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de
Control
Interno
en
las
reas
Financieras
5) Activo Fijo
a) Solicitaremos un listado o inventario de todos los Activos Fijos propiedad de la empresa
al 31 de diciembre de 2011 y procederemos a efectuar lo siguiente:
6) Ingresos
a) Verificaremos la razonabilidad de los ingresos presentados en el Estado de Situacin
Financiera por el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, elaborado por la
empresa y verificaremos que estn adecuada e ntegramente contabilizados y registrados de
acuerdo con las polticas contables establecidas y normativas aplicadas.
b) Elaboraremos una cdula sumaria que muestre los saldos de los ingresos efectuados
durante el periodo, clasificadas por tipo de cuenta y realizaremos una seleccin de las
partidas ms significativas de los Ingresos Corrientes e Ingresos de Capital con base a un
alcance del 70 % a las que realizaremos el anlisis correspondiente.
Cargo
Director General
Supervisor
Auditor Encargado
Auditor Asistente
Auditor Especialista
Asesor Legal
TOTAL
Nombre
Lic. Carla Mara Gonzlez
Lic. Julio Brown
Lic. Constantino Flores Myers
Licda. Fabio Csar Galbi Paiz
Ing. Sehila Marie Omier Hodgson
Lic. Mara Wilson Blair
Tiempo Estimado
Horas/ Hombres
24
96
480
480
72
48
1200
Tiempo estimado
Horas/Hombre
4
12
Los costos estimados para la ejecucin de esta Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado
de Situacin Financiera, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2011, ascienden a la
Cantidad de C$102,122.86(Ciento dos mil ciento veintids con 86/100)
Auditor Encargado
Supervisado por: ____________________________
Auditor Supervisor