AUDITORIA DE GESTION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMPA - PUNO

PERIODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

CEDULA DE DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS

N
1

PROCEDIMIENTO
Presente a la comisin, ante los niveles directivos de la entidad, entreviste al presidente del comit de administracin del Programa
Vaso de Leche (Alcalde o Regidor representante segn sea el caso) y al Director de Administracin; respecto al funcionamiento del
programa vaso de leche, tome conocimiento de las fases (procesos) siguientes:
Organizacin y empadronamiento,
Adquisiciones y contrataciones,
Distribucin,
Supervisin y Monitoreo.

PREGUNTAS DE ENTREVISTA

SI

NO

DETALLE

SOBRE LA ORGANIZACIN Y EMPADRONAMIENTO

1

Se cuenta con un manual y/o directiva interna del Programa

social?

La referida directiva contempla procedimientos especficos

para:
Organizacin
Direccin
Supervisin
Distribucin
Control

Los procedimientos especficos

para los procesos no se
encuentran bien organizados

La Municipalidad ha organizado y determinado los Clubes de

Madres o Comits del Vaso de Leche que se encargarn de
la atencin del programa?

Tiene muy poca participacin en

cuanto al funcionamiento del
programa

La Municipalidad ha efectuado el estudio de los costos de los

insumos y de operacin (gastos de funcionamiento) que
genera la atencin del Programa, precisando las respectivas
fuentes de financiamiento?

Solo en algunas ocasiones

Existe padrones de beneficiarios por cada Club y /o Comit

del P.V.L.?

A la fecha no cuenta con

informacin actual

Estos padrones contienen informacin bsica como:

Nios de 0 6 aos y de 7 a 13 aos.
Nombre y apellidos del Beneficiario.
Nombres y apellidos de la madre
Direccin. Edad. Fecha de Nacimiento.
Firma o huella digital de la madre.

No se encuentra bien
especificada y no presenta
ningn detalle

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SOBRE LOS PROCESOS DE ADQUISICIN, CONTRATACIN Y RECEPCIN

N
1
2

PREGUNTAS AL ENTREVISTADO
En los avisos de licitacin o concurso se da preferencia a la
adquisicin de leche fresca?
La preferencia por la leche fresca a ser adquirida, est acorde
con las condiciones climticas, de tal forma que no afecte su
conservacin?
En caso de no existir en el mercado local leche fresca o en
polvo, sta es sustituida por otro producto equivalente de
produccin local?
Se exige previamente al proveedor el cumplimiento de las
condiciones y frecuencia de entrega de distribucin, de tal forma
que la calidad no se vea deteriorada o merme la cantidad o peso
de los productos?
En las Bases y condiciones de Compra, se fija la responsabilidad
del proveedor de garantizar el abastecimiento puntual y
permanente de leche fresca, leche en polvo u otros productos
agrarios de origen local?
A los productos adquiridos para el P.V.L. se les efecta pruebas
de calidad por parte de la Municipalidad, para satisfacerse de su
calidad y si est apto para el consumo humano?
Los Contratos suscritos por la Municipalidad y el proveedor del
P.V.L. incluyen; clusula que obligue al proveedor a pagar en
forma trimestral, el anlisis bromatolgico y nutricional del
producto adquirido, el mismo que se efectuar en institucin
especializada, cuya muestra ser tomada por la Municipalidad.
Se informa a la Administracin sobre incumplimiento de
entregas, atrasos y de la calidad del producto recibido.

SI

NO

DETALLE
Es prioritario para la
poblacin

X
X

En algunos casos

La elaboracin de las bases

administrativas presenta
exigencias muy elevadas

Presenta deficiencia acerca

de esta actividad

No se tienen

No se tiene un sistema de
informacin

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SOBRE LAS ACTVIDADES DE SUPERVISION Y MONITOREO AL PROGRAMA SOCIAL

N

PREGUNTAS DE ENTREVISTA

SI

Se cuenta con un Plan de supervisin y control del programa

en su jurisdiccin?

Se efectan visitas de supervisin a los diversos Comits?

3
4

Se deja evidencia de la accin realizada en la supervisin?

La supervisin efectuada por la Municipalidad, tiene
receptividad de parte del Comit?
La Municipalidad cuenta en forma permanente con el apoyo
de Instituciones especializadas que brindan capacitacin
sobre el valor nutritivo, higiene, manipuleo de alimentos,
conservacin y condiciones de salubridad de los insumos
adquiridos?

NO

DETALLE
Su elaboracin no se encuentra
completa

No se tienen

X
X

Con alguna resistencia

Tiene descuido en este aspecto

CONCLUSION:
De la entrevista con el personal, sobre los procesos de actividades supervisin y monitoreo organizacin y empadronamiento
contratacin, adquisicin y recepcin de alimentos para el programa vaso de leche, se da a conocer lo siguiente:
Que se tienen descuidos por parte de la municipalidad en cuanto al funcionamiento, organizacin y empadronamiento del programa
vaso de leche Por que la informacin con la que cuenta es incompleta y desactualizada
Para el proceso de contratacin, adquisicin y recepcin de alimentos presenta deficiencias en cuanto a la elaboracin de las bases,
procesos de seleccin, y la informacin es inadecuada.
Y sobre las actividades de supervisin no se han practicado con frecuencia a causa de la falta de apoyo, el descuido y un bajo nivel
de capacitacin.

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Solicite el Padrn de beneficiarios del programa vaso de leche, indague respecto a los criterios adicionales establecidos para su
seleccin, adems de pertenecer a la poblacin materno infantil (nios de 0 a 6 aos, madres gestantes y en periodo de lactancia).

Municipalidad de Lampa -Puno

Gerencia Desarrollo Social
Sub gerencia de Programas Sociales

Fecha de Elaboracin 01/04/2012

Page 1 de 136

PADRON DE BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

021025
51

SECTOR 1 , GRUPO 21
02IP012 ( A-B-C-D-E-F-G-H-I-J-K-L-M-N-O-P) MZA K-

COD

APELLIDO
PATERNO

APELLIDO
MATERNO

7134
7157
7157
7149
7135
2702
4957
6057
6906
6967
7149
7031
5693
2716
7151
7001
2816
7870

AGUILAR
ALCALA
ALCALA
ALEJO
ALVAREZ
ARCE
BAUTISTA
BERROCAL
BREA
CAMPOS
CARDENAS
CASTRO
CHAVEZ
DIAZ
DIESTRA
ESPINOZA
FIGUEROA
FLORES

CRUZ
QUISPE
QUISPE
GUILLERMO
CRUZ
HARO
HUAYTALLA
CARDENAS
GALVEZ
SANCHEZ
CABANILLAS
FIESTAS
GOMEZ
LOPEZ
CRUZ
CHERO
SALAZAR
BERROCAL

NOMBRES
CHRISTIAN
JESUS ANGEL
MARIELA
KAREN
DANIELA
MARISEL
PAMELA
EMETERIO
EMILIA
DINA CAMILA
NICOLAS
LUIS ENRIQUE
LUCIA
MANUELA
VICTORIA
JORGE
MARIANA
LUCERO

Central : 02

FECHA DE
NACIMIENTO

EDAD

TIPO DE
BENEFICIARIO

19/02/2010
09/01/2000
30/02/2002
16/07/1999
24/06/2008
01/06/2007
04/03/1980
03/03/1937
14/09/1925
10/04/2008
05/10/2008
15/10/2002
22/06/1972
17/11/1946
04/06/1938
19/11/1999
12/01/2007
30/05/2010

2
12
10
13
4
5
32
74
85
4
4
10
40
64
72
13
5
2

0-6 Aos
7-13 Aos
7-13 Aos
7-13 Aos
0 - 6 Aos
0 - 6 Aos
M, Lactantes
Tercera Edad
Tercera Edad
0 - 6 Aos
0 - 6 Aos
7 - 13 Aos
Discapacitados
Tercera Edad
Tercera Edad
7 - 13 Aos
0 - 6 aos
0 - 6 aos

DNI
74102054
71346555
71346554
70870962
61118960
40500411
08903182
08214258
71359626
72590082
72078462
46099962
08931538
08946452
72516272

Algunos de los criterios adicionales son:

De acuerdo al reglamento establecido para el programa social se prioriza la atencin a quienes presenten estado de
desnutricin o tuberculosis para lo cual debern acreditar mediante Constancia de Desnutricin o TBC, expedida por Centro
Mdico Oficial.
En la medida en que se cumpla con la atencin a la poblacin sealada en el artculo anterior, se mantendr a la poblacin de
7 a 13 aos de edad. Y si es atendida esta poblacin y sobrasen raciones alimentarias se atender a ancianos en estado de
abandono moral e indigencia, y a afectados por tuberculosis.

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Y adems Para ser admitidos al programa los beneficiarios debern presentar la siguiente documentacin:

Copia fotosttica de la partida de nacimiento del nio, autenticada por el Fedatario Municipal.
Copia fotosttica del Carn de Vacunas del nio, expedido por el rea de salud, autenticada por el Fedatario
Municipal.
Copia fotosttica del Documento Nacional de Identidad (DNI) del padre o la madre o de la persona que ejerza la
patria potestad del nio, autenticada por el Fedatario Municipal.
Para las madres gestantes, copia fotosttica del Carn de atencin expedido por el rea de salud, autenticada por
fedatario municipal.
La poblacin en estado de desnutricin y tuberculosis (TBC), acreditar la Constancia de Evaluacin Nutricional,
expedido porel rea de salud.
Para los ancianos en situacin de abandono moral e indigencia, as como los discapacitados, se acreditarn con su
DNI en el momentodel reparto.

De lo observado en el padrn de beneficiarios se da a conocer que se presentan algunas inconsistencias en cuanto al cumplimiento
del reglamento de organizacin y funciones del comit de administracin del programa vaso de leche de la municipalidad provincial
de Lampa en su captulo III DE LOS BENEFICIARIOS y de acuerdo a la ley n. 27470 que establece:
Beneficiarios De Primera Prioridad:

Nios de 0 a 6 aos
Madres Gestantes.

Beneficiarios De Segunda Prioridad:

Nios de 7 a 13 aos cumplidos, en estado de desnutricin.

Ancianos a partir de 60 aos siempre que amerite situacin de extrema pobreza
Enfermos con TBC durante su tratamiento ( acreditando constancia de la enfermedad)
Discapacitados ( acreditados con constancia de discapacidad)
Casos sociales (sustentado con informe socio econmico firmado por un profesional de la rama).

En lo que se presenta en el padrn de beneficiarios existen patronados tanto como de primera y segunda prioridad.

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Obtenga el programa de distribucin de Alimentos a los Comits del Vaso de Leche, y compruebe:
-

Si est previsto distribuir la racin al total debeneficiarios durante los 30 das del mes.
Si el tipo de alimento utilizado cubre el aportenutricional de la racin (7.8 gramos de protenas y 158 caloras).
Si estn establecidas las fechas de entrega.

PLAN ANUAL DE TRABAJODEL PROGRAMA VASO DELECHE

OBJETIVO GENERAL
Satisfacer las necesidades nutricionales de los beneficiarios del PVL, Proveer la calidad y la distribucin oportuna de los productos
(hojuelas de cereales de kiwicha, avena y leche enriquecida con vitaminas y minerales)
OBJETIVOS ESPECIFICOS

Brindar un producto de calidad a los beneficiarios cumpliendo con los nutrientes respectivos de acuerdo a la ley.
Mejorar la calidad de vida y estado nutricional a nios de 0 a 6 aos.
Mejorar la desnutricin, peligro de desnutricin y riesgo alimentario
Satisfacer las necesidades nutricionales de los beneficiarios del PVL.

METAS

NUTRICIN Y CRECIMIENTO
ATENDER A 1776 BENEFICIARIOS
MNIMO 23 COMITS DE 6

BASE
El programa tiene como meta elevar el nivel nutricional de los beneficiarios y mejorar la calidad de vida de los segmentos ms
pobres de la poblacin Es de 40% y del ao 2012 es de 60%
NUMERO DE RACION MENSUAL ATIENDAS EN EL AO 2012

La racin durante el ao 2012 era de 10303,00 kg.

La racin mensual era de 2108 del ao 2012.

DISTRIBUCION Y TRANSPORTE
Son todos los meses el da 16 de cada mes de distribucin a partir de las 8:00 horas, se recepcina hojuelas de cereales de
Kwacha, Quinua, Avena y leche enriquecida y con vitaminas y minerales para el programa vaso de leche periodo ENERO a
DICIEMBRE 2012 se procede realizar el control consistente en el anlisis fsico qumico y microbiolgico por cada lote.se distribuye
a 22 comits del vaso de leche. La jefa de dicha rea se encarga de distribuir a los comits correspondientes.
REPARTICIN DE ALIMENTOS
Las presidentas de cada comit del programa vaso de leche se encargan de repartir los alimentos en las maanas y en la tardes
para todo el mes siguiendo las recomendaciones del MINSA.

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POBLACION BENEFICIARIA
El programa del vaso de leche en cumplimiento a la ley n. 27470 y posterior al empadronamiento realizado en cumplimiento a la
R.J.N304-2001/INEI, tiene 1126 beneficiarios DISTRIBUCION POR PRIORIDADES (%) 1 prioridad (nios 0 a 6 aos, madres
gestantes y lactantes) son 5.
PRESUPUESTO DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
El presupuesto del programa del vaso de leche y monto anual asignado por el ministerio de economa a la municipalidad provincial
de Lampa en el ao 2012 asciende a 122,892 nuevos soles.
TIPOS DE ALIMENTOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
El programa del vaso de leche abastece a los 1126 beneficiarios con hojuelas de cereales de kiwicha, avena y leche enriquecida con
vitaminas y minerales, en bolsas de 1000kg.
DIAGNOSTICO DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
-Presupuesto que no cubre gastos operativos y de funcionamiento para la optimizacin del programa.
-Las municipalidad no ha efectuado estudios tcnicos sobre costos insumos, gastos operativos y administrativos.
-Inconsistencia en las especificaciones tcnicas para aquellos productos que no cuentan con las normas tcnicas.
-Los montos transferidos por el MEF, no permiten cubrir las 30 raciones al mes de 250 cc de leche o alimento equivalente por
beneficiario.
NORMAS QUE RIGEN SU OPERATIDAD
-Constitucin poltica del Per, articulo 82
-Decreto ley N. 26162, Ley del sistema nacional de control
-Ley N. 24059, creacin del programa vaso de leche
-Leyes anuales del presupuesto
-Ley N. 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecucin del programa vaso de leche.
-Ley N. 27712, Ley que modifica la ley N. 27470, ley que establece normas complementarias para la ejecucin del PVL.
En cuanto al programa de trabajo del programa vaso de leche se observa que:

No se encuentra prevista la distribucin de las raciones al total de beneficiarios durante los 30 das del mes.
No especifica si los alimentos cubren los aportes nutricionales de la racin (7.8 gramos de protenas y 158 caloras).
Las fechas de entrega si se encuentran establecidas por cada mes, sin embargo no da a conocer las condiciones de
calidad y los requerimientos tcnicos exigidos por la normativa.

Adems se da a conocer un diagnstico sobre los aspectos en que se tienen debilidades:

El Presupuesto no cubre gastos operativos y de funcionamiento para la optimizacin del programa.

Las municipalidad no ha efecta estudios tcnicos sobre costos insumos, gastos operativos y administrativos.
Hay Inconsistencia en las especificaciones tcnicas para aquellos productos que no cuentan con las normas tcnicas.
Los montos transferidos por el MEF, no permiten cubrir las 30 raciones al mes de 250 cc de leche o alimento equivalente
por beneficiario.

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ANEXO N