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ocultar los datos reales. Una de las formas utilizadas fue la constitucin de sociedades en
territorios off-shore, de mucha opacidad fiscal, como Guernse y Jersey, dos territorios de
ultramar de administracin fiscal externa que responden a la corona britnica, al igual que las
Islas Vrgenes, Bahamas e Islas Caimn. Tambin en Espaa y Uruguay, Panam y Estados
Unidos. Muchas veces el beneficiario efectivo de la cuenta en Suiza forma parte del directorio
de esa sociedad. Y en la mayora de los casos tienen un representante o facilitador. Bajo esa
figura actuaban el economista Alfonso Prat-Gay, Alberto Alejandro Tawil (hermano del abogado
que defiende a las empresas en el Ciadi en los juicios contra la Argentina), tambin Miguel
Gerardo Abadi y David Ral Goldfarb, quienes canalizaban sus inversiones a travs de la firma
Los Potillos, con sede en las Islas Vrgenes. El facilitador es el que maneja la cuenta en el
HSBC Suiza y HSBC Argentina. Tambin est el ex embajador Carlos Keller Sarmiento,
apoderado de una cuenta con 38 millones de dlares.
En todos los casos fueron presentadas denuncias por asociacin ilcita, lo que supone
un impacto (al alza) en la pena y en la prescripcin de las causas. Por qu esa figura?
Porque ac hay una trampa diseada por la filial local del HSBC, la de Ginebra y el HSBC
USA National Association, para ocultar las cuentas o declarar menos depsitos de los reales.
Es el caso ms contundente y claro de asociacin ilcita, porque hay una construccin de parte
del banco, los intermediarios y representantes de los contribuyentes junto a los propios
contribuyentes para ocultar activos a la AFIP. Por asociacin ilcita la pena mxima son diez
aos y la prescripcin, lo mismo. Y si fuera en lugar de eso una evasin agravada, son nueve
aos para que prescriba. Es decir, se podrn tomar los datos desde 2004 o 2005, pero no hay
otra alternativa, son un montn de perodos que van a estar sometidos a investigacin en sede
judicial.
Hay analistas que cuestionan la validez de la informacin que sustenta la denuncia, en
funcin de que se trata de datos que surgen de una filtracin. De hecho, Suiza acusa a
Falciani de espionaje financiero, violacin del secreto bancario, violacin del secreto
comercial y apropiacin de datos relativos a cliente.
La fuente originaria de informacin es Herv Falciani, quien en 2006 fue trasladado a Ginebra
para trabajar en la migracin de la informacin sobre las cuentas bancarias a una base de
datos ms segura, y lo que termin haciendo fue filtrar el detalle de 130 mil cuentas a las
autoridades francesas. Pero la discusin sobre la validez de los datos ya fue saldada. El 27 de
noviembre del ao pasado la Justicia francesa en el nivel de Corte de Casacin, Sala en lo
Criminal, desestim los planteos nulificantes del tipo que usted plantea, vinculados con la
obtencin de la informacin. O sea que valid los datos. Lo mismo ocurri en Italia y Espaa.