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ESTADO: 1
PROGRAMA DE LA MATERIA RGIMEN TRIBUTARIO
Brindar a los alumnos de la carrera "Administracin de Empresas", el conocimiento tributario
Objetivos
Generales de de todos los aspectos econmicos y financieros, imprescindible en la toma de decisiones y
evaluaciones desde antes de la existencia de la Empresa pasando por toda la vida de la
la Materia:
misma hasta su finalizacin introducindolos en los principios bsicos de la tributacin y
llegando a un anlisis profundo del rgimen tributario Argentino como factor determinante de
un negocio en las distintas unidades econmicas sirvindonos para ello de un anlisis de la
tcnica legislativa de los gravmenes que lo conforman.-.Unidades, temas y subtemas
1- Introduccin a las Finanzas Publicas.
1.1- Clasificacin de los Recursos
1.2- Gastos Y Recursos Pblicos
1.2.1- Tributos, elementos, clasificacin.
1.2.2- Recursos Tributarios
1.3- Principios de la Tributacin. Limitaciones constitucionales
2- Imposicin sobre los Ingresos.
2.1- Impuesto a las Ganancias:
2.1.1- Caractersticas del impuesto.
2.1.2- Objeto del Impuesto.
2.1.3- Sujetos del Impuesto.
2.1.4- Esquema de Liquidacin
2.1.5- Exenciones.
2.1.6- Deducciones Generales
2.1.7- Deducciones personales
2.1.8- Categoras y Criterios de Imputacin de la ganancia.
2.1.9- Primera Categoria
2.1.10- Segunda Categoria
2.1.11- Tercera Categoria
2.1.12- Cuarta Categoria
3- Imposicin sobre los Patrimonios
3.1- Impuesto sobre los bienes personales. Rgimen legal vigente.
3.1.1- Responsables del Impuesto
3.1.2- Valuacin de los bienes.
3.1.3- Liquidacin del Impuesto.-

3.2- Impuesto a la ganancia mnima presunta. Rgimen legal vigente

4- Imposicin sobre el Consumo
4.1- Impuesto al Valor Agregado:
4.1.1- Objeto.Sujeto.
4.1.2- Concepto de venta. Obras, Locaciones y Servicios Gravados
4.1.3- Exenciones
4.1.4- Hecho Imponible
4.2- Hecho Imponible
4.2.1- Base Imponible
4.2.2- Dbito Fiscal.
4.2.3- Crdito Fiscal.
4.2.4- Saldos a Favor.
4.2.5- Esquema de Liquidacin.
4.2.6- Responsables No Inscriptos. Responsables Inscriptos, sus
4.3- Principales Regmenes de Retencin y Percepcin del impuesto
4.4- Monotributo
5- Impuestos Provinciales
5.1- Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Legislacin Vigente.
5.1.1- Determinacin del impuesto
5.1.2- Convenio Multilateral
5.2- Tasa de Comercio e Industria en la Ciudad de Crdoba.
6- Procedimiento Tributario
6.1- Nivel Nacional: Ley 11683,y sus mod. Sujetos de las Obligaciones
6.1.1- Responsables por deuda ajena.
6.1.2- Responsabilidad personal y solidaria con sus representados.
6.2- Determinacin de los gravmenes.
6.2.1- Determinacin Administrativa.
6.2.2- Determinacin de Oficio.
6.3- Facultades de Verificacin y Fiscalizacin
6.3.1- Rgimen de Sanciones

Metodologa: s/d
Bibliografa bsica
Ttulo 1:

Ciencias de las finanzas y actividad financiera.Curso de finanzas, Derecho Tributarios y

Derecho Financiero. ( Capitulos 1 y3) - VILLEGAS HECTOR B. - 5 - 1999 - Depalma -

a
Ttulo 2:

S/D
Bibliografa ampliatoria

Bibliografa:

Elementos
permitidos
para rendir:

Villegas Hector B. : CIENCIAS DE LAS FINANZAS Y ACTIVIDAD FINANCIERA. CURSO DE

FINANZAS, DERECHO TRIBUTARIOS Y DERECHO FINACIERO. 5 EDICION, EDITORIAL
DEPALMA.SITIOS PUBLICOS:www.afip.gov.ar
www.mecon.gov.ar
www.cba.gov.ar
En el campus virtual el documentohttp//:e-campus.uesiglo21.edu.ar/
* Edicin Ed. Depalma. Capitulo 1. Capitulo 3 v Ley de Impuesto a las Ganancias //
* Ley de Impuesto sobre los Bienes Personales //
* Ley de Impuesto al Valor Agregado v Ley de Rgimen Simplificado para pequeos
contribuyentes //
* Ley de Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta //
* Ley de procedimiento Tributario N11683 //
* Cdigo Fiscal Provincial ( se seleccionar de acuerdo a la Provincia del alumno) //
* Convenio Multilateral //