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La empresa de productos farmacuticos Alusor, S.A.

se dedica a la importacin, exportacin,


compra. Venta y distribucin y mercadera relacionada con medicamentos. El gerente general de
la empresa est muy preocupado ya que desde hace algunos meses ha sido notificado en varias
ocasiones que han ocurrido prdidas de mercadera e inconformidad de clientes en el despacho
de pedidos.
Usted ha sido contratado como consultor para asesorar a la gerencia general sobre la
automatizacin de procesos administrativos. Dentro de sta consultora debe informar acerca de
los cambios y/o adaptaciones en su sistema de auditoria para apoyar esta automatizacin. Como
primer paso debe indicarle al Gerente que tipo de auditora le sugiere. Para ello debe completar el
cuadro que a continuacin se le presenta, llenar los aspectos relacionados al tipo de auditoria y la
informacin con que debe contar y la evidencia que debe disponer para efectuarla.

Tipo de Auditora

Informacin cuantificable

Financiera

Estados Financieros

Operacional

Entregas, efectuadas por periodo,


costos, numero de reclamos recibidos

Cumplimiento

Registros de la compaa referente a


calidad de producto, cantidades
compradas, nmero de errores en los
pedidos.
Registro de inventarios y normas

Sistemas
Administrativa

Unidades producidas, Recursos


utilizados.

Evidencia disponible
Documentos y registros y fuentes
externas de evidencia
Informes de errores, registro de
entregas, informacin sobre
costos asociados.
Informes de cumplimiento de
estndares establecidos.

Conteos fsicos y cuadres contra


inventarios
Reporte de produccin, reporte
de compras.

La compaa Frigolo, S.A. se dedica a la elaboracin de pastas de trigo. Durante los ltimos 2
aos las utilidades de la empresa se han incrementado y la junta directiva considera que es
debido a que la compaa ha implementado un programa para potencializar las competencias
laborales a travs de capacitaciones, de acuerdo al rea en la que cada empleado labora.
El programa de desarrollo de las competencias de la empresa est conectado al anlisis de
descripcin de puestos de cada trabajador y a la inteligencia emocional. El programa busca que
cada trabajador d lo mejor de s a travs de la informacin y recursos que se tengan disponibles
para impulsar la bsqueda de la excelencia y as desarrollar el liderazgo al reforzar su vala y
potencial. Adems, el programa incluye el desarrollo o potencializacin de las habilidades
gerenciales para que los participantes sean capaces de tomar decisiones, solucionar problemas,
resolver conflictos y que aprendan a administrar sus recursos.
Este programa de capacitacin dura 5 aos. Debe tomarse en lnea en la plataforma de
aprendizaje de la empresa y se evala a cada participante al final de la capacitacin a travs de
una observacin del desempeo. Cada participante recibe la retroalimentacin acerca de su
desempeo y es asesorado respecto a cmo mejorarlo.
Instrucciones: Despus de analizar el caso, asuma el rol de la persona encargada del diseo y
desarrollo del programa de capacitacin anteriormente prestado. Prepare una lista de indicadores
que usted considera se tomaron en cuenta para ello.
Los indicadores siguientes:

Se evala la gestin
Se le da un nombre al proyecto
Se trazan los objetivos
Comunican ideas y pensamientos y valores
Identificar oportunidades de mejora
Sensibilizar a las personas a tomar decisiones

Segn su nivel de aplicacin


Estratgicos, Administrativos
De servicio, Innovacin, Financieros.

La empresa Seguridad Global S.A. transporta materiales qumicos peligrosos, por ello su mayor
objetivo es salvaguardar a las personas, el medio ambiente, la propiedad material, y las msmas
mercancas. Debido a esta razn se plantea una ruta especfica que es diseada por un experto a
travs de un software especial. La ruta se da a conocer solo al piloto del transporte, al agente de
seguridad y a la persona encargada de monitorear el GPS.
ltimamente el Gerente de la empresa teme que un accidente pueda ocurrir debido al mal estado
de las mayoras de las carreteras del pas, punto que el software a veces no registra. Su mayor
preocupacin es transportar los materiales peligrosos en el entorno de una comunidad que no
cuenta con instalaciones de productos qumicos. En esos casos es comn que los servicios de
emergencia no poseen acceso al equipo especfico ni tengan el entrenamiento requerido para
enfrentar emergencias que involucren sustancias qumicas con las que no estn familiarizados, o
que tal vez ni siquiera hayan sido identificadas. Otro factor que le preocupa es que los habitantes
de las comunidades a travs de las cuales se transportan los materiales peligrosos, poseen
escasa informacin para comprender el potencial peligro al que se encuentran expuestos. Por
esta razn, deben manejar con altas medidas de seguridad el tipo de materiales que se
transportan desde el momento que ingresan los datos para crear rutas y tipo de materiales a
transportar.
Todo esto conlleva que el nivel de prevencin para emergencias en el transporte de material
qumico peligroso sea considerablemente bajo y se presenten situaciones de emergencia en las
que, adems, se tenga un inadecuado manejo del siniestro y se obtenga como resultado graves
daos al medio ambiente, prdidas humanas y materiales.
Usted ha sido contratado para realizar el anlisis de riesgos para el sistema de asignacin de
rutas y tipo de materiales a transportar para esta organizacin. Para ello complete el cuadro que a
continuacin se le presenta donde debe identificar qu tipo de riesgo, segn la clasificacin, corre
el sistema. Una vez identificado el riesgo, proponga medidas de control y procedimientos para su
implementacin.
CLASIFICACIN
Desastres
Amenazas por personal interno (de la organizacin)

Amenazas por extraos a la organizacin


Amenazas por proveedores de servicios
Amenazas
Falla tcnica ( equipo o servicio)
Error (humano)
Software malicioso

RIESGO
Dao por agua, Terrorismo, Desastre natural
Dao malicioso, Robo, camuflaje de identidad
Robo, Camuflaje de identidad de usuaria
Infiltracin de comunicaciones, camuflaje de
identidad
Introduccin de software destructivo o daino
Servidores ,Energa Elctrica, Aire
acondicionado, Servicios de red
Operacin, Mantenimiento de Hardware,
usuario
Virus en emails, spyware, troyanos

Instrucciones: Lea cuidadosamente el caso y complete el cuadro presentado abajo sobre los
riesgos que corre la empresa (mnimo 3) con la en formacin que usted considere sea la
correcta.
La empresa Jisue & Asociados inici sus operaciones en Guatemala como clasificadora de
material para reciclaje desde hace 3 aos. El gerente general es el encargado de supervisar los
diferentes departamentos. La semana pasada detecto que en el departamento de contabilidad
existe desorden en sus asientos contables. Identific informes con retraso, registros de
operaciones inadecuados, archivos incompletos, cuentas no conciliadas, etc.
Esta situacin, como es fcil comprender, provoca errores, tal vez realizados de buena fe, o
inclusive actos fraudulentos. Le preocupa ya que est consciente que la gerencia tiene la
obligacin de establecer y mantener procedimientos, administrativos que permitan un control
adecuado de las operaciones.
Complete las preguntas que a continuacin se le presentan.

Qu tipo de amenazas enfrentan?


Qu causa estas amenazas?
Cules son los impactos probables?
Cul es la probabilidad de que una amenaza se convierta en realidad (ocurra)?
Qu sabramos si la amenaza tiene xito?
Cmo podemos prevenir el impacto?
Qu podemos hacer para recuperarnos si la amenaza tiene xito?
Las acciones alternativas de accin conllevan otros riesgos, de ser as, son stos ms o
menos severos?

Qu tipo de amenazas enfrentan?


Fsicos y sistemticos.

Qu causa estas amenazas?


Se necesita un mejor control para evitar como ejemplo mejores servidores
Cules son los impactos probables?
Se pierde la integridad del sistema.

Cul es la probabilidad de que una amenaza se convierta en realidad (ocurra)


Bastante ya que el sistema de contabilidad no es integro

Cmo podemos prevenir el impacto?


Teniendo un software que no sea vulnerable y un mejor servidor

Qu podemos hacer para recuperarnos si la amenaza tiene xito?


Tratar de recuperar los datos, o prever como haciendo Backup de nuestra
informacin cada cierto tiempo.

NOMBRE DEL
RIESGO

Incendio en el
rea de
contabilidad

DESCRIPCIN

Se debe
contar con
extintores, y
tambin tener
un buen
cableado para
evitar

CATEGORA

CONTROL RECOMENDADO

Instalacin de detectores de humo


Alarmas contra incendios
Extinguidores
Se debe contar con flipones que se
disparen en caso de corto
Se debe contar con puntos de reunin
por cualquier desastre
Tener servidores en otro lugar para evitar
prdida total de informacin