Вы находитесь на странице: 1из 86

Gerao de Dados SPED Contbil

AVISOS
Antes de iniciar os processos de gerao do SPED Contbil, salientamos que a leitura de todos os tpicos
indicados neste documento importante para a correta gerao desses arquivos, evitando mensagens de
indicao de erros pelo programa de validao disponibilizado pela Receita e eventuais contratempos,
assim como atraso no envio dos arquivos Receita Federal.
As observaes relacionadas ao EMS5 aplicam-se tambm ao DATASUL11.
Para gerar o arquivo do Sped Contbil no layout 2.00 deve estar com os programas atualizados e importar
o novo layout. [ver tpico *2) LAYOUT DO SPED (LF0301)]
A liberao ocorreu nas releases 2.06B/5.06 (pacote oficial C03) e disponvel a partir do Datasul 11.5.7.
Verificar tambm orientaes do release notes do pacote e o boletim tcnico :
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977

Acompanhamento ou orientao de parametrizao disponibilizamos o canal de consultoria que


pode ser acionada atravs do telefone:
4003-0015 (opo: 2-3-4-2-3).

*NDICE
*NDICE ...................................................................................................................................................................................... 2
*PR-REQUISITOS .................................................................................................................................................................. 3
*DEFINIO DO DE-PARA DE CONTAS Orientaes gerais ................................................................................ 4
* DE-PARA DE CONTAS EMS2 ........................................................................................................................................ 5
* DE-PARA DE CONTAS EMS5 ...................................................................................................................................... 10
* CADASTRO PARTICIPANTE............................................................................................................................................. 17
*RESUMO ETAPAS A SEREM EXECUTADAS NO MDULO MLF ............................................................................. 26
*RESUMO DOS REGISTROS ARQUIVO SPED CONTBIL .................................................................................... 26
DETALHAMENTO DAS ETAPAS .......................................................................................................................................... 29

*1) EXTRATOR SPED CONTBIL (LF0302) .............................................................................29


*ORIENTAES SOBRE ERROS OU ADVERTNCIAS NA EXTRAO (Programa: LF0302) ....................... 37

*2) LAYOUT DO SPED .....................................................................................................................40


*3) PARMETROS LAYOUT FISCAL (LF0101) - Opcional ..................................................42
*4) CADASTROS DO MLF ...............................................................................................................43
Cadastro 1: Estabelecimento................................................................................................................44
Cadastro 2: Instituio Resp. Entidade (Registro 007)........................................................................45
Cadastro 3: Cadastro Participante (Registro 0150) .............................................................................48
Cadastro 4: Pessoa: ..............................................................................................................................50
Cadastro 5: Endereo ...........................................................................................................................51
Cadastro 6: Livros Auxiliares do Dirio (Registro I012 e I030) .........................................................53
Cadastro 7: Estabelecimento Extenso ................................................................................................56
Cadastro 8: Identif Signatrio (Registro J930) ....................................................................................57
Cadastro 9: Identif Signatrio Extenso (Registro J930 novos campos obrigatrios layout 2.00) ..59
*5) GERAO DO ARQUIVO SPED Contbil ..........................................................................62
*ORIENTAES SOBRE ERROS OU ADVERTNCIAS NA GERAO (Programa: LF0201) ......................... 68

*6) VALIDAO ARQUIVO SPED- SISTEMA PBLICO DE ESCRITUAO DIGITAL 69


*EXTRAINDO HASH DO ARQUIVO VALIDADO ............................................................................................................ 70
*ORIENTAES SOBRE ALGUNS ERROS OU ADVERTNCIAS AO VALIDAR O ARQUIVO ..................... 71
*ORIENTAES SOBRE ERROS NA TRANSMISSO ................................................................................................. 80
*GERAO DOS DIRIOS AUXILIARES MULTI-PLANTA ..................................................................................... 80
*DICAS EXTRAO POR DEMONSTRATIVO ................................................................................................................ 81
*ESTRUTURA DE CONTAS NO EMS2 .............................................................................................................................. 82

*PR-REQUISITOS

Possuir o mdulo MFL (Layout Fiscal), se no possuir liberao desse mdulo entrar em contato
com o Executivo de Atendimento e Relacionamento (EAR);

Ambiente deve estar com os programas e deltas de dicionrios de dados atualizados at o ltimo
pacote liberado do EMS2, EMS5, se utilizar, ou Totvs 11;

Atualmente no mais necessrio a emisso dos dirios auxiliares dos mdulos com a opo
Gerar dados para fiscalizao, com exceo do mdulo: Patrimonio (EMS2) que a opo est
no Sumrio Contbil (pt0904), marcando a opo gera dados fiscalizao.
Sobre a gerao do Saldo Inicial por Mdulo, ser possvel gerar com o centro de custo e unidade
negcio. Para utilizar essa opo, dever fazer novamente a gerao dos saldos iniciais (Programa
para inicializao dos saldos: prgfin\fgl\fgl702ab.r) para que a unidade negcio e o centro de
custos sejam includos no saldo inicial do dirio auxiliar. Executar duas vezes, uma com o centro
de custo em branco e outra com o plano centro de custo preenchido. (Lembrando que para o SPED
Contbil o saldo do dirio auxiliar no obrigatrio). O uso desta funcionalidade pode causar
maior tempo para gerao das etapas do processo.

Cadastrar De-Para do plano de contas da empresa com o plano de contas referencial da Receita
Federal. Verificar tpico 9) Orientaes sobre definio do DE-PARA.

Conhecimentos requeridos: Negcio EMS 2 e EMS 5 /TOTVS 11, conhecimentos da rea de TI.
Dvidas especficas sobre a validao do SPED Contbil devem ser sanadas junto a Receita
Federal (Exemplo: o que obrigatrio gerar, procedimentos de envio a receita, retificaes,
pagamentos de taxas...).

*DEFINIO DO DE-PARA DE CONTAS Orientaes gerais


Ateno: A mensagem <A validade da conta informada no est dentro do perodo de escriturao
contbil> ao validar registro I051: Plano de Contas Referencial, ocorre porque a Receita Federal muda a
validade das contas referencias, portanto ser necessrio validar se as contas informados na matriz do
SPED esto vlidas para o ano que o arquivo gerado. Ver orientaes detalhadas de como corrigir no
tpico * Orientaes sobre alguns erros ou advertncias ao validar o arquivo.

Devem estar cadastradas na matriz SPED, todas as contas analticas com saldo, independente de ter
movimento ou no. A informao de conta referencial no obrigatria, (pode deixar sem informar), mas
a definio da natureza da conta .
Tipo de Contas:
01 Ativo
02 Passivo
03 Patrimnio Lquido
04 Contas de Resultado
05 Contas de compensao
09 Outras
Se existirem dvidas sobre quais contas definir, considerando a relao acima, conferir com a Receita
Federal que definiu a codificao das contas e naturezas.
Orientaes sobre algumas validaes referente a Conta do Plano de Contas Referencial, ver tpico:
8) Orientaes sobre erros ou advertncias ao validar o arquivo.
Dvidas mais comuns sobre criao do DE-PARA:
1) Como proceder no preenchimento do DE-PARA de Contas, visto que algumas contas do plano
referencial tem fim de validade para 31/12/2008?
Ser necessrio alterar a data de validade das contas do DE-PARA para incluso das novas contas com a
nova validade. Para o EMS5 poder criar uma nova matriz de traduo, alterando antes a validade das
contas da matriz existente, para depois criar a nova matriz.
Alterando a data fim de validade na matriz, ir perguntar se deseja alterar tambm a data fim de validade
das contas contbeis vinculadas na matriz.
EMS5 - Fazer a alterao no cadastro de Matriz de Traduo de Contas Externa
(prgint/utb/utb119aa.r);
EMS2 - no programa Manuteno Conta Referencial (cd1014).
2) Como gerar o Sped Contbil, SEM o Plano de Contas Referencial. Como Proceder para que o
arquivo no seja gerado com informaes de Plano Referencial?
Realizar a definio do Plano de Contas Referencial, no marcando a opo Exige Conta Referencial e
no definir o cdigo referencial no cadastro das contas.

A necessidade de manter o cadastro de Plano de Contas Referencial em funo da Natureza da Conta,


no Sped Contbil a natureza diferente da natureza definida no EMS2 e EMS5.
O Registro I051 (Plano de Contas Referencial) gerado com base na relao (DE-PARA) entre as contas
do plano de contas da empresa e um plano de contas padro.
Esse registro no obrigatrio, layout 1.00 e 2.00.
Contudo, no layout 2.00, o plano de contas referencial da RFB (Entidade Responsvel 10) no poder
mais ser informado no arquivo do SPED CONTBIL, sendo que o PVA apresentar erro. Apenas quem
utiliza o plano de contas referencial do Banco Central (Cosif) poder continuar informado o registro I051
no arquivo.
Regra de Negcio determinada para o sistema: na gerao do arquivo, se a Instituio Responsvel pelo
Plano de Contas (definida na tabela DWF LIVROS AUXILIARES DO DIRIO) for 20(Banco Central)
ser gerado o registro I051, se 10 (RFB) no ser gerado o registro I051.

* DE-PARA DE CONTAS EMS2


Programa: cdp/cd1014.r

O parmetro Exige Conta Referencial parmetro de tela somente, sempre que entrar na tela este
parmetro estar marcado.
Se o parmetro estiver marcado, e na importao ou incluso de registro, no for informado conta
referencial vai ocorrer validao indicando problema, (ocorrer o Erro: 34255 - O arquivo importado
possui alguns registros cujo o formato no confere com o formato a ser usado ao incluir um registro ).
5

Se o campo estiver desmarcado, vai permitir incluso de registros sem validar a informao de conta
referencial, pode ser informado ou no.
Lembrando que ao gerar o arquivo sped contbil, existe opo para gerar o registro de Plano de
Contas Referencial. Se optar pela gerao do registro I051-Plano de Contas Referencial, todos os
registros do DE-PARA devem ter o cdigo de conta referencial para cada conta contbil informada.
Neste caso o ideal no desmarcar a opo da tela.

Incluso Manual:

Ao clicar no boto Incluir habilitar a linha


para informar os dados. Todos os campos
devem ser preenchidos e a conta do SPED
deve respeitar o que foi determinado pela
Receita Federal.

Layout para Importao:


Campo
Descrio

Formato

Obrigatrio

Cdigo Empresa
Conta Plano Referencial

999
x(20)

Sim
Sim

X(16)
X(32)
9

Sim
Sim
Sim

Conta Plano da Empresa


Descrio Contas
Natureza

Cdigo da Empresa do EMS2


Conta Contbil Externa existente no
plano de referncia SPED
Conta Contbil do EMS2
Descrio da conta contbil EMS2
Natureza da Cta Ctbl de acordo com

Data Incio Validade


Data Fim Validade
Ttulo
Observaes:

o manual SPED
Data de Incio da validade da
traduo de contas SPED
Data de Fim da validade da traduo
de contas SPED
Descrio da conta referencial

99/99/9999

Sim

99/99/9999

Sim

X(32)

No

A Conta Ctbl Externa SPED deve ser informada conforme a determinao da Receita Federal.
Se estiver com pontos, informar na importao com pontos de formato. O tamanho da conta
tambm devera ser respeitado.
Conta Contbil da Empresa No permitido que a conta contbil da empresa seja relacionada
a mais de uma conta referencial.
O separador dos campos deve ser o ponto-e-virgula, e se utilizar o Excel para gerar o arquivo, no
poder ter uma linha com a descrio de cada coluna.
Os tipos de arquivos suportados so: .csv e .txt
O arquivo deve terminar com uma linha em branco.
Os campos que possuem formato numrico devem ter seus valores mantendo os zeros a esquerda.
De acordo com o formato do valor cadastrado no EMS.
O cdigo da natureza da conta contbil do plano referencial SPED deve ser igual a:
1 - Ativo
2 - Passivo
3 - Patrimnio Lquido
4 - Contas de Resultado
5 - Contas de Compensao
9 Outras

Exemplo de Arquivo de Importao (.txt):

Exemplo de Arquivo de Importao (.csv):

Exemplo de Arquivo de Importao Errado (No pode ter cabealho nas colunas):

Opo Exporta:
Ao selecionar a opo Exporta, habilitar o campo para informar um diretrio para gerao. Ser
feita a exportao das contas contbeis da empresa para gerao de um arquivo no formato de dados
.CSV (Campos Separados por Vrgula), permitindo que as informaes do arquivo sejam manipuladas
por uma planilha eletrnica (Excel por exemplo), onde as informaes separadas por ";" (ponto e vrgula)
sero colocadas em colunas.

Exemplo de arquivo gerado:


8

Colunas Preenchidas pela Exportao:


A = Cdigo da Empresa do EMS2
C = Cdigo da Conta do EMS2
D = Descrio da conta do EMS2

Colunas No Preenchidas pela Exportao:


B = Conta do Plano de Contas Referencial da Receita Federal = deve ser preenchido
E = Natureza = deve ser preenchido
F e G = Datas de Validade.

* DE-PARA DE CONTAS EMS5


O acesso ao programa atravs mdulo da Contabilidade Fiscal, opo do menu Manuteno /
Conta Contbil / Matriz Traduo Conta Externa ( prgint/utb/utb119aa.r ).
Se existir dois ou mais planos de contas, devero cadastrar mais matrizes do tipo SPED em uma
mesma faixa de datas, desde que o plano de centro de custo seja diferente. No ser permitido o
cadastro de registros com a mesma conta contbil, centro de custo e unidade de negcio com contas
externas diferentes, em matrizes diferentes e que pertencem a uma mesma faixa de datas.

Clicar no incluir da tela 'Manuteno Matrizes Traduo Cta Externa'.

10

- Informar a empresa, depois o nome da Matriz e sua descrio.


- Para o campo Origem Conta Externa, deve ser selecionado SPED.
- Informar o plano de contas primrio da empresa e o plano de centro de custo.
- Informar a data de validade em que esse DE-PARA de contas valido. A data de validade poder ser
alterada no futuro se necessrio (para a mesma faixa de datas somente pode existir uma matriz do SPED).
Ao alterar para uma data FIM menor do que a data atual, o sistema permitir alterar todos os
relacionamentos para a mesma data, automaticamente.
- Exige Conta Refer: Esse parmetro permite que seja informado ou no a conta referencial, se marcar o
parmetro, dever informar conta referencial para todas as tradues, se no marcar o parmetro, a conta
referencial poder ou no ser informada.
Obs.: Se o campo estiver desmarcado e desejar marcar, o programa obrigar que todas as tradues j
cadastradas sem a conta referencial sejam alteradas para informar a conta referencial correspondente.

IMPORTANTE: 1) Mesmo que no seja informada a conta referencial, o cadastro na matriz do SPED
deve ser feito porque preciso informar a natureza da conta conforme especificao da Receita Federal
(informar natureza, conta do EMS5 e a conta referencial poder ficar em branco).
2) O programa de validao do SPED Contbil listar uma advertncia se a conta referencial no for
informada, mas no impedir a entrega do arquivo.
3) No layout 2.00, o plano de contas referencial da RFB (Entidade Responsvel 10) no poder mais ser
informado no arquivo do SPED CONTBIL, sendo que o PVA apresentar erro. Apenas quem utiliza o
plano de contas referencial do Banco Central (Cosif) poder continuar informado o registro I051 no
arquivo.

Para a incluso das contas no DE-PARA existem duas opes no sistema, uma a incluso
manual ou importao de arquivo.
1. Incluso manual:
Clicar no boto movimentos (
) da tela 'Manuteno Matrizes Traduo Cta Externa' e no boto
Incluir da tela abaixo, 'Tradues Contas Externas'

11

- No campo Conta Ext, poder informar a conta contbil do plano de contas referencial ou deixar em
branco essa informao, conforme parmetro Exige Conta Refer. A Conta Ext dever ser informada com
os pontos do formato, conforme padro disponibilizado pela Receita Federal.
Ver detalhes do plano de contas referencial no site:
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/AtosExecutivos/2009/COFIS/ADCofis020.htm

- Unidade Negcio: Poder informar a unidade negcio no cadastro do DE-PARA. Como essa informao
no solicitada pelo SPED Contbil, se informar unidade negcio no DE-PARA, essa informao ser
12

concatenada como centro de custo no arquivo do SPED Contbil. Poder ser informada a Unidade
Negcio sinttica para que na extrao assuma os mesmos dados para as suas analticas a mesma conta
contbil referencial.
Exemplo: Centro Custo: 00001 Unidade Negcio: ADM no arquivo do SPED ser listado na posio do
Centro de Custo I100 = 00001ADM.
- Conta contbil informar a conta contbil do EMS5, selecionar qual a natureza dessa conta contbil
(ver detalhes sobre a natureza).
- Centro de Custo somente dever ser informado se a conta contbil utiliza Centro de Custo.
Se a conta contbil estiver definida para utilizar centro de custo o campo ficar habilitado e dever ser
informado. Poder ser informado o centro de custo sinttico, que na extrao ir assumir para os seus
analticos a mesma conta contbil referencial.
Situao especial se no utilizar unidade de negcio:
- Caso todos os lanamentos contbeis efetuados em uma conta contbil que possui critrio de
distribuio por centro de custo, forem relacionados no plano referencial a uma nica conta referencial
da receita, possvel cadastrar a conta sem a informao de centro de custo.
Exemplo:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001 1001
3.1.02.4991
3212001 2001
3.1.02.4991
3212001 3001
3.1.02.4991
Nesse exemplo podero cadastrar dessa forma na matriz SPED:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001
3.1.02.4991
- Caso no seja marcado a opo <exige conta referencial>, tambm possvel cadastrar a conta (que
movimentam com informao de centro de custo), no plano referencial sem a informao de centro de
custo.
2. Importao de Arquivo
Para que o boto Importar Plano SPED fique habilitado, a Origem Conta Externa SPED
dever estar selecionada na Tela.
Boto 'Importar Plano SPED'

13

Clicar no boto Importar Plano SPED. Primeiramente, devemos acessar o layout de importao
para consulta dos campos e seus respectivos formatos.

14

Marcando esse parmetro Atualiza


Cta Ctbl Externa, as informaes da
Matriz do SPED podero ser
sobrepostas (NovoParam-2010)

Gravar o arquivo de layout em um diretrio temporrio para consulta.


Como observamos no arquivo de layout, temos nove campos a informar para importao.

O plano de centro de custo e o centro de custo somente devem ser informados se a conta utiliza centro de
custo, caso contrrio deixar em branco. A unidade negcio tambm s deve ser informada se desejar que
aparea no arquivo do SPED Contbil.
Situao especial se no utilizar unidade de negcio:
- Caso todos os lanamentos contbeis efetuados em uma conta contbil no perodo, forem definidos no
plano referencial a uma nica conta externa (plano referencial da receita), possvel cadastrar a conta sem
a informao de unidade negcio.
- Caso no seja marcado a opo exige conta referencial, tambm possvel cadastrar a conta (que
movimentam com informao de centro de custo), no plano referencial sem a informao de centro de
custo.

15

Exemplo de arquivo de importao txt:

Exemplo de configurao arquivo Excel:

Deve-se ficar atento as observaes descritas no arquivo de layout para a formatao do arquivo
de importao.

16

* CADASTRO PARTICIPANTE
O produto foi alterado para o cadastro do Participante seja feito no EMS, como tambm o vinculo do
mesmo aos lanamentos contbeis. Ao fazer a extrao do SPED Contbil, essas informaes j so
extradas junto com os movimentos.
O cadastro deve ser feito onde a empresa usa a contabilidade.
- Se usar a contabilidade do ems2, cadastrar o Participante no ems2.
- Se usar a contabilidade do ems5, cadastrar o Participante no ems5.

Orientaes EMS2
Programa para Cadastrar os Cdigos de Relacionamentos (CT0801)
Esta funcionalidade permite o relacionamento do cadastro pessoa fsica e jurdica com a tabela de
cdigos de relacionamento da Receita Federal. Para a Receita Federal participante a pessoa jurdica ou
fsica que se relaciona com a empresa que est entregando o arquivo do SPED Contbil.
Somente ser necessrio fazer esse cadastro se a empresa possuir participantes conforme a tabela
de relacionamentos definida pela Receita Federal.

Boto Relao:
Vincular o participante aos
lanamentos.

Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados ao cdigo da tabela abaixo. Sem esse cadastro no ser
gerado o participante para o SPED Contbil.

O cdigo de relacionamento segue os cdigos definidos pela Receita Federal conforme tabela abaixo:
CDIGO
DESCRIO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
17

CDIGO
03
04
05
06
07
08
09
10
11

DESCRIO
Coligada, inclusive equiparada;
Controladora;
Controlada (exceto subsidiria integral);
Subsidiria integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.

No boto de Relaes possvel relacionar o participante s apropriaes/lanamentos dos mdulos


parametrizados. Selecionando os lanamentos que existiram entre a empresa e o participante.

18

Selecionar os lanamentos
dos mdulos para fazer o
vnculo com o participante.
O Vnculo ser automtico
se encontrar o movimento
que originou a referncia e
tem cdigo de
relacionamento vinculado
ao emitente do movimento
origem, caso contrrio
dever incluir manualmente
o participante na referncia.

Importante: - Se for gerado apenas o Livro Dirio Geral, (os mdulos foram contabilizados de forma
analtica), o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lanamento.
- Se for gerado Livro Dirio Geral e Livro Dirio Auxiliar, somente ser necessrio fazer o
relacionamento do Lanamento com o Participante para os lanamentos manuais na contabilidade. Para
os demais mdulos o vinculo ser feito no momento da Extrao do SPED Contbil (LF0302) atravs do
emitente/fornecedor dos movimentos e do cadastro de Manuteno Relacionamento. Se o cadastro de
Manuteno Cdigo Relacionamento (programa) no for realizado, no ser gerado o participante no no
mdulo MFL (Layout Fiscal).

19

Manuteno Movimentao Contbil CT0301


Alterado programa de lanamento contbil para permitir a incluso do participante ao fazer um
lanamento manual:

20

Orientaes EMS5
Manuteno Pas (prgint/utb/utb000aa.r)
Informar no campo Pas Siscomex o Cdigo do Pas de acordo com a tabela do Banco Central e
tambm informar se este pas tem tributao favorecida. Sem o cdigo do Pas Siscomex, no ser
possvel utilizar o participante para o SPED Contbil.

Manuteno Cdigos de Relacionamentos (prgfin/fgl/fgl008aa.r)


Vincular o Cdigo de Relacionamento a uma pessoa fsica ou jurdica que ser o Participante.
Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados a esse cdigo. Sem esse cadastro no ser gerado o
participante para o SPED Contbil.

21

Nesse boto possvel


fazer o vnculo com os
lanamentos.

As pessoas fsicas ou jurdicas


sero os participantes

O cdigo de relacionamento deve seguir os cdigos definidos pela Receita Federal conforme tabela
abaixo:
CDIGO
DESCRIO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
03
Coligada, inclusive equiparada;
04
Controladora;
05
Controlada (exceto subsidiria integral);
06
Subsidiria integral;
07
Controlada em conjunto;
08
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
09
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
10
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
11
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.

22

Programa para vincular o


participante ao lanamento.

Boto
modifica
para
incluso do
participante

Nesse programa poder fazer o vnculo dos participantes com os lanamentos. Para lanamentos
feitos diretamente na contabilidade ou para lanamentos em que a contabilidade de forma Sinttica ou
Resumida.

Nos parmetros
possvel selecionar os
mdulos e a faixa de
lanamentos que
deseja fazer o vnculo

23

O programa far o vnculo automtico do participante para os lanamentos que encontrar o


movimento que deu origem ao lanamento e se nesse movimento origem possui uma pessoa vinculada
com informao de cdigo de relacionamento. Se o programa no conseguir fazer o vnculo com o
participante, poder faze esse vnculo manualmente.

Importante: - Se for gerado apenas o Livro Dirio Geral, (os mdulos foram contabilizados de forma
analtica), o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lanamento.
- Se for gerado Livro Dirio Geral e Livro Dirio Auxiliar, somente ser necessrio fazer o
relacionamento do Lanamento com o Participante para os lanamentos manuais. Para os demais mdulos
o vinculo ser feito no momento da Extrao do SPED Contbil (LF0302) atravs do emitente/fornecedor
dos movimentos e do cadastro de Manuteno Relacionamento. Se no o cadastro de Manuteno Cdigo
Relacionamento (programa) no foi feito, no ser gerado o participante no SPED Contbil.

Manuteno Lanamentos Contbeis (prgfin/fgl/fgl702aa.r)

Alterado programa de lanamento contbil para incluir o participante ao fazer um lanamento


manual.

24

Programas de Importao de Lanamentos tambm foram alterados para que possam informar o
participante na importao do arquivo.

Ao fazer a extrao das informaes do SPED Contbil, o programa buscar o participante onde est a
contabilidade, se a contabilidade est no EMS2 buscar o participante no EMS2, se estiver no EMS5,
buscar no EMS5 o participante.
Se possuir apenas a contabilidade no EMS5, para que possa gerar o participante de forma automtica para
o SPED Contbil, dever cadastrar a pessoa jurdica/fsica no EMS5, junto com o fornecedor ou cliente

Para alterar as informaes de participantes geradas pelo extrator, verificar orientaes no tpico
Cadastro 3: Cadastro Participante.

25

*RESUMO ETAPAS A SEREM EXECUTADAS NO MDULO MLF

26

*RESUMO DOS REGISTROS ARQUIVO SPED CONTBIL


Resumo dos registros Arquivo Sped Contbil
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS
REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do empresrio ou da sociedade empresria (dwf-pessoa, dwfender)
REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0
REGISTRO 0007 Outras inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade Empresria (dwf-instint-dados)
REGISTRO 0020: Escriturao Contbil Descentralizada (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO 0150: Tabela de Cadastro do Participante (dwf-participan,dwf-pessoa,dwf-ender)
REGISTRO 0180: Identificao do Relacionamento com o Participante (dwf-participan)
REGISTRO 0990: Encerramento do Bloco 0

Observao informaes do registro 0000:


O campo Indicador de existncia de NIRE ser gerado automaticamente no arquivo, se o campo NIRE do
estabelecimento (tabela Estabelecimento Extenso) estiver preenchido ser gerado 1 no arquivo, se no
ser gerado 0.
Indicador de existncia de NIRE (IND_NIRE)
0 Escriturao no possui registro na junta comercial (no possui NIRE)
1 Escriturao possui registro na junta comencial (possui NIRE)

BLOCO I: LANAMENTOS CONTBEIS


REGISTRO I001: Abertura do Bloco I
REGISTRO I010: Identificao da Escriturao Contbil
REGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Dirio (dwf-livro-aux-dirio) dirios auxiliares
REGISTRO I015: Identificao das Contas da Escriturao Resumida a que se Refere a Escriturao Auxiliar (dwf-item-lancto-ctbl)
diarios auxiliates
REGISTRO I020: Campos Adicionais (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro (dwf-livro-aux-diario,dwf-pessoa,dwf-ender) dirios auxiliares
REGISTRO I050: Plano de Contas (dwf-cta-ctbl,dwf-cta-ctbl-refer)
REGISTRO I051: Plano de Contas Referencial (s contas analticas - dwf-cta-ctbl-refer, dwf-livro-aux-diario)
REGISTRO I052: Indicao dos Cdigos de Aglutinao(dwf-cta-aglut)
REGISTRO I075: Tabela de Histrico Padronizado (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I100: Centro de Custos (quando contabilidade no ems2 este registro no gerado)
REGISTRO I150: Saldos Peridicos Identificao do Perodo (perodo informado no parmetro de gerao - s Dirio Contabilidade)
REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Peridicos (dwf-sdo-ctbl - s dirio contabilidade)
REGISTRO I200: Lanamento Contbil (dwf-lancto-ctbl) lotes normais e de apurao
REGISTRO I250: Partidas do Lanamento (dwf-item-lancto-ctbl)
REGISTRO I300: Balancetes Dirios Identificao da Data (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I310: Detalhes dos Balancetes Dirios (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento Identificao da Data Ap. Resultado - s Dirio Contabilidade
REGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento (dwf-sdo-ctbl-antes-encert - s dirio
contabilidade e s contas de apurao)
REGISTRO I500: PARMETROS DE IMPRESSO E VISUALIZAO DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no
contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)

27

REGISTRO I510: PARMETROS DE IMPRESSO E VISUALIZAO DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no
contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I550: DETALHES DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no contemplado no projeto Datasul, Registro
no obrigatrio)
REGISTRO I555: TOTAIS NO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no contemplado no projeto Datasul, Registro
no obrigatrio)
REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I

Observao informaes do registro I051:


Layout 2.00 - na gerao do arquivo, se a Instituio Responsvel pelo Plano de Contas (definida na
tabela DWF LIVROS AUXILIARES DO DIRIO) for 20(Banco Central) ser gerado o registro I051, se
10 (RFB) no ser gerado o registro I051.
BLOCO J: DEMONSTRAES CONTBEIS
REGISTRO J001: Abertura do Bloco J
REGISTRO J005: Demonstraes Contbeis (dwf-demonst-ctbl-bloco)
REGISTRO J100: Balano Patrimonial ((dwf-balan-patrim)
REGISTRO J150: Demonstrao do Resultado do Exerccio (dwf-demonst-restdo-exerc)
REGISTRO J200: Tabela de Histrico de Fatos Contbeis que modifica a conta Lucros Acumulados - Novo Layout 2.00 ( Registro no
obrigatrio)
REGISTRO J210: DLPA Demonstrao de Lucros e Prejuzos Acumulados - Novo Layout 2.00 ( Registro no obrigatrio)
REGISTRO J215: Fato Contbil que altera a Conta Lucros Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou todo o Patrimnio - Novo
Layout 2.00 (Registro no obrigatrio)
REGISTRO J800: Outras Informaes (no contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO J900: Termo de Encerramento (dwf-libro-aux-diario,dwf-pesoa,perodo informado tela lf0200)
REGISTRO J930: Identificao dos Signatrios da Escriturao (dwf-ident-signatario)
REGISTRO J990: Encerramento do Bloco J

Observao informaes dos registros J200, J210 e J215:


Somente sero gerados no arquivo se as respectivas tabelas forem preenchidas manualmente, atravs da
digitao pelo programa LF0203 ou importao via importador genrico LF0303. Iro constar no arquivo
Dirio Geral (Detalhado ou Resumido) e se tiver balano patrimonial no perodo (registro J100).
Os registros J200 e J210 esto no mesmo nvel do registro J100 (Balano Patrimonial) j existente.
O registro J215 filho do registro J210. + detalhes consultar em
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977
Na estrutura fica assim:
J005
J100
J150
J200 (novo)
J210 (novo)
J215 (novo)

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL


REGISTRO 9001: Abertura do Bloco 9
REGISTRO 9900: Registros do Arquivo
REGISTRO 9990: Encerramento do Bloco 9
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

28

DETALHAMENTO DAS ETAPAS

*1) EXTRATOR SPED CONTBIL (LF0302)


Executar o programa de Extrator SPED Contbil (LF0302). Esse programa tem objetivo de buscar as
informaes necessrias para gerar o arquivo do SPED Contbil. O arquivo do SPED Contbil ser
gerado em uma etapa posterior.
(Caminho: Mdulo: Distribuio Controle Fiscal Configurador Layout Fiscal Tarefas
Extrator SPED Contbil.)
Para correta extrao observar as orientaes dos tpicos deste documento:
. Pr-Requisitos
. Cadastros MLF
. Definio De_Para
A seguir seguem orientaes de parametrizao de cada pasta de parametrizao da tela do programa
extrator:

Pasta Impresso:
Para execuo Batch
somente de forma
enfileirada.

Livros: indicar qual o Livro que ser extrado as informaes:


- Dirio Geral: buscar as informaes da Contabilidade, com todos os lanamentos
contabilizados (de todos os mdulos).
- Dirio Auxiliar: Somente utilizar essa opo para gerar o mdulo que teve contabilizao
Sinttica (Resumida).
Obs.: Se todos os mdulos foram contabilizados Analticos (Abertos), somente precisam gerar o
Livro Dirio Geral.

- Em qual Produto est a sua Contabilidade: Para identificar qual o produto a ser selecionado,
dever identificar onde se encontra o mdulo de Contabilidade, se a Contabilidade do EMS2, o
produto selecionado deve ser o EMS2, se a Contabilidade do EMS5, selecionar EMS5. O que
determinar o produto a Contabilidade, mesmo que existam outros mdulos em outro produto.

29

Sempre extrair primeiro


marcando a opo de Dirio
Geral e depois Dirio
Auxiliar.
Se Dirio Auxiliar habilita
opes Mdulos.

Est previsto que a partir do Datasul


11.5.3 essa opo deixar de existir, pois
as informaes do TMS (Frete
Embarcador) sero extradas juntamente
com as informaes do mdulo de Contas
a Pagar.

Ao selecionar Dirio Auxiliar, dever marcar os mdulos que foram contabilizados de forma
sinttica (resumida).
No mais necessrio gerar os dirios auxiliares com a opo de Atualiza Dados FISCO, o
extrator foi alterado para buscar as informaes diretamente nos mdulos selecionados.

30

Ateno: Para os dirios auxiliares tem uma coluna com os mdulos do EMS2 e outra com os mdulos
do EMS5. Exemplo o mdulo Patrimnio do EMS2, mas o mdulo Contas a Pagar do EMS5,
observar para selecionar o mdulo da Coluna correta.

Seleo informar o perodo que ser extrado as informaes, bem como: Empresa e cenrio
contbil.
- Empresa: informar a empresa do EMS2 (Se no tem nenhum mdulo no EMS2, deixar o campo
da empresa do EMS2 em branco)
- Empresa EMS 5: informar a empresa do EMS5 (Se no tem nenhum mdulo no EMS5, deixar o
campo da empresa em branco)
- Data da Extrao: Para empresas que sofreram: Ciso, Fuso, Incorporao e Encerramento,
pode ser necessrio enviar o SPED Contbil com uma faixa de datas que no englobe o perodo
completo. Exemplo: Data de envio: 01/03/2009 at 16/03/2009. Para isso o extrator do SPED foi
alterado para que possam informar a faixa de datas necessria para gerar o arquivo para a
Receita Federal.

Removido da tela o campo Matriz de contas SPED e o boto de zoom das matrizes. Objetivo
permitir o cadastro de mais de uma matriz de traduo para o SPED no mesmo perodo, para Planos
de Centros de Custos diferentes.

31

IMPORTANTE:
Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS 5 em funo de alterao do plano de contas, dever
fazer a extrao e depois gerar o arquivo do SPED para uma matriz, depois gerar para a outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 at 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de 01/06/2008 at 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar at 31/05/2008 e depois fazer nova
extrao a partir de 01/06/2008.

O campo Cenrio Contbil, somente ficar


habilitados quando selecionar o Produto EMS5 ou
existir algum mdulo no EMS5.
Se no tem nenhum mdulo no EMS2, no
informar
Se no tem mdulos no EMS5, manter em
branco

Pressionar boto Executar para que as informaes sejam extradas do EMS


para o Mdulo do Layout Fiscal. Caso ocorrerem divergncias, efetuar a
correo das inconsistncias e extrair novamente. O processo gera relatrio
com todas as informaes extradas para MLF. Ver **Erros mais
comuns** (final deste tpico)

Parmetros:
- Atualiza Cadastro Participantes: Somente extrair as informaes do Participante se esse
parmetro estiver marcado.
- Relaciona Lanamento x Participante: Tambm no ser extrado o participante do
lanamento se no estiver marcado.
Obs: Verificar como fazer o vnculo do Participante na explicao sobre Participante.
- Gerar J100 em perodos sem apurao de lucros e perdas
Este campo ser habilitado quando o dirio selecionado for o Dirio Geral.
Objetivo: Permitir a extrao do bloco J100 (Balano Patrimonial) em perodos que no possuam
apurao de lucros e perdas. Atualmente, este bloco s gerado em perodos com apurao de
lucros e perdas. Somente usar para empresas que durante o exerccio no tiveram movimentao
nas contas de resultado.
32

- Demonstraes Contbeis: Dever tambm indicar se os dados para o bloco J sero do


Balancete Contbil ou do Demonstrativo Contbil (para a opo de Demonstrativo Contbil,
dever ter um cadastro de demonstrativo contbil cadastrado para o Balano Patrimonial o outro
para a Demonstrao de Resultado).
- Apurao de Lucros e Perdas:
Opes:
- Utiliza apurao de resultados realizada no produto;
Mantm a funcionalidade anterior, gera o bloco J em perodos com apurao de lucros e perdas.
- Realiza apurao de resultados no perodo selecionado (somente para o SPED Contbil).
Importante: Caso o usurio tenha realizado uma apurao de resultados pelo SPED, todas as
outras apuraes daquele perodo em diante, no mesmo ano, devero obrigatoriamente ser
realizadas pelo SPED. Para isso, quando o usurio informar o cenrio, empresa e perodo, o
extrator ir verificar se a extrao do perodo anterior no mesmo ano apurou resultados pelo
SPED. Caso tenha apurado, o campo para seleo da apurao ser marcado para apurar pelo
SPED e ser desabilitado.
Para gerar apurao de resultados somente para o SPED Contbil (com periodicidade: mensal,
trimestral, ou qualquer outra faixa de datas), marcar esta opo. A apurao de resultados ser
gerada para a faixa de datas informada na extrao. Essa apurao ser visualizada apenas no
MLF (Mdulo de Layout Fiscal), no ser visualizada no mdulo de contabilidade.
Se o objetivo gerar apurao trimestral, dever fazer a extrao informando faixa de datas
trimestrais (exemplo: 01/01/2010 at 31/03/2010, 01/04/2010 at 30/06/2010, etc). Para gerar
apurao para uma situao especial (incorporao, ciso, etc), poder informar faixas de datas
menores do que um perodo, exemplo: 01/01/2010 at 23/01/2010.
Essa opo dever ser utilizada pelos clientes:
- com a contabilidade no EMS2 e querem, no sped contbil, considerar a apurao com
periodicidade diferente de anual, porque no mdulo de contabilidade somente conseguiro fazer
apurao anual.
- no EMS5 possvel fazer a apurao de resultados no mdulo da contabilidade de forma mensal,
bimestral, trimestral, semestral ou anual, no deve utilizar essa opo.

33

Se selecionado Dirio Geral na pasta Livros, habilita


campos Demonstraes Contbeis (para gerao do
Bloco J).
Informar a opo de extrao pelo Balancete Contbil
ou pelo Demonstrativo Contbil.

Ver detalhes
pgina
anterior.

Campo Nvel: utilizado quando a opo


balancete estruturado. Se estiver com 999 todos
os nveis da estrutura sero gerados.

Aps parametrizado todas as informaes necessrias,


clicar no boto Executar para que as informaes sejam
geradas para o Mdulo do Layout Fiscal. Ao final do
processamento ser gerado um relatrio, observar se
ocorreram erros, nesse caso dever corrigir as
inconsistncias e gerar novamente. Se no ocorrerem erros
o programa gerar um relatrio com todas as informaes
geradas para MLF

Na extrao do Dirio Geral (Detalhado ou Resumido) no perodo em que ocorreu a Apurao de


Resultados. Sero gerados os blocos:
J100- Balano Patrimonial (ativo,passivo,patrimnio lquido).
J150- Demonstrao de Resultado (contas de resultado).
J200, J210 e J215: Somente sero gerados no arquivo se as respectivas tabelas forem preenchidas
manualmente, ou atravs da importao genrica. (+ detalhes ver:
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977 )
I052- Cdigos de Aglutinao ( O cdigo de aglutinao deve ser entendido como um cdigo que
vai ligar os valores gerados no bloco J com o plano de contas. gerado automaticamente
conforme a parametrizao escolhida).
I350- Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento
I355- Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento.

34

Detalhamento das formas de extrao para a opo Balancete Contbil:


Conta Contbil:
- Aparecero todas as contas analticas.
- Desta forma ento o cdigo de aglutinao ser preenchido com o prprio nmero da conta contbil
I052.
SUGESTO: Para os clientes com contabilidade do EMS2 utilizar a forma por conta contabil.
S usar a opo estrutura no ems2 se a definio (atravs do programa CT0110) esteja
realizada de forma correta, com o risco de ocorrer erros na apresentao dos saldos no bloco J.
Por estrutura, apresenta o saldo das contas sintticas e analticas. J por conta contbil, s sai o
nvel 1, com dados somente das contas analticas.
Estrutura:
- Quando selecionada a opo estrutura deve-se informar o nvel da estrutura. O extrator ir
considerar o nvel informado pelo usurio e todos os nveis superiores conforme plano de contas da
empresa. Caso o usurio deseje reportar tambm as contas analticas, alm das sintticas e de forma
estruturada, ele deve informar o nvel mais baixo da estrutura do plano de contas (999) para
considerar todas as contas.
- Desta forma ento o cdigo de aglutinao gerado no registro I052 obedecer ao nvel da estrutura
informado pelo usurio.
Detalhamento da forma de extrao atravs Demonstrativo Contbil
- ter um cadastro de demonstrativo contbil cadastrado para o Balano Patrimonial;
- ter um cadastro de demonstrativo contbil para a Demonstrao de Resultado.
- o cdigo de aglutinao gerado seguindo duas regras:
Conta Contbil + / + Seqncia do item:
Seqncia do Item + / + nmero do demonstrativo:
Na apresentao dos valores ser considerado o saldo final do perodo onde ocorreu a apurao de
resultados.

Erros mais comuns (Programa Extrator SPED Contbil):


Cta.Ctbl no cadastrada no pl.Referencial para o perodo selecionado!, verificar se a conta
contbil est cadastrada no DE-PARA para a data em que est executando o programa.
Empresa no cadastrada, verificar se o cdigo informado para empresa est correto.
Nenhuma informao foi extrada para o MLF, devido aos seguintes erros: Se essa frase foi
listada no arquivo, indica que existem erros que precisam ser corrigidos, para ento gerar
novamente o extrator.

Concludo o processo, os dados extrados constaro em relatrio, manter saldo este arquivo, caso
necessrio estar disponvel para consulta.
Relao de tabelas do MLF populadas pelo processo de extrao.
dwf-lancto-ctbl/dwf-item-lancto-ctbl;
dwf-sdo-ctbl;
dwf-cta-ctbl;
dwf-ccusto;
dwf-estab;
dwf-pessoa;
35

dwf-ender;
dwf_cta_ctbl_refer;
dwf_cta_aglut (usada pelo bloco J).
dwf-histor-sped-ctbl

Dica: Ao realizar a extrao, confirmar que esto com todos os pacotes atualizados.
Lembre-se! Ao atualizar os programas, atualizar tambm o Layout. (Ver tpico LAYOUT DO SPED)

HISTRICO DA EXTRAO
A cada extrao realizada gerado um histrico, com o total de Dbito e Crdito do perodo para o
mdulo selecionado, e a data da extrao. Desta forma possvel controlar os perodos j extrados. Caso
necessite extrair novamente um perodo, os posteriores no sero mais eliminados automaticamente,
somente haver um alerta.

36

*ORIENTAES SOBRE ERROS OU ADVERTNCIAS NA


EXTRAO (Programa: LF0302)
- Mensagem 51898: Na estrutura de conta 20000000 as contas filhas: 23201002 de natureza: 3 e
21101001 de natureza 2 esto com naturezas diferentes. Para o SPED Contbil, contas que esto na
mesma estrutura devem ter a mesma natureza. Ocorrer mensagem de advertncia no validador do
SPED Contbil se as naturezas permanecerem como esto.
A mensagem ocorre porque, contas que esto na mesma estrutura devero ter a mesma natureza. Isso
no impede a execuo, mas dar mensagem de advertncia no validador do Sped Contbil.
Para corrigir dever rever as naturezas informadas na matriz do sped (prgint/utb/utb119aa.r) contbil
ou verificar se a conta contbil est informada na estrutura (print/utb/utb080aa.r) corretamente.
Ter situaes em que as naturezas estarem diferentes estar correta, isso pode ocorrer conta contas
do Passivo (natureza: 2) e do Patrimnio Lquido (natureza: 3).
Exemplo do que pode ser o problema:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta A2
- natureza = 2
Conta A22 - natureza = 2
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
Algumas contas filhas da conta A esto com a natureza diferente, algumas contas esto com natureza
1 e outras com natureza 2.
Para corrigir o problema tem duas alternativas:
1 - mudar a natureza das contas: A2 e A22 para 1 no programa de Matriz Traduo Contas
(prgint/utb/utb119aa.r), com essa alterao as contas ficariam da seguinte forma:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta A2
- natureza = 1
Conta A22 - natureza = 1
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2

37

2 - ou retirar as contas (A2 e A22) dessa estrutura e vincular abaixo de um pai que tambm tem
natureza 2. Com essa alterao as contas ficariam da seguinte forma:

Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1

Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
Conta A2
- natureza = 2
Conta A22 - natureza = 2

-Mensagem 17006: Conta de Lucros e Perdas no cadastrada. A conta de lucros e perdas deve estar
informada na Manuteno de Planos de Contas Contbeis (prgint/utb/utb080aa.r).
Link da documentao que detalha parametrizao para que esta mensagem no ocorra:
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=47908638
Ver Tpico: <<A conta de contrapartida da apurao de Lucros e Perdas informada no modifica do
Plano de Contas: >>
Se no identificar problema na parametrizao da conta de apurao, a ocorrncia da mensagem pode
estar relacionada ao parmetro do programa de LF0302 (ver orientaes deste parmetro acima):
- Apurao de Lucros e Perdas
-Mensagem 52349: Diferena entre soma de saldo DB e CR! Ajuda: Diferena entre a soma dos
saldos finais devedores (14356040,58) e a soma dos saldos finais credores (20976685,83) no perodo
de 01/02/12 at 29/02/12.
Para validar os saldos quando apresentar o erro 52349 (Diferena entre soma de saldo DB e CR!).
- Emitir o balancete do perodo com problema marcando as opes Consid Apurac Restdo e
Somente Contas Analticas;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a DB;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a CR;
- Os totais devem bater. Se tiver diferena necessrio verificar onde est a diferena;
- Para verificar a diferena, emitir a verificao de saldos e tambm analisar as informaes do
balancete. Se existir diferena de saldo na verificao necessrio executar a recomposio;
- Se no apresentar diferena no balancete nem na verificao, abrir chamado enviando em anexo:
extrato de verses da extrao pelo LF0302, relatrio gerado pelo LF0302 ao final da extrao,
balancete do perodo com problema (marcando as opes Consid Apurac Restdo e Somente
Contas Analticas), relatrio da verificao de saldos, exportao de um lote do perodo com
problema e DUMP de dados (arquivo .d) das tabelas matriz_trad_cta_ctbl_ext, trad_cta_ctbl_ext e
sdo_ctbl.

38

OBS.: Se apresentar o erro para mais de um perodo, fazer anlise no primeiro perodo com o erro.
Para abrir chamado e enviar os anexos tambm dever considerar o primeiro perodo com erro.

Dvida sobre a gerao a partir do EMS2 ou do EMS5?


Situao 1: Migrao do mdulo de contabilidade ........do EMS2 para o EMS5 no meio de um
exerccio:
Situao 1.1: Migrao do mdulo de contabilidade do EMS2 em maio de 2010, levando a
movimentao contbil do EMS2 a partir de 01/2010 para o mdulo de contabilidade do EMS5.
Orientao 1.1: A extrao poder ser feita considerando o mdulo contbil do EMS5, desde
01/2010, assim como poder ser feita a extrao de 01/2010 at 05/2010 considerando o EMS2 e a partir
de 06/2010 considerando a contabilidade do EMS5.
Situao 1.2: Migrao do mdulo de contabilidade do EMS2 para o EMS5 em maio de 2010,
informando somente o saldo em 31/05/2010 na contabilidade do EMS5.
Orientao 1.2: A extrao dever ser feita de 01/2010 at 05/2010, informando o mdulo de
contabilidade do EMS2, a partir de 06/2010 informar o mdulo contbil do EMS5.
Situao 2: Migrao dos mdulos auxiliares(financeiros):
Situao 2.1: Migrao do mdulo de contas a pagar em 05/2010 do EMS2 para o EMS5.
Orientao 2.1: De 01/2010 at 05/2010 fazer a extrao informando o mdulo auxiliar do EMS2,
a partir de 06/2010 informando o mdulo do EMS5.

39

*2) LAYOUT DO SPED


necessrio atualizar o Layout do SPED antes da gerao do arquivo Sped.
O layout importado ter verso indicando que o mesmo foi atualizado.
Observar que nos pacotes oficiais de atualizao dos programas, os arquivos para importao de
layout tambm so disponibilizados, a orientao sempre que atualizar os programas, realizar a
atualizao do layout, os arquivos ficam disponibilizados na pasta LFP (ambiente de programas do ems2).
Quando o layout for incompatvel com a verso dos programas em uso, na gerao do arquivo Sped,
pode ocorrer problema de performance e incidncia de erros progress: Invalid widget-handle. Not
initialized or points to a deleted widget (3135).
Exemplo ocorrncia de erro no relatrio de gerao do arquivo em funo do layout desatualizado :
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------XXX DO BRASIL LTDA.
Relatrio de Gerao de Arquivos
Pgina: 1
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26/07/2010 - 15:48:48

Layout Desc Param


Nome Campo
Conteudo Inicial
Conteudo Final
-------- ------------------------------ ------------------------------ ------------------------------ -----------------------------20 Situao Especial
indSITESP
9 - Normal
20 Escriturao Contbil
indESC
A - Livro Dirio Auxiliar
20 Mdulo
indMODUL
7 - Estoque
20 Mdulo Externo
indMODEXT
20 Gerao Arquivo
indGER
0 - Centralizado
20 Empresa
codEmpresa
1
20 Estabelecimento
codEstabel
1
20 Nmero da Ordem
numOrdem
17
20 Indicao das Demonstraes indDemonst
1 - Do empresrio/sociedade a
20 Cabealho das Demonstraes cabDemonst
20 Data Gerao
dtGeracao
01/05/2009
31/05/2009
ttTot_totRI015 BREAK_cod-modul-dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buffer/field reference for buffers known to query .
(7328)
QUERY-OPEN for query requires a previous QUERY-PREPARE. (7312)
Cannot run GET methods on query until it is opened. (7313)
BUFFER-FIELD BREAK_cod-modul-dtsul was not found in buffer ttTot_TotRI015. (7351)
Invalid handle. Not initialized or points to a deleted object. (3135)
Cannot access the BUFFER-VALUE attribute because the widget does not exist. (3140)
ttTot_totRI015 BREAK_cod-modul-dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buffer/field reference for buffers known to query .
(7328))

Programa de Importao/Exportao de Layout, informar parmetros pasta Seleo/Parmetro e


Impresso:

Cdigo do Layout SPED CONTBIL


20

Aps atualizao gerado relatrio com a informao dos arquivos importados:


\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi155.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi156.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi157.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi160.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi161.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi162.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi163.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi165.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi166.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi170.d

40

\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi171.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi172.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi167.d

Informar sempre o diretrio em que houve a ltima atualizao.


Caso utilizarem diretrio temporrio (quarentena): se no diretrio no constarem todos os arquivos, antes
da importao, copiar para o diretrio temporrio(quarentena) os arquivos que faltam. Buscar do
diretrio oficial do produto, pasta lfp.

Opo Importar atualiza o layout a partir do diretrio informado;


Opo Exportar, disponibiliza em arquivo informaes do layout no
diretrio informado, esta funo pode ser solicitada em chamados de
acompanhamento do processo de gerao do Sped Contbil.

Como localizar a pasta com os arquivos para efetuar a importao do layout? Selecionar a
funcionalidade executar programas (CTRL+ALT+X) e digitar o comando protools\_propath.r, localizar o
diretrio onde esto os programas EMS2 e tambm onde est o diretrio lfp. Esse caminho deve ser
informado para a importao.
Informar at o diretrio

\lfp,

Aps execuo da importao dever acessar o programa LF0200


para verificar se o layout do SPED Contbil est correto.
[NR 6 ] layout 2.00, a partir de julho/2013.

[NR 7} layout atual (correo)

[NR 6] - pacote C.03 (2.06), Datasul 11 disponvel a partir da 5.7


Foram implementadas no produto da linha Datasul as alteraes necessrias para gerao do arquivo do
Sped Contbil no novo layout disponibilizado pela Receita Federal, que ser utilizado na entrega das
informaes a partir do ano-calendrio 2013. No novo layout (chamado pela RFB de layout 2.00) foram
feitas vrias alteraes, como incluso de novos campos em alguns registros j existentes e criao de
novos registros.
O Boletim Tcnico com informaes sobre o desenvolvimento do Layout 2.00 do Sped Contbil foi
publicado no TDN, no endereo abaixo:
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=66617977
Ver detalhes tpico: *5) GERAO DO ARQUIVO SPED Contbil
[NR 7] atual pacote C.05 (ems2.06), Datasul 11 disponvel a partir da 5.9
Correo: O arquivo do SPED contbil estava sendo gerado com os registros I051 duplicados, quando
existe extrao do SPED Contbil e tambm do SPED Contribuies

41

*3) PARMETROS LAYOUT FISCAL (LF0101) - Opcional


Nesse programa informado o diretrio onde os arquivos do SPED sero gerados.
Caminho menu Manuteno Parmetros Layout Fiscal

Campos:
estabelecimento pode ser deixado em branco, ou informar o estabelecimento central.
banco poder ser deixado em branco, pois no ser utilizado para o SPED Contbil.
diretrio destino: informar um diretrio onde sero gerados os arquivos do SPED Contbil.

Observao: Os arquivos gerados para o SPED Contbil tero a seguinte nomenclatura: Nome do
Layout + cdigo estabelecimento + mdulo + ano + ms + dia da data fim da extrao.
(Exemplos:
ECD_SPEDContbil1001FAS20091231.txt, CD_SPEDContabil201CEP20100131.txt)
No momento da gerao do arquivo possvel informar o diretrio desejado no programa Gerador
de Arquivos do Layout LF0201, se no for informado ser usado o diretrio definido neste
programa.
Em processos batch orienta-se sempre informar no programa LF0201 o diretrio do servidor de
execuo.

42

*4) CADASTROS DO MLF


Para a gerao dos arquivos SPED Contbil, faz-se necessrio a parametrizao do MLF, conforme descrito
nos itens abaixo.

Menu Tarefas ou Consultas Manuteno / Consulta das Informaes de Todas as Tabelas


(LF0203)

Nessa lista tem todas as informaes extradas do EMS


e geradas para o MLF, e que posteriormente sero
usadas para gerar o arquivo do SPED Contbil.
Algumas informaes precisam ser informadas
manualmente, neste tpico detalhado o que
necessrio informar manualmente.

Observao: Em todos os cadastros que existir o campo de estabelecimento, dever preencher


com o cdigo do estabelecimento definido como central.

43

Cadastro 1: Estabelecimento:
Verificar se a informao de estabelecimento central est em branco, se estiver necessrio
informar qual o cdigo do estabelecimento central ou estabelecimento Matriz. (Ver a tela demonstrando
como fazer a verificao e cadastro).

Se a coluna de Estab
Central estiver em branco
acessar o boto de
Manuteno do Registro.

44

Modificar para informar o estabelecimento


Central, se estiver em branco.

Cadastro 2: Instituio Resp. Entidade (Registro 007)


Esse cadastro Obrigatrio, dever cadastrar as outras instituies responsveis pela empresa que,
tenham direito de acesso ao livro contbil digital. Caso a empresa no tenha nenhuma instituio, dever
ser feito o cadastro com o cdigo da instituio igual a 00 (zero), significa que a empresa no tem
nenhuma inscrio em outras entidades/instituies.

45

Estab. Centralizador

Nessa tela so includas as


instituies.
Aconselha-se o cadastro das
filiais fora do estado da empresa
gerado do arquivo SPED.
Detalhes pgina seguinte.

Campos:
Instituio: informar o cdigo da instituio conforme tabela abaixo. (Dvidas sobre o que
informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Inscrio: informar o cdigo da inscrio da empresa na instituio e os rgos que possuem
acesso aos livros digitais. Recomenda-se que sejam includas inscries estaduais de pelo menos
duas filiais existentes em cada UF. Exemplo: uma instituio financeira deve informar no registro
46

0007 o Banco Central; uma empresa sujeita s normas da CVM, deve informar a CVM. (Dvidas
sobre o que informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Data Incio: informar a data inicial de acesso das Instituies aos livros.
Fim Perodo: informar a data final de acesso das Instituies aos livros. Ser for perodo
indeterminado preencher com 31/12/9999.

Tabela de Instituio:
CDIGO
00
01
02
03
04

DESCRIO
Sem inscrio cadastral em outra entidade.
Banco Central;
Superintendncia de Seguros Privados - Susep;
Comisso de Valores Mobilirios CVM;
Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT;

Secretarias de Fazenda (ou equivalente) das seguintes Unidades da Federao:


AC
Acre;
AL
Alagoas;
AM
Amazonas;
AP
Amap;
BA
Bahia;
DF
Distrito Federal;
CE
Cear;
ES
Esprito Santo;
GO
Gois;
MA
Maranho;
MT
Mato Grosso;
MS
Mato Grosso do Sul;
MG
Minas Gerais;
PA
Par;
PB
Paraba;
PE
Pernambuco;
PR
Paran;
PI
Piau;
RJ
Rio de Janeiro;
RN
Rio Grande do Norte;
RS
Rio Grande do Sul;
RR
Roraima,;
RO
Rondnia;
SC
Santa Catarina;
SE
Sergipe;
SP
So Paulo;
TO
Tocantins;

47

Cadastro 3: Cadastro Participante (Registro 0150)


Cadastrar as Empresas Ligadas que tem participao na empresa em questo. Esse cadastro no
obrigatrio para gerao do arquivo do SPED Contbil. Se informado os participantes, devero ser os
mesmos informados na DIPJ da empresa.
O processo foi alterado e o cadastro do Participante deve ser feito pelo EMS. Olhar opo
*CADASTRO PARTICIPANTE que est no ndice.

48

Ver tabela abaixo.

Campos:
Cdigo do Participante: Pode ser numrico ou o prprio nome da empresa Ligada. Esse cdigo
no pode ser repetido. o mesmo nome do participante do cadastro de Pessoa no campo Pessoa.
Pessoa: Informar um cdigo para a pessoa ligada a empresa (mais instrues no cadastro de
Pessoa).
Data Incio: Informar a data de incio do participante na empresa.
Fim Perodo: Informar a data final do participante na empresa, caso esteja ativo na empresa
informar o ano como 9999.
Cdigo do Relacionamento: Informar o cdigo de relacionamento conforme tabela:
CDIGO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

DESCRIO
Matriz no exterior;
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
Coligada, inclusive equiparada;
Controladora;
Controlada (exceto subsidiria integral);
Subsidiria integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.

49

Cadastro 4: Pessoa:
Informar o cdigo da pessoa utilizado no cadastro de participante (cadastro 3).

Informar cdigos de 6
dgitos para evitar estouros
de campos.

No Obrigatrio, informar se Fsica ou Jurdica


se possuir Cad. Especfico do INSS

Para pessoa quando Jurdica se possuir


1 - Territrio Nacional, 2 - Unio Europia, 3 - Outros
Pases, 4 - Pas, territrio ou regio sujeito a um regime
fiscal claramente mais favorvel.
Obrigatrio, Consultar cdigo em:
www.ibge.com.br

50

Campos:
Pessoa: informar o cdigo da pessoa informado no cadastro de participante.
Tipo Pessoa: informar o tipo da pessoa, sendo:
1 - Pessoa Fsica
2 - Jurdica.
Endereo: informar um cdigo de endereo da pessoa (esse cdigo ser utilizado no cadastro 5
(cadastro de endereo).
Domiclio Fiscal: Informar o domiclio fiscal, sendo:
1 Territrio Nacional,
2 Unio Europia,
3 Outros Pases,
4 Pas, territrio ou regio sujeito a um regime fiscal claramente favorvel.
Municpio IBGE: Informar o municpio IBGE da pessoa quando fsica ou jurdica, Informao
Obrigatria. (Consultar cdigo em: WWW.ibge.gov.br)
PIS: informar o PIS quando pessoa fsica. (Esse campo est na aba de Dados 2).

Cadastro 5: Endereo
Informar o cdigo do endereo informado no cadastro de pessoa.

51

Informar cdigos de
6 dgitos para evitar
estouros de campos.

A descrio do Pas deve coincidir com


a descrio da tabela disponibilizada
pelo Banco Central.

Considerado campo
chave, no podem existir
2 registros com o mesmo
CEP

Campos:
Endereo: informar o cdigo de endereo informado no cadastro Pessoa.
Cdigo Pas: informar o cdigo pas conforme tabela disponibilizada pelo Banco Central.
(Informao
est
no
Folder
Dados
2)
http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaFisica/IRPF/2003/orientacoes/manualcompleto/instrucoe
s/TABELA%20DE%20C%C3%93DIGOS%20DOS%20PA%C3%8DSES.htm

52

Cadastro 6: Livros Auxiliares do Dirio (Registro I012 e I030)


Sugerimos cadastrar UM livro para cada perodo e para cada mdulo. Se o livro contiver mais de um
perodo, o tamanho do arquivo no poder ultrapassar 1G.

IMPORTANTE: O mdulo da contabilidade tambm deve ter um livro cadastrado. O cadastro do


mdulo da contabilidade obrigatrio, independente se gerar com as opes de Dirio Geral Detalhado
ou Dirio Geral Resumido.

53

Conforme
tabela
abaixo

Estab. Central

Seguir a ordem da ltima


impresso do livro oficial,
mudando em cada perodo
de gerao.
Este cdigo sofre validao
por parte da fiscalizao,
podendo ocorrer rejeio
do arquivo.

Sempre 0 = digital

Ex.: Alterao de
Ltda para S/A

40 posies ( s/pontos e sem o


nmero aps hfen)
Mais detalhes na Observao 4.

- Observar datas quando ocorrer ciso, fuso,


incorporao, ou encerramento da empresa;
- Para informar perodo de gerao dos livros dirios
auxiliares, levar em considerao limite de 1GB para
arquivos de mais de um ms gerado. No caso do arquivo
ser somente de um ms permite tamanho maior de 1GB.

Campos:
Mdulos: Seguir a seguinte nomenclatura para os mdulos:
Mdulos - EMS5
Contabilidade no EMS5 ou EMS2
Cdigo
Descrio
ACR
Contas a Receber
APB
Contas a Pagar
APL
Aplicaes e Emprstimos
CMG
Caixa e Bancos
FAS
Ativo Fixo
FGL
Contabilidade - EMS5
MCT
Contabilidade - EMS2

Mdulos - EMS2
Contabilidade no EMS2
Cdigo
Descrio
MCR
Contas a Receber
MAP
Contas a Pagar
MCB
Caixa e Bancos
MPT
Patrimnio
MCE
Estoque
MFT
Faturamento
MTR
Transporte

Mdulos EMS2
Contabilidade no EMS5
Cdigo
Descrio
CRP
Contas a Receber
APP
Contas a Pagar
CBP
Caixa e Bancos
PTP
Patrimnio
CEP
Estoque
FTP
Faturamento
TRP
Transporte

MRI
MCT

RIP
FGL

Recuperao de Impostos
Contabilidade EMS2

Rec. De Impostos
Contabilidade EMS5

54

Ordem: Informar o nmero do LIVRO. Atentar para o nmero de livros conforme j estiverem
impressos (Registrados na Junta Comercial) e cadastrar na seqncia.
Na legislao em vigor o livro tem que conter no mximo 500 folhas. Para o SPED no
existe controle de nmeros de pginas apenas o controle do tamanho fsico do arquivo,
que no pode ultrapassar 1 Giga.
Exemplo de opo de gerao a ser seguido.
1) Cadastrar 3 livros e fazer a gerao desta forma.
2) Se j registrou na junta esses livros, no momento de cadastrar o livro, pode indicar na
natureza, os livros que fazem parte do livro no SPED, exemplo: Dirio Auxiliar do
Estoque ref. Livros 53 e 54 j registrados na Junta Comercial.
Natureza: Informar o termo de Abertura e Encerramento resumido, colocar nesse campo a que
mdulo refere-se. Exemplos.:
o Este livro se destina a lanamentos das Aplicaes e Emprstimos
o Dirio Auxiliar do Estoque ref. Livros 53 e 54 j registrados na Junta Comercial
Tipo: Informar 000, pois esse o cdigo para escriturao por meio eletrnico.
Identificao Trans: Informar o cdigo HASH disponibilizado aps validao, esse campo
armazena o cdigo sem pontos, nem hfen e sem o dgito; J disponibilizado de forma
automtica ao gerar os arquivos do Sped relacionados aos Dirios. Porm caso o arquivo seja
alterado manualmente e validado com sucesso no PVA, devero atualizar o cdigo do HASH
gerado pelo PVA no DWF-Livro-Auxiliares-do-Dirio respectivamente.
Arq. Ato Constitutivo: Informar a data de constituio da empresa, olhar no Contrato Social
para empresas limitas ou na Ata de Constituio para Empresas Sociedades Annimas.
Arq. Ato Converso: Informar data de converso (ex.: Ltda para S.A.). Se no houver, deixar a
data em branco informando o caractere ? (Interroga).
Inst. Resp. Plano de Contas: Informar 10 para Receita Federal ou 20 para Banco Central
Data Incio: Informar a data de incio para gerao do livro
Fim Perodo: Informar a data de fim de gerao do livro.

Observaes:
1) Os livros devem ser cadastrados conforme a periodicidade da gerao. Por exemplo: Se for
gerado mensalmente devero cadastrar 12 livros. Se for gerado anualmente, dever ser cadastrado 1 livro.
(Para cada mdulo)
2) Para gerar um livro Dirio Auxiliar de qualquer mdulo, dever ter cadastrado o livro/dirio
para o Modulo da contabilidade (FGL (Se EMS5), MCT (Se EMS2).
3) Caso esteja gerando o livro Dirio Geral Resumido, todos os livros auxiliares que foram
gerados, devem estar cadastrados j com o identificador da Transmisso (HASH).
4) Os dirios auxiliares devem ser validados primeiro no programa de validao do SPED, ser
fornecido um cdigo HASH, esse cdigo ser atualizado automaticamente no MLF, ao fazer a gerao do
Livro Auxiliar (Novo)
55

Cadastro 7: Estabelecimento Extenso


Cadastrar o NIRE(Nmero de Identificao no Registro de Empresas) e o cdigo EMPRESA onde
feita a contabilizao. Somente para o estabelecimento principal necessrio informar o NIRE. O
cdigo EMPRESA para todos os estabelecimentos relacionados a ela.

56

Somente p/ o estabelecimento
Centralizador.

Cdigo empresa onde feita a


contabilizao .

Cadastro 8: Identif Signatrio (Registro J930)


Dados dos responsveis pela escriturao contbil da empresa.

Obrigatrio cadastro de dois assinantes.


Registro do Contabilista + um responsvel
legal.

57

Estab. Centralizador

Obrigatrio 1 registro
com o cdigo 900

Obrigatrio para cd.


assinante = 900,
informar s/pontos e
barras.
Data Inicio:Inicio de atuao do
Signatrio na empresa.
Fim Perodo: Data Final de atuao,
e no caso desse Signatrio ainda
estar atuando na empresa, informar
no ano 9999.

Valida
Descrio e
cdigo
conforme
tabela (p.pg)

Campos:
Cdigo Assinante: informar o cdigo do assinante conforme tabela abaixo.
Qualificao: Informar a qualificao conforme funo do Signatrio. A qualificao deve
estar igual a descrio da tabela de signatrio. Exemplo: Se informar o cdigo de assinante
204, na qualificao dever informar: Conselheiro de Administrao, se informar diferente
ocorrer erro na validao do arquivo.
Inscr. Contabilista: Composio do nmero de CRC.

Observao: Deve conter no mnimo dois cadastros: responsvel pela empresa e contador, ou
seja, quem assina os Livros Contbeis.

CDIGO
203
204
205
206
207
220
222
223
226

DESCRIO
Diretor
Conselheiro de Administrao
Administrador
Administrador do Grupo
Administrador de Sociedade Filiada
Administrador Judicial Pessoal Fsica
Administrador Judicial Pessoa Jurdica Profissional
Administrador Judicial/Gestor
Gestor Judicial
58

309
312
313
315
801
900
999

Procurador
Inventariante
Liquidante
Interventor
Empresrio
Contabilista
Outros

Cadastro 9: Identif Signatrio Extenso (Registro J930 novos campos obrigatrios layout 2.00)
Dados obrigatrios para o Signatrio Contador/Contabilista. As informaes FONE, EMAIL,
UF_CRC,NUM_SEQ_CRC, DT_CRC da nova tabela devero ser preenchidas manualmente.

O programa especial (spp\lfp\splf008.r) criar na nova tabela o vinculo dos registros existentes na
tabela Identif. Signatrio. programa facilitador e poder ser executado a qualquer momento. No
sobrepem informaes includas manualmente.

59

Aps execuo so includos os registros:

Desta forma, somente informar os registros dos novos campos.

60

Relacionado a expedio do
CRC

Observar Formato:
UF/ano/nmero

Campos:

Telefone do signatrio.
Email do signatrio
Indicao da Unidade da Federao relacionado a expedio do CRC
Nmero seqencial deve ser informado no formato UF/ano/nmero
Data de validade do CRC do contador.

61

*5) GERAO DO ARQUIVO SPED Contbil


Importante: Caso tenha ocorrido uma extrao depois de realizado o preenchimento dos cadastros
manuais, necessrio cadastrar novamente os seguintes cadastros: Pessoa, Endereo, Estabelecimento
(Extenso).

Acessar: Tarefas -> Interpretador de Layout (LF0200).

Selecionar a opo de ECD SPED


Contbil, e clicar no boto
Executar
para disponibilizar programa Gerador
do Arquivo Sped Contbil LF0201 (ver
prxima pgina).
Como atualizar o layout ver tpico:
*2) LAYOUT DO SPED
NR 6 - layoout C03, datasul 11.5.7
NR 8 atual, pacote de APOIO

Parmetro para informar a verso do


layout (1.00 ou 2.00) em que o
arquivo dever ser gerado.
Exemplo:
ano-calendrio 2012 verso 1.00
ano-calendrio 2013 verso 2.00
(esta verso habilita *** novos
campos a serem informados, ver
prox. pgina)

A faixa de datas informada na Data de Gerao do arquivo deve compreender o perodo completo do ms
informado, quando a situao do arquivo enviado para a Receita for normal, ou seja, no nenhuma ciso, fuso,
incorporao, ou encerramento da empresa.
Informar as mesmas datas informadas para cada livro cadastrado, dentro do exerccio. A gerao por perodo
tambm est condicionado ao tamanho do arquivo. (mximo 1 GB).
Quando ocorre incorporao da empresa, necessrio separar as informaes, em funo do aumento do volume
de informaes contbeis da empresa. Observar que alguns processos do EMS so anuais ou mensais, neste caso
para correta gerao das informaes necessrio alguns processos manuais para adaptar os dados necessidade
de gerao.
Se precisar de mais detalhes sobre procedimentos especficos ou para atender necessidades de ciso, fuso,
incorporao, consultar a Consultoria Telefnica paga no fone 4003-0015 (opo: 2-3 Consultoria
Tcnica-4 Datasul-2 Controladoria Finanas- 3 Contbil).

62

*** NOVOS Campos - quando verso layout 2.00


As opes escolhidas na tela sero geradas no arquivo no registro 0000:
Indicador do incio do perodo (IND_SIT_INI_PER)
0 normal (incio no primeiro dia do ano)
1 abertura
2 Resultante de ciso/fuso ou remanescente de ciso, ou realizou incorporao
3 Incio de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendrio
Indicador de finalidade da escriturao (IND_FIN_ESC)
0 Original
1 Substituta da escriturao com NIRE
2 Substituta da escriturao sem NIRE
3 Substituta da escrituao com troca de NIRE
Hash da escriturao substituda (COD_HASH_SUB)
NIRE da escriturao que est sendo Substituda (NIRE_SUBS)
Data encerramento do exerccio social (DT_EX_SOCIAL) no obrigatrio, se informado
constar no registro I030.

Para habilitar esse


campo, dever nformar
o cdigo 8 para o
campo mdulo.

Se gerar "R - Livro Dirio Geral


Resumido", ento devero ser
cadastrados todos os livros Dirios
Auxiliares (MAP, ACR, APB, APP etc)
e j com o Identificador da Transmisso
(HASH) gravado, que disponibilizado
aps validao dos Dirios Auxiliares.

Conforme informado Cad


Livro

No boto Registros
tm todos os blocos
gerados pelo SPED
Contbil

Primeiro Gerar Dirios Auxiliares, depois Dirio Geral;


Escriturao Contbil para o Dirio Geral:
Se enviar somente o Dirio Geral informar G
Se enviar Dirios Auxiliares e o Geral deve informar R
Livro Dirio Geral Resumido.

Campos:
63

Situao Especial (registro 0000):


0 Abertura (no deve ser utilizada no layout 2.00)
1 Ciso
2 Fuso
3 Incorporao
4 Encerramento (informar no perodo em que ocorreram)
5 Transformao (pode ser utilizada nos layouts 1.00 e 2.00, por
exemplo quando a empresa passar de limitada para sociedade annima).
9 Normal (informar nos perodos em que no h nenhuma das
situaes anteriores).
Na gerao do arquivo, quando for layout 2.00 e o campo situao
especial for informado na tela de gerao (lf0200) 0(abertura), o
arquivo ser gerado com , pois o layout 2.00 no mais permitida
esta opo. Isto j ocorre tambm para a opo 9(normal).
Escriturao Contbil: Se gerar o arquivo com a opo de dirio geral detalhado, no
necessrio gerar os dirios auxiliares.
G Livro Dirio Geral Detalhado
R Livro Dirio Geral Resumido
A Livro Dirio Auxiliar
Mdulo: 1 Contas a Pagar 2 Contas a Receber 3 Aplicaes e Emprstimos
4 Caixa e Bancos 5 Patrimnio / Ativo Fixo
6 Faturamento
7 Estoque
8 Outro Mdulo Externo
9 Contabilidade
Mdulo Externo: Para habilitar esse campo, dever informar o cdigo 8 para o campo
mdulo.
Gerao do Arquivo: Sempre ser 0 centralizado
Empresa: Informar a empresa para gerao do arquivo.
Estabelecimento: Esse campo ficar desabilitado, preenchido o estabelecimento principal
da empresa selecionada. Se estiver em branco, dever informar manualmente no Cadastro
de Estabelecimento, no programa LF0203.
A informao de estabelecimento
centralizador tambm est relacionada a atribuio automtica deste campo. Avaliar todos
os cadastrados do tpico *4) CADASTROS DO MLF. (Alm do Estabelecimento,
Estabelecimento Extenso, existem outros cadastros onde o estabelecimento centralizador
precisa estar corretamente informado).
Nmero da Ordem: Informar o mesmo nmero de Ordem que foi informado no cadastro
dos Livros Auxiliares do Dirio, para o perodo em que esto gerando o arquivo,
programa: LF0203.

Tela disponibilizada pressionando o Boto Registros: As informaes so visualizadas conforme


bloco selecionado.

64

Alguns blocos esto habilitados porque no


so obrigatrios, podero desmarcar para que
no sejam gerados no arquivo.

65

Includa a opo de listar o bloco J800. Lembrando que


esse bloco somente ser gerado para o perodo que
possui apurao de lucros e perdas padro do sistema.

Para gerar o J800, dever


informar diretrio onde
encontram-se os arquivos .rtf,
para cada arquivo ser gerada
uma linha no J800.

Importante: O bloco J800 somente ser gerado no arquivo se para o perodo que esto fazendo a gerao
possui movimento de lucros e perdas gerado pelo sistema. Se foi feito o zeramento manual das contas, o
programa no reconhece como sendo lanamento de lucros e perdas.

Folder Impresso:

66

ON-LINE: Poder informar um diretrio diferente do diretrio informado no


programa LF0101. Se deixar em branco ir assumir o diretrio do programa:
LF0101.
BATCH: Dever informar o diretrio no servidor de execuo para que os
arquivos sejam criados. Se no informar vai processar a gerao e ao

final aparecer mensagem informando que no encontrou o arquivo.

Executar esse programa para que o arquivo do SPED seja criado e possa ser posteriormente
validado.

IMPORTANTE 1): Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS5, dever fazer a extrao e depois
gerar o arquivo do SPED para uma matriz depois gerar para outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 at 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de: 01/06/2008 at 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar o arquivo at 31/05/2008 e depois
a partir de 01/06/2008.
IMPORTANTE 2) : Erro no RELATRIO DE GERAO DE ARQUIVOS, referente a gerao do
Sped Contbil. Deve atualizar o layout conforme orientaes do tpico 2) LAYOUT DO SPED deste
documento. Ver Exemplo ocorrncia de erro no relatrio de gerao do arquivo em funo do layout
desatualizado.

67

*ORIENTAES SOBRE ERROS OU ADVERTNCIAS NA


GERAO (Programa: LF0201)

Quando executar a gerao do SPED pelo LF0201 e ocorrer o erro 34442 (Matriz da Empresa no
definida).

Verificar o preenchimento das informaes no LF0203 conforme os tpicos.


- Cadastro 1: Estabelecimento
- Cadastro 7: Estabelecimento Extenso

68

*6) VALIDAO ARQUIVO SPED- SISTEMA PBLICO DE ESCRITUAO


DIGITAL

Validador: http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm

Para validar o arquivo acessar o Menu: Escriturao Contbil/Validar Escriturao Contbil


(conforme tela abaixo).

Ser aberta a seguinte janela:

Informar o arquivo que


deseja-se validar

Clicar no boto Validar, aparecer o status de validao do arquivo. Quando estiver concluda a
validao, aparecer o resultado da Validao, onde ter os erros que ocorreram ou a mensagem:
Arquivo de Escriturao Contbil validado com sucesso.

69

DICAS sobre a apresentao das informaes geradas pelo Sistema Pblico de Escriturao
Digital:
Situao Demonstrao DRE atravs Programa Receita: Aps executar rotina de apurao de
lucros e Perdas pela rotina do EMS, os dados do Balano Patrimonial e DRE foram gerados, com
exceo de duas contas. As contas 321000003 e 321500000 no foram geradas para o DRE.

As contas em referncia no estavam cadastradas no plano de contas referencial (DE-PARA),


aps incluso das mesmas e aps nova extrao e gerao do arquivo o problema foi resolvido.
Situao Balano Patrimonial atravs Programa Receita: A ordenao deste relatrio no
atende a ordenao desejada pela empresa.
Deve confirmar as informaes de estrutura no EMS ou DATASUL11 e o cdigo de Natureza
das contas analticas. Se a natureza no est correta no arquivo Sped Contbil, deve validar a
informao de natureza no de-para e tambm a estrutura do plano de contas.
Segue um exemplo de arquivo gerado com problemas de estrutura:
|I050|01012010|09|S|1|1000000000000||ATIVO|
|I050|01012010|09|S|1|1100000000000||CIRCULANTE|
|I050|01012010|09|S|1|1101000000000||DISPONIVEL|
|I050|01012010|01|S|1|1101010000000||CAIXA|
|I050|01012010|01|A|2|1101010100001|1101010000000|CAIXA ESPECIE|
Veja que a conta ATIVO tem definido a natureza 09 e que no existe relao entre as contas
1101000000000 com 1101010000000
1100000000000 com 1101000000000
1000000000000 com 1100000000000
S existe definio de um nvel de estrutura (apresentada pelo
relatrio1101010100001|1101010000000) e a natureza incorreta das outras contas afeta a
sequncia de visualizao no relatrio.

*EXTRAINDO HASH DO ARQUIVO VALIDADO


Com a verso atual o HASH ser atualizado automaticamente, aps gerar os Dirios Auxiliares.
Se necessrio buscar a informao do HASH, seguir procedimento que segue.
Para o usurio extrair o HASH do arquivo validado, dever acessar o menu Escriturao
Contbil/Consultar Situao da Escriturao Contbil, onde aparecer informao de Empresa,
selecionando a linha que corresponde a empresa e clicar em OK, aparecer uma tela com a Situao
da Escriturao e o HASH do arquivo.

IMPORTANTE: No atendemos no suporte ou consultoria dvidas de como utilizar o validador do


arquivo ou com encontrar o HASH gerado, esses so programas da Receita Federal e devem
esclarecer as dvidas com a Receita Federal.
Essas instrues que colocamos nesse documento apenas um facilitador.
70

*ORIENTAES SOBRE ALGUNS ERROS OU ADVERTNCIAS


AO VALIDAR O ARQUIVO
Na ocorrncia de erro ao validar o arquivo, editar o arquivo validado e verificar se todas as linhas do
arquivo respeitam a seqncia de registros de acordo com cada bloco de informao (a seqncia e quais
os registros obrigatrios encontra-se detalhado em Resumo dos registros Arquivo Sped Contbil,
relacionado ao erro Mensagem <Registro encontrado diferente do esperado> (abaixo , neste tpico).
As linhas do arquivo devem iniciar com a indicao de registro a que se refere a informao:
I001,I010,I030... No podem iniciar com informao em outro formato: Exemplo |VILA VELHA|
Esta situao pode mascar a ocorrncia de erros no relacionados.
Mensagem Advertncia <A validade da conta informada no est dentro do perodo de
escriturao contbil> que ocorre ao validar registro I051: Plano de Contas Referencial.
Em maio de 2009 a Receita Definiu um novo Plano de Contas, algumas contas deixaram de ser vlidas
para 2009 e houve incluso de novas contas referenciais.
Deve buscar informaes da alterao do site da Receita Federal
Para verificar a validade da conta no plano referencial de receita, consultar o arquivo contasref-SRF.txt na
pasta TabelasExternas no diretrio de instalao do validador.
Exemplo da ocorrncia:

Registro do arquivo contasref-SRF.txt


1.01.09.01.00;(-) Contas Retificadoras;;31122008;A a partir de 2008 esta conta deixou de ser vlida.
ATENO: Depois da correo necessrio fazer nova extrao do dirio geral.
Mensagem Advertncia <Conta no existe no cadastro de Plano de Contas Referencial> (Reg.I051)
Conta informada como referencial no existe no plano de contas da Receita, deve verificar se no foi
efetuado o cadastro de cdigo da conta referencial invlido.
Mensagem Advertncia < O plano de contas com todas as suas contas sintticas e analticas deve
conter no mnimo 4 nveis (Resoluo CFC 1299/2010). Desse modo contas analticas devem ser
nvel 4 ou maior. O no atendimento gerar erro a partir do ano calendrio de 2011.
Validao a partir da verso 2.2.5 do programa SPED CONTBIL Sistema Pblico de Escriturao
Digital.
Para no ocorrer a validao reveja a definio da estrutura de seu plano de contas.
No ems2, o programa o ctp/ct0110.r e no ems5 o prgint/utb/utb080aa.r (boto Estrutura).
Exemplo do arquivo que gera a validao:
|I050|08022011|09|S|1|0000100000000||ATIVO|
|I050|08022011|09|S|1|0000110000000||ATIVO CIRCULANTE|
71

|I050|08022011|09|S|1|0000111000000||DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|1|0000111100000||CAIXA|
|I050|08022011|01|A|2|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Verifique que a conta Caixa Geral est definida SOMENTE como filha da conta Caixa e definida como
nvel 2.
Aps correo da estrutura (ems2 ou ems5), nova extrao e gerao do arquivo:
|I050|08022011|09|S|1|0000100000000||ATIVO|
|I050|08022011|09|S|2|0000110000000|0000100000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|08022011|09|S|3|0000111000000|0000110000000|DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|4|0000111100000|0000111000000|CAIXA|
|I050|08022011|01|A|5|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Para conta analtica de nvel 5 a mensagem de advertncia no ocorre.
Desta forma, as contas analticas devem ficar, no mnimo, abaixo de 3 contas sintticas.
Exemplo:
0000100000000 ATIVO
(sinttica)
0000110000000 - ATIVO CIRCULANTE
(sinttica)
0000111000000 - DISPONIVEL
(sinttica)
0000111100001 - CAIXA GERAL
(analtica)
No EMS 5, a validao da estrutura pode ser efetuada:
- atravs do programa Manuteno Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), boto estrutura;
- emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e Imprime Estrutura das Contas.
No EMS 2, a validao da estrutura de contas pode ser efetuada:
- atravs programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tpico *Estrutura de contas no EMS2).
- emitir os relatrios Plano de Contas Estrutura/Onde se Usa

Mensagem Advertncia <Conta de nvel superior dever ter a mesma natureza da subconta>.
(Registro I050)
Verificar se no houve alertas referente a natureza do relatrio de extrao e ento corrigir as contas
indicadas.
O cdigo de Natureza, das contas analticas, definido atravs do DE-PARA, se a mesma no existir no
DE-PARA busca das contas irms.
Se a natureza no est correta no arquivo, deve validar a informao do de-para e tambm a estrutura do
plano de contas. Se existir contas em uma mesma estrutura, naturezas diferentes no DE-PARA, as contas
sintticas da estrutura herdaro a natureza de uma das contas filhas. Acertar as naturezas para que as
contas tenha mesma natureza dentro da estrutura (exemplo: Contas do ativo que esto na mesma estrutura
devem ter a mesma natureza).
No EMS 5, a validao da estrutura pode ser efetuada:
- atravs do programa Manuteno Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), boto estrutura;
- emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e Imprime Estrutura das Contas.
No EMS 2, a validao da estrutura de contas pode ser efetuada:
- atravs programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tpico *Estrutura de contas no EMS2).
72

- emitir os relatrios Plano de Contas Estrutura/Onde se Usa


EXEMPLO 1)
Se existirem contas analticas de naturezas diferentes (no DE-PARA)
estrutura contbil, pode gerar o problema, veja exemplo que segue:

relacionadas a uma mesma

Conta analtica de natureza 02 relacionada a conta sinttica 1000000000000 :


I050|01012009|02|A|2|2106010000002|1000000000000|JUROS S/CAPITAL AJUSTES|
Conta analtica de natureza 04 relacionada a mesma conta sinttica :
|I050|01012009|04|A|2|4151010000007|1000000000000|IOF|
O sistema gera a informao da conta sinttica com natureza 02, mesmo tendo outras contas analticas
com outras naturezas informadas:
|I050|01012009|02|S|1|1000000000000||ATIVO|
No caso do exemplo, corrigir as informaes de estrutura de contas .
EXEMPLO 2)
Determinada conta contbil no existe no plano DE-PARA (somente obrigatrio se existir saldo
contbil na conta contbil). Porm esta conta contbil est listada no registro I050 com indicao de
natureza invlida. Verificar todas as contas irms do DE-PARA, provvel que exista alguma conta irm
com definio da natureza diferente das demais contas, deve corrigir esta conta, ou incluir a conta do DEPARA.

Mensagem <Conta informada deve existir no plano de contas e ser analtica.> Registro I155
Verificar a estrutura de contas.
Emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar as opes
- Apresenta Contas Contbeis,
- Imprime Estrutura das Contas;
Tentar localizar a conta relacionada a mensagem no relatrio. Se no descobrir o erro abrir Fo e
encaminhar dump de dados (.d) das tabelas: (junto com os anexos informar se houve alterao da
estrutura atravs de programa especfico).
cta_ctbl
estrut_cta_ctbl
matriz_trad_cta_ctbl_ext
trad_cta_ctbl_ext

Se no identificar problema na estrutura, verificar se as linhas do arquivo validado, iniciam com a


indicao de registro a que se refere a informao, caso verificar problema reportar a situao atravs de
chamado:
|I001|....
|I010|....
|I030|....
|I050|.....
Mensagem < Soma das partidas do lanamento a dbito ou a crdito diferente do valor informado
no registro Lanamento Contbil>
73

Verificar a data e origem do lanamento.

Se Contabilidade (sigla do arquivo FGL) EMS 2:


Abrir FO e reportar o problema.

Se Contabilidade (sigla do arquivo FGL) EMS 5:


Emitir o Relatrio Diagnstico Contabilidade (prgfin/fgl/fgl319aa.r), selecionar a opo: Diferena entre
dbito e crdito).

Se ocorrer indicao de referncia com problema: descontabilizar, corrigir a situao e efetuar


nova contabilizao. Extrair e gerar o arquivo para nova validao.
Se no ocorrer indicao de problema, abrir FO e reportar.

Se a origem for mdulos (ex. sigla CEP), SPED verso 2009 (origem movimentos atravs emisso
dos dirios).
Verificar a data e origem do lanamento.
Ativar o extrato de verso e fazer a emisso a partir do dirio, extrao e gerao do arquivo e
validar o arquivo.
Se persistir validar o extrato no portal de clientes para verificar se no existem programa
desatualizado, se existir, fazer a atualizao e repetir orientao acima.
Caso persistir abrir FO e encaminhar o extrato de verso do processo.

Se a origem for mdulos (ex. sigla CEP), SPED verso 2010.


Ativar o extrato de verso e fazer extrao e gerao do arquivo, abrir FO e encaminhar o extrato
de verso, o arquivo validado e o relatrio de validao.

74

Mensagem <Conta cadastrada no plano de contas no conta de resultado.> Erro registro I355.
O erro ocorre porque as contas que sofrem apurao de resultados devem ser cadastradas com a natureza 4
(Contas de Resultado) no cadastro do De-Para.
Alterar a natureza da conta no cadastro do De-Para, e fazer a extrao, gerao do arquivo e nova validao.
Se a conta no est informada no De-PARA, fazer o cadastro, informar natureza, fazer nova extrao, gerao do
arquivo e validao.

Mensagem <Saldo da conta antes do encerramento no corresponde ao total dos lanamentos de


encerramento>
Esta validao tambm pode ocorrer em funo da existncia de erros de saldos.
Se a contabilidade for no ems5:
------------------------------> executar o relatrio de Verificao de saldos para as contas de resultado, no
perodo onde a mesma ocorreu.
Executar o programa de Verificao de Saldos para as contas com problemas (programa:
prgfin\fgl\fgl323aa.r), caso ocorra indicao de contas com problemas deve executar o programa de
recomposio (prgfin\fgl\fgl730aa.r).
Se as contas com problemas sofrem apurao de resultados, sugiro desfazer a apurao, recompor os
saldos das contas indicadas pelo relatrio, confirmar o acerto executando novamente o relatrio de
verificao. Confirmar os saldos de todas as contas que sofrem apurao de resultados, para ento
executar a rotina de apurao de resultados novamente.
Se a contabilidade for no ems2:
------------------------------> gerar o balancete e razo das contas com problemas e verificar se o saldo do
balancete est correto, caso tenha problema de saldo executar o programa ct0306.
Para executar o programa ct0306, o perodo em que foi verificado o erro de saldo no balancete deve estar
habilitado (programa p/ habilitar perodo: ct0501). Para habilitar perodos congelados de exerccios
anteriores, onde a apurao de lucros e perdas j foi realizada, necessrio desfazer a apurao para
conseguir reabrir os perodos.
Congelar os perodos anteriores ao perodo com problemas (programa: ct0514).
O programa transfere o saldo final do ltimo perodo fechado/congelado para o saldo inicial do primeiro
perodo em aberto, recalculando o saldo com base na movimentao, para todos os perodos em aberto.
Para verificar a situao dos perodos consultar o programa cd0120- Manuteno Ano Fiscal.
Outras mensagens associadas a existncia de problema de saldo:
Mensagens <Saldo inicial diferente do saldo final do perodo anterior>;
<Soma dos saldos finais credores diferente da soma dos saldos finais devedores no perodo>;
<Soma dos saldos iniciais credores diferente da soma dos saldos iniciais devedores no perodo
informado nos registros de Saldos Peridicos>.

75

Mensagem Advertncia: <O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE no
corresponde a soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de Resultado antes da
Apurao na mesma data.>;
Mensagens Erros: <O saldo final da conta no registro de Saldos Peridicos (i155) diferente de zero na
data do encerramento.>;
<Saldo da conta antes do encerramento no corresponde ao total dos lanamentos de encerramento (para
a conta 41020704)>;.
A conta de apurao de resultado no conta do passivo, para corrigir a ocorrncia das mensagens acima alterar
o grupo da conta de apurao para conta de passivo, fazer uma nova apurao, extrair, gerar o arquivo e fazer
nova validao. (Observao: sempre que desfazer um lote de apurao, importante executar o relatrio de
Verificao de Saldos para a faixa de contas que sofrem apurao de resultados.)

Para verificar qual a conta de apurao de resultados:

76

Esta conta deve estar definida


como grupo Passivo, verifique
atravs coluna acima, indicada
pela seta.

Mensagem <O saldo da conta de resultado antes do encerramento no foi informado no registro
correspondente (i355) (para a conta 61020101)>;
Verificar a Natureza da conta contbil informada do DE-PARA (plano de contas referencial) deve ser 2-Passivo ou
3-Patrimnio Lquido. Para corrigir a ocorrncia da mensagem, fazer a alterao da natureza da conta indicada na
mensagem, fazer nova extrao e gerao do arquivo. Validar para verificar se ocorre nova validao.

Mensagens: <Soma das partidas do lanamento, a dbito, diferente do valor informado no registro
Lanamento Contbil>;
<Soma dos lanamentos a dbito, nos registros de Partidas do Lanamento, diferente do valor
informado no registro Saldos Peridicos (no perodo referente ao ms 1 para a conta 211802)>;
<Soma dos lanamentos a dbito, nos registros de Partidas do Lanamento, diferente do valor
informado no registro Saldos Peridicos (no perodo referente ao ms 12 para a conta
421103)>.
Fazer anlise de saldos, balancete x razo.
Na situao acompanhada foi identificado que a extrao no levava um lote. O motivo estava relacionado ao
plano de centro de custo de um dos itens do lanamento daquele lote estar diferente do plano de centro de custo
da Matriz SPED. Foi alterado o plano de centro de custo do item para ficar igual ao plano da Matriz, e os 3 erros
deixaram de ocorrer. As contas indicadas pela mensagem (211802 e 421103) eram do mesmo lanamento.

Mensagem < Registro duplicado em relao chave num_lancto >Indicao de erro para registro I200
Abrir FO reportando a situao, no podem existir registros i200 com o mesmo cdigo de lanamento.
Exemplo: O cdigo do lanamento 1333513012009 e encontra-se duplicado no arquivo sped contbil.
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||

77

Mensagem <Estrutura da linha invlida; As linhas da escriturao no terminam com os caracteres


CR (Carriage Return) e LF (Line Feed)>.
O erro ocorre porque o arquivo foi gerado via RPW no Unix, e o caracter que o Unix utiliza para quebrar
a linha no compatvel com o validador do SPED Contbil. Para resolver o problema o cliente precisa
abrir o arquivo, copiar o contedo e salvar em outro editor, o editor do progress por exemplo, salvar o
arquivo nesse editor e validar novamente.
Mensagem <Registro encontrado diferente do esperado ou tipo de registro desconhecido>.
Normalmente faltou algum cadastro no LF0203. Seguir orientaes tpico 4 deste documento. Exemplo:
Se no arquivo auxiliar do SPED no gerou os registros I012 e I015 porque no foi cadastrado o livro
auxiliar para o mdulo FGL. (No caso deste exemplo ver cadastro 6 do tpico 4*) Cadastro MLF.
Se no arquivo SPED no gerou o registro 0007 (quando na linha da validao indicar campo = no se
aplica, registro = 0007), ver orientao do Cadastro 2: Instituio Resp. Entidade (Registro 0007) do
tpico 4*) Cadastros MLF.
Ver tpico * Resumo dos Registros.
Mensagem <Conta no existe no plano de contas referencial informado>
Deve verificar se a conta no foi definida no DE-PARA, corrigir e extrair os dados novamente.
Mensagem <No Balano Patrimonial, a soma das parcelas dever ser igual aos totais e subtotais>
(bloco J)
Fazer a extrao do balancete pela opo Conta Contbil. Esse erro normalmente ocorre por problema
na ordenao das contas sintticas e analticas, quando a extrao foi efetuada atravs opo:
Estruturado.
Mensagem < Soma das partidas dos lanamentos a dbito ou a crdito diferente do valor informado
no registro Lanamento Contbil>
Verificar se todos os pacotes j liberados foram atualizados. Ativar a gerao do extrato de verso e gerar
o dirio auxiliar do mdulo relacionado ao erro, extrair e gerar o arquivo novamente. Se ao efetuar nova
validao e o problema persistir, efetuar a abertura de FO e encaminhar o extrato de verso, o Relatrio
Dirio Auxiliar do mdulo, o arquivo Sped.
Mensagem < No Balano Patrimonial, o valor informado para o Ativo dever ser igual soma dos
valores informados par o Passivo e Patrimnio Lquido. >
Procurar no arquivo que gerou a validao a linha indicada na validao. Validar o valor apresentando
pelo total do registro J100 do arquivo referente ao ativo e ao passivo. Devem conferir com os valores do
balancete. Exemplo de registro |J100|1000000000000|1|1|A T I V O|8000000,45|D|
O valor de R$8.000.000,45 deve conferir com o apresentado pelo Balancete. Conferir tambm o valor do
PASSIVO. O Total de Ativo deve ser igual ao Total do Passivo. Se no conferir pode existir problemas
da natureza das contas ou erro na definio da estrutura de contas (quando a extrao foi feita por

78

Balancete/Estrutura). Se a opo de extrao foi atravs do demonstrativo deve validar tambm a


definio do demonstrativo.
Mensagem <Conta do registro I355 no de resultado>
Ocorre quando informado como conta de apurao, do programa Manuteno Plano de Contas (atravs
boto Modifica), conta de resultados. Como se fosse uma transitria e faz um lanamento manual
transferindo o valor desta conta para outra conta do passivo. Deve cadastrar a conta que realmente de
apurao no plano de contas, no informar conta de resultado e sim a conta contbil do passivo.
Mensagem << Cdigo da entidade no encontrado na Tabela de Entidades Responsveis pela
Manuteno do Plano de Contas Referencial Registro I051>>
Verificar a instituio responsvel informada no cadastro Cadastro 6: Livros Auxiliares do Dirio
(Registro I012 e I030), detalhes desse cadastro constam no tpico *4) CADASTROS DO MLF.
Ref. Mensagem << O campo COD_HASH_AUX obrigatrio para escriturao Resumida e
Balancete (campo IND_ESC do registro I010 = R ou B) e campo TIPO do registro I012 = 0
(escriturao digital).>>
Deve fazer a extrao, primeiro do dirio geral e depois dos dirios auxiliares dos mdulos.
Para fazer a gerao dos arquivo sped, primeiro realizar a gerao dos livros auxiliares, depois por ltimo,
gerar o livro dirio geral.
Se o procedimento foi realizado corretamente, verificar no Cadastro 6: Livros Auxiliares do Dirio
(Registro I012 e I030), os registros existentes para mdulo e perodo da gerao do arquivo.
Deve existir somente um registro para o mdulo e perodo. (Verificar se no existe mais de um registro
com ordens diferentes).
Se no identificar problema encaminhar para anlise o dump de dados (.d) da tabela dwf-livro-aux-diario.

Situao Signatrio : O programa de validao da Receita apresenta apenas os trs primeiros


signatrios para informar a assinatura eletrnica
Atravs programa LF0203 possvel cadastrar quantos signatrios lhe convier, ao gerar o arquivo Sped
Contbil sero considerados todos. O programa de validao da Receita apresenta apenas os trs
primeiros signatrios para informar a assinatura eletrnica, utiliza como critrio o cdigo por ordem
crescente.

79

*ORIENTAES SOBRE ERROS NA TRANSMISSO


Na transmisso do Livro Geral ocorrncia do erro O Livro j foi enviado.
Verificar o campo Escriturao Contbil ao gerar o arquivo, seguir orientaes tpico 5 deste documento.

*GERAO DOS DIRIOS AUXILIARES MULTI-PLANTA


- Em todas as plantas filiais: gerar os dirios auxiliares, com a opo "gera dados fiscalizao"
marcada (no caso do patrimnio, deve-se rodar o sumrio);
- Para o mdulo MRI no necessrio gerar as informaes no mdulo de origem antes de fazer a
exportao pelo cd4120. O programa cd4120 ir considerar todos os movimentos contabilizados do
mdulo MRI no perodo.
- Nas bases filiais - Rodar o programa "CD4120 - Exportao Movimentos Arquivos Fiscalizao";
- Na base matriz - Rodar o programa "CD4110 - Importao Movimentos Fiscalizao";
- Na base matriz Executar o extrator LF0302 Extrator Sped Contbil, com isso as informaes
sero consolidadas para gerao do arquivo;
- Na base matriz - Rodar o programa "CD4130 - Eliminao Movimentos Externos Arquivos
Fiscalizao", este programa tem o objetivo de limpar as informaes da tabela de exportao que no
sero mais necessrias.
Relao dos mdulos e programas com a opo de gerar dados para a fiscalizao:
Mdulo
APB
MAP
ACR
MCR
CMG
MCB
APL
MAE
FAS
MPT
MTR
MCE
MFT

Descrio
Contas a Pagar (ems5)
Contas a Pagar (ems2)
Contas a Receber (ems5)
Contas a Receber (ems2)
Caixa e Bancos (ems5)
Caixa e Bancos (ems2)
Aplicaes e Emprstimos (ems5)
Aplicaes e Emprstimos
Ativo Fixo (ems5)
Patrimnio (ems2)
Transportes
Estoque (ems2)
Faturamento (ems2)

Programas a serem executados


PRGFIN/APB/APB319AA.r
APP/AP0707.r
PRGFIN/ACR/ ACR709AA.r
CRP/ CR0802.r
PRGFIN/ CMG/CMG309AA.r
CBP/ CB0503.r
PRGFIN/APL/APL301AA.r
PRGFIN/FAS/ FAS358AA.r
PT0904- Sumrio
GT0903
CD4011
CD4011

80

*DICAS EXTRAO POR DEMONSTRATIVO


EMS2:
No utilizar matrizes j cadastradas , ctp/ct0111.r. Devero ser criados ou copiados para uma nova
matriz dois Demonstrativos.
1) Balano Patrimonial: dever conter apenas contas de ATIVO e PASSIVO
2) Demonstrao de Resultados: dever conter apenas contas de DESPESA e RECEITA
O campo Defasagem pode interferir , por isso, para as matrizes criadas para o SPED Contbil, sempre
deixar como 0.
No utilizar operadores (como por exemplo soma +), pois pode ocorrer o erro abaixo:
<O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balano Patrimonial no
corresponde soma dos valores informados nos registros de Saldos Peridicos na mesma data.>

Caso seja necessrio abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 no esto conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Dirio Geral
- Relatrio da extrao do Dirio Geral
- Relatrio dos dois Demonstrativos usados na extrao, ctp/ct0507.r
- Dump, .d, das tabelas: demonstra, det-demonst, conta-contab, saldo-conta, rel-conta

EMS5:
No utilizar matrizes j cadastradas , prgfin/mgl/mgl003aa.r. Devero ser criados ou copiados para uma
nova matriz dois Demonstrativos.
1) Balano Patrimonial: dever conter apenas contas de ATIVO e PASSIVO
2) Demonstrao de Resultados: dever conter apenas contas de DESPESA e RECEITA
O campo Tabulao pode interferir, por isso, para as matrizes criadas para o SPED Contbil, sugerimos
deixar como 0.
Os itens do Demonstrativo que usam frmulas, as mesmas devero ser escritas sem espaos.
Exemplo: AC+AB+AA
No utilizar o sinal antes de um acumulador. Exemplo: -AC

Caso seja necessrio abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 no conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Dirio Geral
- Relatrio da extrao do Dirio Geral
- Relatrio dos dois Demonstrativos usados na extrao, prgfin/mgl/mgl204zb,r
- Exportao dos Demonstrativos pelo programa prgint/ufn/ufn717aa.r

81

*ESTRUTURA DE CONTAS NO EMS2

Caso queiram um acompanhamento nessa situao/rotina liguem para nossa consultoria atravs do
telefone: 4003-0015 opo(2-3-4-2-3).

A estrutura de contas definir quem so as contas sintticas e quem so as contas analticas. As


contas sintticas so as contas ttulos, as contas pai e as contas analticas so as contas filhas.
Exemplo:
- Conta Bancos: Conta Sinttica
- Conta Banco do Brasil: Conta Analtica
- Conta Banco Ita: Conta Analtica
A conta Bancos ser pai das contas Banco do Brasil e Banco Ita. A conta Bancos ser a
totalizadora das contas Banco do Brasil e Banco Ita.

Conta Bancos

Conta Banco do
Brasil

Conta Banco Ita

Deve-se cadastrar a estrutura de contas porque a Receita Federal pede um documento que a
Normativa 86 e o SPED, e necessrio enviar a estrutura de contas que a empresa tem. Por esse motivo
esse cadastro obrigatrio.

O cadastro da estrutura de contas feito no programa: CT0110.

82

Essa conta a conta Sinttica (conta


Ttulo)

A conta sinttica deve aparecer no campo Conta. Para que a conta aparea nesse campo, deve estar
cadastrada com conta Ttulo no programa: Manuteno Contas (CD0105).

Dever definir quais so as contas contbeis que sero analticas, filhas da conta sinttica. Esse
vnculo feito no programa de Estrutura de Contas (CT0110).

83

Para incluir indicar quem sero as contas filhas dessa conta sinttica, existem duas opes:
1) Utilizar o boto Incluir e informar cada conta que ser filha dessa conta sinttica. Se a conta pai
possuir 10 contas, as 10 contas devem ser includas uma a uma na opo.

Informar a conta analtica que


ser filha. Essa conta no
pode ser do tipo Ttulo

84

2) Utilizar o boto Faixa, onde poder informar uma faixa que sero filhas.

Nesse boto de faixas dever informar a


faixa de contas filhas.
Exemplo: Conta Pai do Ativo:
10000000, a faixa de contas que ser
filha dessa conta pai : 10000000 at:
19999999.
Assim ao incluir uma nova conta que
esteja nessa faixa, j ser
automaticamente vinculada como filha
dessa conta pai.

85

Boto Eliminar

Somente poder utilizar o boto de Eliminar para retirar uma conta filha, se a conta foi includa
pelo boto Incluir. Se a conta foi includa pelo boto de faixas, dever mudar a faixa de contas e as contas
que ficarem fora da faixa sero retiradas automaticamente.
Exemplo:
Conta Pai: 10000000
Faixa de Contas: 10000000 a 99999999
Conta Pai

10000000

Contas Filhas
10000001
10000002
20000001
20000002
30000002
90000001
Se tentar eliminar essas contas pelo boto Eliminar, no conseguir porque foram includas pela faixa.
Para retirar essas contas deve alterar o boto Faixa. Para retirar a conta: 90000001, mudar a faixa para:
10000000 a 89999999.
As contas que foram includas pelo boto Incluir, no sero eliminadas caso altere a Faixa de Contas.

86