1.PF Nicolaie Esanu sia suplinit contul de card cu nr.

225900000274820 deschis la
BCVictoriabank cu suma de 400 lei.Sa se reflecte operatiunile economice in
conturi.
REZOLVARE
1.Reflectam suplinirea contului de card al Pf cu suma de 400 lei
Dt1001 Ct225900000274820 -400 lei
2.La 19.10.12 prin intermediul casierului Coada I au fost depuse incasarile din
vinzari 30000 lei inregistrat la SRLZ cu contu de decontare 2251470319 deschis la
BCMoldovaAgroindbank .
REZOLVARE
1.Ref depunerea numerarului in conti current al clientului
Dt1001 Ct2251470319-30000 lei
3.In baza borderoului insotitor (scrisorii de remitere) la contul SA X cu
nr.2224154781 deschis la BcFincombank urma sa se depuna 12750 lei.La
verificarea sumei din geanta sigilata sa stabilit:
a)un suplus de 10 lei
b)o bancnota de20 falsa
REZOLVARE
1.Ref primirea gentii cu numerar
Dt1001 Ct2792 -12750 lei
2.a)Ref surplusul depistat in geanta
Dt 1001 Ct2792 -10 lei
3.Ref transferal sumei in contul clientului
Dt 2792 Ct 2224154781 -12760 lei
4.b)Ref depistarea bancnotei false
Dt 2792 Ct 1001 20 lei
5.Ref transmiterea numerarului in contul clientului
Dt 2892 Ct 2224154781 -12740 lei
4.La prezentarea carnetului de cecuri cu limita de suma,din contul SRLY cu nr.
2224730415 deschis la Banca de Economii fil.1 au fost ridicate de catre casierul
intreprinderii 2500 lei pentru cheltuelile gospodaresti.
REZOLVARE
1.Ref retragerea sumei din contu current in baza carnetului de cecuri
Dt 2224730417 Ct 1001 -2500 lei
5.La BC Moldova Agroindbank ca urmare a inventarierii mij. Banesti au fost
stabilite:a)plusiri de mij.banesti in suma de 70 lei si b) lipsuri de mijloace banesti in
suma de 150 lei.Lipsurile au fost acoperite de catre persoana gestionara dupa cum
urmeaza:50 lei prin depunerea in casierie,iar 100 lei la cererea persoanei v innovate
au fost retinute din salariu.
REZOLVARE
1.Ref surplusul depistat la inventarierea MB
Dt 1001 Ct 1001- 70 lei
2.Ref inregistrarea lipsurilor depistate la inventariere
Dt 5916 Ct 1001 -150 lei
3.Ref imputarea lipsei per. Vinovate
Dt 1804 Ct 4901 -150 lei
4. Ref acoperirea partial a lipsurilor in numerar de catre gestionar
Dt 1001 Ct 1804 -50 lei

5.Ref acoperirea partial a lipsurilor prin retinere din salariu

Dt 2804 Ct 1804 -100 lei
6 La 01.10.12 lucratorul bavcii Rata I. I sau eliberat mij.banesti din casierie,in suma
de 4500 lei, in scopul procurarii rechizitelor de birou si efectuarii altor cheltueli
gospoderesti.Conform decontului de avans,de catre Dl.Rata I. sau cheltuit doar
4270 lei,suma avansului neutilizat sa restituit in casierie.
REZOLVARE
1.Ref acordarea avansului
Dt 1804 Ct 1001 -4500 lei
2. Ref cheltuelile aferente procurarii rechizitelor Dt 5907(5916) Ct 1804 -4270
3.Ref restityirea avansului neutilizat Dt 1001 Ct 1804 =230 lei

LIZING SI FACTORING
1BC Moldincombank a predate un lizing financiar BC Moldova Agroindbank o
cladire pentru oficiu unei filiale pe 10 ani.Comisionul-0,3 %.Rata dobinzii 18 %
annual.VI a cladirii 895000 lei/Creantele locatorului privind lizingul se calculeaza
lunar la cote egale proportional termenului de lizing.
REZOLVARE
1.Ref predarea MF in lizing Dt 1531 Ct 1603 -895000 lei
2.Ref calculul comisionului Dt 1031 Ct 1753 -2685 (895000*0,3%)
3.Ref incasarea comisionului Dt 1031 Ct 1753 -2685 lei
4.Ref amortizarea Dt 1535 Ct 4235 -22,38(2685/120)
5.Ref calculul dobinzii Dt 1746 Ct 4531 13425 (895000*18*1/12*100)
6.Ref incasarea dobinzzii Dt 1031 Ct 1746 -13425
7.Ref plata creditului(lizingului) lunar Dt 1031 Ct 1531 -7458,33(895000/120)
2.BC MAIB a procurat de la SAAvicola facturle comerciale in suma de 70000
lei.Banca achita furnizorului 80 % din suma facturilor,comisionul-2,5%,iar rata
dobinzii-28%.Cumparatorul achita documentele de plata peste 25 zile.Dobinda si
comisionul se achita in momentul achitarii creditului.
REZOLVARE
1.Ref acordarea creditului Dt 1494 Ct2224 -56000(70000*80%)intrare 7303 -70000
lei
2.Ref calcularea comisionului Dt 1753 Ct 14971400(2,5*56000)
3.Ref
achitarea comisionului Dt 2224 Ct 1753 -1400 lei
4.Ref calculul dobinzii
Dt 1743 Ct4494 -1503,6(56000*28*35/365*100)
5.Ref incasarea dobinzii Dt 2224Ct 2761 -1503,6
6.Ref stingerea dobinzii calculate Dt 2761 Ct 1743 -1503,6
7.Ref amortizarea comisionului
Dt 1495 Ct 4495 -1400
8.Ref stingerea creditului de Factoring Dt2224 70000 Ct1494 56000 Ct 4901 -14000
lei iesire 7303 -70000 lei