Sistema Contable

INDICE
1. Introduccin
2. Justificacin La contabilidad
3. Antecedentes
4. Inicio de Operaciones
5. Tipo de empresa
6. Historia Administrativa
7. Organigrama Funcional y Estructural
8. Polticas de la Empresa y Valores de la Empresa
9. Ubicacin de la Empresa
10. Condiciones de la Empresa
11.
1.- INTRODUCCIN
El presente proyecto se redacta con carcter de Trabajo Investigativo de dar

a conocer la contabilidad de una empresa en un determinado tiempo, para
la obtencin por parte de quien lo suscribe un estudiante de ingeniera
Industrial, quien ha de realizar la redaccin de un Proyecto de
contabilidad.
Es iniciativa del investigador aprovechar los conocimientos que se han
adquirido en clases sobre los diferentes tipos de sistemas contables que
existen.
Para tal fin dispone de una amplia bodega y de un gran personal confiable
que con ello se fortalece en el mbito productivo ubicado en
En los documentos que se presentan a continuacin, se recogen todos los
datos y caractersticas que han sido obtenidos como resultado de los
clculos desarrollados en los correspondientes anexos, y que permiten
marcar las normas para la materializacin de las obras.
2.- JUSTIFICACIN DEL SISTEMA CONTABLE
El sistema contable ha sido uno de los grandes procesos que debe llevar a
cabo una empresa yaqu este Suministra informacin cuantitativa y
cualitativa Informacin interna a los gerentes, para uso en la planeacin de
la estrategia, toma de decisiones y formulacin de polticas generales y
planes de largo alcance. Ya que con este sistema se va implementando
mejoras para las empresas
3.- ANTECEDENTES
Nuestra microempresa es una de las mejores en el entorno ya que ha

sobresalido en el mbito comercial, y que da a da ha venido entregando
un servicio de calidad con mucha responsabilidad y respeto a sus clientes.
El inicio de nuestra empresa se dio hace algunos aos atrs en el que
empez siendo una pequeo depsito de alimentos avcolas el cual con el
pasar de los aos y el duro trabajo de sus dueos podemos llegar a asegurar
que somos una microempresa en la cual sus clientes tienen mucha
confianza y aprecio el cual es muy importante y satisfactorio para nosotros
ya que lo hemos logrado con mucha perseverancia, entusiasmo y con una excelente
atencin.
4.- INICIO DE OPERACIONES
5.- TIPO DE EMPRESA

El tipo de empresa que se ha formado es el de Comandita Simple ya que cuenta solo con
un accionista
LA EMPRESA SEGN SU ACTIVIDAD
Nuestra empresa por su actividad se clasifica como Productora ya que realiza actos de
transformar la materia prima en un determinado tiempo.
LA EMPRESA SEGN SU ORIGEN DE CAPITAL
Se considera una empresa Privada ya que sus lucros son los beneficios de sus
propietarios fueron los que invirtieron una gran suma de capital que con el pasar del
tiempo fue creciendo de una manera significativa fue creada en un mbito legal que
consta de todos sus permisos de funcionamiento tales como: Pagos mensuales al S.R.I,
Pago de funcionamiento en el municipio de la ciudad, Pago en el cuerpo de bomberos y
Permisos necesarios para el local.
Esto quiere decir que la empresa fue creada en un ambiente slido y con una gran
responsabilidad de sus propietarios.
Dndole un buen manejo para poder destacar entre los dems brinda sus servicios de
venta de productos de primera necesidad y alimentos para aves dando a su clientela
unos precios cmodos concurriendo as una gran demanda, de esta manera logramos
combatir con la competencia que existe a nuestros alrededores.
LA EMPRESA SEGN MAGNITUD
Es una Microempresa la cual conlleva a un nmero de dos empleados que forman parte
del comercial, las actividades que se ejecutan son realizas por su gerente, y sus dos
empleados que forman para de un equipo que se organiza el trabajo de una forma ideal.
Funciones del gerente propietario tiene la oportunidad de realizar las siguientes tareas:
La administracin
La contabilidad
Jefe de personal
Funciones de los empleados:
Atencin al pblico
Ventas
Almacenamiento de productos
Organizar la perchas
Limpieza
LA EMPRESA SEGN SU ESTRUCTURA JURDICA
Esta microempresa est estructurada por una Sociedad en Comandita Simple ya que
consta por solo un accionista que es el responsable del funcionamiento en regla del
comercial el capital que ingresa por su nico accionista es el ideal para abastecer de una
forma precisa el
5.- HISTORIA ADMINISTRATIVA
El comienzo de sus actividades en el ao de 1998 lo hicieron siendo una bodega donde
se distribuan productos avcolas y alimentos para animales de granja su fuerte acogida
gracias al carisma, entusiasmo, responsabilidad y respeto que pusieron sus propietarios
hacia toda sus clientela fue su mejor herramienta para as atraerla.
Siguiendo as con su negocio y el pasar de los aos en el 2002 sus propietarios
decidieron incrementar productos de consumo humano, para esto necesitaron abrir un
nuevo local que les permitiera la exhibicin de sus nuevos productos. La clientela se
encontraba muy satisfecha y fue un gran progreso para este comercial y el gran empeo
que pusieron sus propietarios para no dejar caer su negocio.
En el ao de 2007 con una calamidad domstica que ocurri con uno de sus dueos,
hubo una gran prdida econmica para ellos, el comercial absorbido toda la deuda
donde este se qued casi en banca rota, se perdi mucho dinero tanto en ganancias y el
capital de la mercadera, en ese entonces los proveedores ya no abastecan con
productos necesarios por muchas deudas adquiridas, pero despus se realiz un
prstamo en una entidad bancaria la cual ayudo a sobresalir de la banca rota que estaba.
Con el esfuerzo constante y trabajo que pusieron sus dueos lograron salir adelante
llevando una administracin por sus mismos dueos.
OBJETIVOS GENERALES
Llegar a ser una microempresa lder en el mercado, sobresaliendo con sus productos de
buena calidad y una excelente atencin para esto haciendo ir o formulando varias
estrategias
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Encontrar la estrategia adecuada para elevar el nivel de ventas de la empresa.
Difundir las caractersticas de los productos que comercializa y la buena

atencin que tiene con sus clientes, a travs de su punto de venta en su matriz.
Fomentar y fortalecer la distribucin de los productos de primera necesidad y

avcolas.
Promover los productos ms indispensables que son necesarios ya sea en los

hogares en las plantas de criaderos de aves como productos irremplazables.
Establecer estrategias para fomentar el consumo de varios productos de primera

necesidad y avcolas.
Mejorar el nivel de atencin al cliente en el proceso de venta y entrega de los

productos.
Tener una amplia variedad de productos en el cual el cliente pueda elegir entre
varias opciones y as lograr una alta satisfaccin y conformidad.
La Empresa Industrial METAL MECNICA SUPERIOR inicia sus

actividades con los siguientes valores:
Efectivo
$ 1.000,00
Mercaderas
$ 10.000,00
Muebles y Enseres
$ 14.000,00
Prstamo Bancario
$ 12.500,00
(Banco del Pichincha)

30 de octubre de 2013. Abre la cuenta corriente No. 00201240-5
en el Banco del pacifico y deposita $ 5.000. Papeleta de Depsito No.
00256
a.
C=A-P
C = 25.000,00 - 12.500,00
C = 12.500,00
A=P+C
25.000,00 = 12.500,00 + 12.500,00
25.000,00 = 25.000,00
Empresa Industrial METAL MECNICA SUPERIOR .

02 de Noviembre de 2013. Se realiza con un inventario inicial de
los diferentes productos, suministros, materias primas, etc. como se
detalla a continuacin:
INVENTARIOS INICIALES:
MATERIA PRIMA DIRECTA A
concepto
Lamina de 1.5 x 5
metros
Tubo cilndrico 1 x
6m largo
Motor de hp a 1750
rpm
Barra gua
rectangular de 3m x
10 cm y canal de 3
cm
Barra gua
rectangular de 5m x
10 cm y canal de 3
cm
Angulo de pulg
cantidad
2
C unitario
80
C. total
160
40
40
350
350
60
120
100
100
26
130
900
50
50
40
40
50
50
30
30
SUMINISTROS Y MATERIALES
Polea doble de 31.8
cm dimetro mayor y
de 3.18 dimetro
menor
Reloj auto
desconexin
Polea doble de 31.8
cm dimetro mayor y
de 1.59 diametro
menor
Polea sencilla de 1.59
cm de diametro
Cadena de 8 metros
de largo
Contrapeso de 20 kg
Banda de 2 m
Eje tipo bisagra
Pulsador de marcha
(rojo y verde)
Control remoto
Receptor alcance 20
m
Bolero dimetro
interior 1
80
80
1
2
4
2
50
40
20
50
80
80
20
2
1
100
200
200
200
20
40
10
920
MATERIA PRIMA DIRECTA SILLA

concepto
cantidad
C unitario
C. total
200
400
200
1.54
308
200
1.54
308
200
1.42
284
400
1.2
480
400
1.1
440
200
1.85
370
400
1.00
400
400
1200
600
1.2
720
Plywwod de 12mm
Enchampado Formica
Tubo Red (1" x
1,5mm) patas Largas
Tubo Red (1" x
1,5mm) patas Cortas
Marco Tubo Red 3/4"
x 1.5mm
Tubo Red 7/8" x
1.5mm
Tubo Red 3/4" x
1.5mm
Travesao Tubo Red
3/4" x 1.5mm
Refuerzo Tubo Red
3/4" x 1.5mm
plywwod 3,6mm 122
x 244
600
1.15
690
Espaldar Plywwod 122

x 244
5600
SUMINISTROS Y MATERIALES
MATERIALES
CANTIDA
D
1
COSTO unitario
C TOTAL
66
66
80
80
74
74
60
60
86
86
36
36
30
30
58
58
PINTURA HORNEABLE
PLATEADA / CANECA
PINTURA HORNEABLE
AMARILLA / CANECA
PINTURA HORNEABLE
BEIGE / CANECA
PINTURA HORNEABLE
AZUL / CANECA
LACA CATALIZADA
TRANSPARENTE
TINTE CAF GALON
GOMA BLANCA
DILUYENTE CANECA
20
0.40
LIJA EN SECO 100 /

PLIEGO
20
0.42
8.40
3.50
LIJA EN SECO 240 /

PLIEGO
GUAPI / LIBRA
PERNOS CABEZA DE
COCO 1/4 X 2"
GALVANIZADO
TORNILLO 3/16 X 1
1/2" GALV
AVELLANADO
40
40
38
38
16
DESOXIDANDTE
CANECA
DESENGRASANTE
CANECA
DISCO DE CORTE DE
14"
2
18
DISCO DE DESBASTE
4
0.80
3.20
GUANTES
DESOXIDADA
TRAPOS DE SECADO /
METRO
PRODUCTOS TERMINADOS
casilleros
anaqueles
60 unidades
60 unidades
50
30
3 000
1 800
GASTOS DE VENTAS:
Publicidad y propaganda
265 ( sin IVA)
PRODUCCIN DEL MES

Produccin NO 1
Produccin NO 2
Puertas automticas
pupitres
3 unidades
35 unidades
CLIENTES (deudas por cobrar)

SR. ARTURO CARDENAS
2100
SR. RAUL ALVARADO
1125
SRA. ROSA CARRASCO
900
04 de Noviembre de 2013 Se realiza las compras mediante cheque

N: 0816 banco del pacifico de 20 piezas de Barra gua rectangular de
3m x 10 cm y canal de 3 cm a $60 c/u (materia prima directa A) , 4

Plywwod de 12 mm a $2 c/u (materia prima directa B)
06 de Noviembre de 2013 Se paga por transporte o flete de
materia prima directa A $50 y por materia prima directa B $30 al
contado. Factura No.0004150
07 de Noviembre de 2013 de la compra 04/11/2013 se realiza una
devolucin de 4 piezas de Barra gua rectangular de 3m x 10 cm y
canal de 3 cm (materia prima directa A)
por registrar fallas de
producto (corrosin) segn factura N: 0000986

09 de Noviembre de 2013 se enva a produccin 7 piezas de Barra
gua rectangular para la construccin de dos puertas automticas Y
150 Plywwod DE 12 mm Nota de Requisicin No. 0189
11 de Noviembre de 2013 Realiza compras al contado de
suministros y materiales, 5 bandas de 2 m a 40 dolares cada una, 6
Tubo cilndrico 1 x 6m largo a 40 dolares cada uno y 3 ejes tipo
bisagra a 20 dolares cada uno segn factura N: 0001173.
12 de Noviembre de 2013 Se realiza el servicio de mantenimiento
de los equipos, pago mediante cheque. N: 0817 por 600 dlares
15 de Noviembre de 2013 Pago luz, agua y telfono de la empresa
$300. Pago agua, luz y telfono del rea de administracin por
$100.00, segn facturas N: 001-001-016049968 (telefono), 001-001000987892 (agua), luz,
gastos en suministros de oficina por $50
segn factura N: 0001596

16 de Noviembre de 2013 Se vende al comercial Cevallos
(Cajabamba) 8 unidades del producto casilleros a $50 c/u se paga
40% al contado factura N: 0002832 y 60% cheque N: 1963 banco del
pacifico
18 de Noviembre de 2013 Se devuelve las 2 unidades de casilleros

(16/11/2013) por no corresponder a las caractersticas solicitadas.
Pago al contado segn factura N: 000673 al contado.
20 de Noviembre de 2013 Se compra 3 Travesao Tubo Red 3/4" x
1.5mm a 1.00 C/u, 8 Refuerzo Tubo Red 3/4" x 1.5mm a 3 C/u, 23
plywwod 3,6mm 122 x 244 a 1.2 c/u y 35 Enchampado Formica a
1.54 (materia prima directa B) segn factura N: 2596
22 de Noviembre de 2013 Se enva a Produccin, 200 Travesao
Tubo Red 3/4" x 1.5mm, 166 plywwod 3,6mm 122 x 244 Nota de
Requisicin No.019
26 de Noviembre de 2013 El Departamento de Produccin
devuelve a bodega 42 unidades Travesao Tubo Red 3/4" x 1.5mm no
utilizadas.
27 de Noviembre de 2013
Se vende al comercial Cevallos
unidades de casilleros segn factura N:0003973 al contado.

28 de Noviembre de 2013 Se enva a Produccin 2 ejes tipo
bisagra, 1 banda de 2 m (materiales), y 14 angulos de pulg
(materia prima directa A) Nota de Requisicin No. 0190
29 de Noviembre de 2013 El Departamento de Produccin
devuelve a bodega 5 unidades no utilizadas de ngulos de pulg
(materia prima directa A)
30 de Noviembre de 2013
se realiza el pago de salarios a los
empleados del mes de noviembre. Segn rol adjunto.

Nombre y apellido
Mano
de
obra
Cargo
sueldo
dias
directa
1 andres avalos
sobretiempo
H
hext
sup
Obrero
320
30
2 marco endara
Obrero
320
30
3 jose vimos
Obrero
320
30
Obrero
320
30
Administracin
1 Lic condo G
Gerent
500
30
2 susana sanches
350
30
secreta
ria
Costos directos de fabricacin

Obrero ( Andres avalos)
Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Aporte patronal
XIII sueldo
XIV sueldo
Vacaciones
Fondos de reserva
Obrero ( Marco endara)
Aporte patronal
XIII sueldo
XIV sueldo
Vacaciones
Fondos de reserva
Obrero (Jose vimos)
Aporte patronal
XIII sueldo
XIV sueldo
Vacaciones
Fondos de reserva
320
35.68
320
318
320
35.68
320
318
320
35.68
320
318
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN:

Sueldo de Secretaria
Aporte patronal
XIII sueldo
XIV sueldo
Vacaciones
Fondos de reserva
350
39.025
320
318
Sueldo del gerente

Aporte patronal
XIII sueldo
XIV sueldo
Vacaciones
Fondos de reserva
500
56.25
320
318
04 de Diciembre de 2013 Se paga mediante cheque N: 0818 banco

del pacifico el valor de 265 dlares por concepto de propagandas
05 de Diciembre de 2013 Se compra los siguientes materiales y
suministros de materia prima directa A: 3 Poleas doble de 31.8 cm
dimetro mayor y de 1.59 dimetro menor a 50, 4 Bandas de 2 m a
40, 4 Pulsador de marcha (rojo y verde) a 10, 6 Polea sencilla de 1.59
cm de dimetro a 30, 2 Reloj auto desconexin a 40 segn factura N:
0001819
07 de Diciembre de 2013 Se presta servicios a la empresa forjart
por 504 por el arreglo y mantenimiento de 2 puertas automticas el
pago se lo realiza 25% al contado factura N: 0003998
y 75% en
cheque N: 1613
09 de Diciembre de 2013
Se deposita el dinero de la fecha
07/12/2013 en el banco segn comprobante de deposito cuenta N:

..
10 de Diciembre de 2013 se vende 38 unidades
del producto
casilleros a 50 c/u al comercial mediante factura N: 0003986

12 de Diciembre de 2013 se vende 37 unidades
del producto
anaqueles a 30 c/u mediante factura N: 0003987

13 de Diciembre de 2013 Se realiza una orden de produccin
correspondiente a la construccin de 25 ventanas de aluminio
mediante factura N: 0004985
Se realiza un inventario de Materia Prima Directa C como se detalla
a continuacin:
2.10M de
Jamba de 2"
1.10M de Riel
de 2"
2.00M de
cabezal de 2"
1.00M de
Translape de
2"
0.60M de Cerco
chapa (o cerco
puerta) de 2"
0.60M de Cerco
fijo de 2
Piezas de
carretilla para
ventana de 2"
7.00M de felpa
(Gris negra o
de la que
encuentren)
taquetes de
expansion
Jaladera para
ventana
Tornillos de
Tornillos de 1
Tornillos de 2
70
280
47
235
40
160
38
152
28
84
32
96
10
50
40
40
10
40
10
80
1 libra
1/2libra
1 libra
2
1.4
3.40
2
1.4
3.40
14 Diciembre de 2013 Se realiza el cobro de los clientes que se

detallaron en el inventario inicial mediante cheques N: 1589, 4611,
2829 por artculos vendidos el dinero del cobro es depositado en el
banco del pacifico.
EMPRESA INDUSTRIAL MUEBLESA S.A.

SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
LIBRO DIARIO
FECHA
DETALLE
ref
DEBE
HABER
-104/11/20
13
INVENTARIO DE MATERIA
PRIMA DIRECTA A
COMPRA 20 piezas de Barra
gua rectangular de 3m x 10
cm y canal de 3 cm a $60
c/u
IVA
en
compras
(12%)
Banco
Retencin en la fuente por
pagar (1%)
IVA retenido por pagar
(30%)
V/. Compras, segn cheque
N: 0816
INVENTARIO DE MATERIA
PRIMA DIRECTA B
4 Plywwod de 12mm a $2
c/u
IVA
en
compras
(12%)
Banco
pagar (1%)
(30%)
1200
144
1288.8
12
43.2
0.96
8.592
0.08
0.288
V/. Compras, segn cheque

N: 0816
-206/11/20
13
Fletes
INVENTARIO
PRIMA DIRECTA A
Caja
MATERIA

pagar (1%)
INVENTARIO
MATERIA
PRIMA DIRECTA B
Caja
07/11/20
13
09/11/20
13
11/11/20
13

pagar (1%)
-3Caja
INVENTARIO
MATERIA
PRIMA DIRECTA A
IVA
en
compras
(12%)
V/. Dev. Compras, segn
factura N: 0000986
-4Inventario de productos en
proceso
Inventario de materia prima
directa A
directa B
Nota de Requisicin No.
0189
-5SUMINISTROS DE MATERIA
PRIMA DIRECTA A
5 bandas de 2 m a $40 c/u
6 Tubo cilndrico 1 x 6m
largo a $40 c/u
3 ejes tipo bisagra a $20
c/u
IVA
en
compras
(12%)
Caja
50
49.5
0.5
30
29.7
0.3
268.8
240
28.8
720
420
300
500
60
537
12/11/20
13
15/11/20
13
16/11/20
13
18/11/20
13
20/11/20
13

pagar (1%)
(30%)
V/. Compras, segn factura
N: 0001173.
-6COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
BANCO (Mantenimiento de
maquinaria)
V/. cheque. N:0817
-7COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
Luz, agua, telfono (caja)
GASTOS INDIRECTOS DE
ADMIINISTRACION
Luz, agua telfono,
Suministros de oficina
(caja)
-8Ventas
Iva en ventas
Caja
Bancos
V/.
Ventas
factura
N:
0002832, cheque N: 1963
-9DEVOLUCION EN VENTAS
Iva en ventas
Caja
V/.
Ventas
factura
N:
000673
-10INVENTARIO DE MATERIA
PRIMA DIRECTA B
3 Travesao Tubo Red 3/4"
x 1.5mm a $1 c/u
8 Refuerzo Tubo Red 3/4" x
1.5mm
a $3 c/u
23 plywwod 3,6mm 122 x
5
18
600
600
300
300
150
150
400
48
179.2
268.8
100
12
112
108.50
244 a $1.2 c/u 35

Enchampado Formica a
$1.54 c/u
22/11/20
13
26/11/20
13
27/11/20
13
28/11/20
13
29/11/20
13
IVA
en
compras
(12%)
Caja
pagar (1%)
(30%)
V/. Compras, segn factura
N: 2596
proceso
Inventario de la materia
prima directa B
V/. Notas de
Requisicin
No.0189
-12Inventario de materia prima
directa B
Inventario de productos en
proceso
V/. Devolucin a Bodega
-13Ventas
Iva en ventas
Caja
V/.
Ventas
factura
N:0003973
proceso
Inventaio de suministros de
materia prima directa A
directa A
V/. Notas de
Requisicin
No.0190
-15Inventario de materia prima
directa A
13.02
116.529
1.085
3.906
399.20
399.20
42
42
300
36
336
150
80
70
25
30/11/20
13
Inventario de productos en
proceso
V/. Devolucin a Bodega
-16PAGO SALARIOS
25
Mano de obra directa

Sueldo obrero
Horas extra
Aporte patronal IESS
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Fondos de reserva
Vacaciones
04/12/20
13
-17Gastos
indirectos
fabricacin
Pago publicidad
Banco
V/. cheque N: 0817
de
265
265
05/12/20
13
07/12/20
13
-18SUMINISTROS DE MATERIA
PRIMA DIRECTA A
3 Polea doble de 31.8 cm
dimetro mayor y de 1.59
dimetro menor a $50 c/u
4 Banda de 2 m a $40 c/u
4 Pulsador de marcha (rojo
y verde) a $10 c/u
6 Polea sencilla de 1.59 cm
de dimetro a $30 c/u
2 Reloj auto desconexin a
$40 c/u
IVA
en
compras
(12%)
Caja
pagar (1%)
(30%)
V/. Compras, segn chrque
N: 0819
-19Prestamos de servicio
Caja
Banco
610
73.2
655.14
6.1
21.96
504
126
378
-2009/12/20
13
10/12/20
13
Deposito
Caja
Banco
V/. Deposito bancario
-21Ventas
Iva en ventas
Caja
V/.
Ventas
126
126
1900
228
2128
factura
N:
0003986
-2212/12/20
13
Ventas
Iva en ventas
1110
133.20
13/12/20
13
14/12/20
13
Caja
V/.
Ventas
factura
0003987
-23INV. DE PRODUCTOS
Proceso
1243.2
N:
EN
INV. DE MATERIA PRIMA

DIRECTA C
V/. Compras cheque N:
0163
-24Bancos
Cuentas por cobrar: SR.
ARTURO CARDENAS, SR.
RAUL ALVARADO, SRA.ROSA
CARRASCO
1223.8
0
1223.80
4 125
2 100
Kardex
EMPRESA INDUSTRIAL "METAL MECANICA SUPERIOR"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA A
ARTCULO: "Barra gua rectangular de 3m x 10 cm y canal de 3 cm
MTODO: Promedio Ponderado
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/13
04 /11/13
07/11/13
09/11/201
3
Inventario Inicial
Compra cheque No. 0816
DEVOLUCION AL PROOVEEDOR
Envi a Produccin Nota de
Requisicin No. 0189
VU
20
(4)
60
(60)
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
1200
(240)
7
60
420
VU
2
22
18
11
60
60
60
60
120
1320
1080
660
11
60
660
INV
FINAL
EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA B
ARTCULO: " Plywwod de 12mm
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
04/11/1
3
09/11/1
3
Inventario Inicial
Requisicin No. 0189
VU
4
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
8
150
300
VU
200
204
54
2
2
2
400
408
108
54
108
INV
FINAL

ARTCULO: " banda de 2 m
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
11/11/1
3
28/11/1
3
05/12/1
3
Inventario Inicial
Compra Factura No. 0001173
Requisicin No. 0190
VU
5
40
SALIDAS
VT
VU
40
VT
200
1
EXISTENCIAS
160
40
40
VU
2
7
6
40
40
40
80
280
240
10
40
400
10
40
400
INV
FINAL

ARTCULO: " Tubo cilndrico 1 x 6m largo
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/13
11/11/13
Inventario Inicial
VU
6
40
SALIDAS
VT
240
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
1
7
40
40
40
280
40
280
INV
FINAL

KARDEX DE suministros de MATERIA PRIMA DIRECTA A
ARTCULO: " eje tipo bisagra
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
11/11/1
3
28/11/1
3
Inventario Inicial
Requisicin No. 0190
VU
3
20
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
60
2
20
40
VU
4
7
5
20
20
20
80
140
100
20
100
INV
FINAL

ARTCULO: CASILLEROS
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
16/11/1
3
18/11/1
3
27/11/1
3
10/12/1
3
Inventario Inicial
Venta Cheque No. 1963
DEVOLUCION de la venta
Venta Factura No. 0003973
Venta Factura No. 0003987
VU
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
8
(2)
6
38
50
(50)
50
50
VT
400
(100)
300
1900
VU
60
52
54
48
10
50
50
50
50
50
3000
2600
2700
2400
500
10
50
500
INV
FINAL

ARTCULO: " Travesao Tubo Red 3/4" x 1.5mm
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
20/11/1
3
22/11/1
3
26/11/1
3
Inventario Inicial
Requisicin No. 0189
Produccin devuelve a Bodega
VU
3
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
200
200
400
403
203
(42)
(1)
(42)
245
245
245
245
INV
FINAL
1
1
1
400
403
203

ARTCULO: " Refuerzo Tubo Red 3/4" x 1.5mm
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
20/11/1
3
Inventario Inicial
VU
8
SALIDAS
VT
24
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
400
408
3
3
1200
1224
408
1124
INV
FINAL

ARTCULO: " plywwod 3,6mm 122 x 244
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
20/11/1
3
22/11/1
3
Inventario Inicial
Requisicin No. 0189
VU
23
1.20
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
27.6
166
1.20
199.2
0
VU
600
623
457
1.20
1.20
1.20
720
747.60
548.4
457
1.20
548.4
INV
FINAL

ARTCULO: " Enchampado Formica
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
20/11/1
3
Inventario Inicial
VU
35
1.54
SALIDAS
VT
53.9
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
200
235
1.54
1.54
308
361.9
235
1.54
361.9
INV
FINAL

ARTCULO: " Angulos de 1/2 pulgada
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
28/11/1
3
29/11/1
3
Inventario Inicial
Requisicin No. 0190
Produccin devuelve a Bodega
VU
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
14
70
26
12
5
5
130
60
(5)
(5)
(25)
17
85
17
85
INV
FINAL

ARTCULO: " Polea doble de 31.8 cm dimetro mayor y de 1.59 diametro menor
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
05/12/1
3
Inventario Inicial
VU
3
50
SALIDAS
VT
150
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
1
4
50
50
50
200
50
200
INV
FINAL

ARTCULO: " Pulsador de marcha (rojo y verde)
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
05/12/1
3
Inventario Inicial
VU
4
10
SALIDAS
VT
40
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
2
6
10
10
20
60
10
60
INV
FINAL

ARTCULO: " Polea sencilla de 1.59 cm de diametro
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
05/12/1
3
Inventario Inicial
VU
6
30
SALIDAS
VT
180
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
1
7
30
30
30
210
30
210
INV
FINAL

ARTCULO: " Reloj autodesconexion
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/13
05/12/13
Inventario Inicial
VU
2
40
SALIDAS
VT
80
EXISTENCIAS
VU
VT
VU
1
3
40
40
40
120
40
120
INV
FINAL

KARDEX DE producto de anaqueles
ARTCULO: " anaqueles
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
C
02/11/1
3
12/12/1
3
Inventario Inicial
ventaa Factura No. 0003987
VU
SALIDAS
VT
EXISTENCIAS
VU
37
30
VT
1110
VU
45
8
30
30
1350
240
30
240
INV
FINAL
Saldo anterior 8
000
BANCO
49.5 (2)
CAJA
29.7 (2)
537 (5)
268.8 (3)
Saldo anterior 9
500
1288.8 (1)
268.8 (8)
600 (6)
300 (7)
179.2 (8)
265 (17)
150 (7)
378 (19)
112 (9)
336 (13)
116.529 (10)
126 (19)
8.592 (1)
Saldo anterior
Saldo 655.14 (18)
40 000
anterior 6 000
2
126( 20)
126 (20)
4
125 (24)
128 (21)
1
243.2 (22)
Saldo
anterior 900
240 (3)
80 (14)
70 (14)
1
200 (1)
50 (2)
MAQUINARIA Y
EDIFIC
420 (4)
EQUIPO
25 (15)
Saldo
anterior 920
MATERIA
SUMINISTRO DE
500 (5)
PRIMA DIRECTA A
LA M. P. D. A
610 (18)
La Empresa Industrial METAL MECNICA SUPERIOR para el

control de los trabajadores, dispone de las Tarjetas-Reloj y las
Tarjetas de Tiempo, se presenta a continuacin:
EMPRESA INDUSTRIAL XY
TARJETA RELOJ
Nombre del Trabajador: Juan Prez
Cdigo: 042
Jomada __________
Semana: Del 1 al 5 de junio de
20...
Me
s:
Junio
Fecha
Entra Salida Entrad

da
a
Tota
l
06-01
8h00 12h00
Salida Horas
Horas
Horas
Jornada Suplement Extraordi
arias
narias
13h0
18h0
8
1,0
0
0
9,0
06-02
8h00 12h00
13h0
0
19h3
0
2,5
10,5
06-03
8h00 12h00
13h0
0
18h3
0
1,5
9,5
06-04
16h00 02h00
10,0
06-05
16h00 02h00
10,0
Res
um
en
Total jomada 40 horas

Total horas suplementarias 5 horas
Total horas extraordinarias 4 horas
Total horas 49 horas
EMPRESA INDUSTRIAL XY
TARJETA DE TIEMPO
Fecha: 1 de junio de 20...
Nombre del Trabajador: Juan Prez
Cdigo: 042
Departamento: Hilatura
Salario por Hora: $ 2,00
Orden de Detalle
Hora
de
Inicio
Hora Horas Valor

de
por
Trmin Emplea Hora
o
das
Valor Total
8h00
12h00 4
2,00
8,00
Mantenimie 13h00
nto
14h00 1
2,00
2,00
14h00
17h00 3
2,00
6,00
Reparacin 17h00
18h00 1
2,00
2,00
Producci
n
No.
001
002
Maquinaria
Total
f) Jefe de Produccin
9 horas
$ 18,00
RESUMEN DE LAS TARJETAS RELOJ

Semana: del 1 al 5 de junio de 20...
Nmina
HorasJornada
Horas
Horas
Total
suplementarias extraordinarias
J. Prez
40
N. Muoz
40
C. Jijn
35
L. Machado 40
M. Viteri
40
49
40
1
10
41
4
54
48
RESUMEN DE LAS TARJETAS DE TIEMPO

Semana del 1 al 5 de junio de 20...
Nmina
Total horas Horas Mano

de Obra
Directa
Horas
Trabajo
Indirecto
Tiempo Salario
Ocioso Hora
J. Prez
49
43
2,00
N. Muoz
40
38
---
1,80
C. Jijn
41
35
1,80
L. Machado 54
40
1,50
M. Viteri
42
1,50
48

Sistema Contable

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INDICE

El presente proyecto se redacta con carcter de Trabajo Investigativo de dar

2.- JUSTIFICACIN DEL SISTEMA CONTABLE

Nuestra microempresa es una de las mejores en el entorno ya que ha

4.- INICIO DE OPERACIONES

5.- TIPO DE EMPRESA

Funciones de los empleados:

LA EMPRESA SEGN SU ESTRUCTURA JURDICA

Encontrar la estrategia adecuada para elevar el nivel de ventas de la empresa.

Difundir las caractersticas de los productos que comercializa y la buena

Fomentar y fortalecer la distribucin de los productos de primera necesidad y

Promover los productos ms indispensables que son necesarios ya sea en los

Establecer estrategias para fomentar el consumo de varios productos de primera

Mejorar el nivel de atencin al cliente en el proceso de venta y entrega de los

La Empresa Industrial METAL MECNICA SUPERIOR inicia sus

(Banco del Pichincha)

Empresa Industrial METAL MECNICA SUPERIOR .

MATERIA PRIMA DIRECTA SILLA

Espaldar Plywwod 122

LIJA EN SECO 100 /

LIJA EN SECO 240 /

265 ( sin IVA)

PRODUCCIN DEL MES

CLIENTES (deudas por cobrar)

SR. RAUL ALVARADO

SRA. ROSA CARRASCO

04 de Noviembre de 2013 Se realiza las compras mediante cheque

3m x 10 cm y canal de 3 cm a $60 c/u (materia prima directa A) , 4

por registrar fallas de

producto (corrosin) segn factura N: 0000986

gastos en suministros de oficina por $50

segn factura N: 0001596

18 de Noviembre de 2013 Se devuelve las 2 unidades de casilleros

Se vende al comercial Cevallos

unidades de casilleros segn factura N:0003973 al contado.

se realiza el pago de salarios a los

empleados del mes de noviembre. Segn rol adjunto.

Costos directos de fabricacin

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN:

Sueldo del gerente

04 de Diciembre de 2013 Se paga mediante cheque N: 0818 banco

Se deposita el dinero de la fecha

07/12/2013 en el banco segn comprobante de deposito cuenta N:

10 de Diciembre de 2013 se vende 38 unidades

casilleros a 50 c/u al comercial mediante factura N: 0003986

anaqueles a 30 c/u mediante factura N: 0003987

14 Diciembre de 2013 Se realiza el cobro de los clientes que se

EMPRESA INDUSTRIAL MUEBLESA S.A.

V/. Compras, segn cheque

Retencin en la fuente por

Retencin en la fuente por

Retencin en la fuente por

244 a $1.2 c/u 35

Mano de obra directa

INV. DE MATERIA PRIMA

EMPRESA INDUSTRIAL "METAL MECANICA SUPERIOR"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"