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PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA A LA DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE
PUNO EJERCICIO 2013
I.
II.
III.
L1
1/10
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Planeamiento de Auditoria
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Planeamiento de Auditoria
L1
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ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
ORGANO DE DIRECCION
1. rgano de direccin
1.1 direccin General
1.2 Sub direccin regional
RGANO DE CONTROL
1.
RGANO DE LINEA
1. Direccin Ejecutiva de Planificacin
2. Direccin Ejecutiva de Administracin
- rea de Logstica.
- rea de Contabilidad.
- rea de Tesorera.
3.
RGANO DESCONCENTRADOS
UGEL PUNO
UGEL LAMPA
UGEL AZANGARO
UGEL SAN ANTONIO DE PUTINA
UGEL CARABAYA
UGEL SAN PEDRO MOHO
UGEL YUNGOYO
UGEL COLLAO
UGEL CHUCUITO
UGEL MELGAR
UGEL HUANCANE
UGEL SAN ROMAN
V.
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Planeamiento de Auditoria
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VI.
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Planeamiento de Auditoria
El Total del Pasivo No Corriente, existe una variacin del -2.90 %, con respecto
L1al ao
anterior.
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PUNTOS DE ATENCIN
Los principales procedimientos contables que sigue la Direccin Regional de Educacin de
Puno, son las siguientes:
La Contabilidad de la direccin regional de educacin de puno, realiza sus operaciones
siguiendo las directivas de la Contadura Pblica, y las Normas Bsicas del Sistemas de
Contabilidad Integrada y modificaciones complementarias.
La cuenta caja y bancos, por los movimientos realizados durante el periodo 2013.
Se tomar nfasis en su revisin al rubro de Existencias estn valuadas a su costo de
adquisicin, que es igual o inferior al valor neto de realizacin o de reposicin.
Cuentas por Cobrar y sus respectivas provisiones de cobranza dudosa.
Los Inmuebles, Maquinarias y Equipos, estn registrados a su costo de adquisicin ms los
incrementos generados por ajustes efectuados de acuerdo a las normas legales vigentes.
Las depreciaciones se calculan por el mtodo de lnea recta de acuerdo a las disposiciones
legales vigentes.
La Provisin para Compensacin por Tiempo de Servicios del Personal, se contabiliza con
cargo a resultados y el clculo se efecta de acuerdo a dispositivos legales vigentes.
IX.
X.
CATEGORA
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
CARGO EN LA
COMISIN
Supervisor
Jefe de comisin
Miembro
Miembro
Miembro
Miembro
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Planeamiento de Auditoria
Categoras
XI.
Planilla
Funcionarios
Profesionales
Tcnicos
Auxiliares
TOTAL
20
15
25
65
Locacin de
Servicios
10
10
15
Total de
Personal
5
L1
5/10
20
25
35
80
XII.
XIII.
ASPECTOS DENUNCIADOS
Respecto a los aspectos denunciados a la fecha de emisin del presente no se logr obtener.
Puno, Mayo del 2014
SUPERVISOR
JEFE DE COMISIN DE
AUDITORIA FINANCIERA.
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