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PLAN DE NEGOCIOS
PASTAS ALIMENTICIAS SUPERGA
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
INSTITUTO DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN GERENCIA ESTRATEGICA
CHIA
2009
PROYECTO DE GRADO
PLAN DE NEGOCIOS
PASTAS ALIMENTICIAS SUPERGA
Asesor
Doctor lvaro Vives Hurtado
Docente del Instituto de Postgrados
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
INSTITUTO DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN GERENCIA ESTRATEGICA
CHIA
2009
2
DEDICATORIA
A Dios por darme la fuerza y el valor para culminar esta etapa de mi vida.
A mis hijas Laura Camila y Sofa y a mi esposo Mauricio por su comprensin,
apoyo permanente y amor.
A mi mam Carmen Rosa por su apoyo y el nimo que siempre nos infunde para
seguir adelante.
CONTENIDO
Pg.
RESUMEN EJECUTIVO
15
INTRODUCCION
17
1. ANALISIS DE IDEAS
18
18
23
28
36
37
37
38
40
42
44
46
49
2.2.1 Evolucin del sector en los ltimos cinco aos, situacin actual y
perspectivas
49
50
52
54
55
59
3. ANALISIS DE MERCADO
61
61
61
62
62
62
62
62
62
63
63
63
63
63
63
64
64
64
64
64
64
65
67
70
70
70
71
72
73
73
4. ANALISIS DE PRODUCCION
76
76
76
78
78
4.4.1 Insumos
78
78
78
6
4.4.3.1 Extrusoras
78
78
4.4.3.3 Caldera
79
4.4.3.4 Secadores
79
4.4.3.5 Clasificadora
79
79
4.4.3.7 Bscula
79
4.4.3.8 Secadoras
79
79
4.5 PROCESO
79
79
80
83
83
5.2 MISION
83
5.3 VISION
83
83
83
83
83
83
83
84
84
85
86
88
88
88
89
89
89
90
90
91
91
91
91
6.2.2 Depreciacin
95
95
96
96
97
97
8
6.3.1
Flujo de caja
97
98
99
100
101
101
102
102
105
7. CONCLUSIONES
108
8. RECOMENDACIONES
109
BIBLIOGRAFIA
110
ANEXOS
111
LISTA DE TABLAS
Pg.
19
25
29
38
40
42
44
46
50
52
54
55
59
75
75
75
77
10
LISTA DE TABLAS
Pg.
91
92
95
95
95
96
96
97
97
99
99
101
101
102
102
103
104
104
105
11
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 37 Flujo de caja escenario pesimista
105
107
107
12
LISTA DE FIGURAS
Pg.
51
65
65
66
66
67
67
68
68
69
69
81
82
85
13
LISTA DE ANEXOS
Pg.
111
114
14
RESUMEN EJECUTIVO
16
INTRODUCCION
17
1. ANALISIS DE IDEAS
18
16
17
MERCADO
MINIMO
OPORTUNIDAD
5
4
SE UNIFICO CON LA IDEA 1
5
5
5
4
4
3
INNOVACION
ENCADENAMIENTO
TOTAL
5
2
1
5
5
5
13
0
15
11
8
13
15
15
15
NO ES REALIZABLE
4
2
1
0
7
5
2
1
5
8
5
4
3
0
12
NO ES REALIZABLE PUES MC DONALLS NO ESTA DANDO FRANQUICIAS.
3
3
1
0
7
10
10
19
Tabla 1. (Continuacin)
No Tabla 1 Ideas propuestas Fase I
MERCADO OPORTUNIDAD
.
MINIMO
18 FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE
3
3
ALIMENTOS A BASE DE CARACOL
19 FABRICACION DE JOYAS CON MATERIALES
1
5
BIODEGRAABLES
20 FABRICACION DE UN CEPILLO DENTAL CON
5
5
DISPENSADOR DE CREMA QUE SEA
RECARGABLE
21 FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE
5
3
CEREALES PARA EL DESAYUNO DE LA
POBLACION DE BAJOS RECURSOS
22 FABRICACION DE BOLSAS DE BASURA CON
5
4
AROMAS FRUTALES Y QUE SEA
BIODEGRADABLES
23 SISTEMAS DE CONTROL DE NIVELES DE LOS
1
5
RIOS DE ACUERDO A LOS REGIMENES
HIDRICOS
24 FRANQUICIA DE HARD ROCK CAF PARA CHIA O
4
5
ZIPAQUIRA
25 FRANQUICIA DE TROPICAL COCTEILS PARA
4
5
CHIA, MELGAR O GIRARDOT
26 RELOJ CON NAVEGADOR DE INTERNET
NO ES
REALIZABL
E
27 CLUB PARA MASCOTAS Y SUS FAMILIAS
4
4
INNOVACION
ENCADENAMIENTO
TOTAL
15
11
13
11
12
12
0
12
COMERCIALIZACION
28 COMERCIALIZACION DE PARTES ELECTRICAS
20
Tabla 1. (Continuacin)
No Tabla 1 Ideas propuestas Fase I
.
31 COMERCIALIZACION DE EQUIPOS PARA LA
PREVENCION DE HELADAS EN LOS CULTIVOS
DE FLORES
32 IMPORTACION Y DISTRIBUCION DE METALES
33 FRANQUICIA DE VICTORIA SECRET
34 EXPORTACION DE FRUTAS EXOTICAS Y SUS
DERIVADOS
35 COMERCIALIZADORA DE FLORES PARA CHINA
36 COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS
ECOLOGICOS Y QUE ECONOMIZAN CONSUMOS
SERVICIOS
37 UNIDAD PORTATIL PARA LIMPIEZA DE
FACHADAS
38 ESTACION DE SERVICIO CON UBICACIN
ESTRATEGICA
39 SERVICIO DE MANTENIMIENTO A LOS BUSES DE
TRNSMILENIO
40 CONSULTORIAS EN INFORMATICA
REPRESENTANDO UNA MARCA
41 ZAPATERIA TECNIFICADA CON UBICACIN
ESTRATEGICA
42 CONSULTORIA PARA MIMETIZACION DE
ANTENAS DE TELECOMUNICACIONES
43 SERVICIO DE GUIAS TURISTICOS EN BOGOTA
44 CONSULTORIAS EN EL AREA DE CALIDAD Y
PROCESOS
45 HOTELES BOUTIQUE EN BOYACA
46 CRUCEROS POR EL RIO MAGDALENA
47 RESTAURANTES DE COMIDA EXOTICA
48 RESTAURANTE DE COMIDAS RAPIDAS CON
AMBIENTE ESPECIALIZADO EN GENERACIONES
49 JARDIN INFANTIL CON FLEXIBILIDAD DE
HORARIOS Y COSTOS RAZONABLES
MERCADO
MINIMO
4
OPORTUNIDAD
INNOVACION
ENCADENAMIENTO
TOTAL
14
3
5
5
3
5
4
1
3
3
0
0
5
7
13
12
5
4
4
5
3
5
5
0
12
14
10
14
4
5
4
3
1
1
5
5
9
9
4
2
3
3
5
3
4
4
3
3
2
4
5
0
5
5
12
8
9
11
12
21
Tabla 1. (Continuacin)
No Tabla 1 Ideas propuestas Fase I
MERCADO
.
MINIMO
50 DISEO E IMPLEMENTECION DE UN ERP (
3
ENTERPRICE RESOURCE PLANING) DIRIGIDO A
PYMES
51 PRESTACION DE SERVICIOS DE DESCANSO Y
4
RELAJACION PARA EJECUTIVOS
52 CREACION DE PORTALES PARA ESTUDIOS A
3
NIVEL SUPERIOR
53 GUARDERIAS CON TODOS LOS SERVICIOS
3
PARA PERROS
54 CLINICA O SPA DE POSTOPERATORIOS DE
4
CIRUGIAS ESTETICAS DESDE LA SALIDA HASTA
LA RECUPERACION DEL PACIENTE
55 BAR MOVIL EN DONDE SE PUEDA TOMAR
2
MIENTRAS SE PASEA POR LA CIUDAD
56 TRANSPORTE DE JOVENES Y ADULTOS
3
DESPUES DE LAS RUMBAS
57 ASISTENCIA PERSONALIZADA DE TRABAJOS:
5
ESCOLARES, TECNICOS, UNIVERSITARIOS
58 SERVICIO DE PELUQUERIA Y SALON DE
4
BELLEZA MOVIL PARA MASCOTAS (PERROS Y
GATOS)
59 SERVICIO DE ACOMPAAMIENTO Y SOPORTE
4
TECNOLOGICO 24 HORAS PARA HOGARES Y
PYMES.
60 EMPRESA QUE REALICE DILIGENCIAS
5
PERSONALES, TRAMITES Y DOMICILIOS PARA
PEQUEAS EMPRESAS COMO DROGUERIAS,
RESTAURANTES Y MENSAJERIA.
61 ESCUELA DE NIERAS Y EMPLEADAS DEL
5
SERVICIO DOMESTICO QUE UBIQUE A ESTAS
PERSONAS HACER SEGUIMIENTO Y SOLUCIONE
ESTA NECESIDAD.
62 SERVICIO DE CONDUCTORES POR DIAS O POR
5
HORAS
22
OPORTUNID
AD
1
INNOVACI
ON
1
ENCADENAMIEN
TO
0
TOTAL
14
12
13
11
10
15
13
15
1.2
23
NIVEL
0
1
2
3
PRESENCIA DE VARIABLE
Ausencia total de la cualidad evaluada
Presencia de la cualidad evaluada por
debajo del promedio general
Presencia promedio de la cualidad
evaluada.
Alta presencia de la cualidad evaluada.
24
No.
PASTAS ALIMENTICIAS
DIFERENCIADAS (SABORES Y
1 COLORES )
2 SOPAS DE BAJO COSTO
DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION
DE MAQUINARIA AGRICOLA E
INDUSTRIAL, PARTES ELECTRICAS Y
EQUIPOS PARA LA PREVENCION DE
HELADAS EN LOS CULTIVOS DE
3 FLORES.
ALIMENTO PARA GANADERIA A
4 PARTIR DEL PASTO DE JARDINERIA
EMPRESA QUE REALICE DILIGENCIAS
PERSONALES COMO
CONSIGNACIONES, FILAS, COMPRAS,
TRAMITES DE IMPUESTOS,
VEHICULOS, ETC Y DOMICILIOS PARA
PEQUEAS EMPRESAS COMO
DROGUERIAS, RESTAURANTES,
MENSAJERIA EN LOS HOTELES PARA
5 VIAJEROS
FRUTAS DESHIDRATADAS Y PULPAS
DE FRUTA PARA EXPORTACION
6 INCLUIDAS LAS FRUTAS EXOTICAS.
COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS
ECOLOGICOS Y QUE ECONOMIZAN
7 CONSUMOS
COMIDAS LIGHT A DOMICILIO POR
8 INTERNET
EMPRESARIO
HABILI EXPERI
VALOR
DADES ENCIA
AGREGADO
GUSTOS
MERCADO
EMPRESA
TOTAL
3
2
3
2
3
3
3
3
2
3
0
0
3
3
3
3
20
19
19
17
15
15
13
13
25
Tabla 2. (Continuacin)
No.
EMPRESARIO
HABILI EXPERI
DADES ENCIA
GUSTOS
MERCADO
VALOR
AGREGADO
MERCADO EN
CRECIMIENTO
EMPRESA
TOTAL
BARRERAS DE
RECURSOS
CONOCIMIE
ENTRADA
ECONOMICOS
NTOS
13
12
12
12
12
11
11
11
2
3
2
2
2
0
1
1
1
1
0
2
1
0
1
0
10
9
26
Tabla 2. (Continuacin)
No.
21
22
23
24
25
26
FABRICACION DE UN CEPILLO
DENTAL CON DISPENSADOR DE
CREMA QUE SEA RECARGABLE
ESCUELA DE NIERAS Y EMPLEADAS
DEL SERVICIO DOMESTICO QUE
UBIQUE A ESTAS PERSONAS HACER
SEGUIMIENTO Y SOLUCIONE ESTA
NECESIDAD.
JARDIN INFANTIL CON FLEXIBILIDAD
DE HORARIOS Y COSTOS
RAZONABLES
PRESTACION DE SERVICIOS DE
DESCANSO Y RELAJACION PARA
EJECUTIVOS
CLINICA O SPA DE
POSTOPERATORIOS DE CIRUGIAS
ESTETICAS DESDE LA SALIDA HASTA
LA RECUPERACION DEL PACIENTE
HOTELES BOUTIQUE EN BOYACA
EMPRESARIO
HABILI EXPERI
VALOR
DADES ENCIA
AGREGADO
GUSTOS
MERCADO
EMPRESA
TOTAL
0
0
0
0
0
0
1
2
2
1
2
1
0
0
0
0
5
4
27
1.3
28
LA EMPRESA
Tabla 3. (Continuacin)
Los activos de la empresa estn en 300 millones aproximadamente, mientras que los activos
promedio de las empresas del mercado se ubican en el ao 2005 en 8000 millones
aproximadamente. Se estima que la inversin inicial promedio para cristalizar las ideas
colocndolas en el mercado es de aproximadamente 250 millones de pesos. La empresa se
ubica muy por debajo del promedio en lo que tiene que ver con numero de empleados. Las
empresas del sector tienen unos niveles tecnolgicos altos, mientras que la empresa maneja
tecnologas de alrededor de treinta aos atrs lo cual la deja en desventaja con respecto al
mercado, sin embargo se tiene un capital importante que es el conocimiento del proceso
productivo, de las materias primas existentes en el mercado y se tiene flexibilidad en el rea
de produccin. Se tiene la ventaja de que existe una base en los ingresos de la empresa y
esta no genera gastos importantes por lo que las iniciativas que generen ingresos
adicionales le reportaran un aumento importante en las utilidades a la empresa y le
facilitaran un crecimiento en un mediano plazo, logrando as consolidarla en el mercado y
abrindole posibilidades de crecimiento en las lneas ya existentes. Se podra pensar en
obtener una rentabilidad entre el 15 y el 20%
La informacin disponible del sector de Pastas Alimenticias es: Empresas en el sector:
24.
Trabajadores promedio por empresa: 76.
Sueldo promedio de los trabajadores
(miles $): 8400.
Produccin bruta promedio del sector (millones $): 10460.
Activos
promedio por establecimiento (millones $): 8000.
ANALISIS
CUANTITATIVO
DEL
DESCRIPCION DE LA EMPRESA: Teniendo en cuenta que actualmente se tiene un negocio
SECTOR Y CUALITATIVO
de fabricacin de pasta alimenticia para el sector industrial, se quiere desarrollar una nueva
DE LA EMPRESA
lnea de productos para atender otros segmentos del mercado tales como el de consumo
masivo y el institucional.
FUENTE: DANE, UNIVERSIDAD DE LA SABANA SISTEMA BPR
30
Tabla 3. (Continuacin)
IDEA 2: DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION DE MAQUINARIA AGRICOLA E INDUSTRIAL, PARTES
ELECTRICAS Y EQUIPOS PARA LA PREVENCION DE HELADAS EN LOS CULTIVOS DE FLORES
Se dispone de experiencia en la comercializacin de equipos industriales y en las ventas
tcnicas que incluyen la asesora a los clientes en soluciones efectivas a sus necesidades.
En la parte comercial esta idea parte de un negocio ya establecido que requiere reorganizar
El EMPRESARIO
las lneas de negocio y definir las estrategias comerciales para cada una, por lo que ya
dispone de un mercado que permitir asegurar los ingresos y el flujo de caja inicial.
Actualmente no se dispone del capital necesario para el inicio de esta idea de negocio por lo
que se debe recurrir a financiacin
El producto ofrecido no genera ningn valor agregado que lo diferencie de la competencia,
sin embargo teniendo en cuenta que se parte de un negocio con una trayectoria importante
en la comercializacin de este tipo de equipos y maquinaria existen relaciones de tipo
comercial que promueven la fidelidad de los clientes. Segn el DANE al ao 2005 existan
5562 empresas en el grupo de comercializacin de maquinaria y equipo, con ventas de
10.600 miles de millones de pesos, costo de ventas de 7.200 miles de millones de pesos,
EL MERCADO
con una utilidad del 32,9%. La compaa que quiere reorganizar sus lneas de negocio tuvo
ventas en el ao 2006 por 3.785 millones de pesos y una utilidad operativa / ventas del 1%,
mientras que en el sector, las ventas promedio estn en 14.168 millones de pesos y una
rentabilidad del 4.5%. Las barreras de entrada del sector son bajas y las de salida son altas.
En este mercado existe una alta competencia.
31
LA EMPRESA
Tabla 3. (Continuacin)
La idea planteada parte de una empresa existente , ubicada en la ciudad de Bogot, atiende
principalmente el sector agrcola, se dedica a la distribucin de equipos; en el sector y en la
zona es un distribuidor importante con una trayectoria de aproximadamente 35 aos lo cual
la ubica en un situacin privilegiada en cuanto a fidelidad de los clientes, sus activos estn
valorados en aproximadamente 1800 millones, mientras que los activos del sector estn en
8000 aproximadamente, lo cual indica que esta empresa se ubica en una buena posicin en
cuanto activos; sin embargo el proyecto contempla solamente la adquisicin de la sucursal
principal, pero la ventaja es que esta sucursal es la que genera los mayores ingresos dentro
de la estructura del negocio.
La inversin inicial esta en aproximadamente 350 millones de los cuales 250 millones
corresponden a la adquisicin de inventario. El numero de empleados de la empresa esta
alto lo que en la actualidad le esta generando a la empresa gastos altos, esto se corregira
con la nueva administracin. Por ser una empresa de distribucin se encuentra actualizada y
al DIA con las ultimas tecnologas y marcas que se presentan en el mercado
La informacin disponible del Sector de Maquinaria es: Empresas en el sector: 5562.
Sueldos y salarios promedio causados por empresa (miles $): 113900. Ventas promedio por
empresas del sector (millones $): 1900. Produccin bruta promedio por empresa del sector
(millones $): 600. Activos promedio por establecimiento (millones $).
ANALISIS
CUANTITATIVO
DEL
SECTOR Y CUALITATIVO DESCRIPCION DE LA EMPRESA: La idea de negocio consiste en adquirir un punto de
DE LA EMPRESA
venta de maquinaria y equipos que lleva ms de 30 aos en el mercado, por lo que dispone
de un grupo de clientes inicial que se quiere ampliar incluyendo nuevos productos y servicios
en el portafolio actual.
FUENTE: DANE, UNIVERSIDAD DE LA SABANA SISTEMA BPR
32
Tabla 3. (Continuacin)
IDEA 3: ALIMENTO PARA GANADERIA A PARTIR DEL PASTO DE JARDINERIA
El EMPRESARIO
EL MERCADO
33
Tabla 3. (Continuacin)
LA EMPRESA
La idea de este negocio se basa en el reciclaje del pasto resultante del corte de las zonas
verdes de las ciudades, lo cual reduce ostensiblemente el costo de la materia prima principal
y se esta contribuyendo con el sostenimiento del medio ambiente, se espera que con una
inversin inicial de aproximadamente 120 millones de pesos. As como hay empresas con la
ltima tecnologa de produccin, tambin existen muchas empresas que utilizan un concepto
mnimo en este tema, lo cual es un punto muy favorable para iniciar con esta idea, las
barreras de entrada son bajas. se espera obtener una rentabilidad entre el 20 y el 30%
La informacin disponible del Sector de productos concentrados es: Empresas en el
sector:76
.
Trabajadores promedio por empresa: 70.
Sueldo promedio de los
trabajadores (miles $): 10900.
Produccin bruta promedio del sector (millones $): 31450.
Activos promedio por establecimiento(millones $): 6160
ANALISIS
CUANTITATIVO
DEL
SECTOR
Y
DESCRIPCION DE LA EMPRESA: Esta idea consiste en la creacin de una empresa nueva
CUALITATIVO DE LA
de fabricacin y comercializacin de alimento concentrado para ganadera a partir del pasto
EMPRESA
de jardinera. Para este negocio no se dispone de infraestructura inicial.
FUENTE: DANE, UNIVERSIDAD DE LA SABANA SISTEMA BPR
34
DESCRIPCION DE LA OPORTUNIDAD:
Se dispone de una microempresa que fabrica pastas alimenticias, actualmente
solo atiende un cliente industrial, por lo que el nivel de riesgo del negocio es alto.
Se han realizado intentos de entrar en el sector de consumo masivo, pero la
situacin del sector de las pastas alimenticias durante los ltimos 10 aos se ha
caracterizado por la guerra de precios de las compaas lideres del mercado como
Doria y la Mueca, quienes manejan toda la cadena de abastecimiento, que
incluye la importacin directa del trigo y su transformacin en las materias primas
empleadas para la fabricacin de pasta en sus propios molinos al igual que la
fabricacin de la pasta en modernas plantas de produccin continua, obteniendo
de esta forma los beneficios de las economas de escala y por sus altas
inversiones en publicidad y promociones, lo que no ha permitido que estos
intentos obtuvieran los resultados esperados.
Por lo anterior la estrategia a desarrollar es el enfoque en un nicho de mercado
donde requieran un producto de buena calidad y que sea competitivo, ya sea por
diferenciacin en sus caractersticas, productos hechos a la medida de las
necesidades del cliente y que tengan precios que puedan competir en el nicho de
mercado al que estn dirigidos. Dentro de los nuevos productos que se pueden
fabricar estn: Pastas que ofrezcan un alto contenido nutricional como las pastas
la huevo, pastas de sabores, pastas elaboradas a partir de materias primas
diferentes al trigo como el arroz enfocadas en el segmento de mercado que
compra pastas orientales tales como restaurantes y supermercados y Noodles
pastas empleadas en la fabricacin de sopas de rpida preparacin.
Para el desarrollo de estos nuevos productos se parte del conocimiento en la
produccin de pastas y de la infraestructura que ya se tiene instalada para tal fin.
35
2.
36
2.1
37
Tabla 4
1990
1995
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
188,559
203,451
228,517
257,746
285,312
320,543
P.I.B.
$
Miles
de
Millones
%
CRTO.
ANUAL
PIB/PER
CPITA ( u.s.$ )
587,561
24,030
84,439
140,483
151,565
174,896
3.11%
4.28%
5.68%
0.57%
-4.20%
2.92%
1.47%
1.93%
3.86%
4.87%
4.72%
6.83%
600.1
1,968
2,230
2,235
2,102
2,126
2,120
2,123
2,168
2,236
2,305
2,424
POBLACION
Millones hts.
%
CRTO.
ANUAL
Desempleo urb.
%
31,659
2.16
34,970
1.9
38,542
1.8
40,827
41,589
1.9
42,321
1.8
43,071
1.8
43,834
1.8
44,584
1.7
45,325
1.7
46,039
1.7
46,772
1.7
13.8
10.5
8.8
15.2
19.4
20.2
18.2
17.6
16.7
15.4
13.6
12.7
32.36
29.90
19.46
15.43
16.70
13.50
9.23
12.71
8.75
11.04
7.65
6.93
7.0
9.28
6.5
5.72
5.5
4.64
4.9
2.06
4.5
5.54
29
25
21
-4
30
12
15.5
15.2
16.8
17.8
18.2
INFLACION
I.P.C. % Anual
I.P.P. % Anual
MEDIOS DE PAGO
% Crto. Fin ao
38
Tabla 4. (Continuacin)
1985
1990
1995
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
32.55
42.2
21.6
26.88
13.20
16.64
11.36
18.02
7.73
13.95
7.88
12.82
7.71
13.07
7.01
12.53
6.31
11.52
1542.11
19.2
1873.77
21.5
2229
19
2291
2.8
2865
25
2778
-3
2390
-14
2284
-4.4
2239
-2
1585.30
2337.4
298.6
8.4
97.8
1102
1391.5
-143.2
comercial ( us$.
Mllones)
Exportaciones
7079
10223
11575.4
13121.1
12309.1
11907.5
13127.5
16730.9
21190.5
24390.8
5108
12923
9990.1
10783.7
12010.5
11899.1
13029.7
15629.1
19798.9
24534.0
4.2
-2.9
1.96
2.98
0.36
0.01
0.12
1.02
1.11
-0.10
4501
8446
8740
8102
9004
10192
10841
10916
13536
14947
15436
0.76
2.2
5.9
5.9
5.5
4.9
4.5
3.7
( us$. Mllones)
Importaciones
( us$. Mllones)
Balanza
comercial ( %
del PIB)
Reservas
Internacionales
( us$. Mllones)
Dficit Fiscal
2.26
( % del PIB)
39
Tabla 5
FACTOR
CLAVE
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
RESULTADO
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Acceso al
Crdito
0,3
-2
Tasas de
Inters
0,2
0,4
Tasa de
Inflacin
0,05
0,1
0,1
-1
Devaluacin
-0,6
-0,1
40
ANALISIS
Teniendo en cuenta que la fuente del capital
requerido ser a travs de financiacin, actualmente
existen crditos para PYMES con bajas tasas tales
como: que hacen viable el proyecto. Sin embargo en
la prctica los bancos prestan el 80% a grandes
empresas y solo el 20% a pequeas empresas, por lo
que se considera que el efecto sobre el negocio es
una amenaza por su importancia para hacer viable
financieramente el proyecto.
Durante los ltimos aos las tasas de inters han
bajado notablemente del 32% en el ao 2006 a 6%
en el ao 2006, lo que favorece la inversin y el
crecimiento
de
la
economa.
Esto
afecta
favorablemente el negocio ya que le permitir tomar
los crditos requeridos a tasas de inters bajas.
Durante los ltimos aos la inflacin se ha reducido
del 32% en el ao 1990 al 4,5% en el ao 2006. Esta
situacin tiene un efecto positivo en el negocio, ya
que los precios de las materias primas no se
incrementan notablemente y se puede tener un mejor
control de los costos y gastos ao a ao. Tambin se
incrementa el poder adquisitivo de las personas y se
estimula el consumo.
La reevaluacin del dlar presentada desde el ao
2003, favorece para el negocio la compra de materias
primas importadas, en este caso si el precio del trigo
baja o se mantiene no se incrementan los precios de
sus derivados como la smola empleada en la
fabricacin de las pastas alimenticias. Sin embargo
estimula la importacin de pastas que competiran
con los nuevos productos que se piensan desarrollar.
Tabla 5. (Continuacin)
FACTOR
CLAVE
PONDERACIN
(1)
CLASIFICACION
(2)
RESULTADO
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Dficit Fiscal
0,05
-1
Crecimiento
de la
Economa
PIB.
0,05
0,1
Desempleo
0,1
0,1
Estabilidad
Poltica
Econmica
Clima
general de
los Negocios
TOTAL
0,05
0,1
-0,05
0,05
0,2
1
41
ANALISIS
Teniendo en cuenta que los ltimos cinco aos el
dficit fiscal se ha mantenido cercano al 5% y solo
hasta el ao 2006 bajo al 3%, se considera una
amenaza para el negocio, ya que el gobierno
puede tomar medidas para reducir el gasto pblico
frenando la demanda, afectando el crecimiento
econmico y reduciendo las condiciones
favorables para el lanzamiento de nuevos
productos.
Los resultados muestran un crecimiento del PIB,
que evidencia un ciclo ascendente de la economa
colombiana. Este comportamiento tiene un efecto
positivo en el nuevo negocio ya que se estimula el
consumo y por tanto es viable el inicio de nuevos
negocios.
La tasa de desempleo se ha reducido del 20% en
el ao 2000 al 12% en el ao 2006, este
comportamiento tiene un efecto muy positivo en el
nuevo negocio ya que las personas mejoran su
nivel de ingresos y por tanto se estimula el
consumo de productos, favoreciendo la produccin
de bienes y servicios.
Los buenos resultados de la poltica econmica
actual permitirn que el pas se estabilice
econmicamente y sea viable la inversin actual
en el proyecto analizado.
El crecimiento econmico de los ltimos cinco
aos hace que el clima general de los negocios
sea favorable para la inversin en el proyecto y el
lanzamiento en el mercado actual.
RESULTADO
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Estabilidad
Poltica
0,2
0,2
Polticas de
Estimulo Gobierno
0,2
0,2
Acuerdos de
libre
comercio
0,2
Corrupcin
0,05
-1
Agilidad en
los trmites
0,05
0,4
-0,05
0,05
42
ANALISIS
La estabilidad poltica actual del pas, favorece la
inversin de capital extranjero y con esto el
movimiento y crecimiento de la economa nacional,
Este crecimiento tiene un efecto positivo en el
negocio, ya que se estimula el consumo de
productos.
La poltica de estimulo al micro crdito del
gobierno por ejemplo es una oportunidad para el
desarrollo del proyecto, ya que se requiere de
financiacin con deuda para su implementacin.
Durante los ltimos aos se evidencia el
incremento de los acuerdos de libre comercio.
Estos acuerdos representan para nuestro negocio
una oportunidad ya que incluyen la reduccin de
aranceles para materias primas como el trigo que
son base para la fabricacin de pastas y abren las
puertas a otros mercados internacionales.
Esta variable representa una amenaza para todo
negocio ya que afecta el desempeo de la
economa nacional, se incrementa el desempleo y
por tanto se reduce la demanda.
Dentro de los trmites requeridos para el negocio
se encuentran los procesos de solicitud de
registros sanitarios (Alimentos), estos actualmente
son rpidos lo que representa para el negocio una
oportunidad que facilitar la obtencin de la
documentacin
requerida
para
su
comercializacin.
Tabla 6. (Continuacin)
FACTOR
CLAVE
Terrorismo
Proceso de
Paz
Poltica
tributaria
TOTAL
RESULTADO
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
AMENAZAS OPORTUNIDADES
0,05
0,05
0,2
-2
-0,1
-2
ANALISIS
0,1
-0,4
43
Tabla 7
FACTOR
CLAVE
Poblacin
Total
RESULTADO
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
AMENAZAS OPORTUNIDADES
0,1
0,2
Tasa de
Crecimiento
de la
Poblacin
0,05
0,05
Estructura de
la PoblacinEdad y Sexo
0,05
Estratificacin
Socio
Econmica
0,1
0,1
44
ANALISIS
Teniendo en cuenta que en Colombia el 70% de
la poblacin se encuentra en zonas urbanas ,
dentro de las cuales se encuentra la capital
Bogot este mercado se convierte en una
oportunidad para realizar el lanzamiento de los
nuevos productos. Adicionalmente el 10% de la
poblacin ms rica tiene el 46% de los ingresos
del pas, esto representa una oportunidad para
el desarrollo de productos que se enfoquen en
este nicho del mercado al igual que el desarrollo
de una lnea de productos de bajo costo para el
alto porcentaje de la poblacin que es pobre
49%.
El crecimiento de la poblacin se ha mantenido
constante durante los ltimos 4 aos 1,7%. Esto
representa una oportunidad para el nuevo
negocio, ya que conlleva al incremento en la
demanda potencial de los nuevos productos.
Esta variable no afecta directamente la idea de
negocio, ya que tanto nios, jvenes, adultos y
personas de la tercera edad hombres o mujeres
consumen pastas alimenticias de acuerdo con
sus hbitos alimenticios.
Teniendo en cuenta que el 10% de la poblacin
ms rica tiene el 46% de los ingresos, se
considera
que
existe
una
oportunidad
relacionada con el estrato socioeconmico alto
a quienes se les puede ofrecer productos
diferenciados de la competencia.
FACTOR
CLAVE
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
Tabla 7. (Continuacin)
RESULTADO
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Ingreso per.
cpita
0,2
0,2
Nivel
Educativo
0,1
0,1
Cambio en
costumbres
de la
poblacin
0,4
0,8
TOTAL
45
ANALISIS
Se estima que el ingreso per. cpita se
mantendr en U$2100 teniendo en cuenta el
crecimiento de la economa de los ltimos
aos, lo que representa una oportunidad del
mercado nacional para el desarrollo de los
negocios ya establecidos y de nuevos
productos como los que contempla la idea de
negocio.
La educacin de las personas representa una
oportunidad ya que les permite mejorar su
nivel de ingresos y de esta forma adquirir
productos para su consumo. Actualmente
existe un nicho de mercado conformado por
personas con alto nivel educativo que les
gustan productos internacionales tales como
los productos de origen oriental.
Actualmente se evidencia en Bogot el
incremento en la demanda de productos
diferenciados,
convirtindose en una
oportunidad la atencin de la demanda de
este tipo de productos, especficamente el
auge de restaurantes de comida oriental
donde se pueden comercializar los nuevos
productos a fabricar.
2.1.6
Amenazas y oportunidades del macroentorno. En la Tabla 8 se presenta el anlisis de amenazas y
oportunidades identificadas durante los ltimos aos en el macroentorno nacional.
Tabla 8
FACTORES
ECONOMICOS
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
46
Tabla 8. (Continuacin)
POLITICOS
Tabla 1.
(Continuacin)
Corrupcin: Representa una amenaza para la Estabilidad poltica: La estabilidad poltica actual del pas
economa del pas y por tanto su efecto en la demanda y el crecimiento de la economa, favorecen la inversin de
de productos.
capital extranjero y con el incremento de la oferta y la
demanda de productos.
Terrorismo: Es una amenaza para la economa
nacional que podra afectar su crecimiento, ya que Polticas de estimulo gobierno: La poltica de estimulo
afectara negativamente la inversin extranjera y el al micro crdito del gobierno es una oportunidad para el
incremento de la oferta y la demanda.
desarrollo del proyecto, ya que se requiere de financiacin
con deuda para su implementacin.
Poltica tributaria: El establecimiento de impuestos
en productos de la canasta familiar como lo son las Acuerdos de libre comercio: Representan para nuestro
pastas alimenticias, puede afectar su consumo.
negocio una oportunidad ya que incluyen la reduccin de
aranceles para materias primas como el trigo que son
base para la fabricacin de pastas y abren las puertas a
otros mercados internacionales.
Agilidad en los trmites: Representa para el negocio
una oportunidad que facilitar la obtencin de la
documentacin requerida para la fabricacin y
comercializacin de los productos.
Proceso de Paz: El proceso de paz actualmente ha
mejorado las condiciones de seguridad del pas,
facilitando la ampliacin de la cobertura a otras regiones
del pas para el nuevo negocio.
47
Tabla 8. (Continuacin)
Poblacin total: Teniendo en cuenta en Colombia el 70%
de la poblacin se encuentra en zonas urbanas, este
mercado se convierte en una oportunidad para realizar el
lanzamiento de los nuevos productos, especialmente en
Bogot con 7 millones de habitantes.
CULTURALES Y
DEMOGRAFICOS
48
2.2.
2.2.1 Evolucin del sector en los ltimos cinco aos, situacin actual y
perspectivas. El grupo de la industria de alimentos procesados es muy grande, dentro
de este, se encuentra el sector de las pastas alimenticias con una participacin
pequea dentro de este grupo, sin embargo es un mercado de $250 mil millones
aproximadamente en el 2006, es decir el 0,08% del PIB total del pas y el 0,5% del
sector de industria manufacturera.
El consumo de pasta por habitante por ao del pas es de 3 Kilos, la cifra ms baja de
Latinoamrica, donde el consumo mas alto esta en Venezuela con 12 Kilos, lo cual
representa un alto potencial y un reto para los fabricantes de pastas.
El mercado ha sido liderado durante los ltimos aos por DORIA empresa que cubre el
46% del mercado, seguida por Pastas La Mueca, Comarrico, empresa que acaba de
adquirir La Nacional De Chocolates, actual propietaria de Doria, lo que representa un
competidor fuerte en el sector; y Gavassa.
En los ltimos cinco aos el mercado de las pastas ha venido creciendo, sin embargo,
para los pequeos productores que no controlan toda la cadena de abastecimiento y no
poseen la tecnologa avanzada, la situacin se ha deteriorado a lo largo de los aos,
pues los grandes productores, con su publicidad y sus patrocinios a los deportistas,
sumado a una poltica agresiva en los precios han acaparado grandes porcentajes del
mercado. Adems, en las grandes superficies se encuentran pastas de diferentes
procedencias, las cuales han reportado participacin importante en el mercado,
especialmente las marcas Italianas.
Se espera que el TLC favorezca este mercado ya que la materia prima principal
quedara exenta de arancel, lo cual redundara en un producto final ms competitivo,
complementando el hecho de que la calidad de las pastas producidas en nuestro pas
ya son competitivas en calidad con las pastas del mundo.
La alternativa que les queda a los pequeos productores es lograr un producto
diferenciador con nuevas ideas y desarrollos innovadores.
49
2.2.2 Matriz de fuerzas de cambio. La informacin del sector de Alimentos procesados se presenta en la Tabla 9.
Tabla 9
FACTOR
CLAVE
2001
2002
2003
2004
2005
2006
PIB. General
188559
203451
228517
257746
285312
320543
PIB. Sector
27249
29351
33685
39069
42948
48027
Numero de
Empresas
61
70
71
75
104
105
Produccin
5.108.173
5.786.851
5.814.415
Ventas
(Millones)
6.319.701
7.797.771
8.657.036
10.130.651
50
Figura 1
Alimentos *
Avcola
Produccin
Generalidades
Produccin bruta (Millones de $)
Variacion anual
Part. en el PIB (%)
Part. en produccin bruta industrial (%)
Produccin
2003
2004
2005
5.108.173
7,85
2,2%
15,3%
5.786.851
13,29
2,3%
15,7%
5.814.415
0,48
2,0%
15,2%
15,0
10,0
5,0
0,0
2.003
2.004
2.005
INDUSTRIA
14,61
10,56
3,39
Resto de alimentos
7,85
13,29
0,48
51
Tabla 10
FACTOR
CLAVE
Tamao y
Crecimiento del
Mercado
Esfera de
Accin
Geogrfica
Facilidad de
Ingreso y/o
Salida
Cambio
Tecnolgico
RESULTADO
PONDERACIN CLASIFICACION
(1)
(2)
AMENAZAS OPORTUNIDADES
0,1
0,15
0,1
0,15
-1
0,1
-2
0,2
-0,3
52
-0,15
ANALISIS
Economas de
Escala
Diferenciacin
de Productos
Accin del
Estado
Acceso a la
Informacin
TOTAL
PONDERACIN
(1)
0,2
0,2
0,05
0,05
CLASIFICACION
(2)
RESULTADO
AMENAZAS OPORTUNIDADES
0.4
0,4
-1
0.05
-0,05
53
ANALISIS
Actualmente el mercado es dominado por las grandes
compaas quienes en sus negocios manejan toda la
cadena de abastecimiento, que incluye la importacin
directa del trigo y su transformacin en las materias
primas empleadas para la fabricacin de pasta en sus
propios molinos al igual que la fabricacin de la pasta
en modernas plantas de produccin continua,
obteniendo de esta forma los beneficios de las
economas de escala.
En el sector de alimentos procesados y especialmente
en las pastas alimenticias, existe alta diferenciacin de
los productos, desde pastas importadas de diferentes
sabores y presentaciones, hasta pastas nacionales de
muy buena calidad y variedad que han posicionado
muy bien sus marcas y son lderes del mercado.
En el sector de alimentos procesados el estado a
travs del INVIMA define las normas y verifica su
cumplimiento, especficamente los requisitos de las
Buenas Prcticas de Manufactura para alimentos.
A pesar de las diversas fuentes de informacin de los
sectores de la economa, no es fcil conseguir
informacin especfica del sector de alimentos y
especficamente de pastas alimenticias ya que cada
fuente de informacin agrupa los productos de forma
diferente: Alimentos procesados, alimentos, molineria,
entre otros.
Tabla 11
FACTOR
CLAVE
Rivalidad
entre
Empresas
Productos
Sustitutos
Proveedores
Nuevos
Rivales
Mercado
TOTAL
0,3
0,1
0,2
0,2
0,2
CLASIFICACION
(2)
-2
-1
-2
-2
RESULTADO
AMENAZAS OPORTUNIDADES
ANALISIS
-0,6
-0,1
-0,4
-0,4
0,2
54
Tabla 12
2.2.5.
FACTORES COMPETITIVOS
B
A
R
R
E
R
A
S
E
N
T
R
A
D
A
B
A
R
S
A
L
I
D
A
Economas de escala
Diferenciacin de producto
Identificacin de marca
Costo de cambio
Acceso a canales de
distribucin
Poca
Neutral
Alta
Pequea
Escasa
OBSERVACIONES
Muy Alta
Grande
Grande
Baja
Elevada
Bajo
Elevado
Amplio
Restringido
Bajos
Elevados
Amplio
Restringido
Amplio
Restringido
Inexistente
Efecto de la experiencia
Sin importancia
Requerimientos de capital
Elevada
Muy
importante
Elevada
Baja
Elevado
Bajo
Interrelacin estratgica
Elevada
Baja
Barreras emocionales
Elevadas
Bajas
Especializacin de activos
55
C
O
M
P
R
A
D
O
R
E
S
X
X
Bajas
Pequeo
Rpido
X
X
Incrementos capacidad
Pequeos
Diversidad de competidores
Elevada
Baja
Compromisos estratgicos
Grandes
Bajos
Incrementar participacin en el
mercado.
Cantidad de compradores
importantes
Pocos
Muchos
Disponibilidad de sustitutos de
productos de la industria
Muchos
Pocos
Bajos
Altos
Baja
Elevada
Baja
Elevada
Grande
Pequea
Fraccin
grande
Baja
X
X
56
Fraccin
pequea
Elevada
Cantidad de proveedores
importantes
Disponibilidad de sustitutos de
productos de proveedores
Diferenciacin o costo de
cambio de productos de
proveedores
Amenaza de proveedores de
integracin hacia adelante
Amenaza de la industria de
integracin hacia atrs
Contribucin de proveedores a
calidad o servicio de productos
de la industria
Costo total de la industria
contribuido por proveedores
Disponibilidad de sustitutos
cercanos
Costos de cambio de usuarios
Agresividad y rentabilidad de
productor de sustitutos
Muchos
Baja
Elevada
Elevado
Elevada
Baja
Bajo
Baja
Elevada
Elevada
Pequea
Fraccin
grande
Fraccin
pequea
Pocos
Grande
Grande
Pequea
Bajos
Elevados
Fcilmente reemplazable
Baja
Elevada
57
G
O
B
I
E
R
N
O
Precio-valor de sustitutos
Elevado
Bajo
Proteccin a la industria
Regulacin de la industria
Consistencia de polticas.
Movimientos de capital entre
pases
Tarifas aduaneras
Acceso a divisas extranjeras
Propiedad extranjera
Ayuda a competidores
Desfavorable
X
X
X
Favorable
ATRACTIVIDAD DE LA
INDUSTRIA
Barreras a la entrada
Barreras a la salida
Rivalidad entre competidores
Poder de los compradores
Poder de los proveedores
Disponibilidad de substitutos
Acciones de gobierno
Evaluacin General
Desfavorable
Baja
Favorable
Elevada
Restringido
Sin restriccin
Restringidas
X
X
Sin restriccin
Restringido
Sin restriccin
Limitada
TOTAL
BAJA
1
0
5
5
6
2
3
ALTA
9
5
2
3
2
2
5
Ilimitada
Substancial
CALIFICACION GENERAL
BAJA
MEDIA
ALTA
X
X
X
X
X
X
3
58
X
3
Ninguna
Tabla 13
FACTORES
Tamao
Crecimiento
Mercado
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
En el sector de alimentos procesados se observa el incremento
de la demanda pasando de 6.319.701 Millones en el ao 2003 a
10.130.651 en el ao 2006. Dentro de este mercado se
encuentran las pastas alimenticias con 110.000 toneladas al
ao y un consumo per. Capita de 3 Kg. por persona al ao,
este consumo es pequeo comparado con pases como Italia
21 Kg. y Venezuela 12 Kg. entre otros.
y
del
Esfera de Accin
Geogrfica
Facilidad
de
Ingreso y/o Salida
Cambio
Tecnolgico
Economas
Escala
de
Diferenciacin
Productos
de
59
Acceso
a
Informacin
Rivalidad
Empresas
entre Existe una alta rivalidad entre los grandes competidores del
Productos
Sustitutos
Proveedores
Nuevos Rivales
60
61
3.4.3 Objetivo general. Conocer las necesidades de Pastas alimenticias que tiene el
segmento industrial e institucional.
3.4.6.1
Poblacin de inters. Compaas que compran pastas alimenticias para
uso industrial a nivel nacional y compaas que compran pasta para uso institucional en
Bogot.
3.4.6.2
Mtodo de recopilacin de datos.
completar en entrevistas a clientes definidos.
3.4.6.3
Marco de referencia del muestreo. Para esta investigacin de mercado
se estableci como marco de referencia del sector industrial las compaas que fabrican
alimentos y que compran pastas alimenticias como materia prima para sus productos
finales tales como sopas y arroz con fideos a nivel nacional. En el sector institucional las
compaas que compran pastas alimenticias para su distribucin y venta tales como
Supermercados y Distribuidores Mayoristas de alimentos y compaas que compran
pastas alimenticias para su preparacin y venta tales como Hoteles y Restaurantes en
la ciudad de Bogot.
3.4.6.4
Mtodo de muestreo - No probabilstico: Los elementos de la muestra
se seleccionaron de manera no aleatoria, sobre la base de la convivencia teniendo en
63
3.4.6.5
Tamao de la muestra. De acuerdo con el mtodo de muestreo definido
no probabilstico, la poblacin se defini en los siguientes subgrupos y el tamao de la
muestra de cada uno es:
Segmento Industrial: Esta integrado por las compaas que producen: sopas,
cremas y arroz, que consumen pasta alimenticia como materia prima para la
fabricacin de su producto final. La muestra seleccionada es la totalidad de los
clientes industriales identificados en Bogot conformada por 8 compaas
Segmento Institucional: Esta integrado por compaas tales como: Supermercados,
Distribuidores mayoristas de alimentos, Hoteles y Restaurantes y que consumen
pastas alimenticias para desarrollar su razn social. La muestra seleccionada son 37
instituciones.
3.4.6.6
Prueba de instrumento. Se realizo la prueba de la encuesta definida con
el cliente industrial actual los resultados fueron satisfactorios y se recolecto la
informacin requerida.
3.4.6.7
Plan de trabajo de campo. Se elabor y desarrollo el plan de trabajo de
campo para la realizacin de la encuesta.
3.4.7.1 Tipos de pasta alimenticia que compran los segmentos definidos: El tipo de
pasta que prefieren la industria y las instituciones es la pasta corriente 85.1%, le sigue
la pasta al huevo 14.6%, las pastas de sabores 0.2% y las pastas rellenas 0.1% ver
Figura 2.
64
PORCENTAJE (%)
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
14.6%
20.0%
10.0%
0.2%
0.1%
0%
0%
0%
SABORES
RELLENAS
FRESCAS
ARROZ
OTRAS
0.0%
CORRIENTE
AL HUEVO
TIPOS DE PASTA
PORCENTAJE (%)
49.4%
50.0%
40.0%
25.5%
30.0%
20.0%
12.2%
6.2%
10.0%
5.0%
0.9%
0.4%
0.3%
0.1%
0.0%
L
O
TR
AS
C
O
N
R
R
CA
LE
TR
IT
O
A
R
FI
G
U
EO
FI
D
L
EO
TR
FI
D
LL
IT
AS
IN
R
M
A
ES
TA
LL
A
AG
SP
TR
UE
TT
I
0.0%
PRESENTACIONES
65
PORCENTAJE (%)
100%
80%
53%
60%
47%
40%
20%
0%
INSTITUCIONAL
INDUSTRIAL
SEGMENTO
PORCENTAJE (%)
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
AL HUEVO
FRESCAS
RELLENAS
SABORES
ARROZ
OTRAS
0%
CORRIENTE
TIPOS DE PASTA
66
PORCENTAJE (%)
100.0%
80.0%
72.1%
60.0%
40.0%
27.4%
20.0%
0.4%
0.1%
0.0%
0.0%
0.0%
SABORES
RELLENAS
FRESCAS
ARROZ
OTRAS
0.0%
CORRIENTE
AL HUEVO
TIPOS DE PASTA
PORCENTAJE (%)
100%
80%
60%
53%
47%
40%
20%
0%
SI
NO
67
PORCENTAJE (%)
50%
40%
30%
24%
16%
20%
16%
16%
12%
10%
8%
4%
4%
0%
0%
O
TR
O
TA
PI
M
AJ
O
PI
M
IE
N
NT
A
IE
AT
E
TO
AJ
O
IA
AH
O
R
O
ZA
N
EG
AN
O
R
CI
NE
TA
TO
AC
ES
PI
N
Q
U
ES
O
0%
SABOR
PORCENTAJE (%)
100%
88%
80%
60%
40%
20%
12%
0%
SI
NO
68
PORCENTAJE (%)
46%
40%
30%
21%
18%
20%
14%
10%
0%
ARROZ
QUINUA
MAIZ
AVENA
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE (%)
50%
40%
32%
27%
30%
24%
17%
20%
10%
0%
CALIDAD
PRECIO
CUMPLIMIENTO
FACTOR DE COMPRA
69
VARIEDAD
3.5
70
71
72
74
Tabla 14
PASTA AL HUEVO
Spaghetti
Tallarn
Cabello de ngel
Tornillos
Macarroncito
Guargerones
PASTA INDUSTRIAL
TOTAL
Tabla 15
ENE-JUN
0
0
0
0
0
0
0
42100
42100
JULIO
3600
1440
720
720
360
180
180
6600
10200
AGOSTO
3600
1440
720
720
360
180
180
6600
10200
SEPTIEMBRE
3600
1440
720
720
360
180
180
3600
7200
OCTUBRE
3600
1440
720
720
360
180
180
9100
12700
NOVIEMBRE
3800
1520
760
760
380
190
190
6600
10400
DICIEMBRE
4400
1760
880
880
440
220
220
6600
11000
2012
140615
56246
28123
28123
14062
7031
7031
87695
228310
10%
2013
154677
61871
30935
30935
15468
7734
7734
87695
242372
6%
PASTA AL HUEVO
Spaghetti
Tallarn
Cabello de ngel
Tornillos
Macarroncito
Guargerones
PASTA INDUSTRIAL
TOTAL
INCREMENTO EN CANTIDAD%
PARTICIPACION DE MERCADO %
(Mercado 110.000 ton/ao)
Tabla 16
AO 2008
2007
0
0
0
0
0
0
0
74600
74600
2008
22600
9040
4520
4520
2260
1130
1130
72475
95075
27%
2009
87411
34964
17482
17482
8741
4371
4371
72475
159886
68%
2010
116211
46484
23242
23242
11621
5811
5811
79723
195934
22%
AO
2011
127832
51133
25566
25566
12783
6392
6392
79723
207555
6%
0.07%
0.09%
0.14%
0.18%
0.19%
0.21%
0.22%
2011
57%
2012
63%
2013
67%
AO
2007
20%
2008
26%
2009
44%
75
2010
54%
4. ANALISIS DE PRODUCCION
4.1.
OBJETIVOS PRODUCCION
4.2.
76
n
3
C
1
m
43
<3
100
200
4000
5000
150
Donde:
n = nmero de muestras por examinar
m = ndice mximo permisible para identificar nivel de buena calidad
M = ndice mximo permisible para identificar nivel de calidad aceptable
C = nmero de muestras permitidas con resultados entre m y M
< = lase menor o igual a 3
77
4.3.
LOCALIZACION DE LA PLANTA
4.4.
4.4.1 Insumos. Dentro de los insumos tenemos como materia prima principal la
SEMOLA DE TRIGO, la cual es adquirida en este momento en el mercado nacional a
los molineros establecidos en Bogot. Los HUEVOS FRESCOS son comprados a los
distribuidores mayoristas ubicados en la ciudad. El agua es tomada del acueducto de
Bogot.
4.4.2 Mano de obra. Para la fabricacin del producto contamos con un (1) Maquinista,
con experiencia de 10 aos en la fabricacin de pasta alimenticia, dos (2) operarios
calificados, tambin con experiencia importante en el corte y distribucin del producto.
En la parte de secado, una persona quien se desempea tambin como maquinista.
Dos (2) personas en la parte de descargue del producto, empaque, control del peso,
sellado y embalaje del producto final.
En la parte de distribucin del producto contamos con dos (2) personas operarios, estos
lo entregan al cliente (Supermercados) y el transporte es contratado.
El personal que trabaja se entren en Manipulacin de alimentos, Buenas Prcticas de
Manufactura y en los procedimientos que describen el proceso de fabricacin.
4.4.3.3. Caldera: Una caldera de 20 H.P. para la produccin de calor para el proceso
de secado de la pasta, marca Continental, el costo aproximado es de $12.000.000 El
consumo aproximado de energa de este equipo es de 5 KW. El combustible con el que
trabaja es GAS NATURAL y su consumo es de aproximadamente 5 metros cbicos por
hora.
4.4.3.4. Secadores: Cinco cuartos de secado con una capacidad de entre 200 y 250
kilos por lote y su costo aproximado es de $10.000.000 cada uno. Consumen
aproximadamente 3 KW cada secador.
4.4.3.5. Clasificadora: Una maquina clasificadora para el descargue de la pasta corta, la
cual separa las partculas gruesas y pequeas de las ptimas, el costo aproximado de
este equipo es de $2.000.000 El consumo aproximado es de 1 KW.
4.4.3.6. Mesa de descargue: Una mesa para el descargue de la pasta larga, con un
costo aproximado de $1.000.000
4.4.3.7. Bscula: Una bscula digital para el control de peso del producto final, con un
costo aproximado de $700.000
4.4.3.8. Selladoras: Una selladora para el sellado de los paquetes de 250 grs. Y una
para el sellado de las bolsas de 6 Kilos. Con un costo aproximado de $2.000.000
4.4.3.9. Equipos de oficina: Se cuenta con un computador de escritorio para el manejo
de la parte administrativa, un fax, un telfono, muebles de oficina. Todo con un costo
aproximado de $8.000.000
4.5 PROCESO
El proceso de fabricacin se presenta en la Figura 12, que presenta el diagrama de flujo
del proceso y una descripcin de cada una de las etapas. La capacidad de produccin
es de 30 ton/mes (360 ton/ao), actualmente se utiliza el 20% y de acuerdo con el plan
de ventas definido se espera incrementar la capacidad utilizada al 63% en el ao 2012.
79
80
DESCRIPCION
ALISTAMIENTO
MEZCLADO
EXTRUIDO
PRESECADO
SECADO
EMPAQUE
81
CALDERA
PRESECADORA
ZONA DE
SECADO
ZONA DE
EMPAQUE
ALMACENAMIENTO DE
MATERIA PRIMA
BODEGA
OFICINA
ZONA DE
CARGUE
VESTIER
Y BAOS
82
5.2 MISION
Somos una empresa que satisface las necesidades de sus clientes ofreciendo
productos hechos a la medida de las necesidades de sus clientes de excelente calidad
y con un servicio diferenciado.
5.3. VISION
Ser una marca reconocida en el sector industrial e institucional por la excelencia en la
calidad de sus productos y en su servicio.
Figura 14
JEFE
PRODUCCION
JEFE
VENTAS
JEFE
ADMINISTRATIVO
Maquinista
Vendedor
Operarios
Mercaderista
Asesor Mantenimiento
85
Contador
5.10.2
Marca y registro sanitario. Las pastas alimenticias que son fabricadas por
Mauricio Ramos Snchez tienen la Marca SUPERGA, la cual fue debidamente
registrada en la Superintendencia de Industria y Comercio y el derecho de uso de esta
marca se obtuvo por diez (10) aos. Para la fabricacin y comercializacin de las
pastas alimenticias se solicito tambin al INVIMA el registro sanitario de alimentos
correspondiente, que fue otorgado por diez (10) aos. Adicionalmente los operarios,
maquinistas y mercaderistas tienen carnet de manipulacin de alimentos otorgado por
la Secretaria de Salud de Bogot.
89
90
6.1.
OBJETIVOS FINANCIEROS
VALOR
208,369,170
51,118,333
2,068,868
14,712,262
276,268,633
El total del crdito que tiene la compaa esta constituido por cinco obligaciones
financieras: Un crdito con el banco popular y otro con particulares empleados para la
compra de la bodega donde esta ubicada la planta de produccin, un leasing con
Bancolombia para la compra de un vehiculo para la labor comercial y dos tarjetas de
crdito empresariales para capital de trabajo, ver Tabla 19.
91
SALDO
31-dic-07
LEASING BANCOLOMBIA
BANPOPULAR
PARTICULARES
DAVIVIENDA MASTER
DAV CREDIEXPRES
LEASING BANCOLOMBIA
N
S.Inicial
Kapital
1 19,558,622
1,397,044
2 18,161,578
1,397,044
3 16,764,533
1,397,044
4 15,367,489
1,397,044
5 13,970,444
1,397,044
6 12,573,400
1,397,044
7 11,176,355
1,397,044
8
9,779,311
1,397,044
9
8,382,267
1,397,044
10 6,985,222
1,397,044
11 5,588,178
1,397,044
12 4,191,133
1,397,044
13 2,794,089
1,397,044
14 1,397,044
1,397,044
BANCOPOPULAR
N
S.Inicial
Kapital
1
2,500,000
2,500,000
PARTICULARES
N
S.Inicial
1
110,762,250
2
108,916,213
3
107,070,175
4
105,224,138
5
103,378,100
6
101,532,063
7
99,686,025
8
97,839,988
9
95,993,950
10
94,147,913
11
92,301,875
12
90,455,838
13
88,609,800
14
86,763,763
Kapital
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
PLAZO
19,558,622
2,500,000
110,762,250
11,166,850
8,613,564
Interes
229,128
212,761
196,395
180,029
163,663
147,296
130,930
114,564
98,198
81,831
65,465
49,099
32,733
16,366
Interes
33,750
CUOTAS
Pendientes
36
1
60
12
36
Cuota
1,626,172
1,609,806
1,593,440
1,577,073
1,560,707
1,544,341
1,527,975
1,511,608
1,495,242
1,478,876
1,462,509
1,446,143
1,429,777
1,413,411
14
1
60
8
26
Cuota
3,341,328
3,316,406
3,291,485
3,266,563
3,241,642
3,216,720
3,191,799
3,166,877
3,141,956
3,117,034
3,092,113
3,067,191
3,042,270
3,017,348
92
15% e.a.
15% e.a.
0.162 mes
0.276 mes
31.37% e.a.
Saldo final
18,161,578
16,764,533
15,367,489
13,970,444
12,573,400
11,176,355
9,779,311
8,382,267
6,985,222
5,588,178
4,191,133
2,794,089
1,397,044
(0)
Cuota
2,533,750
Interes
1,495,290
1,470,369
1,445,447
1,420,526
1,395,604
1,370,683
1,345,761
1,320,840
1,295,918
1,270,997
1,246,075
1,221,154
1,196,232
1,171,311
TASA
Pactada
Saldo final
-
Saldo final
108,916,213
107,070,175
105,224,138
103,378,100
101,532,063
99,686,025
97,839,988
95,993,950
94,147,913
92,301,875
90,455,838
88,609,800
86,763,763
84,917,725
TASA
Peridica
mes
14.06%
14.06%
16.20%
27.60%
27.60%
S.Inicial
84,917,725
83,071,688
81,225,650
79,379,613
77,533,575
75,687,538
73,841,500
71,995,463
70,149,425
68,303,388
66,457,350
64,611,313
62,765,275
60,919,238
59,073,200
57,227,163
55,381,125
53,535,088
51,689,050
49,843,013
47,996,975
46,150,938
44,304,900
42,458,863
40,612,825
38,766,788
36,920,750
35,074,713
33,228,675
31,382,638
29,536,600
27,690,563
25,844,525
23,998,488
22,152,450
Kapital
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
Interes
1,146,389
1,121,468
1,096,546
1,071,625
1,046,703
1,021,782
996,860
971,939
947,017
922,096
897,174
872,253
847,331
822,410
797,488
772,567
747,645
722,724
697,802
672,881
647,959
623,038
598,116
573,195
548,273
523,352
498,430
473,509
448,587
423,666
398,744
373,823
348,901
323,980
299,058
Cuota
2,992,427
2,967,505
2,942,584
2,917,662
2,892,741
2,867,819
2,842,898
2,817,976
2,793,055
2,768,133
2,743,212
2,718,290
2,693,369
2,668,447
2,643,526
2,618,604
2,593,683
2,568,761
2,543,840
2,518,918
2,493,997
2,469,075
2,444,154
2,419,232
2,394,311
2,369,389
2,344,468
2,319,546
2,294,625
2,269,703
2,244,782
2,219,860
2,194,939
2,170,017
2,145,096
Saldo final
83,071,688
81,225,650
79,379,613
77,533,575
75,687,538
73,841,500
71,995,463
70,149,425
68,303,388
66,457,350
64,611,313
62,765,275
60,919,238
59,073,200
57,227,163
55,381,125
53,535,088
51,689,050
49,843,013
47,996,975
46,150,938
44,304,900
42,458,863
40,612,825
38,766,788
36,920,750
35,074,713
33,228,675
31,382,638
29,536,600
27,690,563
25,844,525
23,998,488
22,152,450
20,306,413
50
51
52
53
54
55
56
57
58
20,306,413
18,460,375
16,614,338
14,768,300
12,922,263
11,076,225
9,230,188
7,384,150
5,538,113
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
1,846,038
274,137
249,215
224,294
199,372
174,451
149,529
124,608
99,686
74,765
2,120,174
2,095,253
2,070,331
2,045,410
2,020,488
1,995,567
1,970,645
1,945,724
1,920,802
18,460,375
16,614,338
14,768,300
12,922,263
11,076,225
9,230,188
7,384,150
5,538,113
3,692,075
59
60
3,692,075
1,846,038
1,846,038
1,846,038
49,843
24,922
1,895,881
1,870,959
1,846,038
-
93
DAVIVIENDA MASTER
N
S.Inicial
Kapital
1
11,166,850
1,395,856
2
9,770,994
1,395,856
3
8,375,138
1,395,856
4
6,979,281
1,395,856
5
5,583,425
1,395,856
6
4,187,569
1,395,856
7
2,791,713
1,395,856
8
1,395,856
1,395,856
Interes
256,838
224,733
192,628
160,523
128,419
96,314
64,209
32,105
Cuota
1,652,694
1,620,589
1,588,484
1,556,380
1,524,275
1,492,170
1,460,066
1,427,961
Saldo final
9,770,994
8,375,138
6,979,281
5,583,425
4,187,569
2,791,713
1,395,856
-
DAVIVIENDA CREDIEXPRES
N
S.Inicial
Kapital
1
8,613,564
331,291
2
8,282,273
331,291
3
7,950,982
331,291
4
7,619,691
331,291
5
7,288,400
331,291
6
6,957,109
331,291
7
6,625,818
331,291
8
6,294,528
331,291
9
5,963,237
331,291
10
5,631,946
331,291
11
5,300,655
331,291
12
4,969,364
331,291
13
4,638,073
331,291
14
4,306,782
331,291
15
3,975,491
331,291
16
3,644,200
331,291
17
3,312,909
331,291
18
2,981,618
331,291
19
2,650,327
331,291
20
2,319,036
331,291
21
1,987,746
331,291
22
1,656,455
331,291
23
1,325,164
331,291
24
993,873
331,291
25
662,582
331,291
26
331,291
331,291
Interes
198,093
190,474
182,855
175,236
167,617
159,998
152,379
144,760
137,141
129,522
121,903
114,284
106,665
99,046
91,427
83,808
76,189
68,571
60,952
53,333
45,714
38,095
30,476
22,857
15,238
7,619
Cuota
529,384
521,765
514,146
506,527
498,908
491,289
483,670
476,051
468,432
460,813
453,194
445,575
437,956
430,337
422,718
415,099
407,480
399,861
392,243
384,624
377,005
369,386
361,767
354,148
346,529
338,910
Saldo final
8,282,273
7,950,982
7,619,691
7,288,400
6,957,109
6,625,818
6,294,528
5,963,237
5,631,946
5,300,655
4,969,364
4,638,073
4,306,782
3,975,491
3,644,200
3,312,909
2,981,618
2,650,327
2,319,036
1,987,746
1,656,455
1,325,164
993,873
662,582
331,291
0
TABLA AMORTIZACION
Total crditos
Inters
Amortizacin
Saldo
2008
152,601,286
21,031,804
56,559,324
96,041,962
2009
2010
2011
2012
13,536,200
28,922,030
67,119,932
9,144,128
22,815,032
44,304,900
5,532,574
22,152,450
22,152,450
1,943,877
22,152,450
(0)
94
2008
2009
2010
2011
2012
Contrucciones y
Edificaciones
20,836,917
20,836,917
20,836,917
20,836,917
20,836,917
Maquinaria y Equipo
10,223,667
10,223,667
10,223,667
10,223,667
10,223,667
413,774
413,774
413,774
413,774
413,774
2,942,452
2,942,452
2,942,452
2,942,452
2,942,452
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
2008
2009
2010
2011
2012
Contrucciones y
Edificaciones
187,532,253
166,695,336
145,858,419
125,021,502
104,184,585
Maquinaria y Equipo
40,894,666
30,671,000
20,447,333
10,223,667
Equipo de Oficina
Equipo de Computo y
Comunicacin
1,655,094
1,241,321
827,547
413,774
11,769,810
8,827,357
5,884,905
2,942,452
Equipo de Oficina
Equipo de Computo y
Comunicacin
Total
2008
2009
2010
2011
2012
Pasta al huevo
132,776,854
691,739,191
837,004,421
994,361,252
1,181,301,167
Pasta industrial A
110,249,000
154,871,640
170,358,804
202,386,259
218,577,160
Pasta industrial B
96,468,750
92,111,532
101,322,685
120,371,350
130,001,058
Pasta industrial C
16,418,606
21,842,029
24,026,232
28,543,164
30,826,617
355,913,210
960,564,392
1,132,712,142
1,345,662,025
1,560,706,002
37%
170%
18%
19%
16%
TOTAL INGRESOS
Incremento
95
2008
2009
2010
2011
2012
81,818,400
95,472,000
111,452,890
130,380,876
152,825,453
5,562
13,647
16,093
17,380
20,158
3,838
9,434
10,908
11,781
13,646
1,724
4,213
5,185
5,599
6,511
47,450
22,661
21,497
23,285
23,471
2008
2009
2010
170,580,528
335,789,131
450,442,807
518,717,454
616,236,336
20,796,634
47,120,153
65,197,042
76,180,666
90,502,631
39,783,829
97,537,066
137,186,145
160,795,333
192,330,925
231,160,991
480,446,351
652,825,993
755,693,453
899,069,892
2,400,000
2,592,000
2,799,360
3,023,309
3,265,174
7,200,000
7,776,000
8,398,080
9,069,926
9,795,521
9,600,000
10,368,000
11,197,440
12,093,235
13,060,694
240,760,991
490,814,351
664,023,433
767,786,689
912,130,586
96
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
Telfono
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
Transporte
Honorarios
Contabilidad
Honorarios
Mantenimiento
2,880,000
3,110,400
3,359,232
3,627,971
3,918,208
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
3,600,000
3,888,000
4,199,040
4,534,963
4,897,760
Otros Gastos
Nomina:
1,944,000
2,099,520
2,267,482
2,448,880
2,644,791
57,938,400
69,526,080
83,431,296
100,117,555
120,141,066
4,987,531
10,773,066
11,634,911
12,565,704
13,570,961
29,859,784
32,248,567
34,828,452
37,614,729
72,362,400
85,104,000
100,255,450
118,287,641
139,764,759
4,987,531
40,632,850
43,883,478
47,394,157
51,185,689
Gerente
Mercaderista
Vendedor
TOTAL
ADMINISTRATIVOS
TOTAL VENTAS
2008
2009
2010
2011
2012
177,956,605
921,089,143
1,086,162,328
1,290,360,846
1,496,567,399
157,688,005
20,268,600
39,475,249
46,549,814
55,301,179
941,357,743
1,125,637,577
1,336,910,660
1,551,868,578
152,601,286
2,500,000
490,745,896
97
Tabla 26 (Continuacin)
EGRESOS
Compra de
Mercancas
Mano de obra Directa
171,095,045
450,442,807
518,717,454
616,236,336
711,035,877
74,483,121
213,580,627
249,069,234
295,894,250
345,537,565
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
2,880,000
3,110,400
3,359,232
3,627,971
3,918,208
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
3,600,000
3,888,000
4,199,040
4,534,963
4,897,760
57,938,400
69,526,080
83,431,296
100,117,555
120,141,066
4,987,531
10,773,066
11,634,911
12,565,704
13,570,961
1,800,000
2,099,520
2,267,482
2,448,880
2,644,791
29,859,784
32,248,567
34,828,452
37,614,729
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
28,922,030
22,815,032
22,152,450
22,152,450
8,288,059
40,540,863
58,484,444
75,207,085
Gastos De
Administracin
Telfono
Transporte
Honorarios
Contabilidad
Honorarios
Mantenimiento
Gerente
Mercaderista
Otros Gastos
Gastos de publicidad
Gastos Financieros
Compra de muebles
y enseres
Amortizacin crdito
21,031,804
276,268,633
56,559,324
Cesantas
Impuestos
Compra Inversiones
100,000,000
TOTAL EGRESOS
776,643,858
840,506,573
984,425,639
1,163,981,852
1,346,827,302
(285,897,962)
100,851,170
141,211,938
172,928,808
205,041,276
276,268,633
(9,629,329)
91,221,842
232,433,779
405,362,587
(9,629,329)
91,221,842
232,433,779
405,362,587
610,403,863
FLUJO NETO DE
CAJA
MAS SALDO
INICIAL DE CAJA
FLUJO NETO DE
CAJA
98
2008
2009
2010
2011
2012
355,913,210
960,564,392
1,132,712,142
1,345,662,025
1,560,706,002
245,578,166
664,023,433
767,786,689
912,130,586
1,056,573,442
110,335,044
296,540,959
364,925,454
433,531,439
504,132,561
31.00%
30.87%
32.22%
32.22%
32.30%
72,218,400
85,104,000
100,255,450
118,287,641
139,764,759
4,987,531
40,632,850
43,883,478
47,394,157
51,185,689
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
(1,287,696)
136,387,299
186,369,716
233,432,831
278,765,303
0%
14%
16%
17%
18%
21,031,804
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
(19,819,500)
122,851,099
177,225,588
227,900,257
276,821,425
8,288,059
40,540,863
58,484,444
75,207,085
91,351,070
(28,107,559)
82,310,236
118,741,144
152,693,172
185,470,355
Gastos Ventas
Depreciaciones
UTILIDAD
OPERACIONAL
( EBIT)
Margen de Utilidad
Operacional
Otros ingresos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
Provisin de
impuestos
UTILIDAD NETA
2,500,000
2008
2009
2010
2011
2012
(9,629,329)
91,221,842
232,433,779
405,362,587
610,403,863
20,268,600
39,475,249
46,549,814
55,301,179
64,138,603
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
5,001,652
5,401,784
5,833,927
6,300,641
6,804,692
115,640,923
236,098,874
384,817,520
566,964,407
781,347,158
99
Tabla 28 (Continuacin)
PP y E (Propiedad
planta y equipo)
Contrucciones y
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computo y
Comunicacin
Subtotal PPyE
Depreciacin
Acumulada
Total PP y E
Total Activo
Pasivo
Pasivo Corriente
Impuestos y
contribuciones
Proveedores
Total Pasivo
Corriente
Pasivo L.P.
Obligaciones
Financieras
Total Pasivo de L.P.
Total Pasivo
Patrimonio
Capital social
208,369,170
187,532,253
166,695,336
145,858,419
125,021,502
51,118,333
40,894,666
30,671,000
20,447,333
10,223,667
2,068,868
1,655,094
1,241,321
827,547
413,774
14,712,262
11,769,810
8,827,357
5,884,905
2,942,452
276,268,633
241,851,823
207,435,014
173,018,204
138,601,395
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
241,851,823
207,435,014
173,018,204
138,601,395
104,184,585
357,492,746
443,533,888
557,835,724
705,565,801
885,531,743
8,288,059
40,540,863
58,484,444
75,207,085
91,351,070
5,001,652
5,401,784
5,833,927
6,300,641
6,804,692
13,289,711
45,942,646
64,318,370
81,507,725
98,155,762
96,041,962
67,119,932
44,304,900
22,152,450
(0)
96,041,962
67,119,932
44,304,900
22,152,450
(0)
109,331,672
113,062,578
108,623,270
103,660,175
98,155,762
276,268,633
276,268,633
276,268,633
276,268,633
276,268,633
(28,107,559)
54,202,677
172,943,821
325,636,993
(28,107,559)
82,310,236
118,741,144
152,693,172
185,470,355
248,161,074
330,471,310
449,212,454
601,905,626
787,375,981
357,492,746
443,533,888
557,835,724
705,565,801
885,531,743
Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y
Patrimonio
tenemos en cuenta que no supera los 30 das del mes. La rotacin de inventarios
tambin presenta un buen nivel ya que el nmero de das de inventario en el primer ao
es de 7 das y en los siguientes cuatro aos disminuye. Los ndices de rentabilidad
calculados muestran que aunque el primer ao la rentabilidad del patrimonio (-11%) y la
rentabilidad sobre las ventas (-8%) son negativas, a partir del segundo ao ya son
positivas y en el ao 2012 llegan al 12% la rentabilidad sobre las ventas y al 24% la
rentabilidad sobre el patrimonio, ver Tabla 29.
Tabla 29 Indicadores Financieros.
INDICADORES
2008
2010
8.70
5.14
8.33
5.02
102,351,212
Razn corriente
Prueba Acida
Capital de trabajo
2009
Endeudamiento
Rotacin de cartera
Rotacin de
inventarios
Rentabilidad sobre el
patrimonio
Rentabilidad sobre
las ventas
2011
2012
5.98
6.96
7.96
5.89
6.88
7.89
190,156,228
320,499,150
485,456,681
683,191,396
31%
25%
19%
15%
11%
21
15
15
15
15
-11%
25%
26%
25%
24%
-8%
9%
10%
11%
12%
2008
2009
2010
2011
2012
EBIT
(1,287,696)
136,387,299
186,369,716
233,432,831
278,765,303
Depreciaciones
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
EBITDA
33,129,114
170,804,108
220,786,525
267,849,641
313,182,112
Capital de trabajo
(20,268,600)
(19,206,649)
(7,074,565)
(8,751,365)
(8,837,424)
Inversin
276,268,633
46,371,682
63,365,703
79,367,163
94,780,203
143,639,076
164,495,387
197,233,843
227,239,333
Impuestos
FLUJO DE CAJA
LIBRE
(222,870,919)
101
6.4.2 Indicadores del proyecto. Este proyecto tiene un VPN mayor de cero
$278,055,671 y la TIR es del 64.7% muy superior al WACC que es del 12,66% lo que
hace viable este proyecto y muy atractivo para invertir, ver Tabla 31.
Tabla 31 Indicadores del proyecto.
INDICADOR
RESULTADO
64.7%
$278,055,671
12.66%
10%
17.72%
65.6%
34.4%
421,399,690
TIR
VPN
WACC
Ke
Kd
Part Ke
Part Kd
Total E y D
2008
2009
2010
2011
2012
Producto 1
159,332,225
830,087,029
1,004,405,305
1,193,233,502
1,417,561,401
Producto 2
132,298,800
185,845,968
204,430,565
242,863,511
262,292,592
Producto 3
115,762,500
110,533,838
121,587,222
144,445,620
156,001,269
Producto 4
19,702,327
26,210,435
28,831,479
34,251,797
36,991,941
427,095,852
1,152,677,270
1,359,254,571
1,614,794,430
1,872,847,203
65%
170%
18%
19%
16%
TOTAL INGRESOS
Incremento
102
2008
2009
2010
2011
2012
213,547,926
1,105,306,972
1,303,394,794
1,548,433,015
1,795,880,879
189,225,606
24,322,320
47,370,299
55,859,777
66,361,415
152,601,286
2,500,000
557,874,818
1,129,629,292
1,350,765,093
1,604,292,792
1,862,242,294
205,567,708
540,531,368
622,460,945
739,483,603
853,243,052
90,074,788
256,296,752
298,883,081
355,073,100
414,645,078
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
2,880,000
3,110,400
3,359,232
3,627,971
3,918,208
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
3,600,000
3,888,000
4,199,040
4,534,963
4,897,760
57,938,400
69,526,080
83,431,296
100,117,555
120,141,066
4,987,531
10,773,066
11,634,911
12,565,704
13,570,961
1,800,000
2,099,520
2,267,482
2,448,880
2,644,791
33,504,759
36,185,140
39,079,951
42,206,347
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
28,922,030
22,815,032
22,152,450
22,152,450
58,909,724
81,270,455
102,417,165
1,160,288,411
1,373,445,479
1,589,943,689
EGRESOS
Compra de
Mercancas
Mano de obra Directa
Gastos De
Administracin
Telfono
Transporte
Honorarios
Contabilidad
Honorarios
Mantenimiento
Gerente
Mercaderista
Otros Gastos
Gastos de publicidad
Gastos Financieros
Compra de muebles
y enseres
Amortizacin crdito
21,031,804
276,268,633
56,559,324
Cesantas
Impuestos
Compra de
Inversiones
TOTAL EGRESOS
428,608
100,000,000
826,708,188
969,096,783
103
Tabla 33 (Continuacin)
FLUJO NETO DE
CAJA
MAS SALDO
INICIAL DE CAJA
FLUJO NETO DE
CAJA
(268,833,370)
160,532,509
190,476,681
230,847,313
272,298,605
276,268,633
7,435,263
167,967,772
358,444,453
589,291,766
7,435,263
167,967,772
358,444,453
589,291,766
861,590,371
2008
2009
2010
2011
2012
427,095,852
1,152,677,270
1,359,254,571
1,614,794,430
1,872,847,203
295,642,496
796,828,120
921,344,026
1,094,556,703
1,267,888,130
131,453,356
355,849,150
437,910,544
520,237,727
604,959,073
30.78%
30.87%
32.22%
TIR
VPN
WACC
Ke
Kd
Part Ke
Part Kd
Total E y D
32.30%
72,218,400
85,104,000
100,255,450
118,287,641
139,764,759
4,987,531
44,277,825
47,820,051
51,645,655
55,777,308
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
19,830,616
192,050,516
255,418,234
315,887,621
375,000,197
5%
17%
19%
20%
20%
2,500,000
21,031,804
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
1,298,811
178,514,316
246,274,106
310,355,046
373,056,319
428,608
58,909,724
81,270,455
102,417,165
123,108,585
870,204
119,604,592
165,003,651
207,937,881
249,947,734
32.22%
RESULTADO
95.0%
$430,094,453
12.66%
10%
17.72%
65.6%
34.4%
421,399,690
104
2008
2009
2010
2011
2012
Producto 1
106,221,483
553,391,353
669,603,537
795,489,002
945,040,934
Producto 2
88,199,200
123,897,312
136,287,043
161,909,007
174,861,728
Producto 3
77,175,000
73,689,225
81,058,148
96,297,080
104,000,846
Producto 4
13,134,885
17,473,624
19,220,986
22,834,531
24,661,294
284,730,568
768,451,514
906,169,714
1,076,529,620
1,248,564,802
10%
170%
18%
19%
16%
TOTAL INGRESOS
Incremento
2008
2009
2010
2011
2012
142,365,284
736,871,314
868,929,863
1,032,288,677
1,197,253,919
126,150,404
16,214,880
31,580,199
37,239,851
44,240,943
753,086,194
900,510,062
1,069,528,528
1,241,494,863
152,601,286
2,500,000
423,616,974
105
Tabla 37 (Continuacin)
EGRESOS
Compra de
Mercancas
Mano de obra Directa
2008
2009
2010
2011
2012
139,071,378
360,354,245
414,973,964
492,989,069
568,828,702
59,092,113
170,864,501
199,255,387
236,715,400
276,430,052
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
2,880,000
3,110,400
3,359,232
3,627,971
3,918,208
3,000,000
3,240,000
3,499,200
3,779,136
4,081,467
3,600,000
3,888,000
4,199,040
4,534,963
4,897,760
57,938,400
69,526,080
83,431,296
100,117,555
120,141,066
4,987,531
10,773,066
11,634,911
12,565,704
13,570,961
1,800,000
2,099,520
2,267,482
2,448,880
2,644,791
26,214,810
28,311,995
30,576,954
33,023,110
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
28,922,030
22,815,032
22,152,450
22,152,450
8,288,059
22,172,001
35,698,433
47,997,004
729,229,183
704,056,911
808,562,867
954,518,226
1,103,710,915
(305,612,209)
49,029,283
91,947,194
115,010,302
137,783,948
276,268,633
(29,343,576)
19,685,707
111,632,901
226,643,204
(29,343,576)
19,685,707
111,632,901
226,643,204
364,427,151
Gastos De
Administracin
Telfono
Transporte
Honorarios
Contabilidad
Honorarios
Mantenimiento
Gerente
Mercaderista
Otros Gastos
Gastos de publicidad
Gastos Financieros
Compra de muebles
y enseres
Amortizacin crdito
21,031,804
276,268,633
56,559,324
Cesantas
Impuestos
Compra Inversiones
TOTAL EGRESOS
FLUJO NETO DE
CAJA
MAS SALDO
INICIAL DE CAJA
FLUJO NETO DE
CAJA
100,000,000
106
2008
2009
2010
TIR
VPN
WACC
Ke
Kd
Part Ke
Part Kd
Total E y D
2012
284,730,568
768,451,514
906,169,714
1,076,529,620
1,248,564,802
198,163,491
531,218,747
614,229,351
729,704,469
845,258,753
86,567,077
237,232,767
291,940,363
346,825,151
403,306,048
30.40%
30.87%
32.22%
32.22%
32.30%
72,218,400
85,104,000
100,255,450
118,287,641
139,764,759
4,987,531
36,987,876
39,946,906
43,142,658
46,594,071
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
34,416,810
(25,055,663)
80,724,081
117,321,198
150,978,042
182,530,409
-9%
11%
13%
14%
15%
2,500,000
21,031,804
13,536,200
9,144,128
5,532,574
1,943,877
(43,587,467)
67,187,882
108,177,070
145,445,468
180,586,531
8,288,059
22,172,001
35,698,433
47,997,004
59,593,555
(51,875,526)
45,015,881
72,478,637
97,448,463
120,992,976
2011
RESULTADO
34.1%
$117,680,077
12.66%
10%
17.72%
65.6%
34.4%
421,399,690
107
7. CONCLUSIONES
108
8. RECOMENDACIONES
109
BIBLIOGRAFIA
110
ANEXO A
INVESTIGACION DE MERCADO PASTAS ALIMENTICIAS
COMPAA __________________________
FECHA _________________________
NOMBRE ___________________________
CARGO _________________________
SI
______
NO
______
CORRIENTE
AL HUEVO
FRESCAS
RELLENAS
DE SABORES
DE ARROZ
OTRAS
______
______
______
______
______
______
______
SPAGUETTI
TALLARIN
FIDEO
OTRA
______
______
______
_____
FIDEO
MACARRONCITO
ESTRELLITAS
LETRAS
______
______
______
______
___________________
CANTIDAD
Kg./Mes
___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________________
___________
___________
___________
___________
PASTA LARGA
PASTA CORTA
111
___________
___________
___________
___________
FIGURITAS ______
OTRA ______
___________________
___________
___________
SI
______
NO
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______________________________
112
CALIDAD _______
VARIEDAD _______
CUMPLIMIENTO _______
PRECIO _______
SI ______
FIRMA _______________________________________
113
NO ______
114
VARIABLES
DESCRIPCION DE LA VARIABLE
AUTOR
4
5
AO Y MES
NOMBRE DEL ASESOR
Marzo 2009
VIVES HURTADO ALVARO
DESCRIPCION O ABSTRACT
Plan de negocios para la creacin de una nueva lnea de productos en la empresa Colombiana Pastas Alimenticias
Superga que cuenta con la infraestructura fsica, tecnolgica y el personal competente, para fabricar y comercializar
pastas de alta calidad como la Pasta al Huevo. De acuerdo con la investigacin de mercado realizada se defini el
mercado objetivo y se diseo el plan de mercadeo y ventas as como el proceso productivo y el anlisis econmico y
financiero del proyecto.
Business plan for creation of a new products line in "Pastas Alimenticias Superga" Colombian company, that has the
infrastructure, technology and people with the competence for to produce and sale high-quality pasta like "Pasta
all'uovo". According with the market research was defined the target market and was designed the marketing and sales
plan, the production process and the economic analysis of this project.
7
8
9
10 OBJETIVO GENERAL
11 OBJETIVOS ESPECIFICOS
PLAN DE NEGOCIOS
Elaborar un plan de negocios para la creacin de nuevas lneas de productos para la compaa Pastas Alimenticias
Superga.
1. Identificar los productos para los que existe una demanda potencial en los segmentos definidos como mercado
objetivo y definir el plan de mercadeo y ventas para los productos que se decidan fabricar.
2. Definir el proceso de fabricacin para los productos seleccionados y los requisitos de la empresa relacionados con
la parte administrativa y legal.
3. Realizar un anlisis econmico y financiero que presente la viabilidad de la creacin de nuevas lneas de negocio
para los segmentos definidos como mercado objetivo.
12 FUENTES BIBLIOGRAFICAS
ASOCIACION NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR - ANALDEX [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.analdex.org
ASOCIACION NACIONAL DE INDUSTRIALES - ANDI [En lnea] Disponible desde Internet en: http://www.andi.com.co
ACERCAR VENTANILLA DE ASISTENCIA TECNICA AMBIENTAL [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.acercar.org.co
BANCO DE LA REPUBLICA [En lnea] Disponible desde Internet en: http://www.banrep.gov.co
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE RISARALDA [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.carder.gov.co
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIO [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.corponarino.gov.co
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADISTICA DANE [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.dane.gov.co
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION [En lnea] Disponible desde Internet en: http://www.dnp.gov.co
DIARIO LA REPUBLICA [En lnea] Disponible desde Internet en: http://www.larepublica.com.co
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.dian.gov.co
PROEXPORT COLOMBIA [En lnea] Disponible desde Internet en: http://www.proexport.com.co
McDANIEL, Carl. GATES, Roger. Investigacin de mercados. Traducido por Guadalupe Meza Staines. 6 ed. Mxico
D.F.: Internacional Thomson Editores S.A., 2005. ISBN 970-686-366-4.
MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PBLICO [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.minhacienda.gov.co
UNIVERSIDAD DE LA SABANA SISTEMA DE INFORMACION BPR [En lnea] Disponible desde Internet en:
http://www.unisabana.edu.co
13 RESUMEN O CONTENIDO
Con el objetivo de seleccionar la idea a desarrollar en el Plan de Negocios, se evaluaron de forma cuantitativa y
cualitativa los factores definidos en cada fase para cada una de las oportunidades identificadas y se selecciono la
siguiente idea: Desarrollo de nuevas lneas de productos en el negocio actual de fabricacin de pastas alimenticias.
Se realiz el anlisis del entorno que tiene como objetivo revisar el comportamiento de las principales variables
externas e identificar su impacto en la oportunidad de negocio seleccionada. Los actores del entorno empresarial que
se analizaron fueron el Nacional y el sector o Industria. Teniendo en cuenta la informacin de la matriz de evolucin de
las variables macroeconmicas y la informacin del sector de alimentos procesados microentorno, se identificaron las
oportunidades y amenazas del macroentorno y se realizo el anlisis de atractividad del sector de alimentos
procesados.
El anlisis del mercado de pastas alimenticias en Colombia incluye la descripcin del nmero de compaas en el
mercado, sus ventas, nmero de empleados, activos y el anlisis de la competencia correspondiente. A partir de esta
informacin se defini la estrategia a desarrollar, el mercado objetivo y se diseo la investigacin de mercado. De
acuerdo con los resultados de la investigacin se identifico una oportunidad de mercado y se defini el plan de
mercadeo y ventas correspondiente.
En el anlisis de produccin se incluyo la descripcin del producto: Caractersticas fisicoqumicas y microbiologicas,
empaque, embalaje, vida util y condiciones de almacenamiento. La localizacin de la planta y la descripcin de los
elementos del sistema de produccin: Insumos, mano de obra y maquinaria y equipo. La descripcin del proceso y la
distribucin en planta.
En el anlisis administrativo y legal se realizo una descripcin de la empresa que incluye: Misin, Visin,
Competencias esenciales, objetivos estratgicos, estrategia corporativa, caractersticas del grupo empresarial,
estructura organizacional y descripcin de cargos. Se definieron tambin los requisitos legales relacionados con el tipo
de empresa, la marca y el registro sanitario al igual que la legislacin ambiental y de seguridad y salud ocupacional.
En el anlisis econmico se defini la inversin inicial y se elabor para los primeros cinco aos el presupuesto de
ingresos, se clculo el margen de contribucin, el presupuesto de los costos de operacin y de los gastos de
administracin y ventas. En el anlisis financiero se proyecto a cinco aos el flujo de caja, los estados de resultados,
el balance general y los principales indicadores financieros. Se realizo la evaluacin del proyecto, se clculo de la TIR,
el VPN y el WACC. Se realizo el anlisis de sensibilidad en dos escenarios (optimista y pesimista) y se realizaron las
conclusiones correspondientes.
14 METODOLOGIA
Descripcin de los temas relacionados en el contenido del plan de negocios y en la Investigacin de Mercado se
diseo una encuesta escrita como instrumento de recoleccin de la informacin.
15 CONCLUSIONES
1. El plan de negocios desarrollado muestra que aunque el mercado de pastas alimenticias se caracteriza por su alta
competencia, existen nichos de mercado donde es posible ingresar ofreciendo productos hechos a la medida de los
clientes y que se caractericen por su alta calidad y precio competitivo. Estas son las competencias esenciales de la
empresa que puede aprovechar para ingresar a este nicho de mercado e incrementar el nmero de clientes y reducir
el riesgo que tiene actualmente con un solo cliente.
2. Los resultados de la investigacin de mercado muestran que el mayor porcentaje de compras es de pasta corriente
85%, no es posible competir en este tipo de pasta ya que los precios que ofrecen las compaas lideres del mercado
son bajos, teniendo en cuenta que manejan economas de escala y tiene procesos integrados verticalmente donde
realizan desde la importacin del trigo directamente hasta la fabricacin de la pasta en modernas plantas de
produccin continua. La oportunidad que se encuentra en el mercado esta relacionada con la demanda de pasta al
huevo identificada en el sector institucional.
3. Los clientes Industriales y los Institucionales dan mayor importancia a los factores de calidad y precio que al factor
de variedad, por lo que aunque existe inters en otras materias primas y sabores, en la decisin de compra la
variedad no es un factor determinante.
4. Los resultados del anlisis econmico y financiero muestran que el plan de negocios definido tiene una buena tasa
de retorno de la inversin del 64,7% superior al costo promedio ponderado del capital WACC 12,66%, lo que lo hace
muy interesante para los inversionistas. Aun en la evaluacin del escenario pesimista donde se proyect un 20%
menos de ventas en volumen la TIR es de 34.1%.
5. El margen de utilidad bruta es bajo, 31% el primer ao, debido al alto costo de venta generado principalmente por el
costo de las materias primas. Es importante buscar alternativas que permitan reducir este costo especficamente
como bsqueda de proveedores alternos que ofrezcan precios ms competitivos que los proveedores actuales.
16 RECOMENDACIONES
1. El cumplimiento del plan de ventas es muy crtico por lo que se recomienda realizar la planificacin de las visitas a
los clientes y realizar el seguimiento correspondiente a su cumplimento y toma de acciones con base en los resultados
de las visitas efectuadas.
2. Teniendo en cuenta que el costo de la materia prima es el ms alto de los costos de operacin, se deben buscar
proveedores alternos que ofrezcan precios ms competitivos y establecer negociaciones por volumen en las que se
puedan obtener economas de escala.
3. El plan de negocios muestra que el margen de utilidad bruta es aproximadamente del 30%, por lo que se debe
asegurar un buen control de los gastos administrativos, de ventas y financieros, ya que su incremento puede afectar el
resultado del margen operacional y de la utilidad neta.