UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS

E. A. P. INGENIERIA INDUSTRIAL

CAF ORGNICO FILTRANTE

CURSO:
FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
DOCENTE:
MONTESINOS CHVEZ, Fermn

Rolando.

ALUMNOS:

- HERMITAO CELESTINO, JOHN E

- APAC ESPINOZA , JAMES

HCO - 2014

NDICE
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
1.2 Nombre del proyecto
1.3 Denominacin del proyecto
1.4 Importancia y justificacin
1.5 Objetivos
1.6 Entorno macroeconmico actual

CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Anlisis de la demanda
2.3 Anlisis de proveedores
2.4 Anlisis de oferta
2.5 Anlisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercializacin

CAPTULO III:
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
3.2 Tamao de planta

CAPTULO IV:

INGENIERA DEL PROYECTO

4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo

4.4 Capacidad instalada

4.5 Estudio de Impacto ambiental

CAPTULO V:

INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2 Capital de trabajo
5.3 Calendario de inversiones

CAPTULO VI:

FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda

CAPTULO VII:

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa

CAPTULO VIII:
PRESUPU
ESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio

CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica

9.2 Evaluacin financiera

9.3 Anlisis de la sensibilidad

CONCLUSIONES

CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
El proyecto est basado en la elaboracin y comercializacin de filtrantes de caf 100%
orgnico, trada exclusivamente desde Tingo Mara donde se encuentran grandes cultivos
de caf libre de sustancias qumicas, por ello hemos decidido llamarlo CAF REAL.

El producto tiene un empaque nico, exacto y especial

que mantiene el olor, sabor y

frescura del caf. Consta de una pequea bolsita de filtro, que contiene 2g de caf orgnico
semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservacin.
Nuestra marca comercial es GRUPO H & J SAC y lo que busca es aumentar el consumo
interno del caf, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la
manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y
futuramente en el mercado internacional.

El producto es novedoso por la nueva presentacin (filtro) y de fcil acceso econmico por
ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podr distribuir a bodegas,
tiendas, luego a supermercados y otros.

Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que est conformada
por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversin total y la otra parte
(60%) lo financiaremos con un prstamo de S/. 58000.00 que tiene un inters de S/. 25%
TEA de la financiera SCOTIABANK.

1.2 Nombre del proyecto

El proyecto lleva por nombre: CAF ORGNICO FILTRANTE

1.3 Denominacin del proyecto

Este proyecto consiste en la fabricacin (seleccin, tostado, molido y envasado) de caf

orgnico con materia prima trado de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO.
La empresa llevar por nombre GRUPO H & J SAC y como marca del producto CAF
REAL con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente del
consumidor final.

1.4 Importancia y justificacin

El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Tcnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen
caf a las personas de todo el pas.

Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas

ofrecidas por el estado, mostrando la manera fcil y correcta de consumirlo.

MISION
Nuestra razn de ser ms importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.

VISION
Ser en el 2019 una empresa lder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las
certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros
consumidores.

1.5 OBJETIVOS
1.5.1 Objetivos Generales

Extender e incrementar la comercializacin del caf orgnico en filtro, asegurando la

conservacin de su calidad y sus variados beneficios. Adems, llegar a
posicionarnos en el mercado, con la satisfaccin del consumidor final.

1.5.2 Objetivo Especficos

Comercializar y posicionar la marca CAF REAL como caf rico y saludable en la

ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.

Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,

cappuccino, etc.

Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y as aumentar el

consumo interno en nuestro pas.

1.6 Entorno macroeconmico actual

Segn la informacin encontrada en la pgina web del Banco Scotiabank

podemos

observar que el Per logr un crecimiento econmico sostenido a una tasa mayor al 6%, con
gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.

Grfico N 1

Fuente: CEPAL

CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Aspectos generales
El producto a elaborar y comercializar es filtrante de caf 100% orgnico. Este producto
llevar como marca CAF REAL y el nombre de la empresa ser GRUPO H & J SAC.

2.2 Anlisis de la demanda

2.2.1 Estudio de la demanda con informacin primaria
La junta nacional del Caf afirma que el consumo de caf en nuestro pas ha crecido de
manera significativa en los ltimos tres aos, gracias al esfuerzo de la industria cafetera
peruana que viene desarrollando una intensa campaa para revalorizar este producto,
considerado segn estudios cientficos como "beneficioso para la salud".

En la actualidad el consumo interno del caf ha pasado de 250 a 500 gramos por persona;
pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil,
donde el consumo per cpita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.

Grfico N 3

Fuente: Internet - Planeta orgnico

2.2.2 Demanda Potencial

Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Hunuco, Pillco Marca y
Amarilis por tener mayor poblacin de la provincia de Hunuco, por lo que se recopil la
informacin general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.

Cuadro N 2

DISTRITO HUANUCO
FUNDACIN

15 de agosto de
1539.

CAPITAL

Hunuco

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Koko Giles

POBLACION

77375 hab.

Fuente: Municipalidad Hunuco

Cuadro N 3

DISTRITO PILLCO MARCA

FUNDACIN

5 de mayo del 2000

CAPITAL

Pillco Marca

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Rolando Meza

POBLACION

43404 hab.

Fuente: Municipalidad Pillco Marca

Cuadro N 4

DISTRITO AMARILIS
FUNDACIN

28 de agosto de
1960.

CAPITAL

Hunuco

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Marzoni Vzquez

POBLACION

71092 hab.

Fuente: Municipalidad Amarilis

Desde el punto de vista macroeconmico podemos decir que provincia de Hunuco Pillco
Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo,
bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galeras, etc.

2.2.3 Mercado Objetivo

Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que
tengan en promedio entre 15 y 64 aos (68.5%) de edad.
Cuadro N 5
DISTRITO

LIMA CERCADO

Poblacin:

191,871

100.0

Hombres:

97,475

50.8

Mujeres:

94,396

49.2

Entre 15-64 aos

118,431

62

Fuente: INEI

2.2.4 Segmentacin de Mercado

Para una buena segmentacin de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos
importantes como:

Lugar: Hunuco, Pillco Marca y Amarilis.

Sector socioeconmico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estn en el

promedio de estos niveles.

Sexo: Hombres y mujeres.

Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 aos de edad.

Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que
trabajan (comerciantes, profesionales, policas, bomberos, amas de casa, etc.) y
estudian (universitarios, acadmicos, escolares de nivel secundario, etc.).

2.2.5 Planeacin de la muestra

Aqu desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias
de nuestro mercado objetivo.

2.2.5.1 Encuesta Piloto

Consume Caf?
SI

NO

Resultado de la encuesta:
Cuadro N 6

OPCIONES
SI
NO
TOTAL

N PERSONAS
31
19
50

PORCENTAJE
62%
38%
100%

Grfico N 6

Consume cafe?
62%
38%

SI

NO

Grfico N 7

N personas
NO

SI

19

31

10

Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas

consumen caf varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo
que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen caf y
las 19 dems no.

Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que se
utilizar la siguiente frmula:

Z2 * p * q
N = ----------------E2

(1.96)2 * 0.62 * 0.38

N = ----------------------------

Dnde:

(0.05)2

N: nmero de encuestas
E: 5% = 0.05
N=

Z: 95% = 1.96

362

p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30

Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 362 personas de las zonas de
Hunuco, Pillco Marca y Amarilis que estn dentro del rango de las edades propuestas.

2.3 Anlisis de proveedores

Entre los proveedores ms tentadores en cuanto a precio y calidad de caf tenemos:
Cuadro N 7
Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista
ASOCIACIN CENTRAL DE
PRODUCTORES DE CAF
TINGO MARIA

Gerente: Isaac Ziga Aguilar

Direccin: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Hunuco.
Telfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394
Correo: informes@naranjillo.com

2.4 Estimacin de la oferta

La Asociacin de exportadores (ADEX) inform que el Per es el tercer productor de cafs
especiales (en especial del caf orgnico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala.
De all la importancia de apostar por su mayor produccin y promocin en distintos
mercados.

11

Actualmente, el consumo interno del caf est liderado por tres empresas, aunque solo dos
ofrecen el caf orgnico en presentaciones especficas. Las empresas son:

A) Identificacin de nuestros competidores

Cuadro N 8
RUC

: 20263322496

Razn Social

: NESTLE PERU S A

Pgina Web

: http://www.nestle.com.pe

Nombre Comercial

: NEP SA

Tipo Empresa

: Sociedad Annima

Condicin

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 01 / Marzo / 1995

Actividad Comercial

: Elaboracin de Productos

Fuente: Google: Nestl (Elaboracin: propia)

Cuadro N 9
RUC

: 20394862704

Razn Social

: ALTOMAYO PERU S.A.C.

Pgina Web: http

: http://www.cafealtomayo.com.pe

Nombre Comercial

: ALTOMAYO S.A.C.

Tipo Empresa

: Sociedad Annima Cerrada

Condicin

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 15 / Marzo / 1998
: Elaboracin de Otros Prod.
Alimenticios.

Actividad Comercial
Fuente: Google: Nestl
Elaboracin: propia
Cuadro N 10
RUC

: 20100190797

Razn Social

: GLORIA S A

Pgina Web

: http://www.gloria.com.pe

Tipo Empresa

: Sociedad Annima

Condicin

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 04 / Mayo / 1942

Actividad Comercial

: Elaboracin de Productos

Fuente: Google: Nestl

Elaboracin: propia

12

2.6 Demanda insatisfecha

Cuadro N 11

DESCRIPCION
Poblacin con la caracterstica
Miembros por Familia
Consumo por Familia / Anual
Demanda insatisfecha
Cubrir Demanda Insatisfecha

UNID
%
Unid
Kg
%
%

CANT
62%
4
2
38%
38%

Fuente: INEI
Elaboracin: Propia

2.7 Demanda para el proyecto

2.7.1 Proyeccin de la Demanda

Pf = Po*(1+i)n

DONDE:
n

= Nmero de perodos

= ndice de la tasa de crecimiento (1.31%)

Pf =

Poblacin Final

Po =

Poblacin Base 2013 (191,871)

13

PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO

Cuadro N 12

Poblacin/

Demanda
Demanda Demanda
Demanda
mensual Nmero
2 Kg por Demanda
insatisfecha real del
Nmero
Insatisfecha
del
de
familia
real
a cubrir
proyecto
de cajas
(familias)
proyecto bolsitas
(familias)
Kg
(gr)

Aos

Poblacin

N
Familias

2014

194,385

48,596

97,192

30,130

11,449

4,351

8,701

725,119

362,560

15,107

2015

196,931

49,233

98,465

30,524

11,599

4,408

8,815

734,618

367,309

15,305

2016

199,511

49,878

99,755

30,924

11,751

4,465

8,931

744,242

372,121

15,505

2017

202,124

50,531

101,062

31,329

11,905

4,524

9,048

753,991

376,996

15,708

2018

204,772

51,193

102,386

31,740

12,061

4,583

9,166

763,868

381,934

15,914

2019

207,455

51,864

103,727

32,155

12,219

4,643

9,287

773,875

386,938

16,122

2020

210,172

52,543

105,086

32,577

12,379

4,704

9,408

784,013

392,006

16,334

2021

212,926

53,231

106,463

33,003

12,541

4,766

9,531

794,283

397,142

16,548

2022

215,715

53,929

107,857

33,436

12,706

4,828

9,656

804,689

402,344

16,764

10

2023

218,541

54,635

109,270

33,874

12,872

4,891

9,783

815,230

407,615

16,984

14

2.8 Comercializacin
2.8.1 Estrategia de entrada al mercado
Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del
proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del caf saludable. Para lo cual se ofrece el caf orgnico filtrante como
una eficaz alternativa de solucin.
Se har degustar el caf filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la
regin Hunuco.

2.8.1.1. Presentacin del producto

El caf orgnico molido y tostado se presentar en bolsitas de filtro, cubiertos por
un sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos
necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.

Para su fcil distribucin a los grandes compradores el producto ser

empaquetado en una cajita de 24 unidades.

2.8.2. Fijacin de precios

2.8.2.1 Anlisis de precios de la competencia
Como parte de los anlisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,
tomando en consideracin que estos competidores son los cafs instantneos:
Cuadro N 13
EMPRESA

MARCA

CALIDAD

EMPAQUE

CANTIDAD

PRECIO

Nestl

Nescaf

Tradicin

Sobre

10gr

1.00

Nestl

Kirma

Mezcla caf y caramelo

Sobre

12gr

1.00

Nestl

Kirma

Mezcla caf y caramelo

Sobre

7gr

0.50

Gloria

Mnaco

Normal

Sobre

5gr

0.50

Altomayo

Altomayo

Clsico

Sobre

6gr

0.60

Altomayo

Altomayo

Suave

Sobre

6gr

0.80

Fuente: Google Precios de cafs instantneos en el Per

15

2.8.2.2 Fijacin de precios en base al costo real

Cuadro N 14

Materia Prima (Por Caja)

Unidad

0.048

Kg

S/. 17.00

S/. 0.82

Papel Filtrante Termosellable (6Kg)

120

Cm

S/. 0.00008

S/. 0.01

Hilo especial

480

Cm

S/. 0.00040

S/. 0.19

Etiqueta colgante (2.5x3)

60

Cm

S/. 0.00003

S/. 0.00

Envoltura para filtro (sachet bilaminado)

144

Cm

S/. 0.00012

S/. 0.02

Cajas unidades

Und

S/. 0.06000

S/. 0.06

Diseos

Und

S/. 0.02

S/. 0.02

Caf Oro

Costo/Unit

Costo
Total

Cantidad

TOTAL COSTO

S/. 1.12

Elaboracin: Propia

Cuadro N 15

COSTO UNITARIOS

COSTO POR
SACHET

COSTO x CAJA

Materia Prima

S/. 1.12

0.047

Mano Obra Directa

S/. 0.14

0.006

Gasto De Fabricacin

S/. 0.06

0.003

Alquiler

S/. 0.13

0.005

COSTO TOTAL

S/. 1.45

S/. 0.060

2.4

0.10

Precio de Venta
Elaboracin: Propia

Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se vender por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se vender a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconmicos del pas donde las
dems marcas no llegan.

16

CAPTULO III
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
La empresa se ubicara en la zona cntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se
considera aspectos que requerimos para aprovechar las caractersticas de la zona, lograr
un producto de calidad y dar un mejor servicio.
Cuadro N 16
DEPARATAMENTO/REGION HUANUCO
PROVINCIA
HUANUCO
PILLCO
DISTRITO
MARCA
LOCALIDAD
HUANUCO
REGION NATURAL
SIERRA
ZONA
URBANA

3.2 Tamao de planta

El tamao de planta requerido para el proyecto es de 300 m2, ya que en gran parte solo
se almacena del caf verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas
cantidades de caf como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el
costo de 2,500.00 soles .

Jr. Guardia Civil N 245

17

ENTRADA 1

O
F
I
C
I
N
A

PLANTA DE PROCESAMIENTO

ENTRADA 2

PARIHUELAS

MOLEDORA

TOSTADORA

RECEPCION

EMPAQUETADORA

ALMACEN
MESA RECEPCION

Elaboracin Propia

18

CAPTULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
El producto a elaborar y comercializar es el caf orgnico filtrante, hecho con caf 100%
de calidad, trada directamente de Tingo Mara.

Este tipo de caf contiene cidos orgnicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de caf.

4.2 Proceso de produccin

Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacn son:

Caf uva

Despulpado
Fermentado
natural

Lavado

Secado

Pilado
Clasificacin
Almacn

Caf oro

19

Una vez trado el caf oro a nuestro almacn el paso es el siguiente:

Recepcin de los granos (caf oro)
Se decepciona todos los sacos de caf y se controla que todos los sacos cumplan con
la calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.
Tostado
Los granos de caf oro seleccionados ingresarn a la mquina de tostar a una
temperatura de 150 a 180 C por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de
tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el
caf tenga un color marrn semioscuro; Una vez terminado este proceso, a travs de
unas bandas elsticas pasa al siguiente proceso.
Molienda
El caf tostado pasa a la mquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,
depende la cantidad de caf que est en proceso. Aqu se debe observar que el tipo
de molienda sea la adecuada para el tamao del empaque (filtro). Terminado el
proceso de molienda el caf pasa a la mquina de empaquetadora.
Empaquetado
El caf molido entra a la mquina de empaquetado, donde automticamente se
distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso
se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.

Para una mejor visin del proceso del caf selecto filtrante se presenta a continuacin el
diagrama de operaciones (DOP):

20

Cuadro N17
ANALISIS DE
PROCESO

CANTIDAD

3
2
1
4
Caf Oro

Sachet
Bilaminado

Pesado

Tostado

Llevado al molino

Rotulado

Papel de filtro
Molido

1
Llevado a la Mquina
empaquetadora

Sobrantes
(mermas)

Empaquetado en filtros
y sobres

Cajas de cartn

Empaquetados por
unidades

Almacenamiento

FILTRANTES DE
CAF

21

4.3 Instalaciones y equipo

Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son:
Cuadro N 18

MAQUINARIA
DETALLE

UNID

Molino de caf TKS 16

Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal
(Grueso Filtro) (50 Kg optimo)
Medidas: MOD S y W: 5x30x50Cm.
Peso: MOD S y W: 38Kg.
Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.
Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.

Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome

Tiempo de tostar: 10 Minutos para tostado normal.
12 Minutos para tostado oscuro.
Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado
normal60Kg. /hora con tostado oscuro
Combustible: LPG / Gas natural /LNG
Peso: 600 Kg.
Voltaje: 100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz.
Consumo elctrico: 1,50 KW.

Mquina envasadora de filtrantes en sachet FAMIPACK

Alimentacin 220v, 60 HZ, 1.8kw
Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.
Control de corte y sello por servomotor logrando un
elevado nivel de calidad en el sellado final
Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz
simple, fcil de controlar.
Fuente: Compaa BUSCO CAFE
Elaboracin: Propia

22

Cuadro N 19

EQUIPO
DETALLE

UNID

Mesa de metal (Recepcin)

Medidas:
80 cm alto
200 cm largo
100 cm ancho

Parihuela de madera
Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)

Balanza electrnica - BODEGUERAS 30 KILOS

Doble pantalla, Pantalla digital.
Leed con luz letras negras con fondo verde.
Energa: 220 Voltios.
Frecuencia: 50 / 60 Hz.
Batera Adicional Recargable de 6 V / 4 A.
Consumo de Poder: 5 w.
Modo Ahorrativo: 1 w.

Extintores marca " OVER FIRE'' de 4 Kg

Polvo qumico seco presurizaso

Fuente: www. Buscocafe.com

Elaboracin: Propia

23

4.4 Capacidad instalada

Para el desarrollo del proyecto se trabajar con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para
terceras personas naturales o jurdicas.

Cuadro N 20
MQUINAS

Kg / HORA

Gr / HORA

FILTRANTES
POR HORA

FILTRANTES POR
DIA

FILTRANTES
FILTRANTES
POR
POR MES
SEMANA

CAJAS
POR
MES

FILTRANTES
POR AO

CAJAS
POR
AO

TOSTADORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

MOLEDORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

19,200

115,200

499,200

20,800

5,990,400

249,600

80%

399,360

16,640

UND / MIN

EMPAQUETADORA

UND / HORA

40

2,400

CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR

798,720 gramos mensual

799 Kilos mensual
NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de produccin al 10%

13,578.24 soles

NOTA: Empaquetadora capacidad de produccin de 80% (cuello de

botella)

24

4.5 Estudio de Impacto ambiental

Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regir
de acuerdo al reglamento del pas indique. As contribuir de alguna manera en la
Conservacin del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.
Para ello, se toman las siguientes medidas:
Implementar mtodos de reutilizacin de residuos.
Prevencin y control de las instalaciones elctricas para no perder de energa.
Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mnimo de ruido
Sensibilizar a los integrantes de la organizacin.

CAPTULO V
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
En este punto se analizar las inversiones Tangibles y No tangibles

5.1.1 Inversin Tangible

Todo gasto se identifica fsicamente como muebles de cmputo, sillas, archivadores, etc.
Esta inversin se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)
Cuadro N 21

MAQUINARIA
DETALLE
Molino de caf TKS 16
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome
Mquina envasadora de filtrantes en
sachet FAMIPACK
Deshumecedora

UNID
1
1

P. UNITARIO
S/. 3,800.00
S/. 8,500.00

PRECIO TOTAL
S/. 3,800.00
S/. 8,500.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA

S/. 480.00
S/. 42,780.00

EQUIPO
DETALLE
Mesa de metal (Recepcin)
Parihuela de madera
Balanza electrnica
Extintores de 4 Kg
Uniformes de proteccin personal

UNID
1
3
1
2
2

P. UNITARIO
S/. 350.00
S/. 25.00
S/. 380.00
S/. 60.00
S/. 70.00
TOTAL EQUIPO

PRECIO TOTAL
S/. 350.00
S/. 75.00
S/. 380.00
S/. 120.00
S/. 140.00
S/. 1,065.00

25

EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE
Telfono inalmbrico
Computadora Advance Desktop
Impresora Multifuncional DJ3050
Notebook C Serie E-300 14
Detector de Humo

UNID
P. UNITARIO
1
S/. 40.00
1
S/. 1,499.00
1
S/. 249.00
1
S/. 1,299.00
1
S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA

PRECIO TOTAL
S/. 40.00
S/. 1,499.00
S/. 249.00
S/. 1,299.00
S/. 20.00
S/. 3,107.00

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
Sillas Milagritos
Silln de Espera
Escritorio
Archivador de dos puertas metal
Mueble para impresora madera

UNID
P. UNITARIO
3
S/. 85.00
1
S/. 500.00
1
S/. 199.90
1
S/. 380.00
1
S/. 70.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES

PRECIO TOTAL
S/. 255.00
S/. 500.00
S/. 199.90
S/. 380.00
S/. 70.00
S/. 1,404.90

UTILES DE OFICINA
DETALLE
Hojas Bond x Millar
Folders manila x paquete
Archivadores
Grapa
Goma
Engranpador
Lapiceros x Caja varios colores
Tijera x juego
Clips x caja
Perforador

UNID
P. UNITARIO
1
S/. 15.00
1
S/. 3.50
2
S/. 10.00
1
S/. 1.50
1
S/. 2.00
1
S/. 15.00
1
S/. 15.00
1
S/. 12.00
1
S/. 1.50
1
S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA

PRECIO TOTAL
S/. 15.00
S/. 3.50
S/. 20.00
S/. 1.50
S/. 2.00
S/. 15.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 1.50
S/. 5.00
S/. 90.50

Elaboracin: Propia

Infraestructura:
Cuadro N 22

INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCION
MONTO
S/. 600.00
Remodelacin del local
S/. 250.00
Instalacin de gasfitera
S/. 250.00
Instalacin elctrica
S/. 1,100.00
TOTAL INFRAESTRUCTURA
Elaboracin: Propia

26

Total Tangible:
Cuadro N 23

INVERSION FIJA TANGIBLE

DESCRIPCION

IMPORTE

S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL TANGIBLE S/.

Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de oficina
Infraestructura

43,845
1,405
3,107
1,100
49,457

Elaboracin: Propia

5.1.2 Inversin Intangible

Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar fsicamente
a diferencia de la inversin tangible.

Est inversin est considerada dentro de los

gastos operativos de la empresa.

Cuadro N 24

COSTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION

IMPORTE

Estudio del Proyecto

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL
Licencia DEFENSA CIVIL
Licencia Sanidad DIGESA
Gastos de formalizacin
Gasto de Capacitacin del Personal
Tramite de Marca Indecopi
Gastos de Puesta en Marcha
TOTAL INTANGIBLES

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,000
135
130
365
100
1,500
534
1,000
4,764

Elaboracin: Propia

5.2 Capital de trabajo

Cuadro N 25

Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa

MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES):

Materia Prima (Mensual)

Cantidad

Unidad

Costo/Unit

Costo Total

Caf
Papel Filtrante Termosellable
(6Kg)
Hilo especial
Etiqueta colgante (2.5x3)

799

Kg

S/. 17.00

S/. 13,578.24

1,996,800

Cm

S/. 0.00008

S/. 159.74

7,987,200
998,400

Cm
Cm

S/. 0.00040
S/. 0.00003

S/. 3,194.88
S/. 29.95

27

Envoltura para filtro (sachet

bilaminado)
Cajas c/ diseo (unidades)
Diseos de sachets

2,396,160

Cm

S/. 0.00012

S/. 287.54

16,640
16,640

Und
Und

S/. 0.06
S/. 0.02

S/. 998.40
S/. 332.80

TOTAL

S/. 18,581.56

TOTAL ANUAL S/. 222,978.66

Elaboracin: Propia

MANO DE OBRA
Cuadro N 26

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO
Operario Maquina
Ayudante

CANTIDAD
1
2
TOTAL

SALARIO (MES)
S/. 800.00
S/. 1,500.00
S/. 2,300.00

SALARIO (ANUAL)
S/.
9,600.00
S/.
18,000.00
S/.
27,600.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGO
Administradora
Encargado de produccin
Encargado Marketing y ventas

CANTIDAD
1
1
1
TOTAL
TOTALES

SALARIO MENSUAL
S/. 1,000.00
S/. 900.00
S/. 800.00
S/. 2,700.00
S/. 5,000.00

SALARIO (ANUAL)
S/. 12,000.00
S/. 10,800.00
S/. 9,600.00
S/. 32,400.00
S/. 60,000.00

Elaboracin: Propia

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Cuadro N 27

SERVICIOS
Telfono e Internet (Do Movistar)
Gigantografas
Folletos y otros
tiles de oficina
Caja chica
TOTAL SERVICIOS BSICOS

P. TOTAL MES
S/. 119.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 90.50
S/. 2,000.00
S/. 2,409.50

P. TOTAL AO
S/. 1,428.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,086.00
S/. 24,000.00
S/. 28,914.00

Elaboracin: Propia

28

Cuadro N 28

GASTOS DE FABRICACIN
DETALLE
Agua Potable
Energa elctrica total
TOTAL PUBLICIDAD

P. TOTAL MES
S/. 250.00
S/. 800.00
S/. 1,050.00

P. TOTAL AO
S/. 3,000.00
S/. 9,600.00
S/. 12,600.00

Elaboracin: Propia
Cuadro N 29

ALQUILER LOCAL
DETALLE

P. TOTAL
S/. 2,200.00
S/. 2,200.00
S/. 4,400.00

Alquiler mensual
Garanta x mes
TOTAL ALQUILER
Elaboracin: Propia

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/.

38,614.56

5.3 Calendario de inversiones

La inversin total sera:
Cuadro N 30

INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

DESCRIPCIN

IMPORTE

Inversin Tangible

S/.

49,457

Inversin Intangible

S/.

4,764

Capital de Trabajo

S/.

38,615

S/.

92,835

TOTAL INVERSIN DE PROYECTO

29

CAPTULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la
accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realizacin
del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,
SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,
CAJA PIURA, etc.).

Para poder cubrir toda la inversin del proyecto se acord entre los accionistas financiar el
60% del total de inversin que sera S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El prstamo
se har a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 aos.

6.2 Estructura deuda /capital

Cuadro N 31

DETALLE
INVERSION TOTAL
FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio)
FINANCIADO POR TERCERO

MONTO
S/. 92,835
S/. 37,134
S/. 55,701

%
100%
40%
60%

Cada accionista aportar el 20% del capital que vendra a ser:

Cuadro N 32

ACCIONISTAS

APORTACIN

Accionista n 1

S/. 18,567

Accionista n 2

S/. 18,567

6.3 Plan de pago de deuda

Despus de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se
decidi trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y
brindan un buen servicio.

30

Cuadro N 33

AOS

MESES

60

25%

2%

S/. 21,567

S/. 1,702

PLAZO
TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK
SERVICIO A LA DEUDA

Se presenta a continuacin el cuadro de amortizacin anual donde se observa los montos

totales a pagar en cada ao. As como el inters total a cancelar por el prstamo. El
monto a financiar es de S/. 58,000.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN ANUAL

Cuadro N 34

S/. 58,000.00

S/. 7,067.11

S/.14,500.00

SERVICIO
DEUDA
S/. 21,567

S/. 50,932.89

S/. 8,833.89

S/.12,733.22

S/. 21,567

S/. 42,099.00

S/. 42,099.00

S/. 11,042.36

S/.10,524.75

S/. 21,567

S/. 31,056.64

S/. 31,056.64

S/. 13,802.95

S/. 7,764.16

S/. 21,567

S/. 17,253.69

5
S/. 17,253.69
Elaboracin: Propia

S/. 17,253.69

S/. 4,313.42

S/. 21,567

S/. 0.00

AOS

DEUDA

AMORTIZACIN

INTERS

SALDO
S/. 50,932.89

Para detallar con ms exactitud el pago del prstamo, se presenta el cuadro de

amortizacin mensual, en la que observamos que cada mes se deber abonar a la
entidad S/. 1,702.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN MENSUAL

Cuadro N 35
AOS

DEUDA

AMORTIZACIN

INTERS

SERVICIO DEUDA

SALDO

S/. 58,000

S/. 494

S/. 1,208.33

S/. 1,702

S/. 57,506

S/. 57,506

S/. 504

S/. 1,198.04

S/. 1,702

S/. 57,002

S/. 57,002

S/. 515

S/. 1,187.53

S/. 1,702

S/. 56,487

S/. 56,487

S/. 526

S/. 1,176.81

S/. 1,702

S/. 55,961

S/. 55,961

S/. 537

S/. 1,165.86

S/. 1,702

S/. 55,425

S/. 55,425

S/. 548

S/. 1,154.68

S/. 1,702

S/. 54,877

S/. 54,877

S/. 559

S/. 1,143.27

S/. 1,702

S/. 54,318

S/. 54,318

S/. 571

S/. 1,131.62

S/. 1,702

S/. 53,747

9
10

S/. 53,747
S/. 53,164

S/. 583
S/. 595

S/. 1,119.73
S/. 1,107.59

S/. 1,702
S/. 1,702

S/. 53,164
S/. 52,570

31

11

S/. 52,570

S/. 607

S/. 1,095.20

S/. 1,702

S/. 51,963

12

S/. 51,963

S/. 620

S/. 1,082.55

S/. 1,702

S/. 51,343

13

S/. 51,343

S/. 633

S/. 1,069.64

S/. 1,702

S/. 50,710

14

S/. 50,710

S/. 646

S/. 1,056.46

S/. 1,702

S/. 50,064

15

S/. 50,064

S/. 659

S/. 1,043.00

S/. 1,702

S/. 49,405

16

S/. 49,405

S/. 673

S/. 1,029.26

S/. 1,702

S/. 48,732

17

S/. 48,732

S/. 687

S/. 1,015.24

S/. 1,702

S/. 48,044

18

S/. 48,044

S/. 701

S/. 1,000.93

S/. 1,702

S/. 47,343

19

S/. 47,343

S/. 716

S/. 986.31

S/. 1,702

S/. 46,627

20

S/. 46,627

S/. 731

S/. 971.39

S/. 1,702

S/. 45,896

21

S/. 45,896

S/. 746

S/. 956.17

S/. 1,702

S/. 45,150

22

S/. 45,150

S/. 762

S/. 940.62

S/. 1,702

S/. 44,388

23

S/. 44,388

S/. 778

S/. 924.75

S/. 1,702

S/. 43,610

24

S/. 43,610

S/. 794

S/. 908.55

S/. 1,702

S/. 42,817

25

S/. 42,817

S/. 810

S/. 892.01

S/. 1,702

S/. 42,006

26

S/. 42,006

S/. 827

S/. 875.13

S/. 1,702

S/. 41,179

27

S/. 41,179

S/. 844

S/. 857.89

S/. 1,702

S/. 40,334

28

S/. 40,334

S/. 862

S/. 840.30

S/. 1,702

S/. 39,472

29

S/. 39,472

S/. 880

S/. 822.34

S/. 1,702

S/. 38,592

30

S/. 38,592

S/. 898

S/. 804.01

S/. 1,702

S/. 37,694

31

S/. 37,694

S/. 917

S/. 785.29

S/. 1,702

S/. 36,777

32

S/. 36,777

S/. 936

S/. 766.18

S/. 1,702

S/. 35,841

33

S/. 35,841

S/. 956

S/. 746.68

S/. 1,702

S/. 34,885

34

S/. 34,885

S/. 976

S/. 726.77

S/. 1,702

S/. 33,909

35

S/. 33,909

S/. 996

S/. 706.44

S/. 1,702

S/. 32,913

36

S/. 32,913

S/. 1,017

S/. 685.70

S/. 1,702

S/. 31,897

37

S/. 31,897

S/. 1,038

S/. 664.52

S/. 1,702

S/. 30,859

38

S/. 30,859

S/. 1,059

S/. 642.89

S/. 1,702

S/. 29,799

39

S/. 29,799

S/. 1,082

S/. 620.82

S/. 1,702

S/. 28,718

40

S/. 28,718

S/. 1,104

S/. 598.29

S/. 1,702

S/. 27,614

41

S/. 27,614

S/. 1,127

S/. 575.29

S/. 1,702

S/. 26,487

42

S/. 26,487

S/. 1,151

S/. 551.81

S/. 1,702

S/. 25,336

43

S/. 25,336

S/. 1,175

S/. 527.83

S/. 1,702

S/. 24,162

44

S/. 24,162

S/. 1,199

S/. 503.37

S/. 1,702

S/. 22,963

45

S/. 22,963

S/. 1,224

S/. 478.39

S/. 1,702

S/. 21,739

46

S/. 21,739

S/. 1,249

S/. 452.89

S/. 1,702

S/. 20,489

47

S/. 20,489

S/. 1,276

S/. 426.85

S/. 1,702

S/. 19,214

48

S/. 19,214

S/. 1,302

S/. 400.28

S/. 1,702

S/. 17,911

49

S/. 17,911

S/. 1,329

S/. 373.15

S/. 1,702

S/. 16,582

50

S/. 16,582

S/. 1,357

S/. 345.46

S/. 1,702

S/. 15,225

51

S/. 15,225

S/. 1,385

S/. 317.19

S/. 1,702

S/. 13,840

32

52

S/. 13,840

S/. 1,414

S/. 288.34

S/. 1,702

S/. 12,426

53

S/. 12,426

S/. 1,444

S/. 258.88

S/. 1,702

S/. 10,983

54

S/. 10,983

S/. 1,474

S/. 228.80

S/. 1,702

S/. 9,509

55

S/. 9,509

S/. 1,504

S/. 198.10

S/. 1,702

S/. 8,005

56

S/. 8,005

S/. 1,536

S/. 166.76

S/. 1,702

S/. 6,469

57

S/. 6,469

S/. 1,568

S/. 134.77

S/. 1,702

S/. 4,901

58

S/. 4,901

S/. 1,600

S/. 102.11

S/. 1,702

S/. 3,301

59

S/. 3,301

S/. 1,634

S/. 68.78

S/. 1,702

S/. 1,668

60

S/. 1,668

S/. 1,668

S/. 34.74

S/. 1,702

S/. 0

Elaboracin: Propia

CAPTULO VII
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa
En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razn social de la empresa en el
proyecto sera GRUPO H & J SAC y que se

constituira como sociedad annima

cerrada; entonces sera GRUPO H & J SAC.

Sociedad Annima Cerrada

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por

lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas
u obligaciones de la empresa.

Requiere de un mnimo de 2 socios (accionistas) y stos no pueden exceder de un

nmero de 20.

GASTOS PRE OPERATIVOS

Gastos del notario S/. 280.00

Gastos de Registro Pblico

* Tasas por derecho de clasificacin S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente

33

* Tasa por derecho de inscripcin (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital
Social)

RUC: Gratis.

Pago al contador: S/. 200.00

7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional

Cuadro N 36

JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENCIA
ADMINISTRATIVA

MARKETING Y VENTAS

PRODUCCIN

OPERARIO MAQUINA

AYUDANTE

AYUDANTE

Elaboracin propia
Total Trabajadores: 6

7.1.2 Manual de Operaciones y funciones

Gerencia administrativa:

Funcin de Representacin: Esta funcin tiene que ver con la definicin pura de
la autoridad formal.

34

Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos

que la organizacin se ha planteado.

Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organizacin, por

consiguiente, se requiere de una visin integradora y del ms alto nivel para
llevarla a cabo.

Enlace: Muchas veces en diversas pelculas de guerra se ve a un Oficial que

cumple la funcin de Oficial de Enlace operando en otra fuerza a los efectos de
ser un elemento de comunicacin y coordinacin

Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el administrador,

se constituye en el vocero oficial de la compaa.

Produccin:

Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la empresa y

sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas por la junta de
socios.

Organizacin y seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro del ciclo

de

produccin

garantizando

que,

individualmente,

cumplen

con

las

especificaciones establecidas en el sistema de calidad.

Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el

organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la empresa en acciones
concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.

Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de

materias primas como de productos terminados, as como tambin su entrega a
los clientes.

Marketing y ventas:

Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y

ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen,
ingresos y rentabilidad.

Direccin de las actividades comerciales, la consecucin de nuevos clientes, la

apertura de nuevos mercados, entre otras.

Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los

distintos mercados.

35

Operario de Mquina:

Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su direccin o movimiento.

Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado

funcionamiento.

Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daos graves del equipo
Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.

Responsabilizarse de

todas

las herramientas e implementos que

sean

asignados ya que de esto depende el correcto desempeo de la maquinara

asignada.

En

caso de sufrir daos

y/o

imperfecciones, no deber abandonar

la

maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.

Ayudantes:

Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.

Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo

Colaborar con el personal de produccin en todas las actividades de Oficios

generales y servicios varios.

36

CAPTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N 37

AOS

Nmero de
cajas (mes)

Nmero de
cajas (ao)

PRECIO VENTA

2014

15,107

181,280

S/. 435,071

2015

15,305

183,655

S/. 440,771

2016

15,505

186,060

S/. 446,545

2017

15,708

188,498

S/. 452,395

2018

15,914

190,967

S/. 458,321

2019

16,122

193,469

S/. 464,325

2020

16,334

196,003

S/. 470,408

2021

16,548

198,571

S/. 476,570

2022

16,764

201,172

S/. 482,813

2023

16,984

203,807

S/. 489,138

S/. 2.40

8.1.1 Gastos
Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarroll en el capital de trabajo. (Ver)

37

8.1.2 Depreciacin
Cuadro N 38

DETALLE
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES

Valor inicial
% depreciacin
43,845
10%
3,107
25%
1,405
10%

Para el desarrollo de la depreciacin se us el Mtodo Lineal

Cuadro N 39

Elaboracin: Propia
DETALLE

Valor
inicial

MAQUINARIA Y
EQUIPO

43,845

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

43,845

EQUIPOS DE
OFICINA

3,107

777

777

777

777

3,107

MUEBLES Y
ENSERES

1,405

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

1,405

TOTAL DEPRECIACIN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

TOTAL

Podemos observar que la vida til de las maquinarias y equipos ser 10 aos.

38

8.2 Estados financieros

8.2.1 Estado de Ganancias y Prdidas
A continuacin, presentamos el Estado de ganancias y prdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y prdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.
Cuadro N 40

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

AOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS FIJOS

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

Mano de Obra Indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

Gastos Administrativos Ventas

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

COSTO TOTAL

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

110,579

116,278

122,052

127,902

133,828

139,832

145,915

152,077

158,320

164,645

33,174

34,883

36,616

38,371

40,149

41,950

43,775

45,623

47,496

49,394

77,405

81,395

85,437

89,531

93,680

97,883

102,141

106,454

110,824

115,252

INGRESOS
Ingresos por ventas

COSTO VARIABLE
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Gastos de Fabricacin

Impuesto renta (30%)

UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO)
Elaboracin: Propia

39

8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO

En este cuadro, se detalla el clculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad econmica en forma anual.
Cuadro N 41

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

AOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

INGRESOS
435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS DE PRODUCCIN

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

Materia prima

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

Mano de obra directa

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

Mano de obra indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

GASTOS GENERALES DE FABRICACIN

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

Energa elctrica

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

Servicio de Agua potable

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

Telfono e Internet (Do Movistar)

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

Gigantografas

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

Folletos

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

tiles de oficina

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

Caja chica

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

TOTAL EGRESOS

324,493

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

INGRESOS - EGRESOS

110,579

30,196

35,970

41,820

47,746

53,750

59,833

65,995

72,238

78,563

Ventas
EGRESOS

Elaboracin: Propia

40

8.3 Punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio contamos con algunos datos importantes:
Cuadro N 41

Datos:

COSTO FIJO TOTAL:

Precio Unitario: S/.
Costo Variable Unitario: S/.

S/.61,314
2.35
1.55

Elaboracin: Propia

Aplicando las formulas correspondientes:

EN UNIDADES :

76,274

EN SOLES

S/. 179,370

PUNTO DE EQUILIBRIO

300000
UNIDADES MONETARIAS

INGRESO
TOTAL

250000
200000
150000

179,370

COSTO
FIJO
COSTO
TOTAL

100000
50000
0
0

50,000

100,000

UNIDADES FISICAS
Elaboracin: Propia

41

CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
Cuadro N 42

FLUJO DE CAJA ECONMICO

0

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

105,277

110,976

116,751

122,600

129,303

135,307

141,390

147,552

153,795

160,120

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

31,583

33,293

35,025

36,780

38,791

40,592

42,417

44,266

46,139

48,036

UTILIDAD NETA

73,694

77,684

81,725

85,820

90,512

94,715

98,973

103,287

107,657

112,084

DEPRECIACIN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

68,392

72,382

76,424

80,518

85,987

90,190

94,448

98,762

103,132

107,559

VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
DEPRECIACIN
UTILIDAD

MAQUINARIA (-)

49,457

CAPITAL DE TRABAJO (-)

38,615

FLUJO DE CAJA ECONMICO

VAN
TIR
Elaboracin: Propia

-88,071.5
198,663
83%

El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.

42

9.2 Evaluacin financiera

Cuadro N 43

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN
TIR

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570

61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
14,500 12,733 10,525
7,764
4,313
0
0
0
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552
27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266
63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525

VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
INTERS
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
PRSTAMO (+)
AMORTIZACIN

2014

2022

2023

482,813
61,314
263,179
0
4,525
153,795
46,139
107,657
4,525

489,138
61,314
263,179
0
4,525
160,120
48,036
112,084
4,525

49,457
38,615
58,000
-146,071

7,067
58,242

8,834
63,468

11,042
69,056

13,803
75,084

17,254
82,968

0
90,190

0
94,448

0
0
0
98,762 103,132 107,559

119,851
46%

Elaboracin: Propia

El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

43

9.3 Anlisis de la sensibilidad

En este anlisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio
unitario (Solo en el primer ao) para ver cunto es lo que flucta entre uno a otro.

Cuadro N 44

FLUJO DE CAJA ECONMICO

0

FLUJO DE CAJA ECONMICO

VAN
TIR

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570

61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552
23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266
55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525

VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)

2014

49,457
38,615
-88,071
183,925
75%

49,970

72,382

76,424

80,518

85,987

PRECIO UNITARIO =

2.4
2.16

NUEVO PRECIO UNITARIO =

90,190

94,448

2022

2023

482,813
61,314
263,179
4,525
153,795
46,139
107,657
4,525

489,138
61,314
263,179
4,525
160,120
48,036
112,084
4,525

98,762 103,132 107,559

El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.

44

Cuadro N 45

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0
VENTAS

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138

COSTOS FIJOS (-)

61,314

COSTOS VARIABLES (-)

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179

INTERS
DEPRECIACIN

14,500

12,733

10,525

7,764

4,313

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

UTILIDAD

64,459

98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

19,338

29,473

31,868

34,451

37,497

40,592

42,417

UTILIDAD NETA

45,121

68,770

74,358

80,385

87,493

94,715

98,973 103,287 107,657 112,084

DEPRECIACIN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

7,067

8,834

11,042

13,803

17,254

39,820

63,468

69,056

75,084

82,968

90,190

94,448

MAQUINARIA (-)

49,457

CAPITAL DE TRABAJO (-)

38,615

PRSTAMO (+)

58,000

AMORTIZACIN
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071
VAN

105,113

PRECIO UNITARIO =

2.4

TIR

43%

NUEVO PRECIO UNITARIO =

2.16

44,266

46,139

48,036

98,762 103,132 107,559

El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

45

9.4 Periodo de Recupero

El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin
recuperen su costo o inversin inicial.

Cuadro N 46

FLUJO DE CAJA ECONMICO

NETO

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
92,836 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

CUADRO PERIODO DE RECUPERO

IN

FN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL PERIODO DE
RECUPERACIN:

FNA

68,392
72,382
76,424
80,518
85,987
90,190
94,448
98,762
103,132
107,559

1 aos

68,392
140,774
217,198
297,716
383,703
473,894
568,342
667,103
770,235
877,794

5 meses

46

CONCLUSIONES

Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin
podemos concluir lo siguiente:

El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.

El precio del producto al que se vender al pblico es accesible, ya que la calidad del
caf es alta y su presentacin es innovadora.

El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentacin del producto, por lo que
se reconocer fcilmente en el mercado.

Con la elaboracin del caf orgnico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al pblico en general para el consumo del caf bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.

47

RECOMENDACIONES

Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recin cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.

Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.

Brindar capacitacin mensual al personal para lograr un rendimiento an mayor.

48

BIBLIOGRAFA

DONDE

VIVIR.

Alquiler

de

locales

industriales.

(5

de

mayo

del

2012).http://www.adondevivir.com/alquiler-local-industrial-la-victoria-57923

ASESORIAS LABORALES. Minuta de constitucin (10 de junio del 2012)

http://asesoriasociolaboral.blogspot.com/2011/06/modelo-de-minutas-constitucion-sac.html

BANCO SCOTIABANK. Entorno macroeconmico actual- Per(2 de abril del 2012)

http://www.scotiabank.com.pe/scripts/Reporte_macroeconomico.aspx

BUSCO CAF. Maquinas industriales (15 de mayo del 2012)

http://www.buscocafe.com/buscar/1_2_120.php?gclid=CI7Y6tHita8CFQkFnQod1hv
mhA

CAF ALTOMAYO. Productos del caf Altomayo (10 de abril del 2012)
http://www.cafealtomayo.com.pe/

CAMARA PERUANA DEL CAF Y EL CACAO. Caf orgnico en el Per (12 de

marzo de 2012).

49