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Identificao e avaliao
de riscos crticos
RISK CONSULTING
Gesto do Risco em
Portugal: Desafios
para as Empresas
Maio 2013
Em colaborao com:
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
ADVISORY SERVICES
ndice
Sobre o estudo
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
10
Prticas de gesto do
risco nas empresas
19
Tendncias futuras
33
A gesto do risco tem vindo a assumir um papel cada vez mais importante na agenda estratgica das
empresas, constituindo um elemento fundamental de suporte gesto num contexto
macroeconmico instvel e complexo.
Sobre o estudo
Bens de
Consumo e
Retalho
8%
Turismo,
Viagens e
Hotelaria
12%
Construo e
infra-estruturas
23%
frica
Americas
Outros
19%
58%
Europa
Comunicaes
19%
sia
Pacfico
50%
46%
19%
Utilities
19%
Coordenao do estudo
Isabel Almeida
APQ
Isabel Guimares
KPMG
Gesto do Risco em Portugal: Desafio para as Empresas | 3
Mensagem dos
sponsors
Mensagem dos
sponsors
Jorge Santos
Partner, KPMG
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Principais concluses
Principais concluses
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
50% das empresas esto a dar maior relevncia aos riscos financeiros
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Apenas 20% das empresas afirma que monitoriza e reporta os seus riscos com
uma periodicidade mensal
A maioria das empresas afirma ainda efectuar anlises de risco baseada em modelos
qualitativos, o que se traduz numa maior subjectividade da anlise e eventuais desvios na
avaliao da real exposio ao risco que as empresas incorrem.
81% das empresas pretende reforar a gesto do risco nos prximos dois anos
Grande parte das empresas detm um plano de investimento para reforo da gesto do risco,
revelando a importncia do tema, sendo que o apoio da gesto de topo o factor-chave para o
sucesso da sua implementao.
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Principais concluses
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Principais concluses
prolongada
Neste estudo, alguns dos riscos a que no est a ser dada tanta prioridade
pelas empresas, referem-se a riscos associados a actividades em regime de
legislao
produtos e servios
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Risco de
Risco
Risco de crdito,
presses/
reputacional
mercado e
interrupes na
liquidez
cadeia de
alteraes
regulamentares
Risco geopoltico
Risco de
abastecimento
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
(1) Expectations of Risk Management Outpacing Capabilities, KPMG, 2013 estudo realizado a mais de 1.000 empresas a nvel internacional
Principais concluses
A nvel nacional, uma anlise agregada dos riscos, por categorias, revela
resultados semelhantes anlise individual realizada. Enquanto que por um
lado os riscos financeiros, em conjunto com riscos associados com a
implementao da estratgia e a evoluo dos mercados so identificados
como crticos, os temas ambientais e sociais esto a ser relevados para
segundo plano.
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Posio
Riscos financeiros
(riscos relacionados com os mercados financeiros, volatilidade fiscal ou gesto da liquidez)
Riscos regulamentares
(riscos relacionados com requisitos e alteraes do enquadramento legal e regulamentar)
Riscos operacionais
(riscos associados s operaes da empresa, incluindo, entre outros, desempenho operacional, segurana e
higiene no trabalho e segurana das infra-estruturas e equipamentos)
Riscos reputacionais
(Riscos que incluem temas relacionados com reputao e imagem corporativa)
Riscos ambientais
(Riscos relacionados com a gesto ambiental e dos impactos das alteraes climticas)
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Sector de bens
de consumo e
retalho
Riscos
Sector das
utilities
Sector das
comunicaes
Sector do
turismo,
viagens e
hotelaria
Sector da
construo e
infra-estruturas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Instabilidade poltica
Segurana das infra-estruturas e
equipamentos
Margens de negcio
Confidencialidade, integridade e
disponibilidade (segurana) da informao
Variaes significativas da procura
Tendncias futuras
Legenda:
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Maior
Maturidade
Margens de negcio
Evoluo da procura
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Principais concluses
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Fonte: Recomendaes da CMVM sobre o Governo das Sociedades Cotadas, CMVM, 2010 e Cdigo do Governo das Sociedades, IPCG, 2012
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
50%
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Sim, h 1- 3 anos
14%
12%
12%
8%
4%
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
No que respeita ao Governo do risco, ainda que uma estrutura bem instituda no signifique imediatamente um adequado
processo de gesto do risco, sem dvida um excelente facilitador.
Quase metade das empresas participantes neste estudo (46%) refere que contam na sua estrutura com um Comit de Gesto
do Risco. Este resultado surpreendente em Portugal se considerarmos que a nvel internacional apenas 33% das empresas
criaram na sua estrutura um Comit de Gesto do Risco (3).
No universo de empresas participantes, existem ainda duas empresas onde no foram atribudas quaisquer responsabilidades
pela gesto do risco. O facto de apenas trs empresas referirem terem identificados gestores e donos do risco faz transparecer
o baixo nvel de maturidade dos modelos de governo do risco implementados.
No obstante o facto de apenas 27% do universo referir deter um responsvel por este tema dedicado a tempo inteiro (7 no
total das 26 inquiridas), a existncia de um Administrador com o pelouro da gesto do risco em 50% das empresas denota
alguma evoluo, apesar de tmida, nos modelos de gesto do risco nas empresas em Portugal.
A nvel internacional a realidade um pouco diferente, sendo que 39% das empresas j nomearam um Chief Risk Officer (em
comparao com 12% em Portugal) e consideram que esta iniciativa trouxe melhorias nos processos de gesto do risco.
12%
38%
Tendncias futuras
15%
27%
12%
8%
(3) Risk Management A driver of enterprise value in the emerging environment, KPMG, 2011
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
27%
50%
Indicadores de custo/benefcio de
exposio ao risco transversais a
todo o negcio e organizao
61%
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Semestralmente
28%
Anualmente
22%
Mensalmente
28%
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Este resultado est claramente aqum do que se gostaria de verificar como prtica nas empresas
portuguesas, se tivermos em considerao que a periodicidade est intrinsecamente relacionada com
os ciclos de negcio.
Nvel de maturidade das prticas de gesto do risco das empresas em
Portugal (universo das empresas participantes)
Bsica
Evolutiva
Avanada
Governo do
Risco
Prticas de gesto do risco
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Mapeamento
do Risco
Avaliao do
Risco
Monitorizao
do Risco
Optimizao
do Risco
Legenda:
Principais concluses
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Tendncias futuras
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Principais concluses
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
no
19%
sim
81%
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Princpios e directrizes de
Gesto do Risco: ISO
31000:2009
Os princpios, framework e processo de
gesto do risco considerados na ISO
31000 podem ser utilizados pelas
empresas a qualquer nvel e para qualquer
tema.
O seu objectivo dotar as empresas de
referncias internacionais para uma gesto
do risco mais sistemtica, credvel e eficaz,
recomendando que sejam desenvolvidos e
implementados frameworks de gesto do
risco como forma de integrao dos
diversos sistemas de gesto das
organizaes.
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
(4) Expectations of Risk Management Outpacing Capabilities, KPMG, 2013 estudo realizado a mais de 1.000 empresas a nvel internacional
Principais concluses
Identificao e avaliao
de riscos crticos
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Tendncias futuras
Principais factores-chave para o desenvolvimento da prtica de gesto do risco das empresas (%)
95%
62%
52%
Tempo e esforo
43%
38%
24%
10%
(5) Expectations of Risk Management Outpacing Capabilities, KPMG, 2013 estudo realizado a mais de 1.000 empresas a nvel internacional
Principais concluses
Tendncias futuras
Prticas de gesto do
risco nas empresas
Identificao e avaliao
de riscos crticos
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Edifcio Monumental
Av Praia da Vitria, 71 A - 11
1069-006 Lisboa
Jorge Santos
Partner, Advisory
+351 210 110 037
jorgesantos@kpmg.com
Isabel Guimares
Manager, Advisory
+351 210 110 913
iguimaraes@kpmg.com
Isabel Almeida
+351 214 996 210
isabel.almeida@apq.pt
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