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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN


TESIS
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UN SPA EN LA CIUDAD DE
PAITA 2013
TESIS PARA OBTENER EL TTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIN

AUTOR
ASESORES
LNEA DE INVESTIGACIN
GESTION PARA LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA

PIURA PER
2013

Objetivos:
General: Determinar la Viabilidad, factibilidad y Rentabilidad el instalar un spa en la ciudad de Paita 2013
Especficos: Determinar en qu medida el nivel de la demanda supera el nivel de la oferta del servicio de un SPA en la
ciudad de Paita. Determinar el nivel de factibilidad tcnica que existe en el mercado de Paita para instalar un SPA.
Determinar el nivel de rentabilidad econmica y financiera el instalar un SPA en la ciudad de Paita
II. MARCO METODOLGICO:
2.1 Variables:
Variable independiente: Viabilidad tcnica, econmica y financiera
Variable dependiente: Instalacin de un spa.
2.2 Operacionalizacion de Variables

Variable

Definicin
Conceptual

Definicin
operacional

Indicadores

Escala de
medicin

variable
Comprende
el Se va a medir de Oferta
independiente: anlisis Tcnico, manera cualitativa y
econmico y de cuantitativa a travs Demanda
Viabilidad
mercado, de las de
la
oferta, Tamao
tcnica,
alternativas
de demanda, viabilidad, Localizacin
econmica
y inversin que dan
financiera
y Tecnologa
solucin
al Factibilidad
Marco Legal
Rentabilidad.
problema
planteado.
VAN

Nominal

TIR

2.3 Metodologa
Para la presente investigacin se aplic el mtodo inductivo o inductivismo, ya que despus de haber observado y
realizado un anlisis de la realidad problemtica, se prosigui a postular hiptesis que dieron solucin a los problemas
planteados en la investigacin.

2.4 Tipo de estudio

La investigacin es de tipo descriptiva- correlacional, pues se inserta en el primer nivel de investigacin que busca analizar una
realidad especfica, en este caso la instalacin de un spa en base a la elaboracin de un estudio de prefactibilidad.
2.5 Diseo de Investigacin:

La investigacin tiene un diseo no experimental, ya que no se manipul las variables sino que se observaron los fenmenos tal y
como se dan en el contexto natural para despus analizarlos.
El diseo de la investigacin es de corte transversal, debido a que se tom la informacin en un solo momento.

2.6

Poblacin, muestra y muestreo

En la presente investigacin se trabajo con la poblacin de la ciudad de Paita, cuya poblacin est conformada por
88,196 personas (Segn poblacin estimada del INEI), siendo nuestra muestra seleccionada bajo el criterio de
poblaciones finitas.
Muestra:
Frmula:


)
(

Dnde:
Z= Valor de distribucin normal estandarizada (para un grado de confianza de 95%)= 1.96
p= Proporcin de la poblacin a estudiar= 0.50
q= 1-p = 0.50
N= Universo= 88,196
E= Mximo error permisible.= 0.05

2.7 Tcnicas y procedimiento de recoleccin de datos

La encuesta
Para la presente investigacin se empleo encuestas.La encuesta se aplico en la muestra con el fin de conocer la
factibilidad y viabilidad de instalar un SPA en la Ciudad de Paita.
La observacin
Se analiz los servicios sustitutos y complementarios, se analiz el valor agregado que le dan a su servicio los
principales competidores a fin de obtener informacin primaria.
Por otro lado se llev a cabo la observacin del comportamiento de la poblacin Paitea con la idea de instalar el SPA.
Procedimiento de recoleccin de datos
Para mayor confiabilidad en la obtencin de la informacin, la recoleccin de datos se realiz con la ayuda de dos
encuestadores y las tabulaciones estarn a cargo de una persona experta en estadstica para tener mayor exactitud
en los resultados. Los costos de los servicios sern asumidos por el investigador.

2.8 Mtodo de anlisis de datos.


Para el Estudio de Prefactibilidad para la Instalacin de un SPA, se utilizar lo siguiente:
Excel 2010
Word 2010
Programa SPSS
Los datos obtenidos a travs de los instrumentos, se ingresaron en la Hoja de clculo del Excel para
procesarlos utilizando el software SPSS. Luego de esto se constituyeron los cuadros y grficos
correspondientes.

ANALISIS DE LA DEMANDA

DEMANDA ACTUAL
Actualmente la ciudad de Paita tiene una poblacin de 88,196 habitantes, de los cuales aproximadamente el 30% de
ellos tiene una edad de 18 a 60 aos, por tanto la poblacin a estudiar seria 26 459 habitantes, segn el centro de
documentacin del programa urbal considera que el 1,7 % de la poblacin es de NSE B, el 4,9 es C y el 12,7 % es
D; considero este dato para determinar la segmentacin del NSE el cual representa el 19.3 % del total de la
poblacin que seria 5 107

Considerando que en esta ciudad actualmente no hay ningn negocio en este rubro que brinde este servicio, por lo
tanto nuestra demanda seria la base de datos para la satisfaccin de los clientes a travs del servicio de SPA.
ANLISIS DEL COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
Cuadro N01
Anlisis de la poblacin ciudad de Paita
AO

POBLACIN

POBLACIN DE 18 A 60

NSE B, C Y

AOS

2009

78,662

23,599

4 555

2010

80,976

24,293

4 689

2011

83,348

25,004

4 826

2012

85,757

25,727

4 965

2013

88,196

26,459

5 107

Fuente: INEI

PROYECCIN DE LA DEMANDA

Cuadro N 01
Proyeccin de la poblacin ciudad Paita

AO

POBLACIN

CRECIMIENTO POBLACIONAL DE

2014

90,048

2.1%

2015

91,939

Cn=Co(1+i)^n

2014= 88,196(1+0.021)^1

2016

93,870

Cn=Co(1+i)^n

2015= 88,196(1+0.021)^2

2017

95,841

Cn=Co(1+i)^n

2016= 88,196(1+0.021)^3

2018

97,854

Cn=Co(1+i)^n

2017= 88,196(1+0.021)^4

Cn=Co(1+i)^n

2018= 88,196(1+0.021)^5

Fuente: Propia

Cuadro N 03
Proyeccin de la demanda
ciudad Paita

Fuente: Propia
AO
De

total

de

18 A 60 AOS

DEMANDA

la

proyectada consiste
el 15.1% demandan

demanda
2014

27014

5 214

2015

27582

5 323

2016

28161

5 435

2017

28752

5 549

2018

29356

5 666

tener en cuenta que


Tratamientos

10

Faciales, 11.5% Tratamientos Corporales, 12.5% tratamientos reductivos, 6.3% tratamientos anticelulticos, 26.9%
masajes, 4.7% gimnasio y 23% peluquera.
ANALISIS DE LA OFERTA
OFERTA ACTUAL
La ciudad de Paita actualmente no cuenta con un SPA, pero si existen establecimientos sustitutos como peluqueras,
Gimnasios, por lo que seriamos los pioneros; como se muestran los resultados anteriormente la oferta tendr que ser
mayor a la demanda para que se pueda satisfacer las necesidades de la poblacin Paitea.
CUADRO N 04
COMPETENCIA
Nombre

Direccin

Horario

de Das

Atencin
Peluquera MI Av.
DIANA

parte
Paita

progreso, 9.00
alta

de 9.00pm

am

Servicios

que

brinda
a Lunes
domingo

a Cortes,

tintes,

ondulaciones,
manicure,
pedicure, venta
de productos

11

Peluquera

Parte baja de 9:00

UNISEX

Paita

am

a Lunes a sbado

9:30pm

Cortes,
manicure,
pedicure,
cepillado,
maquillaje, tinte,
venta

de

productos.
Atlas GYM

Av. Vctor Ral 8:00


Haya
Torre

de

am

a Lunes

la 12:30pm
3:00pm
10:00pm

Sbado
a

a Artes marciales
mixtas,
fisicoculturismo,
aerbicos,
personal trainer.

Fuente: Propia

Los establecimientos antes mencionados son los que considero mi principal competencia. Se realiz una entrevista a
los dueos de cada establecimiento.
ANALISIS CUALITATIVO Y CUANTITATIVO DE LA COMPETENCIA
Para el desarrollo de este punto se realiz una entrevista a cada uno de los dueos de los establecimientos
sustitutos que considero como principal competencia en la ciudad de Paita, de donde se logr obtener la siguiente
informacin:
Anlisis Cualitativo:

12

Los establecimientos han logrado crear un clima agradable al cliente, es decir buena atencin, puntualidad, limpieza,
etc. utilizando los insumos adecuados para brindar servicio de calidad a sus clientes.
Luego de una visita a los mencionados establecimientos sustitutos ubicados en la Ciudad de Paita, se pudo apreciar
lo siguiente

Peluquera Mi Diana: la ubicacin es buena ya que est ubicada en la avenida principal de la parte alta, pero
le falta utensilios para que pueda brindar un mejor servicio ya que por lo que pude apreciar se tiene que esperar
que se desocupe la plancha para el laceado por lo que no se cuenta con ms de dos y en lo que es la venta de
productos no son muy reconocidos.

Peluquera UNISEX: el lugar en donde se encuentra ubicada es de gran ayuda para ella ya que est en el
centro de Paita, si cuenta con los espacios requeridos para que pueda brindar un buen servicio, pero creo yo
que le hace falta personal ya que la mayora acuden a esta peluquera y tienen que esperar para ser atendidos.

Atlas GYM: este gimnasio tiene ventaja por lo que donde est ubicado cerca a el no se encuentra ningn
gimnasio, est ubicado en una de las avenidas principales, el cual tiene una gran acogida pero le faltan
instructores ya que no se le da mucha importancia a algunos clientes por que se encuentran atendiendo a otros
y no llegan a satisfacer por completo a todos.

Anlisis Cuantitativo:
CUADRO N 05
ANALISIS CUANTITATIVO DE LA COMPETENCIA
EMPRESAS

CANTIDAD

MENSUAL CANTIDAD ANUAL DE

13

DE

SERVICIOS SERVICIOS

OFERTADOS
SEGN

OFERTADOS

CAPACIDAD SEGUN

INSTALADA

CAPACIDAD

INSTALADA

Peluquera MI DIANA

65

780

Peluquera UNISEX

85

1020

Atlas GYM

95

1140

TOTAL

245

2940

Fuente: Propia
ANALISIS DE LOS PROVEEDORES
Nuestros proveedores debern proporcionarnos la materia prima, para poder brindar los servicios. En la seleccin
de nuestros proveedores tomaremos en cuenta la calidad, precios, entrega oportuna, promociones, etc. Nuestros
principales proveedores sern:
Selvert (tratamiento facial, tratamiento corporal)
OPI (manicure y pedicure)
CLARITE (manicure y pedicure)

PRODUCTO
Nuestros servicios sern brindados con la mejor atencin que se merece el cliente, que se contara con toda la
higiene, insumos de primera y maquinaria innovadora

14

Ofreceremos diferentes servicios entre ellos: tratamientos corporales, tratamientos faciales, tratamientos reductivos,
masajes, manicure, pedicure, gimnasio. Nuestro servicio contara con una calidad de atencin al cliente y una buena
infraestructura.
PROYECCION DE LA OFERTA
Por medio de la encuesta que se realiz se logr obtener los siguientes datos:
Las personas que se consider como nuestros posibles consumidores potenciales les gustara que se instale el
spa en el Jr. Junn ya que es cntrico y se tiende facilidad para acudir, por lo que el proyecto podr ir creciendo;
asimismo que en Paita no existe un SPA.
Para la proyeccin de la oferta consideramos aquella porcin de la demanda potencial que no estara dispuesta
a utilizar el servicio propuesto. Este porcentaje resulto segn la encuesta realizada equivalente al 3.6% de las
personas.
CUADRO N06
PROYECCIN DE LA OFERTA
AOS

POBLACIN

POBLACIN QUE
OFERTA EL
SERVICIO

2013

26 459

953

2014

27 014

973

15

2015

27 582

993

2016

28 161

1 014

2017

28 752

1 035

2018

29 356

1 057

Fuentes: Propia

BALANCE DEMANDA OFERTA


Con lo que respecta a la demanda se puede decir que una vez instalado el SPA, la demanda ir creciendo
debido al precio competitivo que se utilizar.
Por el lado de la oferta, se puede dar la situacin de que una vez instalada la empresa el buen resultado que de
la misma cabe la posibilidad que una persona opte por instalar un negocio del mismo giro.
CUADRO N 07
BALANCE DE LA DEMANDA - OFERTA

16

AOS

DEMANDA

OFERTA 3.6%

DEMANDA
INSATISFECHA

2013

5 107

953

4 154

2014

5 214

973

4 241

2015

5 323

993

4 330

2016

5 435

1 014

4 421

2017

5 549

1 035

4 514

2018

5 666

1 057

4 609

Fuente: Propia
DEMANDA PARA EL PROYECTO
Habiendo obtenido la demanda insatisfecha en el cuadro anterior, se deber identificar la demanda para el proyecto.
Esta cubrir empezando con 60% de la demanda insatisfecha, considerando que los demandantes de los spa deben ir
aumentando; estimamos que el nivel a cubrir de la demanda es satisfactorio.

CUADRO N08
DEMANDA PARA EL PROYECTO

17

AO

DEMANDA

% A ATENDER

INSATISFECHA
2014

4 241

2 545

60%

2015

4 330

3 031

70%

2016

4 421

3 537

80%

2017

4 514

4 063

90%

2018

4 609

4 609

100%

Fuente: Propia
Asimismo hallaremos la demanda del proyecto, segn el tipo de servicio; determinada por las preferencias del
pblico. Esto se refleja en el cuadro N22 en el cual se observa, el porcentaje del servicio.
As tenemos que el 26.9% demandan masajes, el servicio de tratamientos faciales demandan 15.1%, gimnasio
el 4.7%, peluquera el 23%, tratamientos reductivos 12.5%, tratamientos Anticelulticos el 6.3% y el 11.5%
demandan tratamientos corporales.

18

CUADRO N09
DEMANDA DEL PROYECTO SEGN EL TIPO DE SERVICIOS
SERVICIOS

CANTIDAD DE
SERVICIOS

DEMANDADO DEL
PROYECTO
MASAJES

685

26.9%

TRATAMIENTOS

384

15.1%

293

11.5%

GIMNASIO

120

4.7%

TRATAMIENTOS

318

FACIALES
TRATAMIENTOS
CORPORALES

REDUCTIVOS
TRATAMIENTOS

12.5%
160

ANTICELULITICOS
PELUQUERIA

6.3%
585

23%

19

TOTAL

2 545

100%

Fuente: Propia

CUADRO N10
PROYECCION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO SEGN EL TIPO DE SERVICIO
SERVICIOS

2014

2015

2016

2017

2018

MASAJES

685

815

951

1 093

1 240

26.9%

TRATAMIENTOS

384

458

534

614

696

15.1%

293

349

407

467

530

11.5%

FACIALES
TRATAMIENTOS
CORPORALES

20

GIMNASIO

120

142

166

191

217

TRATAMIENTOS

318

379

442

508

576

REDUCTIVOS
TRATAMIENTOS

4.7%

12.5%
160

191

223

256

290

ANTICELULITICOS

6.3%

PELUQUERIA

585

697

814

934

1 060

23%

TOTAL

2 545

3 031

3 537

4 063

4 609

100%

Fuente: Propia
ESTRATEGIA DE MERCADO
PRODUCTO: el servicio a ofrecer debe posicionarse con caractersticas diferenciales basadas en los atributos y
beneficios que el spa brindara, esto se logara con la capacitacin y experiencia del personal.
PRECIO:
Tratamientos Anticelulticos S/.80
Tratamientos faciales S/.65
Tratamientos reductivos S/.85
Tratamientos corporales S/.55
Gimnasio S/.60 mensual
Masajes S/.50
Corte de cabello S/.15

21

Manicure y pedicure S/.15


PLAZA: El SPA estar ubicado en el Jr. Junn (centro de la ciudad) dirigido a toda clase de personas que se
preocupen por su salud y apariencia personal.
PROMOCION: Tendremos ofertas (martes y jueves) entre las cuales:
Corte+ lavado+ cepillado o planchado S/20.00
Tintes S/.45.00
Corte de Cabello 2 x1= S/.25.00
Cepillado o planchado S/.15.00
Limpieza de cutis S/.35.00
1..1

4.1.7 DETERMINACION DE LA LOCALIZACION, TAMAO E INGENERIA PARA LA INSTALACIN DE UN


SPA EN LA CIUDAD D PAITA

El objetivo de este punto es determinar la cobertura que presenta el proyecto en cuanto a mercado, tecnologa, monto
de inversin y disponibilidad de recursos como factores limitantes del proyecto.
4.1.7.1

TAMAO DEL PROYECTO


TAMAO MERCADO

Se pretende brindar servicios a 2 545 personas de la ciudad de Paita, brindando como mnimo 15 servicios por
da, teniendo como mximo 11 horas de trabajo diario.
TAMAO DISPONIBILIDAD DE RECURSOS

22

La ejecucin del presente estudio de Prefactibilidad en lo que se refiere a disponibilidad de recurso, no


presenta ninguna dificultad ya que estos se encuentran en el mercado local y nacional no existiendo
limitaciones que afecten el normal desenvolvimiento del mismo.

TAMAO TECNOLOGA
En cuanto a lo que se refiere a la tecnologa que se empleara en el proyecto se ha considerado que esta
sea de primera calidad, as el cliente quedara satisfecho y por lo tanto regresara al spa.
Al inicio contaremos con maquinaria, instrumentos, todo lo necesario para brindar un buen servicio.
Para la ejecucin del presente proyecto ser necesario: un terreno de 240 metros cuadrados, entre lo
equipo con los que contaremos tenemos: sillas especiales para realizar tratamientos faciales y
corporales, camillas para los masajes, mquinas para masajes, entre otros, as mismo se contara con
esencias relajantes, aceites, cremas, leos, etc.
CUADRO N 11
MAQUINARIA
MAQUINARIA

CANTIDAD

DINAMIC 02

SILKDERMIC

TERMOSLIM

LASER 500D

23

TROTADORES

MAQUINAS ABDOMINALES

GIMNASIO PEC DEC

ELIPTICA BODY SCULTURE BE6700

PLANCHAS PARA EL CABELLO

SECADORAS

TELEVISOR LCD

COMPUTADORA

Fuente: Propia

CAPACIDAD DE INVERSIN
Con respecto a la inversin, el 48% ser financiado por el Banco Continental y el 52% restante por el
inversionista del proyecto. La implementacin de este servicio

se presenta rentable econmica y

financieramente para el inversionista.


LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Se pretende mediante el anlisis del presente capitulo determinar el rea geogrfica donde se ubicara el
proyecto, espacio que debe ser evaluado teniendo en cuenta las posibilidades econmicas y financieras, de
accesibilidad de los clientes adems de la disponibilidad de recursos y costos de tarifas de servicios indispensables
para el estudio.

24

En cuanto a la localizacin del spa, se va a adecuar al cliente, ya que el local se encontrara ubicado en el centro
de Paita, donde el pblico en general encontrara todas las facilidades.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
Para determinar la localizacin ptima del proyecto se presentan dos niveles de ubicacin los cuales son:

Macro Localizacin
Departamento de Piura

Micro localizacin
Ciudad de Paita Centro de la Ciudad de Paita, Jr. Junn

FACTORES DE LOCALIZACIN
a) Factores Cualitativos
En lo que respecta a este punto los factores cualitativos que se ha considerado para determinar la zona donde
se ubicara el spa son los siguientes:

Recursos agua

Infraestructura bsica

Disponibilidad y costo del alquiler del local

25

Disponibilidad y costo de la mano de obra

Energa

Carretera

Seguridad

Medios de transporte

Mano de obra

b) Factores Cuantitativos
Mediante el sondeo de encuestas realizadas, se propuso esta zona y segn los resultados obtenidos por la encuesta
tuvo gran aceptacin por la poblacin a la que se le aplico la encuesta.
PROCESO
El proceso inicia cuando el cliente se pone en contacto con el spa y termina en la atencin de la persona encargada de
la recepcin para la programacin de su cita por si haya adquirido un paquete o sesiones. El proceso a seguir es el
siguiente:
Recepcin del cliente cuando llega al spa, esta actividad es de suma importancia ya que dependiendo de la
informacin que se le brinda y el buen trato respectivo, el cliente tomara la decisin de hacer uso del servicio y
volver.
Diagnstico de la cosmetloga, es importante, ya que se transmitir la experiencia y el conocimiento que posee
la profesional al cliente y as sentirse seguro de ser atendido por una persona experta.
El cliente recibiendo el servicio, es la actividad ms importante del proceso ya que de acuerdo a como sea
atendido el cliente depender su satisfaccin.

26

Confirmacin del recepcionista para la prxima cita en caso el cliente haya adquirido un paquete o sesiones, o
bien despedida del recepcionista al cliente.

Cliente hace ingreso


al
spa
para
informarse.

Recepcionista
verifica si hay
turno disponible

Recepcionista
hace
ingresar al cliente para
que reciba el servicio.

No

Se le asigna
turno y lo hace
pasar a la sala
de espera

Cliente espera
su turno

Recepcionista despide
al cliente, o apunta
prxima visita.

27

Figura N14: Flujograma del proceso del servicio de spa


REQUERIMIENTO
Todos los productos que se utilizaran como son las cremas, aceites, leos sern exhibidos en un stand de vidrio para
la visin de los clientes, con los cual ellos tendrn una idea de que los productos que se utilizan son de buena calidad.
Con respecto a lo que son las mquinas y equipos que se utilizaran, estarn ubicadas en el lugar apropiado para cada
servicio, como son tratamientos faciales, corporales, reductivos y anticelulticos.
Terreno: Se contar con un terreno de 240 mt2 (12*20), en la etapa inicial del proyecto.
Edificaciones: El local contara con amplios ambientes modernos y acogedores con una decoracin adecuada acorde
con las exigencias del momento.
En el total del terreno antes mencionado se contar con los siguientes ambientes:
Recepcin: 7mt de largo * 5.50 de ancho
Sala de tratamientos: 7mt de largo *3.25 de ancho
Peluquera: 6mt de largo * 6.0 de ancho
Sala de masajes: 6mt de largo * 6.0 de ancho
Gimnasio: 7mt de largo * 8.50 de ancho
Bao de hombres: 3.50 mt de ancho * 3.50 de ancho
Bao de mujeres: 3.50 mt de ancho * 3.50 de ancho

28

Equipo Bsico: Se planea adquirir equipos y maquinarias nuevas de primer nivel, as como algunos muebles de
oficina para la adecuacin del local
Entre la maquinaria, equipos, muebles y accesorios tenemos:

Dinamic 02

Silkdermic

Termoslim

Laser 500d

Trotadores

Mquina para abdominales

Gimnasio Ped Dec

Eliptica Body Sculture BE6700

Planchas para el cabello

Secadoras

Entre los equipos que contara la oficina administrativa:

Computadora

RPM

Impresora multifuncional

Escritorios

Sillas para escritorio

29

tiles de escritorio

Botiqun

Estante de madera

Materia Prima e Insumos

Para tratamientos faciales


Desmaquilladores
Tnicos
Cremas

Para tratamientos corporales y masajes


Crema para masajes
Esencia
Mascarilla o crema especial
Algodones, gasas, pauelos desechables
Batas y calzado de todas las tallas
leos
Gel reductor

Para manicure y pedicure


Esmalte
Acetona
Secante

30

Brillo
Jabn antibacterial
Alcohol
Algodn
Crema para manos
Equipo complementario y material auxiliar

Insumos de limpieza y desinfectantes para los salones

Jabn y papel a emplear en los servicios higinicos

Ventiladores

Alfombras

Vitrinas

Dispensador de jaboncillo liquido

Roperos y/o casilleros

Extinguidor

Reloj de pared

Equipo intercomunicador

Aspiradora

Lustradora

Televisor

31

Mano de Obra
El spa contara con profesionales altamente capacitados y calificados en este rubro
Mano de obra directa:

Cosmiatras

Instructor

Mano de obra indirecta

Asistente

Gasto administrativo

Gerente

Contador

ORGNIZACIN DE LA EMPRESA
ADMINISTRADOR

ASISTENTE

DPTO. DE ATENCIN
AL CLIENTE

32

PELUQUERIA

TRATAMIENTOS
FACIALES

TRATAMIENTOS
CORPORALES

MASAJES

GIMNASIO

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIN

ADMINISTRADOR: sus funciones sern planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento de las
unidades operativas de la empresa, dirigir la administracin del sistema de abastecimiento de materia prima,
materiales, repuestos, maquinaria y equipo; velar por la administracin de los almacenes e insumos, mantener
contacto y relaciones con organismos pblicos y privados realizados por su gestin; presentar, sustentar y
controlar el presupuesto operativo de la empresa en general; aprobar la adquisicin de materiales, repuestos e
insumos para la produccin; cumplir otras funciones de su competencia o que se le asigne los socios,
administrar el funcionamiento eficiente, coordinado y armnico del KINERETH SPA, con criterios de
rentabilidad y orientacin al cliente, asegurando servicios de alta calidad, optimizando la utilizacin de las
materias primas, recursos humanos, fsicos y presupuestales de la organizacin, manteniendo una poltica
armoniosa con la comunidad, medio ambiente y laboral.

33

CONTADOR: se desempeara en el rea de recepcin del spa, donde atender a los clientes que acudan al
local, se encargar de digitar en el sistema informtico los de los clientes, aperturando la historia del mismo en
forma fsica, tendr a cargo el manejo de la caja chica de la empresa. Adems tiene funciones como la de
programacin de citas para cada uno de los servicios, tambin dan informacin sobre todos los servicios que
brinda el spa.

DEPARTAMENTO DE ATENCIN AL CLIENTE: planear, dirigir, ejecutar y controlar las actividades que
aseguren la buena atencin hacia nuestro principal cliente. Para lograr este objetivo se requerir una constante
capacitacin a nuestro personal, el cual ser evaluado permanentemente por parte de los propis usuarios.

EDIFICIOS Y SU DISTRIBUCIN
Se contar con un local de 240m2, de ambientes amplios, modernos y acogedores, ubicado en Jr. Junn, con
decoracin de acuerdo a las exigencias del momento.
6MTI7MT.I.7MT.

RECEPCION
PELUQUERIA

GIMNASIO

34

TRATAMIENTOS FACIALES
Y
CORPORALES

SALA DE
BAO

BAO

MUJERES

HOMBRES

MASAJES

TRATAMIENTOS REDUCTIVOS
Y
ANTICELULITICOS

..6MT....I..3.50M..3.50MT.I..7MT..
Figura N 15: Plano de distribucion

DETERMINACIN DEL TIPO DE ORGANIZACIN MS ADECUADA


TIPO DE EMPRESA
La empresa se va a constituir como sociedad annima cerrada S.A.C, empresa que tendr como razn social
AQUALUNA SPA. De acuerdo a la ley se tendr que cumplir con:

35

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN INICIAL Y ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO


ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
La inversin est diseada considerando tres rubros principales; la inversin fija tangible e intangible y el capital
de trabajo.
La inversin fija tangible cubrir obras civiles, maquinaria y equipo, accesorios, equipos de oficina, muebles y
enseres y equipos complementarios. La inversin fija tangible suma que cubrir estudios de pre Inversin, gastos
de organizacin y cuota de garanta del alquiler del local.

CUADRO N 12
INVERSION FIJA TANGIBLE E INTANGIBLE
RUBROS

I.

UNIDAD

CANTIDAD

INVERSIN FIJA

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL
51 616.00

A.- INVERSIN FIJA TANGIBLE

49 595.00

Maquinaria y equipos

GLOBAL

31,604.00

Equipos para oficina

GLOBAL

2,144.00

Muebles y enseres

GLOBAL

13 347.00

36

Otros gastos

GLOBAL

2, 500.00

B. INVERSIN FIJA INTANGIBLE

2 021.00

Gastos de constitucin

UNIDAD

1 171.00

1 171.00

Gastos de estudio

UNIDAD

350.00

350.00

Puesta en marcha

UNIDAD

500.00

500.00

II.

CAPITAL DE

11 086.5

TRABAJO
Caja y bancos

GLOBAL

3 200.00

3 200.00

Materia prima

GLOBAL

2 010.00

2 010.00

Planillas

GLOBAL

5 750.00

5 750.00

Material de limpieza

GLOBAL

126.50

126.50

TOTAL

62 702.5

CUADRO N 13

37

MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS

UNIDAD

Televisor

CANTIDAD

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

UND

1 200.00

1 200.00

UND

1,000.00

1000.00

Dinamic 02

UND

2 500.00

5 000.00

Silkdermic

UND

2 300.00

4 600.00

Termoslim

UND

2 100.00

4 200.00

Laser 500D

UND

5000.00

5000.00

Mquinas para

UND

380.00

1140.00

Trotadores

UND

785.00

Bicicletas

UND

850.00

2 550.00

Elipctica body sculpture

UND

899.00

899.00

Gimnasio Pec Dec

UND

850.00

1700.00

Planchas para el cabello

UND

125.00

500.00

Secadoras

UND

65.00

260.00

Computadora

UND

1200.00

1200.00

Equipo

de

aire

acondicionado

abdominales
2 355.00

be 6700

38

TOTAL

31 604.00

Fuente: Propia

CUADRO N 14
EQUIPOS PARA OFICINA
EQUIPOS

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

Celular

UND

65.00

65.00

Multifuncional

UND

249.00

249.00

Escritorio

UND

350.00

700.00

Sillas

UND

70.00

210.00

Extinguidor

UND

100.00

100.00

Reloj de pared

UND

20.00

20.00

Estante de madera

UND

650.00

650.00

tiles de oficina

UND

150.00

150.00

39

TOTAL

2 144.00

Fuente: Propia

CUADRO N15
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS

UNIDAD

Escritorio

CANTIDAD

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

150.00

150.00

Sillas

UND

32.00

192.00

Sillas de esttica

UND

120.00

960.00

250.00

1 000.00

Tocadores
Juego de sala

UND

900.00

900.00

Mesa de centro

UND

200.00

400.00

Anaqueles

UND

200.00

800.00

Camillas

UND

245.00

1470.00

Pesas variadas

UND

12

50.00

600.00

Colchonetas

UND

12

35.00

420.00

Vitrina

UND

900.00

1800.00

Dispensador

UND

90.00

180.00

40

Sabanas

UND

35

65.00

2275.00

Batas

UND

35

15.00

525.00

Espejos

UND

65.00

325.00

Mesa de manicure

UND

250.00

750.00

Sillones de pedicure

UND

200.00

600.00

TOTAL

13 347.00

Fuente: Propia

CUADRO N 16
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS

TOTAL

Obras Civiles

2 500.00

TOTAL

2 500.00

Fuente: Propia

41

CUADRO N 17
GASTOS DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
INSTITUCIN

DESCRIPCIN

MONTO
TOTAL

Bsqueda y reserva del


nombre

Bsqueda del nombre en Sunarp

Elaboracin de la minuta

Elaborada en forma conjunta entre un


abogado y los socios.

200.00

Elevar la minuta a escritura publica

150.00

Licencia de funcionamiento
Por Registro de Marcas S/. 493
(13.7% UIT) (UIT=3700)

180.00

Notaria
Municipalidad
Indecopi
Ministerio de trabajo
Indeci
Sunarp
TOTAL

Legalizacin del libro de planillas


Informe de verificacin de condiciones
de seguridad
Elevar la escritura pblica en la
Sunarp

Fuente: Propia
CUADRO N18
CAJA Y BANCO

5.00

507.00
10.00
43.00
90.00
1 171.00

42

DESCRIPCIN

MONTO

Alquiler del local

1000

Garanta del local

2000

Publicidad

200

TOTAL
Fuente: Propia

3 200.00

43

CUADRO N19
INSUMOS PARA UN AO

INSUMOS

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
MENSUAL

PRECIO
TOTAL

Pack de maquillaje

60

180.00

2 160.00

Labiales

45

135.00

1 620.00

Esmalte de uas

45

135.00

1 620.00

Maquillaje en polvo

20

60.00

720.00

Sombras

25

100.00

1 200.00

Material para limpieza


facial
Cremas para exfoliacin

15

60.00

720.00

35

210.00

2 520.00

Gel y Cremas reductoras

35

210.00

2 520.00

Material para masajes

24

10

240.00

2 880.00

Gel para el cabello

15

60.00

720 00

Jabn liquido

35

140.00

1 680.00

Shampoo

45

180.00

2 160.00

Tintes

12

25

300.00

3 600.00

2 010.00

23 520.00

TOTAL
Fuente: Propia

44

CUADRO N 20
PLANILLAS
PLANILLAS

N TRABAJ

Contador externo
Recepcionista
Cosmiatras
Asistente
Instructor

MONTO
MENSUAL
200.00
800.00
800.00
750.00
800.00
TOTAL

1
1
4
1
1

TOTAL
MENSUAL
200.00
800.00
3 200.00
750.00
800.00
5 750.00

Fuente: Propia
CUADRO N21
MATERIAL DE LIMPIEZA

CANTIDAD
INSUMOS

COSTO
UNITARIO

PRECIO
TOTAL

Jabn liquido

6.00

12.00

Papel higinico (paquete)

14.50

14.50

Bolsas para basura

12

1.00

12.00

Desinfectante

3.80

7.60

Glade

5.20

10.40

Escoba

8.00

16.00

Recogedor

5.00

10.00

45

Scott

3.50

14.00

Tacho para la basura

15.00

30.00

TOTAL

126.50

Fuente: Propia

FINANCIAMIENTO
Para financiar la inversin del negocio contamos con el 52% del aporte propio y el otro 48 % ser financiado por el
Banco de crdito del Per
CUADRO N22
RESUMEN DE LA INVERSION
RUBROS

MONTO

I.

Inversin fija

51 616.00

82%

II.

Capital de trabajo

11 086.50

18%

TOTAL
Fuente: Propia

62 702.50

100%

CUADRO N23
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

46

MONTO

Aporte propio

32 702.50

52%

Banco

30 000.00

48%

62 702.50

100%

RUBROS

TOTAL
Fuente: Propia

De acuerdo al anlisis realizado, se necesita de una entidad financiera que pueda brindar el prstamo, se eligi al
Banco de crdito del Per, ya que es una entidad que ofrece una TEA de 30%, la cual es menor a la que ofrecen las
dems entidades financieras.
Las condiciones de crdito que esta entidad financiera presenta es la siguiente:

Tasa efectiva anual:

30%

Plazo de pago:

5 aos (20 trimestres)

Amortizaciones:

trimestral

Periodo de gracia parcial: 4 trimestres

Modalidad de pago:

cuotas constantes y vencidas

Monto financiado:

30 000.00

Porcentaje de Inversin: 48%

47

SERVICIO DE LA DEUDA
Para determinar el servicio de deuda, se sigue un proceso, el mismo que requiere lo siguiente:
Calcular la tasa trimestral, para tal efecto se usa la frmula que se detalla a continuacin
IT = (1+i) - 1
IT= 0.067789972
Hallar el factor de recuperacin de capital (FRC), para ello se necesita de la siguiente frmula:
FCR = it*(1+ it)n
(1+ it)n - 1
FCR= 0.10431277389
Determinar la cuota del servicio de deuda (amortizacin + intereses), la misma que e calcula de la siguiente manera:
Cuota= prstamo * FCR
Cuota= S/.3 129.38

48

A continuacin de detallar el cuadro del servicio de deuda que se tendra que cancelar.

CUADRO N 24
SERVICIO DE DEUDA
PERIODO PRINCIPAL
AL INICIO
1

AMORTIZACIONES INTERES

30 000.00

SERVICIO
DE
DEUDA

PRINCIPAL
AL FINAL

2 033.70

2 033.70

30 000.00

30 000.00

2 033.70

2 033.70

30 000.00

3
4

30 000.00
30 000.00

2 033.70
2 033.70

2 033.70
2 033.70

30 000.00
30 000.00

8 134.8

8 134.8

TOTAL AO 1
5
6

30 000.00
28 904.32

1 095.68
1 169.96

2 033.70
1 959.42

3 129.38
3 129.38

28 904.32
27 734.36

27 734.36

1 249.27

1 880.11

3 129.38

26 485.09

8
26 485.09
TOTAL AO 2

1 333.96
4 848.87

1 795.42
7 668.65

3 129.38
12 517.52

25 151.13
108 274.9

49

25 151.13

1 424.39

1 704.99

3 129.38

23 726.74

10
11

23 726.74
22 205.8

1 520.94
1 624.05

1 608.44
1 505.33

3 129.38
3 129.38

22 205.8
20 581.75

12

20 581.75

1 734.14

1 395.24

3 129.38

18 847.61

TOTAL AO 3
13
18 847.61

6 303.52
1 851.70

6 214.00
1 277.68

12 517.52
3 129.38

85 361.9
16 995.91

14

16 995.91

1 977.23

1 152.15

3 129.38

15 018.68

15
16

15 018.68
12 907.42

2 111.26
2 254.39

1 018.12
874.99

3 129.38
3 129.38

12 907.42
10 653.03

8 194.59

4 322 .94

12 517.52

55 575.04

2 407.21
2 570.40
2 744.64
2 930.78

722.17
558.98
384.74
198.68

3 129.38
3 129.38
3 129.38
3 129.38

8 245.82
5 675.42
2 930.78
0

10 653.03

1 864.57

12 517.52

16 852.02

TOTAL AO 4
17
18
19
20

10 653.03
8 245.82
5 675.42
2 930.78

TOTAL AO 5
Fuente: Propia

Presupuesto de ingresos y egresos

Presupuesto de Ingresos

Los ingresos son el resultado del precio que pagan los clientes por los servicios que se ofrecen en el spa. El precio se
ha determinado tomando en cuenta los precios que ellos estn dispuestos a pagar segn encuesta

50

CUADRO N25
PRESUPUESTO DE INGRESOS
SERVICIOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

T. FACIALES

24 960

29 770

34 710

39 910

45 240

T. CORPORALES

16 115

19 195

22 385

25 685

29 150

T. REDUCTIVOS

27 030

32 215

37 570

43 180

48 960

T. ANTICELULITICOS

12 800

15 280

17 840

20 480

23 200

MASAJES

34 250

40 750

47 550

54 650

62 000

GIMNASIO

7 200

8 520

9 960

11 460

13 020

PELUQUERIA

8 775

10 455

12 210

14 010

15 900

131 130

156 185

182 225

209 375

237 470

TOTAL
Fuente: Propia
.

51

PRESUPUESTO DE EGRESOS
Se toma en cuenta la clasificacin de costos directos e indirectos para la operacin y el mantenimiento del negocio, as
mismo las depreciaciones y los costos financieros, tal como se muestran en las siguientes tablas.
a) Costos de Produccin: En base a la informacin de costos de materia prima para el primer ao obtenemos que el
costo de materia prima representara el de ingresos en base a esto determinaremos el costo de materia prima
proyectado.

CUADRO N26
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
2014

2015

2016

2017

2018

Costos de materia prima

23 520.00

28 014.00

32 685.00

37 555.00

42 594.00

TOTAL

23 520.00

28 014.00

32 685.00

37 555.00

42 594.00

Fuente: Propia

CUADRO N27
PROYECCION MANO DE OBRA DIRECTA
2014

2015

2016

2017

2018

52

Remuneraciones

5 750.00

5 923.00

6 101.00

6 284.00

6 473.00

TOTAL

5 750.00

5 923.00

6 101.00

6 284.00

6 473.00

Fuente: Propia

b) Gastos de operacin: Se han considerado los gastos de administracin; sueldo de administrativos, beneficios
sociales y cargas sociales.
A continuacin se detallan los gastos de operacin.

CUADRO N28
GASTOS ADMINISTRATIVOS
2014

2015

2016

2017

2018

5 750.00

5 923.00

6 101.00

6 284.00

6 473.00

Luz y agua 10%

180.00

185.40

190.96

196.69

202.59

Celular

780.00

803.40

827.50

852.33

877.90

TOTAL

6 710.00

6 912.00

7 119.00

7 333.00

7 553.00

Remuneraciones
Servicios

Fuente: Propia

53

CUADRO N29
GASTOS DE VENTA
2014

2015

2016

2017

2018

Publicidad

2 400.00

2 472.00

2 546.00

2 622.00

2 700.00

TOTAL

2 400.00

2 472.00

2 546.00

2 622.00

2 700.00

Fuente: Propia
CUADRO N30
GASTOS GENERALES
2014

2015

2016

2017

2018

Materiales e implementos

1 518.00

1 564.00

1 611.00

1 659.00

1 709.00

Alquiler

12 000.00

12 360.00

12 731.00

13 113.00

13 506.00

TOTAL

13 518.00

13 924.00

14 432.00

14 772.00

15 215.00

Fuente: Propia
c) Depreciacin: Es el desgaste, obsolescencia, o la cada del precio de un activo. El valor residual ser del 25 % del
total de activos fijos que se pueden depreciar.

CUADRO N31

54

DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS


2014

2015

2016

2017

2018

Maquinaria y equipos

7 901.00

7 901.00

7 901.00

7 901.00

7 901.00

Muebles y enseres

3 337.00

3 337.00

3 337.00

3 337.00

3 337.00

Equipos para oficina

536.00

536.00

536.00

536.00

536.00

TOTAL

11 774.00

11 774.00

11 774.00

11 774.00

11 774.00

Fuente: Propia
d) Amortizacin: Solamente se aplica a los activos intangibles el 10 %
CUADRO N32
AMORTIZACION
DESCRIPCION

UNIDAD CANTIDAD P.U

G. Constitucin
G. de estudio

G.

de

puesta

en

VALOR

AMORTIZACION

global

1 171.00

1 171.00

117.00

V.U

350.00

350.00

35.00

V.U

500.00

500.00

50.00

marcha

55

TOTAL

2 021.00

202.00

Fuente: Propia

CUADRO N33
PRESUPUESTO DE COSTOS
2014

2015

2016

2017

2018

31 092.00

35 759.00

40 608.00

45 661.00

50 889.00

Materia prima

23 520.00

28 014.00

32 685.00

37 555.00

42 594.00

M.O.D

5 750.00

5 923.00

6 101.00

6 284.00

6 473.00

Amortizacin

202.00

202.00

202.00

202.00

202.00

Servicios luz y agua

1 620.00

1 620.00

1 620.00

1 620.00

1 620.00

34 402.00

35 082.00

35 871.00

36 501.00

37 242.00

6 710.00

6 912.00

7 119.00

7 333.00

7 553.00

Remuneraciones

5 750.00

5 923.00

6 101.00

6 284.00

6 473.00

Luz y agua 10%

180.00

185.40

190.96

196.69

202.59

RUBROS
I.

Costo de
fabricacin

90%
II.

Gasto
operacin

2.1 Gastos
administrativos

56

780.00

803.40

827.50

852.33

877.90

2.2 Gasto de ventas

2 400.00

2 472.00

2 546.00

2 622.00

2 700.00

Publicidad

2 400.00

2 472.00

2 546.00

2 622.00

2 700.00

2.3 Gastos generales

13 518.00

13 924.00

14 432.00

14 772.00

15 215.00

Materiales e

1 518.00

1 564.00

1 611.00

1 659.00

1 709.00

Alquiler

12 000.00

12 360.00

12 731.00

13 113.00

13 506.00

2.4 Depreciacin

11 774.00

11 774.00

11 774.00

11 774.00

11 774.00

65 494.00

70 841.00

76 479.00

82 162.00

88 131.00

Celular

implementos

TOTAL
Fuente: Propia

Punto de Equilibrio: Es aquel donde el volumen de ventas tiene utilidad igual a cero; esto se produce en la
interseccin del costo total y ventas, es decir en donde ambos se igualan. Para calcular el punto de equilibrio en
unidades y en soles se aplic la siguiente frmula:

Q*=CFT/(PVsin igv CUV)

Q: unidades en punto de equilibrio


CFT: Costo dijo total

57

PV sin igv: Precio de venta sin IGV


CUV: Costo unitario variable

CUADRO N34
PUNTO DE EQUILIBRIO POR SERVICIOS
SERVICIOS

T. Faciales
T. Corporales
T. Reductivos
T. Anticelulticos
Masajes
Gimnasio
Peluquera
TOTAL
Fuente: Propia

COSTOS
FIJOS

COSTOS
VARIABLES

COSTO
VARIABLE
UNITARIO

5 195.00
3 956.00
4 300.00
2 167.00
9 254.00
1 617.00
7 912.00
34 402.00

3 552.00
2 705.00
2 940.00
1 482.00
6 327.00
1 105.00
5 410.00
23 520.00

13
13
13
13
13
13
13

PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN
UNIDADES
100
94
60
32
250
34
659

PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN SOLES
6 500
5 170
5 100
2 560
12 500
2 040
9 885

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

58

CUADRO N35
BALANCE INICIAL
ACTIVO
Activo corriente
Existencias
Disponibles
Total activo corriente

S/.2 010.00
S/.9 076.50
S/.11 086.50

Activo no corriente
Tangible
Intangible
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO

S/.49 595.00
S/. 2 021.00
S/. 51 616.00
S/. 62 702.50

PASIVO
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras

S/.30 000.00

Total pasivo

S/.30 000.00

Patrimonio
Capital

S/.32 702.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.62 702.50

Fuente: Propia
CUADRO N36
ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO
Ingreso por ventas

2014
131 130.00

2015
156 185.00

2016
182 225.00

2017
209 375.00

2018
237 470.00

Costo de fabricacin

23 520.00

28 014.00

32 685.00

37 555.00

42 594.00

UTILIDIDAD BRUTA

107 610.00

128 171.00

149 540.00

171 820.00

194 876.00

Gastos operativos

-34 402.00

-35 082.00

-35 871.00

-36 501.00

-37 242.00

2 400.00

2 472.00

2 546.00

2 622.00

2 700.00

Gastos de ventas

59

Gastos de
administracin
Gastos generales
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
U ANTES DE IMP.
Renta
U .NETA
Fuente: Propia

6 710.00

6 912.00

7 119.00

7 333.00

7 553.00

13 518.00
11 774.00
73 208.00
-8 134.80
65 072.20
19 521.66
45 551.00

13 924.00
11 774.00
93 089.00
-7 668.50
86 140.50
25 842.15
60 298.00

14 432.00
11 774.00
113 669.00
-6 214.00
107 455.00
32 236.50
75 219.00

14 772.00
11 774.00
135 319.00
-4 322.94
130 996.06
39 298.82
91 697.00

15 215.00
11 774.00
157 634.00
-1 854.57
155 779.43
46 733.83
109 046.00

CUADRO N37
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
RUBRO
I.- Ingresos

Ventas

1
131 130.00

2
156 185.00

3
182 225.00

4
209 375.00

5
237 470.00

131 130.00

156 185.00

182 225.00

209 375.00

232 510.50

V. Residual

4 959.50

II.-Egresos
2.1 Inversiones
2.2 Costos de
produccin
2.3 Gasto
operativo
2.4 Impuesto a la

77 444.00

88 938.00

100 793.00

113 355.00

126 570.00

23 520.00

28 014.00

32 685.00

37 555.00

42 594.00

34 402.00

35 082.00

35 871.00

36 501.00

37 242.00

19 522.00

25 842.00

32 237.00

39 299.00

46 734.00

- 62 702.50

60

renta
III) FLUJO NETO
ECONOMICO
IV) FLUJO
FINANCIERO
Prstamo
Servicio de deuda
Amortizacin
Inters
Escudo fiscal
V) FLUJO NETO
FINANCIERO
Fuente: Propia

- 62 702.50

53 868.00

67 247.00

81 432.00

96 020.00

110 900.00

-8 134.8

-12 517.52
-4 848.87
-7 668.50
2 300.55
39 911.56

-12 517.52
-6 303.52
-6 214.00
1 864.20
54 532.76

-12 517.52
-8 194.59
-4 322.94
1 296.88
69 688.47

-12 517.52
-10 653.03
-1 854.57
556.37
85 318.51

30 000.00

32 702.50

-8 134.80
2 440.44
35 157.96

Evaluacin Econmica
Aqu se presenta la evaluacin del estudio de prefactibilidad por medio de sus indicadores econmicos que son: La
tasa interna de Retorno (TIR) y el Valor Actual Neto (VAN)
CUADRO N38

61

INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA


EVALUACION ECONOMICA
VANE

214.372,10

TIRE

101%

Fuente: Propia
Valor Actual Neto Econmico (VANE)
Considerando una tasa de rendimiento exigida del 12.104 % (Banco de crdito del Per) segn los clculos del
VAN resulto positivo obteniendo como resultado que el proyecto es rentable obteniendo S/. 214.372,10 nuevos
soles.
Con un VAN mayor que cero se considera el proyecto rentable.
Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE):
La Rentabilidad de la inversin total mediante la TIR del proyecto es de 101 %, lo cual nos permite financieramente
cubrir los costos.

62

Evaluacin Financiera
Este anlisis estima la rentabilidad del capital propio complementado con el financiamiento externo para los cuales
se pueden utilizar los siguientes indicadores
CUADRO N39
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
EVALUACION FINANCIERA
VANF

121.590,38

TIRF

124%

Fuente: Propia

Valor Actual Neto Financiero (VANF)


El VANF es de S/.121.590,38, por lo tanto es positivo entonces el proyecto es rentable financieramente.
Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF)
La TIR es una tasa de actualizacin de flujos a la que el valor Actual Neto Financiero tiende a cero, la tasa interna
de retorno financiera del proyecto es de 124 % quiere decir que la alternativa de financiamiento es rentable para el
proyecto ya que la TIR es mayor a la tasa de descuento.

63

IV DISCUSION DE LOS RESULTADOS

Los resultados obtenidos en el trabajo de campo a travs de la aplicacin de la encuesta a la poblacin de Paita, nos
muestra que existe una demanda potencial de los servicios de spa de un 96,4 %, siendo los servicios de masajes con
26,9 %, peluquera 23 % y tratamiento facial 15,1 % los ms demandados, por otro lado en la investigacin se detect
que no existe oferta directa del servicio de spa, sin embargo existe una oferta indirecta conformada por peluqueras,
gimnasios y los spa ubicados en Piura, esta es una oportunidad para el proyecto de ser el nico spa que brinde todos
los servicios que requiere el cliente en un solo lugar, se puede concluir que existe las condicionantes favorables de
mercado para la instalacin del spa en Paita.
El estudio permiti conocer el perfil del consumidor pues del total de los encuestados la mayora son mujeres con
edades entre 25 a 35 aos con un ingreso promedio de 750 a 1500 nuevos soles la frecuencia de asistencia al spa es
semanalmente y los aspectos que ms valora cuando asiste a un spa es la atencin del personal, el precio, ubicacin e
higiene del lugar estos resultados permitieron realizar el estudio tcnico donde se defini el tipo de maquinarias,

64

equipos, materiales y muebles necesarios para el negocio del spa. Asimismo se determin el tamao y la localizacin
de acuerdo a las preferencias de los clientes, se ubicar en el centro de Paita Jr. Junn y tendr un tamao de 240 m

para satisfacer la demanda, razn por la cual se constituir una empresa de tipo sociedad annima cerrada contando
con ocho colaboradores acogindose a la ley Pyme, se puede concluir que existe las condiciones favorables tcnicas
para la instalacin del spa.

El estudio econmico determin el monto de la inversin total de S/.62 702,50 nuevos soles, distribuidos el 82 %
inversin fija y el 18 % en capital de trabajo. Se financiar la inversin en un 48 % por el Banco de crdito del Per.
Los estados financieros proyectados arrojan utilidad desde el primer ao de vida til al igual que los flujos econmicos
y financieros son positivos.
El estudio financiero medido a travs de los indicadores de rentabilidad determinan que el estudio de prefactibilidad, es
rentable econmica y financieramente, como lo demuestran los indicadores: VANE 214.372,10 VANF 121.590,38 y
TIRE 101 %, TIRF 124 %. De todos los resultados obtenidos se puede llegar a la conclusin que el estudio de
prefactibilidad es viable comercialmente, factible tcnicamente y rentable econmica y financieramente.

65

V CONCLUSIONES

Existe demanda potencial insatisfecha en la ciudad de Paita permitiendo la posible instalacin del Spa.

Los resultados del estudio de mercado muestran que si existen condiciones de viabilidad en Paita para la
instalacin del Spa.

66

Problema
Titulo

general

Hiptesis

Objetivo
general

Variable

Definicin
conceptual

Definicin
operacional

Indicadores

Tcnica

El estudio tcnico que se realiz aseguro que existen condiciones de factibilidad para la instalacin del spa en la
ciudad de Paita.

El estudio de prefactibilidad es rentable econmica y financieramente, como lo demuestran los indicadores


VANE: 214.372,10, VANF: 121.590,38 Y TIRE: 101%, TIRF:124%

El tamao y la localizacin se ha determinado de acuerdo a las preferencias del cliente obtenidas mediante la
encuesta, el spa ser ubicado en el centro de Paita Jr. Junn y tendr un tamao de 240m 2

El monto de inversin total requerido para el proyecto asciende a S/. 62 702.50 correspondiendo como inversin
fija el 82% S/. 51 616.00 y un capital de trabajo por un monto de S/ 11 086.50 siendo el 18%, el 48% de esta
inversin ser financiado con el banco de crdito del Per.

Se han presentado las proyecciones financieras que muestran la factibilidad econmica del proyecto. Asimismo,
la evaluacin financiera realizada muestra que econmicamente el proyecto es viable.

El anlisis de evaluacin demuestra que se trata de un proyecto rentable econmica y financieramente.

67

Instrumentos

Estudio de
prefactibilid
ad para la
instalacin
de un spa en
la ciudad de
Paita 2013

En
qu
medida las
condiciones
del mercado
de la ciudad
de
Paita
determinar
n
la
viabilidad,
factibilidad y
Rentabilidad
de instalar
un SPA en el
ao 2013?

HG:

El Determinar la VARIABLE

mercado de la Viabilidad,
ciudad

de factibilidad

Paita

Rentabilidad el

determina

instalar un spa

que

existen en la ciudad de

condiciones

Paita - 2012

de viabilidad,
factibilidad y

Comprende el
anlisis
INDEPENDIENTE
Tcnico,
Econmico y
de mercado,
Viabilidad
de
las
tcnica,
alternativas
econmica
y de inversin
que
dan
financiera.
solucin
al
problema
planteado.

Se va a medir
de
manera
cualitativa y
cuantitativa a
travs de la
oferta,
demanda,
viabilidad,
Factibilidad y
Rentabilidad.

rentabilidad
para instalar
un SPA.

PROBLEMAS
ESPECIFICOS

HIPTESIS
ESPECFICAS

OBJETIVOS
ESPECIFICOS

68

En
qu
medida
el
nivel de la
demanda
supera
el
nivel de la
oferta
del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita?

Cul es el
nivel
de
factibilidad
tcnica que
existe en el
mercado de
Paita
para
instalar
un
SPA?

Cul es el
nivel
de

H1: El nivel de
la demanda
supera
de
manera
significativa el
nivel de la
oferta
del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita

H2: Existe un
alto nivel de
factibilidad
tcnica en la
ciudad
de
Paita
para
instalar
un
SPA.

Determinar en
qu medida el
nivel de la
demanda
supera el nivel
de la oferta del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita

Oferta

Entrevista

Demanda

Encuesta

Gua de
preguntas
Cuestionario

Tamao
Localizacin

Factores de
Localizacin

Tecnologa
Marco Legal

Determinar el
nivel
de
factibilidad
tcnica
que
existe en el
mercado
de
Paita
para
instalar un SPA

VAN
TIR

Determinar el
H3: Existe un
nivel
de
nivel
rentabilidad

69

Cotejo
de
informacin
Flujos

rentabilidad
econmica y
Financiera el
instalar un
SPA en la
ciudad
de
Paita?

altamente
significativo
de
rentabilidad
econmica y
financiera el
instalar
un
SPA en la
ciudad
de
Paita

econmica y
financiera el
instalar un SPA
en la ciudad de
Paita

70