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Anlisis Preliminar:
La finalidad de este servicio es determinar cules son las necesidades de
las empresas desde el punto de vista operativo, tecnolgico y
administrativo. Otro de sus objetivos, es determinar cules son las
causas que provocan que la empresa no logre su mxima productividad,
y por lo tanto, los problemas que le impiden lograr el xito.
En esta fase se establecen las relaciones entre auditores y la entidad,
para determinar alcance y objetivos. Se hace un bosquejo de la
situacin de la entidad, acerca de su organizacin, sistema contable,
controles internos, estrategias y dems elementos que le permitan al
auditor elaborar el programa de auditoria que se llevar a efecto.
Elementos Principales de esta Fase
1. Conocimiento y Comprensin de la Entidad: Visitas al lugar,
Entrevistas y encuestas, Anlisis comparativos de Estados Financieros,
Anlisis FODA, etc.
2. Objetivos y Alcance de la auditoria: Los objetivos indican el propsito
por lo que es contratada la firma de auditora, qu se persigue con el
examen, para qu y por qu.
Diagnostico preliminar:
Concluida la investigacin preliminar, que es la obtencin de
conocimientos bsicos que permite conocer la organizacin y la
problemtica general de alguna empresa, debe realizarse el anlisis de
la documentacin recabada y proceder a detectar el o las reas que
puedan representar alguna problemtica y, en consecuencia, decidir si
se tiene la necesidad de realizar una revisin ms detallada o a una
mayor profundidad. Cuidando ser lo ms objetivo y concreto posible en
las apreciaciones.
Etapa
Etapa
Etapa
Etapa
Etapa
Etapa
I: previsin y planeacin.
II: organizacin.
III: direccin.
IV: integracin de recursos humanos y no humanos.
V: ejecucin.
VI: evaluacin.
Confianza en la empresa.
Fe en el proyecto.
Conocimiento objetivo de
la realidad: de su contexto,
mercado,
recursos,
posibilidades, etctera.
Definicin de la viabilidad
del proyecto.
Congruencia
entre
posibilidades y recursos.
Compromiso y arranque del
proyecto.
Rumbo
para
orientarse
hacia el logro del objetivo.
Establecer un ambiente
predecible de trabajo.
Claridad en su desempeo.
Normas
y
reglamentos
generales
bien
establecidos.
Funciones bien definidas.
Seguridad y autonoma en
el personal.
Valoracin
del
propio
trabajo.
Cuidado
del
equipo,
mobiliario e instalaciones.
Compromiso. Se hace la
tarea porque es lo que hay
Etapa V: ejecucin
5. Funciones
contables: relacionadas
con
los
inventarios,
Convocatoria.
Acta.
Autorizacin.
Avisos y anuncios.
Boletines y revistas.
Memoria de actividades.
Nota interna.
Solicitud (como modelo de instancia normalizado).
Anuncios.
Carta circular.
Tarjetas.
Invitaciones.
Saludas.