Servicios
o
Aceite usado
Bateras usadas
Llantas
Filtros de aceite
Lquidos y refrigerantes
Repuestos
ruido son: la
basara en
reglamentos y regulaciones
109
Sistema de direccin
Sistema de frenos
Carrocera
Sistema de Luces
110
Bocina y limpiaparabrisas
Tubo de escape
Equipo de emergencia
Taxmetros
Cinturones de seguridad
112
Tipos de automotores
Livianos
Pesados
Automviles
furgonetas
Camionetas
buses
Utilitarios
camiones
motocicletas
equipo pesado
Tabla 4.8
113
Transporte
N de Cooperativas
N unidades
Taxis
50
2.411
Buses urbanos
439
Camionetas
25
638
Camiones
17
454
Escolares
159
Tabla 4.9
En la informacin anterior no se consideran motocicletas, vehculos
particulares,
carros
de
organismos
pblicos,
lo
que
lo
TOTAL
PORCENTAJE
16.857
91,02%
1.074
5,80%
Estado
228
1,23%
Motos
257
1,39%
Municipales
105
0,57%
0%
18.521
100%
Particular
Alquiler
Internacin temporal
TOTAL
Tabla 4.10
114
TOTAL
PORCENTAJE
19.546
89,04%
1.815
8,27%
Estado
271
1,23%
Motos
210
0,96%
Municipales
109
0,50%
0%
21951
100%
Particular
Alquiler
Internacin temporal
TOTAL
Tabla 4.11
TOTAL
PORCENTAJE
27.169
93,33%
Alquiler
1432
4,92%
Estado
196
0,67%
Motos
211
0,72%
Municipales
103
0,35%
0%
18.521
100%
Particular
Internacin temporal
TOTAL
Tabla 4.12
115
TOTAL
PORCENTAJE
25.433
92,26%
Alquiler
1357
4,92%
Estado
251
0,91%
Motos
343
1,24%
Municipales
132
0,48%
51
0,19%
18.521
100%
Particular
Internacin temporal
TOTAL
Tabla 4.13
El dato histrico de matriculas en la Jefatura de Trnsito de
motocicletas entre el ao 2001 y el 2004 es el siguiente:
Ao
# motocicletas
2001
257
2002
210
2003
211
2004
343
Tabla 4.14
Ao
# vehculos
2001
18.264
2002
21.741
2003
28.900
2004
27.224
Tabla 4.15
117
Proyeccin Vehculos
35000
y = 3403,9x + 15523
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
Figura 4.7
Ao
Ao
Vehculos
2001
18264
2002
21741
2003
28900
2004
27224
2005
32543
2006
35946
2007
39350
2008
42754
2009
46158
2010
10
49562
2011
11
52966
12
56370
2012
Tabla 4.16
118
119
Ao
Demanda
Vehculos
Oferta
Revisin
Demanda
Potencial
18264
18264
21741
21741
28900
28900
27224
27224
2005
32543
32543
2006
35946
35946
2007
39350
39350
42754
42754
46158
46158
49562
49562
2001
2002
2003
2004
2008
2009
2010
Tabla 4.17
Este valor nos servir para clculos financieros, estudio tcnico y las
evaluaciones del proyecto.
Estudio Tcnico
Siguiendo el orden de la gua hemos encontrado la demanda
potencial o la cantidad de clientes que podramos tener en nuestro
proceso emprendido, en esta parte del proyecto vamos a
determinar las siguientes variables: Cunto Producir o a Cuntas
personas se puede servir con el proyecto?, Qu tipo de
maquinaria y herramientas se necesitan para la produccin?, La
cantidad de maquinaria y herramientas necesarias para el proceso
productivo?, El tipo y la cantidad de mano de obra que se necesita
120
INSUMO
UNIDAD
PRECIO
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
PROVEEDOR
Todos los
Establecer la
Valor por
Cantidad
Establecer
materiales
unidad de
la Unidad
deducida
las
que se
presentacin
desde los
direcciones
utilizan en
del material
planos y
de los
el proceso
Litros, m2,
anlisis
proveedores
productivo
tcnico
y la calidad
etc
de los
insumos
Tabla 4.18
124
Figura 4.18
ahora
si
la
idea
es
producir
plasmas
tcnico capacitado e
127
MAQUINARIA,
CANTIDAD
EQUIPO O
COSTO
COSTO
UNITARIO
TOTAL
PROVEEDOR
HERRAMIENTA
Se
recomienda
Indicar
la
de
especificar
el
cantidad
equipo
maquinaria
herramienta con
herramienta
todas
necesaria
las
caractersticas
tcnicas
de
instalacin.
Tabla 4.19
128
SECCION
CARGO
N DE
REMUNERACION
REMUNERACION
PUESTOS
Especificar
Determinar
la seccin
el cargo de
en la que
la persona
va
TOTAL
trabajar
Tabla 4.20
Identificacin de rea fsica: con la demanda potencial y la
determinacin de la cantidad que vamos a producir podemos
establecer
las
diferentes
secciones
de
nuestro
proyecto
SECCION
AREA (m2)
COSTO
UNITARIO
ADMINISTRATIVA
PRODUCCION (SUELDA)
PRODUCCION (PINTURA)
ALMACENAMIENTO
TOTAL
Tabla 4.21
129
COSTO TOTAL
FACTOR
PESO
LUGAR A
Calificacin
INSUMOS
SERVICIOS
BASICOS
Ponderacin
LUGAR B
Calificacin
Ponderacin
0,3
0,35
MANO DE OBRA
CERCANIA
CLIENTES
0,15
ACCESOS VIALES
0,15
TOTAL
0,05
1
Tabla 4.22
131
FIJA
DIFERIDA
INVERSION
CAPITAL DE
TRABAJO
Figura 4.23
132
PRODUCTO
SUBPRODUCTO
INGRESOS
OTROS
Figura 4.24
COSTOS FIJOS Y
VARIABLES
EGRESOS
GASTOS DE
ADMINISTRACIN Y
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Figura 4.25
133
en el estudio tcnico
planteado
Plan de Diseo y Desarrollo del Proyecto
Para desarrollar como producto de servicio la revisin vehicular
consideramos la personalidad de los ecuatorianos a los que fastidia
la obligatoriedad de una accin de control, por lo que se debe
transformar la obligacin en necesidad mediante publicidad y
promocin.
Ao
Demanda
Vehculos
Oferta
Revisin
Demanda
Potencial
2001
18264
18264
2002
21741
21741
2003
28900
28900
2004
27224
27224
32543
32543
35946
35946
39350
39350
42754
42754
2009
46158
46158
2010
49562
49562
2005
2006
2007
2008
Figura 4.26
135
b. Plan de Operacin:
Para la revisin y control vehicular se necesitan siete posiciones o
estaciones de revisin, por cada lnea de revisin de automotores
livianos y pesados, para la efectividad del ciclo operativo se
manejarn al detalle, las siguientes estaciones:
1. Control de emisiones
2. Inspeccin de ruido
3. Deriva Dinmica
4. Prueba de Suspensin
5. Prueba de frenado
6. Revision de holguras e inspeccin visual
7. Revision de luces
Figura 4.9
136
c. Infraestructura:
La infraestructura estar destinada para brindar todos los servicios
necesarios, debe contar con una construccin tipo galpn industrial
estructura metlica de 600 m2 y el rea destinada para oficinas es
de 200 m2 como reas mnimas.
Este centro contar con 2 lneas para vehculos livianos y 1 lnea
para vehculos pesados, con la proyeccin de en 2 aos instalar 2
lneas adicionales, adicionalmente se debe contar con una lnea de
desfogue vehicular de 20m de largo por 6m de ancho.
d. Equipamiento y maquinaria:
Para un efectivo ciclo operativo del CRCV, se contar con el
siguiente equipo ( no se menciona en el texto todo el detalle del
equipo por espacio y no considerar importante el detalle para el
ejemplo, si desea verificar el equipamiento visite la pgina web de
la Universidad San Francisco de Quito www.usfq.edu.ec, en tesis de
maestria que es el lugar donde se presento el estudio):
Banco de suspensiones
Regulador de faros
Decelermetro
DL defecto leve
DG defecto grave
DP defecto peligroso
Estado
Dimensiones
Estado
Dimensiones
Ubicacin
Estado
Sucesin
Visibilidad y reglaje
visual
de
su
existencia,
estado
funcionamiento.
N de motor
141
DL
DG
DP
Placas de Matricula
Inexistencia
No coincide con la documentacin
Ilegibilidad delantera o trasera
En mal estado o defectos de
sujecin
Con aristas vivas
Placa no original
Retrovisores exteriores
Inexistentes
Ausencia
de
espejo
exterior
de
espejo
exterior
izquierdo
Ausencia
derecho
Defectos en sujecin o estado
Limpiaparabrisas y lavaparabrisas
Limpiaparabrisas
Inexistencia
defecto de funcionamiento
Lavaparabrisas
inexistencia
defectos de funcionamiento
Tabla 4.27
f.
Carrocera
Acondicionamiento interior
Sealizacin
Alumbrado
Frenos
Direccin
Ejes y suspensin
Emisin de contaminantes
Cercania al mercado
Estructura existente
Vas de acceso
Energa y servicios
FACTOR
LUGAR A
PESO
LUGAR B
Calificacin
Ponderacin
Calificacin Ponderacin
Cercana al mercado
0,1
0,7
0,7
M.O. disponible
0,1
0,9
0,8
Estructura existente
0,4
1,6
3,6
Vas de acceso
0,3
2,1
2,7
Energa y servicios
0,1
0,9
0,8
TOTAL
6,2
Tabla 4.28
8,6
MESES
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Casos especiales
Enero, febrero
Tabla 4.29
145
MESES
0-1
Marzo
2-3
Abril
4-5
Mayo
6-7
Junio
8-9
Julio
0-1
Agosto
2-3
Septiembre
4-5
Octubre
6-7
Noviembre
8-9
Diciembre
Casos especiales
Enero, febrero
Tabla 4.30
i.
por
objeto
primordial
garantizar
las
Regloscopio
Alineador al paso
Frenmetro
Banco de suspensiones
Detector de holguras
Sonmetro
Regloscopio
Alineador al paso
Frenmetro
Foso de inspeccin
Detector de holguras
Sonmetro
Verificador de taxmetros
148
Motos y Bicimotos
Regloscopio
Analizador de gases
Frenmetro
Duracin de cada revisin tcnica. La revisin
tcnica de cada vehculo automotor deber
realizarse en el tiempo razonable conforme a las
reglas de la lgica y a los principios unvocos de la
ciencia y de la tcnica que permitan la valoracin
adecuada del automotor sin que por ello se
produzcan retardos o demoras que afecten la
calidad, eficiencia y rapidez del servicio.
Inspeccin Visual de la revisin tcnica. Cuando se
indicare que la inspeccin es visual, est
consistir, adems de la observacin de los
elementos que trate, de una comprobacin de su
funcionamiento.
Independencia de las diversas inspecciones. La
inspeccin de un elemento, o sistema no presume
que tenga que ser realizada por completo en una
sola operacin.
Puntos a evaluar en cada vehculo. Los elementos
a evaluar en un vehculo estn en funcin de su
149
el
correcto
funcionamiento
de
los
holguras o puntos de
corrosin,
no
soldaduras
autorizadas
en
de
humos
(motores
de
encendido
por
que
presentaren
los
vehculos
persistiendo
la
obligacin
del
conjunto,
las
normas
principios
del
j.
k. Estructura organizacional:
Se debe establecer un Reglamento para el funcionamiento
del CRCV, para el detalle debe referirse a la tesis de
maestra presentado por el autor, en el que se debe tratar
entre otros puntos: naturaleza y constitucin, fines,
organizacin estructural, del personal operativo y de
jefatura,
patrimonio,
disposiciones,
disposiciones
153
DIRECTORIO
ASESORA
LEGAL
DIRECTOR
EJECUTIVO
SECRETARIA/
CONTADORA
JEFE
TCNICO
JEFE DE
MONITOREO
JEFE DE
MANTENIMIENTO
O
JEFE
FINANCIERO
Personal
lneas de
revisin
Personal de
mantenimiento
Auxiliares
Financieros
Figura 4.10
El
CRCV
debe
tener
personal
altamente
competitivo
Trabajar en equipo
Identificacin de la Unidad
Titulo o Cargo
Relacin de dependencia
Horario de trabajo
Misin de la funcin
Funciones principales
Requisitos
Competencias esenciales
Periodicidad de la evaluacin
Responsabilidad
156
FUNCIONES:
REQUISITOS:
COMPETENCIAS ESCENCIALES:
OTRAS COMPETENCIAS:
CONDICIONES PARA UN MEJOR DESEMPEO :
CONFIDENCIAL DEL CARGO:
PERIODICIDAD DE LA EVALUACIN:
EQUIPOS QUE UTLIZA:
Tabla 4.31
157
PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD
SUELDO
TOTAL
Direccin Ejecutivo
1.300
1.300
Secretaria Contadora
400
400
Auxiliares Contables
300
900
Jefe Financiero
1.000
1.000
TOTAL
3600
Tabla 4.32
PERSONAL DE REVISIN
CANTIDAD
SUELDO
TOTAL
Jefe Tcnico
1.000
1.000
Jefe de Lnea
800
400
Personal de Linea
15
300
4.500
300
600
Personal
de
Mantenimiento
TOTAL
Tabla 4.33
158
6.900
LINEA LIVIANOS
N
1
DESCRIPCIN
CANTIDAD
PRECIO
11.107
Suspensiones, rodillos
2
1.106
1.115
23.000
suspensiones, Rodillos
5
5943
5.573
..
10
11
..
12
13
14
TOTAL
Tabla 4.34
159
92.132,00
LINEA PESADOS
N
DESCRIPCIN
CANTIDAD
PRECIO
11.107
rodillos
2
1.106
1.115
23.000
Rodillos
5
5943
5.573
..
10
11
..
12
13
14
TOTAL
Tabla 4.35
160
103.206,00
Activos Fijos:
317.470,00 (USD)
a- Equipos de oficina
15.000,00 (USD)
b- Equipos de revisin
287.470,00 (USD)
15.000,00 (USD)
15.000,00 (USD)
b- tiles de oficina
3.000,00 (USD)
c- tiles de limpieza
3.000,00 (USD)
d- Servicios bsicos
9.000,00 (USD)
e- Otros gastos
5.000,00 (USD)
352.470,00
(USD)
Ejercicio 4.1
Con la informacin y los cuadros presentados en el ejemplo
realizar la Planificacin de su Proyecto con:
Diagnstico
Demanda
Ao
Cantidad
Demanda (Q)
Unidades
Oferta
Ao
Cantidad
Ofertada (Q)
Unidades
162
Demanda Potencial
Ao
Cantidad
Ofertada (Q)
Unidades
Estudio Tcnico
Insumos
INSUMO
UNIDAD
PRECIO
CANTIDAD
TOTAL
PROVEEDOR
UNITARIO
(Q)
COSTO
COSTO
PROVEEDOR
UNITARIO
TOTAL
Maquinaria y Herramienta
MAQUINARIA,
EQUIPO O
CANTIDAD
HERRAMIENTA
163
Talento Humano
SECCION
CARGO
N DE
REMUNERACION
PUESTOS
REMUNERACION
TOTAL
reas de la planta
SECCION
AREA (m2)
COSTO
UNITARIO
ADMINISTRATIVA
PRODUCCION
(SUELDA)
PRODUCCION
(PINTURA)
ALMACENAMIENTO
TOTAL
164
COSTO TOTAL
Localizacin de la planta
FACTOR
PESO
LUGAR A
LUGAR B
165
166
CAPITULO V
ESTUDIO ECONMICO
En este captulo se aplicarn los siguientes conceptos:
Definir Ingresos
167
sabemos
la
cantidad
que
vamos
producir,
ACTIVO
VIDA UTIL
20 aos
5%
10 aos
10 %
5 aos
20 %
Tabla 5.1
Monto de Prstamo
15000
N de cuotas
Tasa de Inters
2%
Cuota Mensual
Total a pagar
Tabla 5.2
Por efecto de visualizacin en el ejemplo las
cuotas sern solo 6 y la tasa de inters ser
la que consiguieran en la institucin
financiera
que
les
otorgue
el
financiamiento.
2. En Excel para la cuota mensual ubicamos en
frmulas financieras la funcin Pago.
Figura 5.1
3. Ingresamos los valores del crdito financiero
para el financiamiento.
171
Figura 5.2
El valor actual se debe ingresar con valor
negativo.
4. Obtenemos el valor de la cuota por periodo y
calculamos el valor total a pagar multiplicando
la cuota por el nmero de periodos.
5. La tabla nos muestra los datos calculados
Monto de Prstamo
N de cuotas
15000
6
Tasa de Inters
2%
$ 2.677,89
$ 16.067,32
Total a pagar
Tabla 5.2
Cuota Mensual
Cuotas
Intereses
Capital
Saldo
$ 15.000,00
$ 2.677,89 $
300,00
$ 2.377,89
$ 12.622,11
$ 2.677,89
$ 252,44
$ 2.425,44
$ 10.196,67
$ 2.677,89
$ 203,93
$ 2.473,95
$ 7.722,71
$ 2.677,89
$ 154,45
$ 2.523,43
$ 5.199,28
$ 2.677,89
$ 103,99
$ 2.573,90
$ 2.625,38
$ 2.677,89
$ 52,51
$ 2.625,38
$ 0,00
Tabla 5.3
7. De los datos obtenidos debemos cancelar por 6
pagos en un crdito de $15.000,oo con el 2% de
inters debemos pagar $ 2.677,89 para el flujo de
caja.
Flujo de Caja:
La informacin relacionada a costes contables es necesaria en la
estructura del flujo de caja, este importante elemento financiero
nos permite determinar la cantidad de efectivo en los diferentes
aos de duracin del proyecto, este dato lo debemos estructurar
en funcin de las diferentes alternativas presentes en la
produccin, es decir, es una empresa nueva o se encuentra
operando, otro factor a considerar es el tiempo de estimacin del
proyecto que puede y sugiero sea en base a la vida til de los
equipos y la demanda potencial establecida.
El flujo de efectivo en un proyecto tiene bsicamente 4 partes:
1. Los egresos en ao 0
173
AO 1
AO 2
AO 3
..
+ Ingresos (P*Q)
- Egresos
- Gastos no desembolsables
= Utilidad antes de impuestos (UAI)
- Impuestos
= Utilidad despus de impuestos (UDI)
+ Depreciacin
- Pago de capital
Flujo Neto de Efectivo (FNE)
Tabla 5.4
En un proyecto se recomienda manejarse con la informacin de
tres escenarios el optimista: con datos estimados al 100% de su
valor total en los ingresos; el escenario normal con datos en un
porcentaje estimado por el tcnico proyectista alrededor del 80%
de los valores en ingresos y un escenario pesimista con un valor
alrededor del 60% del ingreso, con este anlisis podremos realizar
la evaluacin del proyecto y si en el escenario pesimista tiene una
evaluacin positiva entonces termina siendo un proyecto de
175
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8
Elaboracin de Estudio
Constitucin de la empresa
Tramitacin de financiamiento
Compra de Terreno
Acondicionamiento de terreno
Construccin de obra civil
Compra de maquinaria
Compra de mobiliario
Instalacin de maquinaria
Instalacin de servicios
industriales
Pruebas de arranque
Inicio de pproduccin
Tabla 5.5
176
Ventas Estimadas:
Ao
Veh. Liv.
2004
27224
Tarifa
Total
(USD)
(USD)
18.95
51589
Motos
343
Tarifa
Total
TOTAL
(USD)
(USD)
GENERAL
11.35
3893
519,788
2005
35946
18.95
681184
345.9
11.35
3,926
685,110
2006
39350
18.95
745688
371.8
11.35
4,220
749,908
2007
42754
20.85
891211
397.7
12.49
4,965
896,177
2008
46158
22.93
105838
423.6
13.73
5,818
1,064,200
449.5
15.11
6,791
1,256,866
449.5
16.62
7,470
1,476,992
2
2009
49562
25.22
125007
5
2010
52966
27.74
146952
3
Tabla 5.6
177
Remuneraciones:
Personal Administrativo
CANTIDAD
SUELDO
TOTAL
Director Ejecutivo
1000
1300
Secretaria Contadora
300
400
Auxiliares Contables
300
900
Jefe Financiero
500
1000
TOTAL
3600
Tabla 5.7
Personal de Revisin
CANTIDAD
SUELDO
TOTAL
Jefe Tcnico
1000
1000
Jefe de Lnea
800
800
15
300
4500
300
600
TOTAL
6900
Personal de Lnea
Personal
de
Mantenimiento
Tabla 5.8
178
Anlisis de Costos
GASTOS DE OPERACIN Y GENERALES
Miles de dlares
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos que representan
Desembolso:
Remuneraciones
2006
2008
2009
2010
45,360
47,628
50,009
3,780
1,440
600
3,601
1,680
600
3,781
1,920
600
3,602
2,160
600
Seguros
Otros
COSTOS ADMINISTRATIVOS
500
500
1,000 1,600
50,100 53,280
500
1,600
55,609
500
1,600
58,410
500
1,600
60,972
COSTOS DE VENTAS
Gastos que representan
Desembolso:
Remuneraciones
Propaganda y Publicidad
Gastos de transporte
Mantenimiento
COSTO DE VENTA
2006
2009
2010
Gastos de oficina
Movilizacin y viticos
Cuotas y Suscripciones
43,200
2007
3,600
1,200
600
2007
2008
52,510
6,000
6,600
7,260
7,986
8,785
6,000
6,600
7,260
7,986
8,785
COSTOS DE REVISIN
Gastos que representan
Desembolso:
Mano de obra directa
Servicios bsicos
Suministros
Combustibles y lubricantes
Reparacin y mantenimiento
Seguros
2006
2007
2008
2009
2010
82,800 86,940
18,000 19,294
4,800 6,775
600
600
7,200 10,162
2,500
2,500
91,287
20,258
7,114
600
10,670
2,500
95,851
21,271
7,469
600
11,204
2,500
100,644
22,335
7,843
600
11,764
2,500
Regalas
Otros (seguridad)
Imprevistos
COSTO DE REVISIN
4,320
4,320
4,320
1,200
1,320
1,452
121,420 131,911 138,201
4,320
1,597
144,813
4,320
1,757
151,763
Tabla 5.9
179
Ingresos por
Facturacin
Costos de Ventas
Gasto Administrativo
Costos de Revisin
Depreciacin
2005
2005
1 mes 2 mes
57,093 57,093
500
500
6,900 6,900
10,118 10,118
1,667 1,667
2005
3mes
57,093
2005
4mes
57,093
2005
5mes
57,093
500
500
500
6,900
6,900 6,900
10,118 10,118 10,118
1,667
1,667 1,667
UAII
37,908
37,908
37,908
37,908
37,908
Impuestos (25%)
UTILIDAD NETA
9,477
28,431
9,477
28,431
9,477
28,431
9,477
28,431
9,477
28,431
Depreciacin
1,667
1,667
1,667
1,667
1,667
FNE
30,097
30,097
30,097
30,097
30,097
Tabla 5.9
Anlisis de escenarios
Escenario normal
180
FLUJO DE CAJA
ESCENARIO NORMAL
0
Ingresos
por
2006
2007
2008
2009
2010
5
749.908
896.177
1.064.200
1.256.866
1.476.992
facturacin
Egresos
Inversin
Capital de trabajo
195.338
50.000
Costos de ventas
Gastos
6.000
6.600
7.260
7.896
8.785
82.800
86.940
91.287
95.851
100.644
121.420
131.911
138.201
144.813
151.763
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
519.688
650.726
807.451
988.215
1.195801
Administrativos
Costos de revisin
Depreciacin
UAII
Impuestos (25%)
UTILIDAD NETA
-245.338
Depreciacin
129.922
162.681
201.863
247.054
298.950
389.766
488.044
605.588
741.161
896.851
20.000
20.000
20.000
20.000
Valor de derecho
FNE
-245.338
409.766
COC
20%
VAN
$1.508.691.45
TIR
20.000
172.482
508.044
136%
Tabla 5.10
181
625.588
761.161
1.089.333
Escenario pesimista
En este escenario consideraremos que el 50% de los vehculos que
se han matriculado en la Jefatura de Trnsito histricamente, no
realizan el control y revisin vehicular y utilizaremos la misma tabla
de datos con variacin del ingreso
Escenario optimista
En este escenario consideramos que todos los vehculos que se han
matriculado en la Jefatura d Trnsito histricamente, realizan el
control y revisin vehicular.
Para el anlisis y la evaluacin econmica de los resultados
obtenidos podemos estimar que el valor del proyecto utilizando el
VAN con 5 aos de trabajo y el COC de 20%, aplicable al retorno
que la UTA esperara es de $ 1.508.691,oo (USD) lo que demuestra
ser un proyecto viable.
En este proceso de la gua de formulacin de proyectos hemos
definido todos los pasos bsicos a seguir y la estructura con la que
podemos establecer la viabilidad en la formulacin de un proyecto
de inversin, en futuras publicaciones vamos a trabajar sobre una
gua para evaluacin de proyectos de inversin y procesos de
produccin de plantas industriales.
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BIBLIOGRAFA REFERENCIAL
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