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EN EL
SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO
Ernesto Larrache *
Septiembre de 2009
RESUMEN
La responsabilidad social empresaria (RSE) es un enfoque estratgico del
management que integra valores socioambientales a los objetivos del negocio,
procurando que las decisiones impacten de manera justa y equilibrada sobre cada
grupo de inters relacionado con la organizacin (stakeholders). En la industria
bancaria, esos valores socioambientales se incorporan transversalmente a todas las
reas del negocio a travs de cuatro vas: (1) el buen gobierno corporativo, (2) los
efectos sociales del negocio bancario, (3) la relacin con los stackeholders y (4) la
filantropa corporativa.
Contraro a lo que podra creerse, la RSE estratgica no slo es fuente generadora de
valor social, sino tambin puede generar ventajas competitivas, mayor rentabilidad y
una mejor administracin de los riesgos. En ese orden de ideas, la cultura de la
responsabilidad social se convierte en un interesante enfoque del negocio bancario
que tiene varios elementos en comn con las sanas prcticas de risk management, las
buenas prcticas de gobierno corporativo y los pilares II y III de Basilea II.
Luego de abordar cuestiones tericas necesarias para comprender la dimensin de la
responsabilidad social de los bancos y el avance de los estndares internacionales en
la materia, el presente trabajo expone un diagnstico sobre el grado de desarrollo de
las polticas de RSE en el sistema financiero argentino.
A los fines de la elaboracin de ese diagnstico se relev, para cada una de las 83
entidades que componen el sistema financiero argentino, toda la informacin de
acceso pblico disponible a septiembre de 2009. Se fij como premisa fundamental
que quien desarrolla polticas o estrategias de RSE hace pblica tal situacin, en
consecuencia, se asumi que las entidades que no publican informacin sobre RSE no
poseen poltica alguna en esta materia.
En funcin a los resultados del relevamiento se agrup, a cada una de las entidades,
en las siguientes categoras excluyentes: (1) no realiza acciones de RSE, (2) realiza
acciones desarticuladas, (3) posee estrategias de RSE y no publica balance social y
(4) posee estrategias de RSE y publica balance social.
Asimismo, se relev toda la informacin pblica disponible sobre RSE de las casas
matrices y controlantes de las entidades de capital extranjero 1 a los efectos de
diagnosticar el grado de desarrollo de las mismas y prever las acciones que podran
llevar a cabo en un futuro cercano sus filiales y controladas locales. En este caso, las
entidades relevadas tambin fueron clasificadas con el criterio expuesto en el prrafo
anterior.
Por todo lo sealado, el presente trabajo constituye una herramienta de utilidad a los
fines de comprender los alcances y la dimensin de la responsabilidad social de los
bancos y conocer el grado de desarrollo de este enfoque del management en sistema
financiero argentino.
A los fines de este documento se considera banco de capital extranjero a las sucursales locales de bancos
extranjeros y a las entidades locales controladas por entidades extranjeras.
NDICE
Para ms informacin sobre definiciones de RSE ver: Juliano Flores y otros El argumento empresarial
de la RSE: 9 casos en America Latina y el Caribe, Banco Interamericano de Desarrollo 2007.
M. Porter & M. Kramer, Strategy & Society, Harvard Business Review, december 2006
M. Porter & M. Kramer, The Competitive Advantage of Corporate Philanthropy. Harvard Business Review,
december 2002.
4
Social Enterprise Knowledge Network es una organizacin cuya misin consiste en avanzar en el
terreno del conocimiento y la prctica de la RSC. Ms informacin en www.sekn.org .
6
Definicin extrada del libro El Argumento empresarial de la RSE: 9 casos de Amrica Latina y el
Caribe, Julin Flores y otros, Banco Interamericano de Desarrollo 2007.
mitigar sus riesgos, reducir sus costos y mejorar su relacin con clientes, proveedores
y empleados, logrando importantes ventajas competitivas.
A continuacin se exponen algunas cuestiones destacadas del caso ABN Amro Real
de Brasil extradas de documentos de Harvard University 7 y del Banco Interamericano
de Desarrollo (BID) 8 .
El ABN Amro Real comenz a desarrollar su estrategia de RSE en el ao 2000,
procurando transformar todas las actividades del banco desde la captacin de
depsitos y el otorgamiento de crditos, hasta las contrataciones, la gestin de RRHH,
etc. en procesos compatibles con valores de sustentabilidad socioambiental.
Contrario a lo que se imagina, la decisin de enfocar los negocios de manera
socialmente responsable no fue impuesta por la casa matriz de msterdam ni fue
realizada como reaccin a una eventual presin social. Fueron los propios directivos
de la filial brasilea que decidieron tomar ese rumbo, aunque paralelamente en el
mbito internacional se fueron desarrollando una serie de estndares de
sustentabilidad a los que el Grupo ABN Amro fue adhiriendo.
Tal como se sealara, la filial brasilea introdujo transversalmente el concepto de RSE
en toda la organizacin, incorporando objetivos de sustentabilidad en las siguientes
reas:
Riesgo
Productos
Canales
reas de Negocios
Legales
Finanzas
Compliance
Plataforma de Servicios Compartidos
Estrategia de Marca y Comunicacin Corporativa
Recursos Humanos
Educacin y Desarrollo Sustentable
Banco Real: Banking on Sustainability, Rosabeth Moss Kanter y Ricardo Reisen de Pinho, Harvard
Business School Cases 2005.
8
El Argumento empresarial de la RSE: 9 casos de Amrica Latina y el Caribe, Julin Flores y otros,
Banco Interamericano de Desarrollo 2007.
Por ltimo, el banco desarroll programas de inversin social, entre los que se
distinguen los siguientes:
La ganancia neta antes de impuestos del ao 2006 fue un 46% superior que la
del ao 2000 (inicio de la estrategia de RSE). Cabe sealar que esta mejora de
la rentabilidad puede tener que ver con la implementacin de polticas de RSE,
pero no debe atribuirse exclusivamente a la existencia de las mismas.
Entre 2001 y 2007 se increment un 122% la cantidad de clientes. Este
aumento de la base de clientes tambin puede tener que ver con las polticas
de RSE pero tampoco podra atribuirse exclusivamente a esas polticas.
Las encuestas de satisfaccin del cliente sealan que, entre 2002 y 2006, la
cantidad de clientes que recomendaran los servicios del banco experiment
un incremento de 10 puntos porcentuales (pas del 34% al 44%).
La reputacin corporativa del banco se increment sustancialmente. En 2006
fue seleccionado como una de las 100 empresas ms sustentables del
mundo en el World Economic Forum en Davos, en ese mismo ao tambin
estuvo entre las 10 empresas que recibieron el World Business Award 9 y
obtuvo el Premio Finanzas Sostenibles del peridico Financial Times en la
categora banco del ao en mercados emergentes. A su vez, en 2007 la
Asociacin Brasilea de Anunciantes public una encuesta que seala que el
El World Business Award es un premio que otorga la Cmara Internacional de Comercio con el apoyo
de las Naciones Unidas y Prince of Wales International Business Leaders Forum.
De todo lo expuesto se desprende que el caso ABN Amro Real es un claro ejemplo de
que la RSE Estratgica trasciende las cuestiones ticas y puede convertirse en una
herramienta de gestin que, en simultneo, puede generar valor social y econmico
para la organizacin y la comunidad.
2. BALANCE SOCIAL, ESTNDARES Y CERTIFICACIONES
2.1 Balance social
La transparencia y la comunicacin son elementos de vital importancia en el proceso
de creacin de valor de la RSE Estratgica. La mejora de la reputacin corporativa se
materializa a travs de la buena comunicacin con los stakeholders, por tal motivo, es
fundamental contar con un instrumento que valore y exponga los efectos de las
polticas corporativas sobre esos grupos de inters.
En ese orden, el Instituto para el Desarrollo Empresarial de la Argentina (IDEA) 11
define al balance social como una herramienta de la poltica empresaria que permite
evaluar cuantitativa y cualitativamente el cumplimiento de la estrategia de RSE en
trminos de activos y pasivos sociales en sus mbitos interno y externo, durante un
perodo determinado y frente a metas de desempeo definidas y aceptadas
previamente, con fines de diagnstico del clima laboral y social, informacin,
planeamiento de su poltica social y concertacin con los diversos sectores con los
cuales la empresa se relaciona.
Este tipo de documentos pueden contener informacin variada dependiendo del tipo
de industria. En general, el balance social de un banco 12 contiene informacin
cuantitativa y cualitativa sobre los siguientes aspectos relacionados con la poltica de
RSE y de sustentabilidad que desarrolla la entidad:
10
Equator Principles 13
Declaracin de Collevecchio 14
The dos and donts of sustainable banking de Bank Track 15
13
Unibanco, Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokio Mitsubishi, BBVA, BNP
Paribas, Citigroup, HSBC Group, JP Morgan Chase y Standard Bank Group.
Las entidades que adoptan los Equator Principles asumen el compromiso de realizar
una evaluacin del impacto socioambiental, conforme a los estndares establecidos
por la IFC, de todos los proyectos de inversin a financiar que superen los 10 millones
de dlares, cualquiera sea su sector de la economa y dondequiera que estn
radicados.
Por su parte, la Declaracin de Collevecchio tambin tuvo origen en 2003, es un
documento suscripto por 200 organizaciones no gubernamentales, en el que se solicita
a las entidades financieras que participen activamente en el mejoramiento de la
sostenibilidad ambiental y social. El documento se estructura a travs de 6 principios
bsicos, a ser adoptados por los bancos, que se presentan en la forma de
compromisos con: (1) la sostenibilidad, (2) el no hacer dao, (3) la aceptacin de
responsabilidades, (4) la rendicin de cuentas (accountability), (4) la transparencia, (5)
el apoyo a los mercados sostenibles y (6) el buen gobierno corporativo.
Por ltimo, Bank Track ha publicado en 2003 el documento The dos and donts of
Sustainable Banking, que siguiendo los 6 principios de la Declaracin de
Collevecchio, expone lineamientos concretos tendientes a convertir a la operatoria
bancaria en una actividad sustentable desde el punto de vista socioambiental.
2.2.2 Estndares internacionales de comunicacin y reporte (accountability)
En la actualidad existe una amplia diversidad de iniciativas en el campo de la
accountability, varias de ellas con enfoques diferentes. Sin embargo, todas tienen
algunos elementos en comn en lo que respecta a visin, misin y valores.
Sin perjuicio de lo sealado, los estndares de Global Reporting Initiative (GRI) 17 para
la elaboracin de memorias de sustentabilidad se han convertido en la herramienta de
accountability de mayor aceptacin a nivel mundial (ms del 90% de las
organizaciones que presentan memorias de sustentabilidad los aplican). En Argentina,
todas las entidades financieras que publican balance social lo hacen siguiendo las
directrices GRI.
Concretamente, GRI ofrece los siguientes instrumentos: (1) directrices generales para
todas las organizaciones para la elaboracin de memorias de sustentabilidad, (2)
suplementos sectoriales que tienen en cuenta las especificaciones de cada actividad
(por ejemplo: bancos), (3) protocolos tcnicos para ayudar en la implementacin de
indicadores socioambientales y (4) documentos gua sobre aspectos especficos de la
RSE.
2.3 Certificaciones de gestin
En la actualidad existen varios sistemas de certificacin de gestin de RSE 18 . Sin
perjuicio de ello, se estima que en 2010 la International Organization for
Standardization (ISO) 19 publicar la norma ISO 26000, una gua de directrices
17
GRI es una organizacin sin fines de lucro cuya misin es convertir a la elaboracin de memorias de
sostenibilidad en una prctica tan habitual como la elaboracin de Estados Contables. Para ms
informacin ver www.globalreporting.org
18
Para ms informacin ver: Accountability comunicacin y reporting en el mbito de la RSE, Marc
Vilanova y otros, Fortica 2006.
19
Para ms informacin ver www.iso.org
20
Para ms informacin ver: Enhancing corporate governance for banking organisations. Basel
Committee on Banking Supervision. Bank for International Settlements (BIS). February 2006.
10
11
Cabe sealar que los lineamientos de la estrategia de RSE no deberan ser opuestos a
las expectativas del sindicato en cuanto a condiciones laborales. Sin perjuicio de ello,
es de vital importancia que el banco cuente con una estrategia de comunicacin con el
sindicato tendiente a mancomunar objetivos.
3.3.3 Relacin con los clientes y depositantes
La buena relacin con los clientes es uno de los elementos que ms pondera en la
construccin de la imagen corporativa. En tal sentido, adems de ofrecer productos y
servicios socialmente responsables los bancos deben:
12
13
No
Acciones
RSE
Realiza
Desarticuladas Estratgica
Acciones
RSE
Estratgica +
Balance Social
Pblicas
0
13
0
0
13
Privadas Nacionales 41
26
12
1
2
Capital Extranjero 21
20
6
2
1
29
Sistema
83
46
31
3
3
Elaboracin propia en base a informacin de acceso pblico disponible a septiembre de 2009
21
A los fines de este documento se considera entidades de capital extranjero a las sucursales locales de
bancos extranjeros y a las entidades privadas de capital extranjero.
14
Las cifras de la Tabla 1 evidencian que el 55% de las entidades no desarrolla accin
alguna vinculada con la RSE. Por otra parte, la cantidad entidades que slo realizan
acciones desarticuladas representa el 37%.
De lo expuesto se desprende que las entidades que desarrollan polticas integrales de
RSE estratgica representan el 8% del total de entidades, de las cuales el 4% publica
Balance Social y el 4% no publica ese tipo de instrumento.
4.2 RSE en entidades pblicas
Del relevamiento surge que las entidades pblicas no poseen polticas integrales de
RSE estratgica. Sin embargo, todas ellas (13 entidades) realizan de manera
desarticulada acciones vinculadas a la RSE. Para ms informacin ver Anexo I.
La mayora de los bancos pblicos instalan sucursales en lugares inhspitos en los
que los bancos privados no operan. Varios de ellos tienen polticas de inclusin laboral
para personas con capacidades diferentes y para ex combatientes de la guerra de
Malvinas. Una cantidad importante de estas entidades otorga beneficios adicionales al
personal tales como: premios, asuncin de costos de guardera para nios, reserva de
puesto para hijos de personal fallecido, prstamos blandos, etc..
A su vez, los bancos pblicos realizan acciones de filantropa corporativa que
consisten en donaciones a grupos sociales de bajos recursos, otorgamiento de becas
escolares y universitarias, fomento de la cultura y el deporte, etc.. Muchas veces,
estas acciones se canalizan a travs de fundaciones vinculadas al banco (por ejemplo:
Fundacin Banco Nacin, Fundacin Banco Provincia y otras).
Es de destacar que si estas acciones se realizaran de manera articulada y en el marco
de un plan de gestin de RSE, varias entidades pblicas podran alcanzar la categora
Posee estrategias de RSE.
4.3 RSE en entidades privadas nacionales
Del relevamiento surge que de las 41 entidades privadas de capital nacional, 26 no
realizan accin alguna vinculada a RSE, 12 realizan acciones desarticuladas y 3
poseen polticas integrales RSE estratgica (2 publican balance social y 1 no). Para
ms informacin ver Anexo II.
Las nicas entidades privadas nacionales que desarrollan RSE estratgica son Banco
Galicia SA, Banco Hipotecario SA y Banco Patagonia SA. La ltima de ellas no publica
balance social.
En este grupo de instituciones, las acciones desarticuladas tienen que ver con
beneficios al personal, programas de jvenes profesionales, donaciones, otorgamiento
de becas de estudio, fomento de la cultura y el deporte, etc..
Es de destacar que el Banco Macro SA y el Banco Supervielle SA podran alcanzar la
categora Posee estrategias de RSE si sus acciones las realizaran de manera
articulada en el marco de un plan integral de responsabilidad social.
4.4 RSE en entidades de capital extranjero
Sobre un total de 29 entidades de capital extranjero slo 3 llevan a cabo polticas
integrales de RSE estratgica, de las cuales 1 publica balance social. A su vez, 20
15
16
17
Anexo I
RELEVAMIENTO DE POLTICAS DE RSE
Entidades Pblicas
BICE
Chaco
Chubut
Ciudad
Crdoba
Corrientes
Formosa
La Pampa
Municipal de
Rosario
Nacin
Neuqun
Provincia B.A.
Tierra del Fuego
Acciones Desarticuladas
RSE Estratgica
Beneficios Presencia
Ninguna
Caridad
al
lugares Otras Con Bce. Sin Bce.
Personal Inhspitos
Social
Social
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
0
13
0
Resumen (13)
Elaboracin propia en base a informacin de acceso pblico disponible a septiembre de 2009
18
Anexo II
RELEVAMIENTO DE POLTICAS DE RSE
Entidades Privadas Nacionales
Acciones Desarticuladas
RSE Estratgica
Beneficios Presencia
Ninguna
Caridad
al
Lugares Otras Sin Bce. Con Bce.
Personal Inhspitos
Social
Social
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
26
11
4
Resumen (41)
Elaboracin propia en base a informacin de acceso pblico disponible a septiembre de 2009
19
Anexo III
RELEVAMIENTO DE POLTICAS DE RSE
Entidades de Capital Extranjero
ABN Amro
American Express
Bank of America
BBVA Francs
Bi Creditanstalt
BNP Paribas
Bradesco
Cetelem
Citibank
Cofidis
Deutsche Bank
Do Brasil
Fiat Crdito
Ford Credit
GE Money
HSBC Bank
Ita Buen Ayre
John Deere Credit
JP Morgan Chase
Mercedes Benz Fin.
PSA Finance
RCI Banque
Repblica. O. Uruguay
Rombo Ca. Fin.
Santander Ro
Standard Bank
Tokio Mitsubishi
Toyota Cia Financiera
Volkswagen Cia. Fin.
Acciones Desarticuladas
Beneficios Presencia
Ninguna
Caridad
al
Lugares
Personal
Inhspitos
X
X
X
RSE Estratgica
Otras Sin Bce. Con Bce.
Social
Social
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
20
6
3
Total (29)
Elaboracin propia en base a informacin de acceso pblico disponible a septiembre de 2009
20
Anexo IV
RELEVAMIENTO SOBRE RSE
Casas matrices y controlantes de las entidades de capital extranjero
Entidad
Poltica Local
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Ninguna
RSE Estratgica
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
RSE Estratgica + Bce. Soc.
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
RSE Estratgica
Acciones Desarticuladas
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Resumen
29
5
24
Elaboracin propia en base a informacin de acceso pblico disponible a septiembre de 2009
Notas:
(a) RCI Banque y Rombo Compaa Financiera forman parte del grupo Renault.
(b) A nivel Global, Cetelem y Cofidis forman parte del grupo BNP Paribas.
(c) El Banco Bi Creditenstalt es controlado por el Bank Austria AG, quien forma parte del
Unicredit Group.
21
7. FUENTES
7.1 Bibliografa
Juliano Flores, Enrique Ogliastri, Estrella Peinado-Vara e Imre Petry, El argumento
Empresarial de la RSE: 9 Casos en America Latina y el Caribe, Banco Interamericano
de Desarrollo (2007)
Michael Porter y Mark Kramer, Strategy & Society, Harvard Business Review,
(december 2006)
Michael Porter y Mark Kramer, The Competitive Advantage of Corporate
Philanthropy, Harvard Business Review (december 2002)
Rosabeth Moss Kanter y Ricardo Reisen de Pinho, Banco Real: Banking on
Sustainability, Harvard Business School Cases (april 2005)
Rosabeth Moss Kanter, Transforming Giants, Harvard Business Review (January
2008)
Adolfo Crdoba, Introduccin a la Responsabilidad Social Empresarial en el Sector
Bancario, CEGESTI (2007)
Adolfo Crdoba, Avances de la Responsabilidad Social en el Sector Bancario,
CEGESTI (2007)
Marc Vilanova, Josep Mara Lozano, Marta Dinars, Accountability. Comunicacin y
Reporting en el mbito de la RSE, Fortica (2006)
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Corporativa y el Sector Financiero en Europa (2006)
The Corporate Responsibility Coalition, Ethical Finance in England (2006)
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and Social Opportunities in Emerging Markets, World Bank (2007)
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Business Review (julio de 2005)
BBDO Consulting Madrid, Estado de la Responsabilidad Social Corporativa, (2005)
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA), Informe Anual 2007 de Responsabilidad
Corporativa, (2008)
22
23
24