You are on page 1of 21

UNIVERSIDAD CULTURAL

DERECHO BANCARIO

CABRALES GUERRA SUSANA CAROLINA

MAESTRA JESSICA RUELAS ORTEGA

SPTIMO TETRAMESTRE

TRABAJO FINAL

A SBADO 20 DE DICIEMBRE DEL 2014

UNIVERSIDAD CULTURAL

MAESTRA JESSICA RUELAS ORTEGA

CABRALES GUERRA SUSANA CAROLINA

HOJA DE CALIFICACIN:

PORCENTAJE: __________________________________

CALIFICACIN: _________________________________

OBSERVACIONES:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
________________________

NDICE DE CONTENIDO:

Portada ... Pgina 1

Contraportada... Pgina 2

ndice....... Pgina 3

Agradecimiento y Frase... Pgina 4

Desarrollo.........Pgina 5

AGRADECIMIENTO Y FRASE
A mi madre Gabriela.
Por haberme apoyado siempre, por sus consejos, sus valores, por la motivacin que me ha
permitido ser una persona de bien, pero ms que nada, por su paciencia y amor.
A mi padre Carlos.
Por los ejemplos de perseverancia y constancia que lo caracterizan, por su ayuda econmica,
por el valor mostrado para salir adelante y por su amor.
Y a mi abuela que cumpli 1 ao y 3 meses de su fallecimiento, mi to Manuel Guerra (muri
el da 9 de febrero de este ao) y mi amigo Jos Luis quienes me han estado apoyando
tambin y que aunque ya no los veo por su viaje al cielo, les agradezco que me cuiden a
donde quiera que voy.

MUCHAS GRACIAS!

"ESTUDIO EN LA DUDA. ACCIN EN LA FE"

DERECHO NOTARIAL
Es el conjunto de normas jurdicas, reguladoras de las relaciones entre particulares y entre las
autoridades nacidas del ejrcito de la actividad crediticia y bancaria, o asimiladas a estas. Y
aquellas en cuanto a su disciplina jurdica y evolucin judicial y administrativa.
Elementos del derecho bancario

Conjunto de
normas
Reguladoras

Banco: Instituciones de crdito con el Estado.

de relaciones

Bancos y otras instituciones entre s.


Bancos y dems entidades financieras con los

Elementos
del derecho

Reguladoras

particulares.
Cheques

de

Envos

operaciones

Transferencias

especficas
Sentido amplio
Clasificacin de la banca
1.- La banca implica la existencia de instituciones tanto nacionales como internacionales (FMI,
BM, BID Y BIP).
2.- Para efectos de sistematizacin hemos dividido la banca nacional en privada y pblica.
Recibe
depsitos
y hace

Banca

prstamo

mltiple

De

Opera y

Casas de

inversin

hace

bolsa

Comercial
Privada

Universa

Nacional
Desarroll
Banca

de ttulos

Pblic
Banco central
Internacional

corretaje

FMI, BM, BID, BIP

De

esa

clasificacin

nos

interesa

destacar

lo

siguiente:

1.- La banca implica la existencia de instituciones tanto nacionales como internacionales (Fondo
Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo o el Banco Internacional de
Pagos).
2.- Para efectos de sistematizacin hemos dividido la banca nacional en privada y pblica. A la
primera la subdividimos en ese gran rubro que es la denominada banca universal.
La banca universal (nacida a finales del siglo XIX en Alemania) es la suma de la llamada banca
comercial (la banca mltiple) y de la banca de inversin (las casas de bolsa); en tanto que la
banca mltiple es la suma de las bancas especializadas (ahorro, depsito, hipotecaria, la
fiduciaria,

etctera).

3.- Hemos considerado aqu como la banca nacional la de desarrollo (el Banco Nacional de
Crdito Rural, Banco de Comercio Exterior, etctera).
El crdito
Es la transferencia de bienes que se hace en un momento dado por una persona a otra, para ser
devueltos a futuro, en un plazo sealado, y generalmente con el pago de una cantidad por el uso
de los mismos. Tambin pueden prestarse servicios a crdito.
El art. 358 del Cdigo de Comercio seala: Se reputa mercantil el prstamo cuando se contrae en
el concepto y con expresin de que las cosas prestadas se destinen a actos de comercio y no
para necesidades ajenas a ste. Se presume mercantil el prstamo que se contraen entre
comerciales.

Al respecto, dicho rgano seal que las diferencias sustanciales entre el prstamo
mercantil

el

contrato

de

apertura

de

crdito

son

las

siguientes:

Mientras que en el prstamo mercantil el objeto de ste debe dedicarse a actos


mercantiles, en el contrato de apertura de crdito, el dinero objeto del contrato- puede

tener cualquier destino o aplicacin.


En el prstamo mercantil el carcter de mercantil de dicho acto jurdico viene como

consecuencia del destino o uso que se vaya a dar a la cosa prestada.


crdito
El prstamo mercantil puede tener por objeto cualquier cosa que est
en el comercio.
Sus operaciones:
En el prstamo mercantil, aun cuando la entrega de la cosa prestada
no es requisito de

existencia

ni

de

validez

Las instituciones de

Activas
contrato.
del
Pasivas
De servicios
Contabilidad
Prohibiciones,
sanciones
administrativas y

delitos.
La proteccin de los

intereses del pblico


La comisin
Nacional Bancaria.

Instituciones de
Bancaria

banca mltiple
Banca
de desarrollo

Intermediacin
financiera
No
bancaria

Ley
de instituciones
de crdito

Casas de bolsa
Casas de cambio
Arrendadoras financieras
Instituciones de seguros
Instituciones de fianza
Empresas de factoraje, etctera.

Ley de instituciones de crdito


Operan como grandes receptoras y canalizadoras de recursos. Por otra parte, reciben crditos del
pblico ahorrador y, por otra, colocan esos recursos mediante el otorgamiento de crditos a las
personas fsicas, a las empresas o al gobierno.
Antecedente inmediato
El antecedente inmediato de la vigente desde 1990 es la Ley general de Instituciones de Crdito y
Organizaciones Auxiliares de 1941.
Objeto de la Ley

La regulacin del servicio de banca y crdito.


La organizacin y el funcionamiento de las instituciones de crdito.
Las operaciones y actividades que la misma podr realizar.
Su sano y equilibrado desarrollo.
La proteccin de los intereses pblicos.
Los trminos en que el Estado ejerce la rectora financiera del sistema bancario mexicano.
Banca y crdito
La captacin de recursos del pblico en el mercado nacional para su colocacin en el pblico,
mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, quedando obligado el intermediario a cubrir
el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos prestados.
La captacin puede generar pasivos de dos clases: directo y contingente.
Pasivo: Los depsitos bancarios de dinero a la vista, a plazo, con previo aviso o los prstamos.

Pasivo contingente: los avales, las aceptaciones bancarias y las cartas de crdito.

Pblico

(El banco

ahorrador

recibe crdito)

Intermediario
(banco)

(El banco

Pblico sujeto

otorga crdito

de crdito

Sujetos de la Ley
Las autoridades en materia de intermediacin financiera tambin son sujetos de la LIC, pero les
daremos un tratamiento por separado.
LAS INSTITUCIONES DE BANCA MLTIPLE
Banca mltiple y la banca especializada
La banca mltiple es aquella que presta a sus clientes una amplia gama de servicios bancarios: recibe
depsitos, realiza operaciones de crdito hipotecario o refaccionario, practica operaciones de
fideicomiso, emite bonos bancarios, promueve la organizacin y transformacin de toda clase de
empresas o sociedades mercantiles, etc.
La banca especializada, atiende nicamente un sector de esas operaciones o un grupo muy reducido
de ellas; los bancos de depsito, los hipotecarios, los refaccionarios, los fiduciarios, etc.
La banca mltiple: sociedad annima bancaria.- Las siguientes son algunas de las caractersticas
especficas de este tipo de sociedades:

Su objeto solo puede ser la prestacin del servicio de banca y crdito.


Para organizarse y operar necesitan autorizacin del gobierno federal.
Su escritura constitutiva y cualquier modificacin de la misma deben ser sometidas a la

aprobacin de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico.


Deben presentar, ante la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, una solicitud para

constituirse y operar.
La comisin nacional bancaria y de valores puede remover o suspender a los miembros del
consejo de administracin, directores generales, comisarios, directores, gerentes, delegados

fiduciarios y otros funcionarios.


Para la fusin de dos o ms instituciones de banca mltiple o de cualquier otra sociedad con
una institucin de banca mltiple se requiere autorizacin previa de la Secretaria de Hacienda y
Crdito Pblico, con la opinin del Banco de Mxico y la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores.

Para la escisin de una institucin de banca mltiple se requiere previa autorizacin de


Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, con la opinin del Banco de Mxico y la Comisin

Nacional Bancaria y de Valores.


La Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, con la opinin de la Comisin Nacional Bancaria
y de Valores y del Banco de Mxico, puede declarar la revocacin de la autorizacin otorgada a
la institucin de banca mltiple.

La autorizacin del Estado.- Es un acto administrativo por el cual se levanta o remueve un obstculo
o impedimento que la norma legal ha establecido para el ejercicio de un derecho en particular.
Organizacin de las instituciones de crdito.- las instituciones de crdito son sociedades annimas
de capital fijo. Su capital social est integrado por una parte ordinaria y puede estar integrado por una
parte adicional.
Las acciones de la serie L pueden conferir el derecho a un dividendo preferente y acumulativo, as
como un dividendo superior al de las acciones representativas del capital ordinario, cuando as se
establezca en los estatutos sociales; aunque los dividendos de esta serie no pueden ser inferiores a
los de las otras series.

Director general
Administracin
Consejo de
administracin

Tiene un
presidente

El director general tiene a su cargo la representacin de la sociedad y es bsicamente el ejecutor de


los acuerdos de los administradores.

Las instituciones de banca de desarrollo


Durante el periodo comprendido entre 1926 y 1982 los bancos estatales recibieron la denominacin de
instituciones nacionales de crdito. Despus, a raz de la nacionalizacin bancaria (en septiembre de
1982) los bancos estatales (incluida la banca mltiple) se denominaron sociedades nacionales de
crdito: SNC.

En la actualidad existen las siguientes instituciones de banca de desarrollo o sociedades nacionales de


crdito:

Banco Nacional De Crdito Rural SNC


Banco Nacional Del Ejercito, Fuerza Area y Armada SNC
Nacional financiera SNC
Banco Nacional De Obras y Servicios Pblicos SNC
Banco Nacional de Comercio Exterior SNC
Sociedad Hipotecaria Federal SNC
Banco Del Ahorro Nacional y Servicios Financieros SNC
Concepto de banca de desarrollo

Son entidades de la administracin publica federal, con personalidad jurdica y patrimonio propios,
constituidas con el carcter de sociedades nacionales de crdito.
La banca de desarrollo: entidades de la administracin pblica federal
El art. 90 de la Constitucin dispone que: La administracin pblica ser centralizada y paraestatal
conforme a la ley orgnica que expida el Congreso, que distribuir los negocios del orden
administrativo de la Federacin que estarn a cargo de las Secretarias de Estado y Departamentos
Administrativos y definir las bases generales de creacin de entidades paraestatales y la intervencin
del Ejecutivo Federal en su operacin.
La ley orgnica a que se refiere el art. 90 constitucional es precisamente la Ley Orgnica de la
Administracin Federal (LOAPF). Esta prev, en su art. 3, respecto de la administracin pblica
paraestatal:

I.- Organismos
descentralizados;

III.- Fideicomisos

II.- Empresas de
participacion estatal,
instituciones nacionales de
crdito, e instituciones
nacionales de seguros y
fianzas y,

La misma LOAPF indica en su art. 46 que son empresas de participacin estatal mayoritaria:
I.

Las sociedades nacionales de crdito constituidas en los trminos de su legislacin

II.

especifica;
Las sociedades de cualquier otra naturaleza incluyendo las organizaciones auxiliares
nacionales de crdito; as como las instituciones nacionales de seguros y fianzas, en que se
satisfagan (los requisitos ah establecidos).

Conforme a lo anterior, las sociedades nacionales de crdito:

Tienen
patrimonio
propio.

Son
entidades
de la
administra
cin
pblica
federal
paraestatal

Se rigen por
sus leyes
orgnicas.

Tienen
personalidad
jurdica
propia.

A las
sociedades
nacionales de
crdito son
aplicables un
nmero
considerable
de
ordenamientos
tanto de
derecho
pblico como
de derecho
privado.

1.- El sistema bancario estadounidense.- La banca estadounidense se tiene un muy peculiar


rgimen pues existen tanto normas federales como locales. En el mbito federal es importante
destacar:
a)

Las que se refieren a los limites a la expansin, en territorio estadounidense, de las


sucursales de bancos de ese pas y extranjeros, las cuales se encuentran vigentes a la fecha;

b)

y
Las relativas a la separacin de la banca universal.

Lmites a la expansin territorial. Desde 1864 se cuestion, con la National Banking Act, la
expansin de los bancos por medio de sucursales a lo largo del territorio de Estados Unidos de
Amrica.
Los intentos por expandirse el territorio estadounidense no cesaron.

Entre la dcada de los cincuenta y principios de los sesenta, se produjeron numerosas fusiones y
adquisiciones de importantes bancos neoyorkinos.
La situacin de los bancos extranjeros no ha sido mejor. En 1978 se aprob la International Banking
Act; mediante ella se coloca a los bancos extranjeros establecidos en Estados Unidos en las mismas
condiciones de los bancos locales. Como los bancos estadounidenses, los extranjeros se establecen
en un estado y se encuentran sujetos a las mismas normas de expansin territorial antes referidas.
Lmites de la banca universal. En 1929 se produjo la catstrofe del mercado de valores
estadounidense y la quiebra de miles de bancos (entre 1929 y 1933, unos 11 000). Se consider que
esas quiebras se debieron en gran medida a la participacin no tica de los bancos en las casas de
bolsa.
En el congreso se realizaron importantes trabajos. Por un lado se abrieron las famosas audiencias
Pecora (era ste un consejero del Comit Bancario del Senado) que sesionaron durante nueve das en
el invierno de 1933 y al cabo de los cuales la comunidad financiera estadounidense quedo totalmente
desacreditada. Por otro lado, se gener un relevante marco regulatorio para los bancos.
2.- El sistema bancario canadiense. Canad es un Estado confederado de corte parlamentario. La
legislacin bancaria nicamente federal.
Por esta razn, no existen barreras legales para que la banca canadiense pueda abrir libremente
sucursales en las 10 provincias y tres territorios que integren ese pas.
Federico Nez analiza con mucha precisin los problemas que plantean las sucursales:

La posibilidad de que quiebre la matriz y sus consecuencias sobre la sucursal.


La dificultad de que las autoridades receptoras de la banca extranjera puedan ejercer un

efectivo control sobre sta.


La desventaja de que podra tener la banca nacional en cuanto a requerimientos de

capitalizacin, que en su pas de origen podran ser menos gravosos para la banca extranjera.
La aplicacin extraterritorial de leyes, que suele ser una prctica del gobierno
estadounidense.

En cambio, resulta ms fcil para los gobiernos receptores de la banca extranjera tratar con
subsidiarios o filiales, que con sucursales, porque las primeras:

Tienen personalidad jurdica propia, distinta de la oficina matriz.


Tienen patrimonio propio y se capitalizan conforme a las reglas del pas receptor.
No se sujetan a normas extranjeras, sino a las domsticas.
Son supervisadas por el pas receptor.
El Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte

El art. 1403 previ el derecho de las partes contratantes a establecer en el territorio de las otras partes
instituciones financieras, aunque en el momento en que Estados Unidos permita a los bancos
comerciales de otra parte ubicados en su territorio, expandirse sustancialmente en todo el mercado
estadounidense a travs de subsidiarias o sucursales, las partes revisarn y evaluarn el acceso a
mercado otorgado por cada una de ellas con miras a adoptar acuerdos que permitan inversiones de
otra parte elegir la modalidad jurdica para el establecimiento de bancos comerciales.
Hasta la fecha Mxico ha celebrado otros nueve tratados de libre comercio (con Uruguay, Bolivia,
Chile, Costa Rica, el Grupo de los Tres, Israel, Nicaragua, el Tringulo del Norte y la Unin Europea),
lo cual le da acceso al mercado de 31 pases. De esos tratados nos interesa destacar el suscrito con la
Unin Europea en 1997, en Bruselas, Blgica, y en vigor a partir del ao 2000. Este ltimo tratado
implico la firma de dos acuerdos: uno relativo a bienes, que se conoce como Acuerdo interino, cuya
aprobacin por parte de la Unin Europea correspondi al Consejo Europeo; otro referente a servicios,
denominado en forma genrica Acuerdo global, cuya aprobacin por parte de propia Unin estuvo a
cargo del Consejo Europeo y de los Estados miembros de sta.
En el acuerdo global se previ que, de ser aprobado, hara suyo el contenido del Acuerdo interino.

Competencia

Servicios
Bienes

Aprobacin
Aprobacin del
de:

Acuerdo
Acuerdo interino
de Asociacin
sobre

Consejo miembros
Europeo
Estados
Consejo Europeo

Econmica,
Comercio y Coordinacin
Cuestiones
relacionadas
Poltica y Cooperacin
con el Comercio
entre la
entre
Comunidad
la Comunidad
Europea
Europea
y sus y
losEstados
Estadosmiembros,
Unidos Mexicanos
por una
(Acuerdo
parte, y los
interino)
Estados50
Unidos
arts.,
Mexicanos,
ocho
porttulos.
otra, (Acuerdo
Global), 46 arts., siete ttulos.

Concepto de filial de instituciones financieras del exterior


Es la sociedad mexicana, autorizada para organizarse y operar, conforme a la ley, como institucin de
banca mltiple una institucin financiera de objeto limitado, en cuyo capital participe una institucin
financiera del exterior o una sociedad controladora filial.
Los filiales tienen las caractersticas siguientes:

Son sociedades mexicanas y ms precisamente, sociedades annimas mexicanas. Debe

destacarse, en todo momento, que no se trata de sucursales de bancos extranjeros de Mxico.


Necesitan autorizacin para constituirse y operar. Esa autorizacin es otorgada, en su caso,
discrecionalmente por el Gobierno Federal, a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, oyendo la opinin del Banco de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria y de

Valores.
Se organizan y operan conforme a la ley. En este sentido, su rgimen comprende, conforme

a)
b)
c)

al art. 45-B de la LIC:


Los tratados o acuerdos internacionales correspondientes;
El capitulo III de la LIC, denominado De las filiales de instituciones financieras del exterior;
Las disposiciones de la LIC aplicables a las instituciones de banca mltiple o a las sociedades

d)

financieras de objeto limitado, segn corresponda; y


Las reglas mencionadas en el inciso anterior.
Pueden operar como institucin de banca mltiple filial o como sociedad financiera de objeto

limitado filial.
En su capital participa una institucin financiera del exterior o una sociedad controladora filial.
En el primer caso, hablamos de intermediarios financieros extranjeros; en el segundo, de
controladoras o holdings, que son sociedades que tienen por objeto adquirir acciones que
representen por lo menos 51% del capital social de otras sociedades, por lo que se les conoce
como sociedades de sociedades.

Tambin este artculo define a la sociedad controladora filial como: la sociedad mexicana autorizada
para constituirse y operar como sociedad controladora en los trminos de la Ley para Regular las
Agrupaciones financieras, y en cuyo capital participe una institucin financiera del exterior.
Organizacin de las filiales de instituciones financieras del exterior
En cuanto a la administracin de la sociedad, las filiales cuentan con un director general y un consejo
de administracin, el cual tiene su presidente; adems de un rgano de vigilancia, que es el

comisariado. Tambin en este caso existe una relacin directa entre la integracin y vigilancia, como
se puede expresar en el cuadro que mostraremos a continuacin.

rgano

Integracin

Designacin en proporcin al capital

Consejo de

Un mnimo de cinco y un

social
Por accionistas de serie

administracin

mximo de 15 consejeros

F => Los accionistas de la serie F que

propietarios

representen al menos 51% del capital designarn la mitad ms de uno de los


consejeros propietarios; adems, por cada
10% que exceda ese porcentaje, un
consejero propietario

Comisariado

Al menos un comisario de

B Los restantes

serie F
En caso de existir otros inversionistas por
serie
F => un comisario

Las Sociedades Financieras De Objeto Limitado


Antecedentes
Las sociedades financieras de objeto limitado (o SOFOLES, como se les conoce comnmente) son en
nuestro pas producto del TLC. Se crean en Estados Unidos de Amrica como un intento de franquear
las barreras interestatales establecidas a los bancos por la McFadden Act y por la Enmienda Douglas,
a las cuales nos hemos referido antes en este captulo. Por esta razn, las SOFOLES (limited-service
bank institutions) son conocidas en su pas de origen como Non-bank Banks, es decir, bancos que no
son bancos, porque no pueden ofrecer ni solicitar depsitos o prstamos comerciales. Fueron
establecidas por las sociedades controladoras de bancos y eluden la regulacin acerca de los bancos
interestatales.
Concepto. Las sociedades financieras de objeto limitado son sociedades annimas que se
constituyen segn el rgimen de autorizacin, con un objeto limitado, pues solo pueden captar por la
va de la colocacin de valores, inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios; colocar
recursos para una determinada actividad o sector de la economa, y no pueden realizar ninguna
actividad distinta a stas.
A continuacin les presentar un cuadro que habla claramente acerca de las SOFOLES:

Colocacin de

SOFOLES

instrumentos

(Sociedades

inscritos en el
Registro

Otorgamiento
$

annimas)

Captacin

de crditos
para

Colocacin

determinada

Nacional de

actividad o

Valores e

sector

Intermediarios
Les est prohibido:

Captar recursos en forma distinta de la mencionada


Comerciar con mercancas y servicios de cualquier clase
Participar en sociedades distintas a SOFOLES o explotar

establecimientos mercantiles o industriales


Colocar los recursos captados en forma distinta de la permitida

Organizacin y funcionamiento. En trminos generales, las SOFOLES cuentan con un director


general, consejero de administracin y un comisariado. Ni la LIC ni las reglas varias veces citadas
determinan cmo deben integrarse estos ltimos dos rganos, por lo que, resultan aplicables, en
cuanto no sean incompatibles con su rgimen propio, las disposiciones de la Ley General de
Sociedades Mercantiles.
Las sociedades financieras de objeto limitado
Estas filiales tambin son sociedades annimas, que necesitan autorizacin del gobierno federal, por
medio de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para organizarse y operar. Asimismo, conforme
a los arts. 45-K y 45-M de la LIC:

Cuentan con las mismas series de capital F y B que ya examinamos en el caso de las

instituciones de banca mltiple filiales.


Su Consejo de Administracin debe estar integrado por al menos cinco consejeros. En el

supuesto de existir serie B, al menos un consejero debe ser de sta.


El presidente del Consejo de Administracin debe elegirse entre los propietarios de la serie

F.
Debe haber al menos un comisario elegido por los propietarios de la serie F y, en su caso,
un comisario nombrado por los accionistas de la serie B.
Las oficinas de representacin de entidades financieras del exterior

En este caso se encuentran, entre otras:

ABN Amro Bank N.V.


American Express Bank Ltd.
Banda di Roma SpA

Banco Bice
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA
Banco Sabadell SA
Banco Espaol de Crdito SA
Banco Popular Espaol SA
Banco Santander Central Hispano SA
Bank Leumi Le-Israel BM
Bank of Montreal
BNP Paribas
Barclays Bank, PLC
Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaft
California Commerce Bank
Citibank NA
Credit Lyonnais
Societe Generale
J.P. Morgan Chase Bank

Las denominadas operaciones activas, pasivas y de servicios de bancos


En este sentido, de acuerdo con la LIC, las operaciones de los bancos pueden ser de tres tipos:

Pasivas
cuando las instituciones de credito reciben recursos del
pblico. en virtud de ellas las instituciones contraen
adeudos y, por tanto, se generan pasivos a su cargo.
Activas
Cuando las instituciones otorgan crdito al pblico. Las
instituciones se convierten entonces en acreedoras y, por
ende, existen activos a su favor.
De servicios
Son las llamadas operaciones neutras o atpicas y, no
implican por si mismas la existencia de activos o pasivos
para la institucin.

Las denominadas operaciones pasivas


1. Recibir depsitos bancarios de dinero implica la existencia de un contrato de depsito entre la
institucin de crdito (como depositario) y un tercero (como depositante).
En trminos de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito (LGT y OC), los depsitos
bancarios de dinero pueden ser:

a)

Irregulares. Si en virtud del mencionado contrato el depositante transfiere al depositario la


propiedad de los bienes depositados y ste queda obligado a restituir la suma depositada en la

b)

misma especie.
Regulares. Si en razn del contrato de referencia, el depositante no transfiere al depositario
los bienes depositados. Los depsitos que se constituyan en caja, saco o sobre cerrados, no
transfieren la propiedad al depositado, y su retiro quedar sujeto a los trminos, condiciones

que en el contrato mismo se sealen.


Por lo comn, los depsitos bancarios de dinero son depsitos irregulares que se constituyen,
conforme al art. 45 de la LIC:

A la vista (con chequera o sin ella) o bien asociados a tarjetas de dbito. Se denominan a la
vista porque el depositante tiene derecho a hacer libremente remesas de efectivo para abono
de su cuenta y a disponer, total o parcialmente, de la suma depositada, lo mismo que de sus

accesorios.
Retirables en das preestablecidos.
De ahorro.
A plazo o con previo aviso.

2. Aceptar prstamos o crditos. Supone la existencia de contratos de prstamo mercantil o, en su


caso, de contratos de apertura de crdito en los cuales al acreedor o acreditante es un tercero
(personas fsicas o morales, nacionales o extranjeras) y el deudor o acreditado es una institucin de
crdito.
La apertura de crdito puede ser:
a)
b)

Simple. Si el crdito concluye en cuanto el acreditado dispone de l.


En cuenta corriente. Si el acreditado tiene derecho a efectuar pagos (hacer remesas)
durante la vigencia del crdito y puede hacer disposiciones del saldo en su favor.

3. Emitir bonos bancarios. La emisin de bonos bancarios consiste en declaraciones unilaterales de la


voluntad realizadas por instituciones de crdito en el sentido de obligarse en favor de los sujetos que
eventualmente pueden llegar a adquirirlos. Los citados bonos, en s mismos, son ttulos de crdito que
representan la participacin individual de su tenedor en un crdito colectivo a cargo del banco emisor
de esos ttulos.
4. Emitir Obligaciones Subordinadas. La emisin de obligaciones subordinadas consiste, al igual que el
caso anterior, en declaraciones unilaterales de la voluntad realizadas por instituciones de crdito en el
sentido de obligarse en favor de los sujetos que eventualmente puedan llegar a adquirirlas. Tambin,
las citadas obligaciones en s mismas son ttulos de crdito que representan la participacin individual
de su tenedor en un crdito colectivo a cargo del banco emisor de esos ttulos.
Segn el Diccionario de la lengua espaola de la Real Academia Espaola, subordinar significa, entre
otras acepciones, clasificar algunas cosas como inferiores en orden respecto de otras.

Las denominadas operaciones activas


Alude, al hecho de que las instituciones que nos ocupan otorgan crdito al pblico y por ello deben
registrar obligaciones a su favor en el activo contable del banco.
1. Construir depsitos en instituciones de crdito. Son contratos de depsito entre una institucin de
crdito y una entidad financiera del exterior (como depositario) y otra institucin de crdito (como
depositante).
2. Otorgar prstamos o crditos. stos implican, contratos de prstamo mercantil o, en su caso, de
aperturas de crdito, slo que en este caso el acreedor o acreditante es una institucin de crdito y el
deudor o acreditado es un tercero (personas fsicas o morales, nacionales o extranjeras).
3. Operar con valores. Los contratos de compraventa de valores que realizan las instituciones de
crdito pueden ser:

Por cuenta propia. Cuando la institucin de crdito compra para ella misma instrumentos que
se cotizan en el mercado de valores.
Por cuenta de terceros. Cuando la institucin de crdito compra y vende valores por orden y
cuenta de sus clientes.
4. Promover la organizacin de empresas. Los contratos de coinversin, joint ventures o inversiones
de capital de riesgo permiten la participacin de las instituciones de crdito en sociedades que, incluso
son intermediarias financieras.
5. Operar Con Documentos Mercantiles. Reputa como actos de comercio: las operaciones de
bancos, los documentos en los que contengan actos jurdicos propios de las instituciones de crdito
son documentos mercantiles.
6. Celebrar Contratos De Arrendamiento Financiero. Por el momento basta sealar que de acuerdo
con el art. 25 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito: Por virtud del
contrato de arrendamiento financiero, la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados
bienes y a conceder su uso o goce personal, a plazo forzoso, a una persona fsica o moral,
obligndose sta a pagar como contraprestacin, que se liquidar en pagos parciales, segn se
convenga, una cantidad de dinero determinada o determinable, que cubre el valor de adquisicin de
los bienes, las cargas financieras y los dems accesorios, y adoptar al vencimiento del contrato alguna
de las opciones terminales.
7. Realizar operaciones financieras conocidas como derivadas. Son contratos tpicamente burstiles.
Se les considera, a fin de cuentas, contratos de seguro, ya que tienen como objetivo minimizar riesgos

ante las fluctuaciones de precios de bienes, tasas de inters o tipo de cambio, transfiriendo el riesgo
de quien no lo quiere hacia quien est dispuesto a tomarlo.
Se les denomina derivados por estar referidos a un bien subyacente o activo relacionado, como
pueden ser acciones cuyas emisoras estn registradas en Bolsa, certificados de participacin
ordinarios, grupos de canastas de dos o ms acciones, ndices burstiles nacionales o extranjeros
reconocidos por la Bolsa Mexicana de Valores, as como el ndice Nacional de Precios al Consumidor.
Los

contratos

relacionados

con

derivados

son

de

cuatro

tipos:

Futur
os

Opciones

Swaps

Coberturas cambiarias a corto plazo

8. Realizar operaciones de factoraje financiero. Por virtud del contrato de factoraje, la empresa de
factoraje conviene con el cliente en adquirir derechos de crdito que sta tenga a su favor por un
precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha
y forma en que se pague.
Las denominadas operaciones de servicios
Las operaciones de servicios son, resultado de aplicar la perspectiva contable a las instituciones
previstas en la ley cuyo estudio nos ocupa. Estas operaciones excluyen por s mismas la recepcin o
el otorgamiento de crditos, es decir, la asuncin, respectivamente, de pasivos o de activos para el
banco.
Las autoridades en materia bancaria

Las personas morales oficiales que ejercen funciones de autoridad respecto de los intermediarios
financieros bancarios, en nuestro pas, son las que se muestran a continuacin:

Autoridades

Comisin Nacional

Banco de Mxico

Bancaria y de Valores

Secretara de Hacienda y

Comisin Nacional para la

Instituto para la Proteccin

Crdito Pblico

Defensa de los Usuarios de

al Ahorro Bancario

Servicios Financieros
La proteccin
de los intereses del pblico

Existen diversos instrumentos para la proteccin de los intereses de quienes contrataron los servicios
propios de la banca, y estos son los siguientes:
El secreto

Bancario secreto
Fiduciario

El seguro de depsito bancario


Proteccin
El secreto

La responsabilidad directa e
ilimitada de las instituciones de
crdito