Boa Governança PDF

Compromisso com a
Boa Governana
Negcio
Controle externo da Administrao Pblica
e da gesto dos recursos pblicos federais
Misso
Controlar a Administrao Pblica para contribuir com
seu aperfeioamento em benefcio da sociedade.
Viso
Ser reconhecido como instituio de excelncia no controle
e no aperfeioamento da Administrao Pblica.
Presidncia - Augusto Nardes

Relatrio do Binio
2013-2014
www.tcu.gov.br
Responsabilidade Editorial
Repblica Federativa
Federativa do
Repblica
do Brasil
Brasil
Tribunal de Contas da Unio
Ministros
Ubiratan Aguiar, Presidente

Benjamin Zymler, Vice-Presidente
Marcos Vinicios Vilaa
Campelo
Augusto Valmir
Nardes
(Presidente)
Walton Alencar Rodrigues
Augusto
Nardes
Cedraz de
Oliveira
(Vice-presidente)
Aroldo Cedraz
WaltonRaimundo
Alencar
Rodrigues
Carreiro
Jos Jorge
MINISTROS
Aroldo
Benjamin Zymler
Auditores
Raimundo
Carreiro
Jos
Mcio
Monteiro
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marcos Bemquerer Costa
Ana Arraes
Andr Lus de Carvalho
Weder
Oliveira
BrunodeDantas
Ministrio Pblico
Lucas Rocha Furtado, Procurador-Geral
Paulo Soares Bugarin, Subprocurador-Geral
Maria Alzira Ferreira, Subprocuradora-Geral
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marinus
Eduardo
de Vries Marsico,
Procurador
Cristina
Machado
da
Costa
e
Silva,
Procuradora
Jlio Marcelo de Oliveira, Procurador
Srgio
Ricardo
Costa
Carib,
Procurador
Andr
Lus
de
Carvalho
MINISTROS-SUBSTITUTOS
Weder de Oliveira
MINISTRIO PBLICO JUNTO AO TCU

Paulo Soares Bugarin (Procurador-Geral)
Lucas Rocha Furtado (Subprocurador-geral)
Cristina Machado da Costa e Silva (Subprocuradora-geral)
Marinus Eduardo de Vries Marsico (Procurador)
Jlio Marcelo de Oliveira (Procurador)
Srgio Ricardo Costa Carib (Procurador)
Secretaria-Geral de Controle Externo

Secretaria de Macroavaliao Governamental
Adaptao Final
Secretaria-Geral da Presidncia
Instituto Serzedello Corra
Centro de Documentao
Editora do TCU
Capa
Pablo Frioli
Endereo para Contato

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO
SAFS Quadra 4 Lote 1
Edifcio Anexo II Sala 456
70.042-900 Braslia - DF
Fones (61) 3316 7766/7285/5030
Fax (61) 3316 7536
Responsabilidade pelo Contedo

Secretaria de Comunicao
Ncleo de Criao e Editorao
Projeto Grfico, Diagramao e Capa

Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio

Fone 0800 644 1500
Impresso pela Sesap/Segedam

Edifcio Sede - 1 andar - sala 137
70.042-900 Braslia - DF
Tel.: (61) 3316-5337
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Ouvidoria
Tel.: 0800 644 1500
ouvidoria@tcu.gov.br
Compromisso com a
Boa Governana
Relatrio do Binio 2013-2014
Braslia, 2014
Apresentao
Presidente
A presentao R elatrio B ianual
A Prtica
da
do
Boa Governana
como
Princpio
11
R eferencial B sico de G overnana (RBG) U ma

A dministrao P blica
proposta do
TCU
R eferencial
para avaliao de governana em polticas pblicas
10 P assos
para a
B oa G overnana
E studo TCU-OCDE
L evantamentos
de
na
para a governana pblica
da capacidade de coordenao da
P rojeto
F ortalecimento
das
S ecex
S egecex

17
18
R elatrios S istmicos
F iscalizao (F isc )
de
E voluo
no modelo de fiscalizao de obras
F ortalecimento
E laborao
do
1 P lano
da
de
de
A uditoria F inanceira
21
21
no
TCU
C ontrole E xterno
de risco relativa aos processos relacionados com o
A perfeioamento
N ovo
do
F iscalis
sistema de prestao de contas
M elhorias
na tramitao de processos
22
22
P lano O peracional da S egecex

N ovo sistema de metas
G esto
16
16
de mbito estadual
P roduo
de
12
16
A uditorias C oordenadas
P rojeto
11
13
S egecex
A mpliao
de
EFS
passo frente na excelncia do controle
das unidades da
11
12
sobre a contribuio das
G overnana
Controle Externo Um
E specializao
para a
23
C ongresso N acional
25
25
26
26
Informaes
P ainel
estratgicas e de inteligncia para o exerccio do
na
da
D iretoria
28
de
E stratgia N acional
A perfeioamento
A primoramento
H armonizao
C riao
28
C ontrole E xterno
do
R eestruturao
A es
Controle
G esto
de
de I nformaes
C ombate
L avagem
de
E stratgicas (DGI)
33
D inheiro (ENCCLA)
do fluxo de dados informatizados para o controle externo
do processo de instaurao e tratamento de
33

TCE s
34
de normas com os tribunais de contas
34
de sistema informatizado para acompanhamento dos acrdos
34
Planejamento Estratgias e Planos
35
P lanejamento E stratgico
35
P lanejamento T tico
36
Cooperao
internacional
O TCU
na
P residncia
O peracional
Construindo
da
parcerias estratgicas
37
da atuao internacional da
A uditorias
coordenadas na
A poio
do
do
TCU
O lacefs
37
O lacefs
38
O lacefs -I ntosai
aproximao
P resena
37
O lacefs
A mpliao
M aior
Aes
33
39
na I ntosai
T ribunal
39
programas internacionais
40
D ilogos B rasil - U nio E uropeia
41
de
Desenvolvimento e Capacitao
C riao do C entro
T ribunal de C ontas
A ltos E studos
da U nio
de
em
41
C ontrole
do
41
C apacitao
em massa de conselheiros municipais e cidados para fortalecimento do
controle social
41
P rograma N acional
C apacitao
de
C ursos V irtuais O ferecidos

C apacitao
R ealizao
de
D irigentes
A tualizao
de
de novos
EFS
42
pela
R epresentao
M odelos
G overnana U m
do
de I nstruo ,
retrato do
a melhoria da
TCU
em
F runs I nternacionais
R elacionamento
com a I mprensa
Tecnologia
do
A tualizao
C omunicao
43
e
D ocumentos
43
43
B rasil
43
G overnana P blica
45
46
46
da Informao
47
TCU E letrnico ( e -TCU)

do
42
com o
E voluo
O lacefs
43
R elacionamento
na
da
C artilhas
D ilogo P blico P ara
Avanos
42
com a sociedade e gestores pblicos
P acto
Gesto
para
TCU
A quisies P blicas
de seminrio especfico sobre prestao de contas
D isponibilizao
T cnicos
Dilogo
pelo
em
47
S istema D bito
49
S isnormas C ontrole E xterno
49
S isnormas A dministrativo
49
de
Pessoas A
ateno do
TCU
com os servidores
P rmio V oc S/A
C ontratao
G uia
do
de
S oluo I ntegrada
S ervidor
50
50
de
G esto SGP
50
51
A vanos
na rea de sade e bem estar
51
Transparncia
53
A primoramento
da
L anamento
B oletim
do
T ransparncia A tiva
de
no
J urisprudncia
Suporte Administrativo Interno - Melhorias

C oncluso
da
I mplantao
A mpliao
R eformas
do
do
D atacenter
S egurana
P essoal
53
TCU
TCU
53
53
54
TI
54
S erzedello C orra - ISC
S ervios
e entregas de novas sedes
Publicaes Institucionais
do
53
de contingncia
da nova sede do I nstituto
na rea de
e de
na Infraestrutura do
E difcio S ede
da infraestrutura de
C onstruo
A vanos
R eforma
T ribunal
de
A poio
55
55
57
58
Apresentao
do
Presidente
de Entidades de Fiscalizao Superior (OLACEFS),

rgo que tambm tivemos a satisfao de presidir.
A melhoria da governana tambm objeto de um
amplo estudo que estamos promovendo em conjunto
com a Organizao para Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE), cujos resultados devem
ser estendidos aos pases membros da International
Organisation of Supreme Audit Institutions (Intosai)
e das Naes Unidas.
A boa governana est relacionada a boas prticas de liderana, estratgia e controle. As entidades
devem ter planos estratgicos, contratar bons servidores, capacit-los e avali-los, instituir indicadores
e metas e monitorar o seu cumprimento, ter transparncia, anlise de risco, controles internos, entre
outras providncias. Continuamos dando muita importncia s auditorias de legalidade e conformidade
e sabemos do poder que tm as punies exemplares
dos responsveis por prejuzos ao errio. Mas acreditamos firmemente que a disseminao das boas
prticas de governana pode contribuir para que boa
parte das ilegalidades e irregularidades por ns identificadas sejam evitadas.
Por esse motivo, foi fundamental nesse perodo
o esforo institucional visando publicao dos referenciais de governana para dar incio uma ampla
discusso sobre essas prticas nas organizaes pblicas no mbito federal, estadual e municipal. Essas
publicaes foram distribudas a mais de 5 mil municpios brasileiros, em todos os estados e nos rgos
dos trs poderes no mbito federal.
Tambm considero de extrema relevncia as avaliaes de governana, como a que fizemos na rea de
Tecnologia da Informao (TI), dando sequncia aos
trabalhos iniciados na gesto do ex-Presidente Benjamin Zymler. Igual importncia tm as auditorias de
governana nas reas da segurana pblica, compras
governamentais e de pessoal. Nesta ltima identificamos que mais de 50 % das mais de 300 entidades
analisadas ainda esto na fase inicial e 37% na intermediria (apenas 7,6% esto avanados na governana de pessoal). O diagnstico obtido nesse setor
preocupante, uma vez que todas as polticas pblicas,
servios e compras governamentais, bem como a integralidade das obras pblicas dependem da qualidade das pessoas que as direcionam e executam.
A presentao R elatrio B ianual

com satisfao que apresento aos meus pares e
sociedade brasileira este Relatrio Bianual de nossas principais atividades. Encerramos a gesto 20132014 com o sentimento do dever cumprido e extremamente gratificados pelas mltiplas realizaes do
Tribunal de Contas da Unio (TCU), fruto do rduo
trabalho dos Ministros e das equipes tcnicas. Alm
de cuidarmos do estoque de processos, institumos
novos produtos visando melhoria do Estado, alguns deles resumidos neste relatrio.
Tambm investimos fortemente em aes para
que o prprio Tribunal tivesse um direcionamento
mais claro, tanto na sede como nas unidades regionais, bem como uma boa avaliao e um monitoramento efetivo das principais entregas previstas nos
planos de longo, mdio e curto prazo. Nesse sentido,
a especializao foi um dos grandes marcos de nossa
gesto. As dificuldades colocadas no horizonte desse ambicioso projeto acabaram contrastando com o
enorme sucesso de sua implementao, fruto da qualidade das administraes que nos antecederam e da
inquestionvel competncia e esprito pblico desses
grandes brasileiros que aqui trabalham.
Com a especializao e o fortalecimento das secretarias, nosso pessoal adquire ainda mais capacidade de avaliar e entender o ambiente das corporaes
fiscalizadas e das polticas pblicas empreendidas em
todo o pas. Foi fundamental tambm, nesse avano
promovido em nossa estrutura, o reforo na coordenao das aes das equipes e o alinhamento das
unidades em todo o pas, que agora caminham com
um mesmo norte. Nesse sentido, a instituio de indicadores e metas para os trabalhos relevantes deste
Tribunal representou uma inovao desse binio, que
forneceu parmetros objetivos para que os gestores
estivessem sempre afinados com o pensamento da
alta administrao.
Com efeito, o TCU elegeu a melhoria da governana pblica como uma de suas principais diretrizes, e levou essa ideia aos tribunais de contas do
Brasil e Organizao Latino-americana e do Caribe
Em parceria com os demais tribunais de contas

do Brasil e com nossos vizinhos da Amrica Latina
e do Caribe realizamos auditorias coordenadas de
grande qualidade e repercusso, como a fiscalizao
das unidades de conservao da Amaznia e sobre o
ensino mdio brasileiro. No ensino mdio, identificamos que mais de 60 mil professores, do total de quase
400 mil, esto ausentes das salas de aula e mais de 40
mil no possuem especializao em sua rea de ensino. Em conjunto com as cortes de contas brasileiras
estamos finalizando ainda o levantamento de ndices
de governana dos entes da federao, os quais daro
um retrato objetivo da realidade do servio pblico.
Na rea ambiental, a avaliao foi feita primeiramente no Brasil e depois em parceria com as entidades
da Olacefs, com as quais foram fiscalizadas ainda as
reas de recursos hdricos, petrleo e gs natural e TI.
Alm da amplitude das anlises, essas auditorias
coordenadas permitiram uma efetiva capacitao
prtica e troca de experincias entre os auditores que
participaram das fiscalizaes. A partir da sistemtica detalhada nesses tpicos, a sociedade brasileira
e latino-americana e do Caribe passam a contar com
um instrumento valioso para avaliar a realidade sobre a qual so desenhadas as polticas pblicas.
O sistema de controle externo alcana um novo
patamar, a partir de agora, depois do sucesso dos trabalhos entregues pelo TCU em colaborao com os
tribunais de contas do Brasil e com as Entidades de
Fiscalizao Superior integrantes da Olacefs. Acredito que a sistemtica encontrada pelos rgos de controle externo para trabalhar de forma conjunta possa
ser um exemplo a ser replicado na conduo de vrias
polticas pblicas brasileiras e do exterior.
Outro ponto alto da atuao do Tribunal neste
binio foram os encontros promovidos com o Congresso Nacional, a sociedade civil, diversos veculos de
comunicao e gestores de todos os poderes e esferas
de governo, por meio de audincias pblicas e da reativao dos Dilogos Pblicos. Foram visitados praticamente todos os estados da Federao e reunidos,
nesses encontros, mais de 40 mil gestores pblicos.
Como coroamento dessa intensa articulao, realizamos no dia 17 de novembro, em conjunto com
os demais tribunais de contas, as confederaes e os
conselhos nacionais mais representativos, o semin-
rio Pacto pela Governana: um retrato do Brasil, do

qual participaram o Presidente da Repblica em exerccio, Michel Temer, e a maioria dos governadores
eleitos. No evento foram apresentados os principais
gargalos identificados em nossas auditorias nas reas
da infraestrutura, sade, educao, previdncia e segurana, bem como a relevncia do trabalho articulado e da governana para o deslinde dessas questes.
Tambm considero como uma grande inovao
deste perodo os Relatrios Sistmicos (Fisc), cujo
objetivo central apresentar um retrato panormico de temas relevantes para o pas. Doravante, esses
relatrios sero disponibilizados todos os anos, prestando-se como instrumentos de comunicao no
apenas com o Congresso Nacional, mas com gestores
da poltica pblica, demais rgos governamentais
de controle e sociedade civil.
Neste relatrio bianual, que ora apresento, destaco ainda o Painel de Controle e vrios outros produtos da rea de TI, bem como as inovaes e melhorias
promovidas no mbito da Segepres, da Segedam e do
Instituto Serzedello Corra (ISC). Foram inmeros
os projetos de capacitao dos servidores desta Casa
e de outras instituies brasileiras e estrangeiras. Os
novos projetos na rea de pessoal, somados a tantos
outros das gestes anteriores, conferiram os requisitos necessrios para que o TCU fosse eleito, em 2014,
a melhor instituio pblica para se trabalhar, ttulo
concedido pela 18 edio do Guia Voc S/A.
Com essa lembrana, finalizo com meu sincero
reconhecimento ao grande elemento de sucesso de
nossa empreitada, a qualidade e dedicao dos nossos servidores, responsveis maiores pela viabilizao dos trabalhos apresentados neste relatrio. a
esses homens e mulheres, que emprestam sua vitalidade a tantos projetos em prol do aperfeioamento
da Administrao Pblica, que deixo minha singela
homenagem e minha eterna gratido!
Fica a certeza de que demos um importante passo
nessa longa e exitosa caminhada do Tribunal de Contas da Unio, que iniciou seus primeiros passos h 124
anos, na gnese de nossa Repblica, pelas mos de dois
grandes patriotas: Serzedello Correa e Ruy Barbosa!
Joo Augusto Ribeiro Nardes
Presidente do TCU
10
A Prtica
Boa Governana
como Princpio
da
sas fontes, foi definida a seguinte conceituao de

governana no setor pblico:
Governana no setor pblico compreende essencialmente os mecanismos de liderana, estratgia e controle
postos em prtica para avaliar, direcionar e monitorar a
atuao da gesto, com vistas conduo de polticas pblicas e prestao de servios de interesse da sociedade.
R eferencial B sico de G overnana

(RBG) U ma contribuio do TCU
para a A dministrao P blica
Em 2013, o Tribunal de Contas da Unio, comprometido com a melhoria da governana pblica
brasileira, instituiu grupo de trabalho para propor
referencial bsico de governana aplicvel a rgos e
entidades da administrao pblica. Resultou deste
esforo documento que sirva de guia para a implementao do objetivo estratgico promover a melhoria da governana no TCU, definido no Plano
Estratgico do TCU 2011-2015; bem como estabelea
um referencial para a realizao de aes de controle
externo sobre governana no setor pblico e seja til
para interessados na melhoria da governana.
De acordo com o referencial, para que as funes

de governana (avaliar, direcionar e monitorar) sejam executadas de forma satisfatria, alguns mecanismos devem ser adotados: a liderana, a estratgia
e o controle.
Mecanismos e componentes da governana
O Referencial de Governana est disponvel

para consulta em http://www.tcu.gov.br/governanca
R eferencial
para avaliao de
governana em polticas pblicas
O Referencial de Governana de Polticas Pblicas

(RGP) constitui uma iniciativa do Tribunal de Contas
da Unio no sentido de identificar boas prticas relacionadas a aspectos estruturantes da formulao,
execuo e monitoramento das polticas pblicas e
oferecer orientao Administrao Pblica para
propiciar maior capacidade de entrega do Estado e,
ao mesmo tempo, disponibilizar critrios, nacional e
internacionalmente reconhecidos, para a subsidiar a
O RBG procurou sintetizar, luz de diversas fontes, conceitos, fundamentos e princpios relevantes
para a compreenso e a melhoria da governana e da
gesto no contexto do setor pblico. Com base nes-
11
avaliao, seja interna ou externa, da governana de

polticas pblicas.
Assim, a Secretaria Geral de Controle Externo,
por meio da Secretaria de Macroavaliao Governamental (coordenador), da Secretaria de Controle
Externo da Administrao do Estado e da Secretaria
de Mtodos Aplicados e Suporte Auditoria, mobilizou esforos em resposta percepo obtida em
auditorias, especialmente as operacionais, de que a
conduo das polticas pblicas peca, por vezes, no
atendimento a aspectos basilares e estruturantes, gerando desperdcios de recursos pblicos e frustrao
das expectativas da sociedade.
Portanto, o desenvolvimento do RGP previu sua
utilizao para a realizao das auditorias que comporo as contas de governo do exerccio de 2014, de
modo que est sendo utilizado pela SecexSade, SefidTrans, SecobInfraurbana, SecexDesenvolvimento,
SecexEducao e SecexPrevidncia. Vale mencionar,
ainda, a utilizao do RGP para a auditoria conduzida pela Secex-MS para a avaliao da governana na
Poltica Nacional de Fronteira embora no integre
as contas de governo.
Prev-se que a realizao das auditorias oferea
insumos para o lanamento de uma segunda verso
do referencial, que sejam envidados esforos para a
consolidao do seu uso internamente e, ainda, que
haja coparticipao do Poder Executivo de modo que,
a exemplo do que se verifica em outros pases, consolide orientaes no apenas do TCU, mas do prprio
Centro de Governo Brasileiro.
10 P assos
para a
ciclo virtuoso que resulte em um grande pacto pela

melhoria da governana pblica.
E studo TCU-OCDE sobre a contribuio

das EFS para a governana pblica
Em 2013, o TCU, em parceria com a OCDE, iniciou a conduo de um estudo sobre boas prticas em
governana pblica. O objetivo desse estudo promover a contribuio das EFS para o fortalecimento
da boa governana e da boa gesto pblica por meio
do trabalho de fiscalizao. Esse estudo est de acordo com a ampliao do papel das EFS que, para alm
de controlar as aes governamentais, busca tambm
contribuir para o bom funcionamento da Administrao Pblica.
O estudo busca identificar prticas, mtodos e
ferramentas que as EFS utilizam para avaliar aspectos essenciais de boa governana, isto , a habilidade
dos governos de identificar e implementar polticas
pblicas que beneficiem a sociedade nas trs fases
mais importantes do ciclo de elaborao de polticas
pblicas: formulao, implementao e avaliao. Essas trs dimenses constituem o alcance do estudo.
Os resultados finais do estudo esto previstos
para 2016. Porm, em 4 de novembro, j foi lanada
o marco analtico Parceiros da Boa Governana: ma-
B oa G overnana
A cartilha 10 passos para a boa governana uma

contribuio do TCU a lderes dos municpios, dos
estados, do Distrito Federal e da Unio dispostos a
estabelecer preceitos bsicos, metas e finalidades que
possam contribuir para a maximizao dos resultados alcanados pelas instituies pblicas.
A publicao objetiva contribuir com a melhoria da governana pblica e apresenta aos gestores
de todo o Brasil um roteiro simplificado e prtico. A
expectativa que os lderes dos municpios, dos estados, do Distrito Federal e da Unio dispostos a caminhar na trilha ora sugerida possam participar de
12
peamento do papel das EFS, resultado da primeira

fase do projeto. Com a preocupao de disseminar
os resultados, o Presidente Nardes dirigiu-se ao Presidente e ao Secretrio-Geral da Intosai, bem como
ao Secretrio Geral da ONU para comunicar que tal
estudo encontra-se em andamento e que o TCU se
compromete a compartilhar seus resultados.
nho da administrao pblica, fato j observado, por

exemplo, em tecnologia da Informao.
Levantamento de Governana Nacional - O
Tribunal, articulando-se com a Associao Civil de
Estudos e Pesquisas dos Tribunais de Contas - Instituto Rui Barbosa (IRB), a Associao dos Membros
dos Tribunais de Contas do Brasil (Atricon) e a quase
totalidade dos Tribunais de Contas do Brasil iniciou
um levantamento de governana nas organizaes
pblicas brasileiras das trs esferas.
Com objetivo de obter as principais caractersticas dos sistemas de governana pblica e das aquisies, as organizaes de controle externo acima
firmaram acordo de cooperao, alocaram dezenas
de auditores em praticamente todas as unidades da
federao, e convidaram os dirigentes mximos das
organizaes federais, estaduais e municipais, do
executivo, legislativo, judicirio, ministrio pblico,
defensoria pblica e dos prprios tribunais de contas, a responderem questionrios eletrnicos informando a situao da implantao das prticas de governana em suas organizaes.
O trabalho, sob relatoria do ministro Aroldo
Cedraz, tem 3 finalidades: 1) fornecer aos gestores
orientaes sobre como amadurecer as estruturas
de governana e gesto para aumentar a efetividade das aes governamentais; 2) identificar casos de
boas governana e gesto para estudos futuros; e 3)
subsidiar avaliaes de risco, pelo tribunal de contas
competente, de mau uso dos recursos. Alm disso,
este levantamento tambm uma parceria entre os
rgos de controle externo e os gestores, uma vez
que consiste em uma auto avaliao realizada pela
alta administrao das organizaes pblicas, com
apoio do controle externo, que permitir que a alta
administrao aperfeioe seus prprios mecanismos
de governana.
Para realizao do trabalho foram enviados mais
de 10.000 ofcios de solicitao de informaes. Aps
a coleta e anlise das informaes, o Tribunal elaborar poder obter um painel com os indicadores (ndices de governana) que permitiro identificar as
mudanas necessrias para que as organizaes pblicas entreguem servios de melhor qualidade aos
cidados brasileiros
L evantamentos de G overnana
na A dministrao P blica
O Tribunal de Contas da Unio adotou como diretriz estratgica de atuao, no binio 2013/2014,
o foco na busca do aperfeioamento da governana
pblica brasileira. Assim, alm da continuidade do
trabalho de governana de TI, realizou auditorias de
governana nas reas de pessoal, aquisies, segurana pblica, riscos e controle interno e avaliao e
monitoramento da administrao pblica.
Os trabalhos de auditoria em governana recentemente estruturados pelo TCU tm sua nfase na
mudana de comportamento dos rgos governantes
superiores, ou seja, aqueles rgos responsveis pela
normalizao e fiscalizao de temas ou segmentos
especficos da administrao. Nesse sentido, os levantamentos de governana por meio de questionrios permitem identificar vulnerabilidades sistmicas na Administrao Pblica Federal e, portanto, a
oportunidade de melhoria de normas aplicveis a todas as instituies. Como consequncia da melhoria
do marco normativo, maior nmero de organizaes
tem passado a adotar boas prticas de governana e
gesto, melhorando significativamente o desempe-
Pessoal
Segurana
Pblica
Aquisies
ndice Geral
de Governana
Tecnologia da
Informao
Avaliao e
Monitoramento
Gesto
de Riscos
13
Levantamento e Fiscalizao de Orientao

Centralizada em Governana e Gesto das Aquisies - Entre novembro de 2013 e fevereiro de 2014,
foi realizado levantamento da situao de governana e gesto das aquisies na Administrao Pblica
Federal (Perfil de governana das Aquisies Ciclo
2013), por meio do qual 376 organizaes da administrao pblica federal informaram sua situao
em um questionrio eletrnico. O relator do processo
o ministro Aroldo Cedraz.
Posteriormente, a partir de agosto de 2014, foi
realizado um conjunto de auditorias, na forma de
Fiscalizao de Orientao Centralizada (FOC), relatado pelo ministro-substituto Augusto Sherman,
com objetivo de avaliar se as prticas de governana e de gesto de aquisies pblicas adotadas pela
Administrao Pblica Federal esto de acordo com
a legislao aplicvel e aderentes s boas prticas.
Vinte auditorias coordenadas foram realizadas, sendo que o trabalho abrangeu os temas governana
das aquisies, controles da gesto das aquisies,
controles internos em nvel de atividade no processo de aquisies e controles internos e conformidade das contrataes.
No tema governana das aquisies foram avaliados controles nos componentes liderana, estratgia
e controle. No tema controles da gesto, foram avaliados controles nos componentes planos, processos e
pessoas. No tema controles internos e conformidade
das contrataes foram avaliados processos de contrataes relacionados terceirizao dos servios de
limpeza, vigilncia e transporte de pessoas. Entre os
benefcios estimados desta fiscalizao pode-se mencionar a induo melhoria dos controles internos e
da governana e da gesto das aquisies das organizaes auditadas.
apontam que ainda falta liderana na alta administrao das organizaes pblicas para promover um
ambiente de governana mais adequado. O relator foi
o ministro-substituto Marcos Bemquerer.
Com os dados disponveis, foi possvel calcular
um ndice de Governana de Pessoas (iGovPessoas)
que pode ser til para auxiliar as organizaes pblicas no estabelecimento de suas prioridades de melhoria em governana e gesto de pessoas. Assim,
55,4% das organizaes que responderam ao questionrio parecem estar na faixa inicial de capacidade
em governana, enquanto 37% estariam na faixa intermediria e 7,6% na faixa aprimorada.
Segurana Pblica - Para avaliar a governana em segurana pblica, foram aplicados questionrios com participao voluntria de 25 das 27
organizaes de segurana pblica estadual, e em
grupos focais, com participao de Alagoas, Gois,
Par, Pernambuco, Santa Catarina e So Paulo. As
respostas ao questionrio permitiram calcular o
ndice de Governana de Segurana Pblica (iGovSeg) para cada uma das 25 unidades da federao
(UF) respondentes.
Isso possibilitou constatar que 80% das organizaes de segurana pblica estadual analisadas se
enquadram no nvel intermedirio de governana de
segurana pblica, enquanto 20% se situam no nvel
inicial. Nenhuma organizao de segurana pblica
estadual foi classificada nos outros dois nveis de governana estabelecidos para o levantamento, quais
sejam: aprimorado e insuficiente. O levantamento,
realizado sob a relatoria do ministro Jos Jorge, tambm concluiu que a Secretaria Nacional de Segurana
Pblica (Senasp) ainda no possui uma poltica nacional de segurana pblica que consolide seus principais eixos de atuao.
Pessoal - No trabalho de governana de pessoal, foi realizado levantamento com a finalidade de

conhecer e avaliar a situao de governana e gesto de pessoas na Administrao Pblica Federal,
identificando pontos vulnerveis e oportunidades
de melhorias nessa rea. Por meio de questionrio
baseado em modelos nacionais e internacionais de
governana e gesto de pessoas, foram coletados
dados de 305 organizaes pblicas. Os resultados
Avaliao e monitoramento da Administrao Pblica - Foi realizada fiscalizao em 27 rgos

da Administrao Pblica Federal Direta com o objetivo de caracterizar os seus sistemas de avaliao
de programas governamentais e apresentar um diagnstico da capacidade desses rgos para monitorar
e avaliar os programas. O relator do processo foi o
ministro Jos Jorge.
14
Avaliao, monitoramento e direo constituem

as trs principais funes da governana pblica.
Os sistemas de avaliao e monitoramento, desenvolvidos para apoiar a implementao e gesto das
polticas pblicas, geram conhecimento avaliativo e
subsidiam os processos decisrios nas organizaes.
Para mensurar a percepo dos gestores pblicos
sobre a maturidade dos sistemas de avaliao da Administrao Pblica Direta, o TCU criou o ndice de
Maturidade dos Sistemas de Avaliao de Programas
Governamentais (iSA-Gov). A auditoria concluiu que
os mecanismos dos sistemas de monitoramento e
avaliao dos programas governamentais apresentam
nvel de maturidade intermedirio pois so parcialmente suficientes e atendem de forma apenas regular
as necessidades dos gestores em 85% dos rgos.
Conhecer o grau de maturidade da gesto de

riscos de organizaes pblicas importante para
que o TCU possa fazer recomendaes de carter estruturante para a melhoria da governana e assim
contribuir para a efetividade das polticas e dos servios pblicos.
O TCU conduziu levantamento, relatado pela
ministra Ana Arraes, com 65 entidades da Administrao Pblica Federal indireta brasileira para avaliar
sua maturidade em gesto de riscos, identificar oportunidades de melhoria e captar informaes relevantes para o planejamento de futuras aes de controle
do TCU.
Apenas 9% dos pesquisados atingiu o estgio
avanado. As sociedades de economia mista pesquisadas possuam, na mdia, maior maturidade do que
as empresas pblicas, as quais, por
sua vez, posicionavam-se, em mdia, frente das autarquias participantes do levantamento. Os
dados mostravam haver muitas
oportunidades de melhoria nas
prticas de gesto de riscos, ainda
que as metas quanto ao nvel de
maturidade a alcanar pudessem
variar, conforme a necessidade de
cada organizao.
Tecnologia da Informao
Para avaliar e acompanhar a situao de governana de TI na Administrao Pblica Federal (APF),
o Tribunal de Contas da Unio tem realizado levantamentos baseados em questionrios que abordam
prticas de governana e de gesto de TI previstas em
leis, regulamentos, normas tcnicas e modelos internacionais de boas prticas.
As informaes obtidas nesses trabalhos permitem identificar os pontos mais vulnerveis da governana de TI na APF, orientar a atuao do TCU
como indutor do processo de aperfeioamento da
governana de TI e, ao mesmo tempo, auxiliar na
identificao de bons exemplos e modelos a serem disseminados. Em 2014, foi realizado o quarto levantamento dessa natureza, que contou com
a participao de 372 organizaes, resultando no
Evento de dilogo pblico apresenta resultados

do trabalho sobre sistemas de avaliao a
tribunais de contas, gestores e academia
Maturidade em gesto de riscos - Para aumentar a chance de alcanar os resultados pretendidos, as

organizaes pblicas devem gerenciar de forma sistemtica os riscos que podem afetar suas operaes e
o alcance de seus objetivos, o que requer contar com
um processo de identificao, avaliao e implementao de respostas a riscos. A gesto de riscos um
elemento essencial para a boa governana corporativa justamente porque contribui para reduzir as incertezas que cercam o alcance de resultados.
15
Acrdo 3.117/2014-TCU-Plenrio, de relatoria do

ministro-substituto Augusto Sherman.
O cenrio levantado revelou, de forma geral, melhoria da situao em relao a 2012, confirmando
a tendncia de evoluo identificada em pesquisas
anteriores. No obstante, o nvel de adoo das prticas, em sua maioria, ainda est distante de um cenrio satisfatrio para a Administrao Pblica Federal.
Um
aspectos. Entre elas, o aprimoramento da estrutura

funcional da Segecex.
O objetivo foi aumentar a identidade na atuao das secretarias de controle externo, permitindo maior concentrao, essencialmente, em reas
relevantes para o cidado brasileiro. Alm disso,
cada unidade poder identificar com maior facilidade as respectivas situaes de risco e relevncia de sua rea, com vistas a melhor planejar suas
aes, bem como compreender os modelos e os
instrumentos de governana que as cercam, atuando sobre seu aprimoramento.
Foi criada, uma secretaria especfica para fiscalizar contrataes de bens e servios de apoio logstico
dos rgos federais localizados em Braslia. A Secretaria de Controle Externo de Aquisies Logsticas
(Selog) tem como objetivo exercer o controle da governana das aquisies pblicas.
Em apoio especializao, foi criada a Secretaria
de Mtodos Aplicados e Suporte Auditoria (Seaud),
que tem por finalidade contribuir para a melhoria da
qualidade das fiscalizaes realizadas pelas unidades
da Segecex, por meio do suporte tcnico e operacional e da manuteno de mtodos e tcnicas de fiscalizao alinhados com as melhores prticas existentes.
A especializao permitir, ao longo do tempo,
maior conhecimento da clientela sujeita ao controle
do Tribunal, obteno de viso sistmica das diversas funes de governo, ganhos de eficcia na anlise de processos e, consequentemente, um aumento
na efetividade das aes de controle desprendidas
pelo Tribunal.
passo frente
na excelncia do
Controle Externo
E specializao
das unidades da
S egecex
Especializao do TCU
um passo frente para a excelncia do controle
A partir de janeiro de 2013, foi dado significativo

passo na evoluo do Tribunal de Contas da Unio.
Seguindo diretriz do Presidente Augusto Nardes de
fortalecer o exerccio do controle externo, a atuao
das unidades da Secretaria Geral de Controle Externo
(Segecex) passou a ser pautada pela especializao.
Isso significa que a clientela do Tribunal passou a ser
dividida entre unidades temticas. Assim, a estrutura organizacional da Segecex foi aprimorada e passou
a contar com 23 secretarias de controle externo nas
reas de educao, sade, meio ambiente, previdncia, desenvolvimento econmico, etc.
A mudana teve origem no diagnstico realizado
para a formulao do Planejamento Estratgico do
TCU 2011-2015. O trabalho indicou significativos
desafios que deveriam ser enfrentados pelo Tribunal
para adequar sua atuao e estrutura s novas demandas da sociedade. Assim, foram traadas iniciativas para fortalecer a atuao do TCU em diversos
A mpliao
da capacidade de
coordenao da
16
S egecex
Com a reestruturao, foram criadas na Segecex

quatro coordenaes-gerais de controle externo: Servios Essenciais ao Estado (Coestado); rea Social
(Cosocial); rea de Desenvolvimento Nacional (Codesenvolvimento); e rea de Infraestrutura (Coinfra),
que contemplaram a seguinte distribuio regional:

permitissem a realizao pelas Secex Estaduais de

trabalhos de maior relevncia e impacto, aumentando os resultados da atuao do TCU, em especial para
coibir a ocorrncia de fraudes e desvios de recursos e
contribuir para a melhoria da gesto e do desempenho da Administrao pblica.
O projeto foi desenvolvido a partir de um processo estruturado de dilogo interno, composto de contribuies apresentadas formalmente pelas unidades
tcnicas e de debates em grupo que envolveram todos os secretrios das Secex nos Estados, suportado
por estudos tcnicos de viabilidade
realizados pela Secretaria de Planejamento, Governana e Gesto
(Seplan).
Com base nos estudos tcnicos de viabilidade e nas discusses
realizadas, os Estados foram agrupados em oito subregies. Nas regies Sul, Sudeste
e Centro-Oeste, as sub-regies se confundem com
a prpria regio. A regio Norte foi subdividida em
duas sub-regies, e a Nordeste em trs, em razo do
maior nmero de Estados.
O modelo aplicou-se apenas s fiscalizaes
conjuntas e aos processos relacionados com aquisies logsticas, no envolvendo processos de outras naturezas. Dessa forma, a clientela de cada
unidade de mbito estadual foi preservada, o que
no ensejou alterao nas relatorias.
Os primeiros resultados da atuao regional das
secretarias j se apresentaram em 2014. Foram realizadas 17 Fiscalizaes de Orientao Centralizada
(FOC) mais sete trabalhos regionais. Os trabalhos
envolveram temas como ecoturismo, terra legal,
aquisio de medicamentos, terceirizao na sade,
unidades de conservao.
Coestado: Regies Sul e Centro-Oeste.

Cosocial: Regio Nordeste.
Codesenvolvimento: Regio Norte.
Coinfra: Regio Sudeste.
As secretarias sediadas em Braslia foram reorganizadas e identificadas segundo reas de atuao.

O objetivo da criao das coordenaes-gerais
foi ampliar a capacidade de superviso, orientao e
avaliao sistemtica das unidades tcnicas vinculadas Segecex. A criao favoreceu a integrao das
diversas secretarias da Segecex, em especial das da
Sede com as dos Estados, e a realizao de um planejamento conjunto
P rojeto de F ortalecimento
S ecex de mbito estadual
das
Norte 1
Norte 2
Nordeste 1
Nordeste 2
Nordeste 3
Centro-oeste
Sudeste
Sul
Ncleos de Controle Externo das
Aquisies Logsticas (NLOGS)
No mbito do projeto de fortalecimento das Secex de mbito estadual, foi implantado, em cada
sub-regio, um Ncleo de Controle Externo das
Aquisies Logsticas (NLOG), destinado conduo
tcnica dos processos de controle externo da respectiva sub-regio que tratem fundamentalmente de
Como continuidade do processo de evoluo no

exerccio do controle externo, o TCU iniciou, em
2014, o projeto de fortalecimento das secretarias de
mbito estadual. O objetivo era buscar solues que
17
questes relacionadas despesa pblica federal, em

sua fase de contratao.
Assim, os ncleos ficaram responsveis por analisar os processos de Denncia, Representao ou Consulta e que tratem fundamentalmente de questes
atinentes a licitaes, contrataes sem licitao e a
respectiva fase de formalizao. O redirecionamento
permitiu, ainda, a racionalizao de processos de trabalho e a realizao de eventos especficos voltados
para a discusso do tema.
No perodo de 1 de abril a 31 de outubro
de 2014, foi feita a triagem de 688 documentos, dos quais 357 (52%) foram instrudos pelos NLOGs. A anlise exigiu atuao coordenada e
colaborativa das unidades envolvidas, com ateno
para os casos em houve urgncia relacionada a medidas cautelares.
do trabalho avaliou mais de 1100 reas protegidas da

regio utilizando os mesmos critrios e indicadores.
A Auditoria em reas Protegidas ocorre no mbito da Comisso Tcnica Especial de Meio Ambiente
(Comtema), um dos grupos temticos da Organizao Latino-americana e do Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs), e est sob a coordenao conjunta do TCU e da Controladoria-Geral da
Repblica do Paraguai.
Paralelamente, no campo nacional, o TCU avaliou em 2014 as unidades de conservao dos demais
biomas brasileiros (caatinga, cerrado, mata atlntica,
pampa e pantanal), quando contou com o apoio das
Secex regionais (Maranho, Sergipe, Minas Gerais,
Mato Grosso, Paraba e Paran). Assim, aps dois
anos de trabalho, foi possvel analisar 100% das unidades de conservao federais.
Os resultados preliminares desse indito diagnstico internacional foram apresentados pela Presidncia do TCU na XXIV Assembleia-geral da Olacefs, que
ocorreu em novembro de 2014 em Cusco, no Peru.
A uditorias C oordenadas
Outra iniciativa que marcou os anos de 2013
e 2014 foi a realizao de auditorias coordenadas,
feitas em conjunto com tribunais de contas de todo
o Brasil e da Amrica Latina. Nesses trabalhos, as
entidades atuam em conjunto para entregar diagnsticos inditos e isentos que possam apoiar a execuo de polticas pblicas para alavancar os resultados do Pas.
Gesto Ambiental - O primeiro trabalho, concludo em novembro de 2013, apresentou a situao

da gesto das unidades de conservao da Amaznia.
A auditoria envolveu os tribunais de contas dos estados da regio Norte, do Maranho e do Mato Grosso,
estados englobados pela Amaznia Legal. Foi realizado workshop de preparao que capacitou 35 auditores do TCU e dos TCEs. A auditoria, relatada pelo
ministro Weder de Oliveira, apontou articulao inadequada e insumos insuficientes para o alcance dos
resultados esperados.
A experincia da SecexAmbiental na Amaznia
foi fundamental para sua atuao, em 2014, como coordenadora da Auditoria Internacional realizada com
12 pases da Amrica Latina (Argentina, Bolvia, Brasil, Colmbia, Costa Rica, Equador, El Salvador, Honduras, Mxico, Paraguai, Peru e Venezuela). O referi-
18
Panorama do nvel de implementao e gesto das reas protegidas da Amrica Latina
19
Educao - Em 2014 foi concluda a auditoria

coordenada do ensino mdio, cujo objetivo o de
identificar os principais problemas que afetam a qualidade e a cobertura do ensino mdio no Brasil, bem
como avaliar as aes governamentais que procuram
eliminar ou mitigar suas causas. Essa auditoria coordenada foi realizada por mais de 90 auditores dos
quadros do TCU e de mais 28 tribunais de contas estaduais ou municipais brasileiros. Foram visitadas
aproximadamente 580 escolas em todo o Brasil. O
relator do processo foi o ministro Valmir Campelo.
Sade - Em 2014 foi iniciada uma auditoria coordenada na Ateno Bsica em Sade. O trabalho tem
como objetivo avaliar as aes governamentais que
refletem na qualidade dos servios oferecidos pelas
Unidades Bsicas de Sade, independentemente dos
programas implementados. A auditoria, sob relatoria
do ministro Benjamin Zymler, envolve o TCU e mais
29 Tribunais de Contas, contando com uma fora de
trabalho de mais de 110 auditores. Nos trabalhos de
campo, foram visitados, ao todo, cerca de 350 municpios e aproximadamente 630 Unidades Bsicas de
Sade. Aliado a isso, foi realizada uma pesquisa eletrnica com 14 Secretarias Estaduais de Sade e com
2.622 Secretarias Municipais de Sade.
Segurana Pblica - Tambm est em andamento, sob relatoria do ministro Jos Jorge, auditoria com o objetivo de realizar testes substantivos
para atualizar o ndice de Governana de Segurana
Pblica (iGovSeg 2013) e avaliar se os bens adquiridos com recursos federais, relacionados segurana
pblica e decorrentes de transferncias voluntrias
ou de doaes aos estados e ao Distrito Federal, esto
sendo efetivamente utilizados no fim proposto e/ou
adequadamente mantidos, bem como verificar se o
Presidente Augusto Nardes abriu o Workshop de Governana de Segurana Pblica
20
ente estatal dispe de recursos humanos e materiais

suficientes para a gesto de recursos de convnios.
Este trabalho conta com a participao de oito tribunais de contas estaduais e de oito secretarias estaduais de controle externo.
Esses relatrios foram estruturados com o objetivo de fortalecer a estrutura de especializao das
unidades tcnicas da Segecex; estruturar um instrumento sistemtico de comunicao com o Congresso
Nacional e com o gestor da poltica pblica; organizar
o dilogo interno e contribuir para a macroavaliao
governamental; dar protagonismo a outras reas de
atuao do Tribunal, alm das fiscalizaes de obras.
Cada relatrio composto de quatro captulos:
anlise dos gastos com a funo; monitoramento
e avaliao; temas acompanhados pelo TCU e resultados de fiscalizao em rea de relevante interesse social.
Uma vez divulgados, os relatrios serviro como
instrumento de comunicao no s com o Congresso Nacional, mas com gestores da poltica pblica,
demais rgos governamentais de controle e sociedade civil.
J foram apreciados pelo TCU relatrios referentes s funes cultura, educao, sade, assistncia
social, pessoal e obras. Alm desses, mais 15 Fisc
encontram-se em andamento.
P roduo de R elatrios S istmicos

de F iscalizao (F isc )
Assistncia Social
Energia Eltrica
Previdncia
Obras
Pessoal
Corredores Logsticos
Tr a b a l h o
E voluo
Cultura
FISCs
no modelo de
fiscalizao de obras
Educao
Historicamente, as leis de diretrizes oramentrias (LDO) incubem o TCU de fiscalizar as principais

obras nelas indicadas a fim de identificar a ocorrncia
de irregularidades graves.
A partir da experincia do TCU ao longo dos 18
anos atuando na fiscalizao de obras pblicas, o
Tribunal identificou oportunidades para aprimoramento desse trabalho. Com isso, ampliou o objeto
do FiscObras e a ele incorporou outras importantes
fiscalizaes temticas, como auditorias de qualidade de obras (iniciada em 2012), acompanhamentos
de concesses de servios pblicos e avaliaes da
governana de rgos e entidades executores de
obras (a partir de 2013). Assim, o TCU passou a
elaborar dois relatrios consolidados: o Fiscobras
tradicional para cumprimento a LDO (novembro) e
outro temtico (maro).
Em 2014, com o objetivo de construir uma viso
sistmica do setor de infraestrutura, o planejamento
do Fiscobras consistiu na identificao dos principais
Segurana Pblica
Tu r i s m o
Sade
Infraestrutura Urbana
Desenvolvimento Agrrio
Aquisies Logsticas
Administrao
TI
Meio-Ambiente
A partir de 2013, o TCU iniciou a edio de relatrios sistmicos sobre reas consideradas relevantes para a sociedade. Os relatrios permitem retratar
as questes oramentrio/financeira, os principais
problemas da funo, na viso do TCU, e os acompanhamentos que esto sendo feitos pelo Tribunal de
problemas mais complexos.
21
programas de governo afetos s Polticas de Infraestrutura (estimativa de investimentos na ordem de

R$ 1,2 trilho), bem como dos principais objetos de
controle associados s outras polticas constantes do
Plano Plurianial (PPA) 2012-2015.
Ainda no intuito de internalizar essa viso sistmica da infraestrutura, o TCU reestruturou as Secretarias de Fiscalizao de Obras (Secob) com o objetivo de reorganizar os temas de mobilidade urbana e
habitao, em virtude da relevncia e materialidade
dessas reas. As alteraes buscaram facilitar a atuao do controle em reas cujas polticas pblicas tm
merecido uma crescente alocao de recursos por
parte da Unio, alm de serem objeto de grande discusso no mbito da sociedade brasileira.
Essa nova sistemtica permitiu ao TCU ampliar a
quantidade de empreendimentos fiscalizados (obras
pblicas, qualidade, concesses, governana), a partir de um planejamento integrado das unidades tcnicas vinculadas Coinfra.
desenhos e croquis de obra, indicao de obras nas

proximidades, etc.
O Sistema j vem sendo utilizado em alguns processos de auditorias e encontra-se 90% implantado.
P rojeto de F ortalecimento da
A uditoria F inanceira no TCU
Financiado pelo Banco Mundial, o Projeto de
Fortalecimento da Auditoria Financeira no TCU teve
incio em maro de 2011 e tem como principal objetivo adotar, na auditoria realizada pelo Tribunal sobre
as demonstraes financeiras consolidadas do governo federal, padres e boas prticas internacionais de
auditoria financeira.
Para isso, foi realizado um amplo diagnstico em
toda a cadeia de controles do Sistema de Contabilidade Federal: desde setores contbeis dos rgos e entidades federais, passando pela Secretaria do Tesouro Nacional (rgo central do SCF), at os controles
contbeis realizados pela CGU e pelo TCU.
A partir do diagnstico, foi feita anlise de lacunas com as diretrizes de auditoria financeira da International Organisation of Supreme Audit Institu
tions (Intosai), concludo em 2013, e elaborado plano
de ao para implementao da estratgia de fortalecimento, cujo cronograma vai at 2018.
Do plano constam aes que envolvem diversos
nveis, desde ajustar arranjos institucionais para
cumprir o mandato legal de auditoria financeira, bem
como a integrao dessa modalidade de auditoria
com os demais trabalhos do TCU, investimentos em
recursos humanos e tecnolgicos, desenvolvimento
de cultura para promoo das melhores prticas e
aumento da efetividade das opinies e recomendaes exaradas nos pareceres.
Em 2013, em cumprimento ao plano de ao, foi
iniciado curso de especializao em auditoria financeira, cuja participao conta com vinte auditores
do Tribunal.
TOTAL DE
ANO FISCOBRAS
EMPREENDIMENTOS
AUDITADOS
2009
227
2010
231
2011
276
2012
332
2013
346
2014
410
Sistema de Auditoria em Oramentos Outro avano importante no mbito da fiscalizao

de obras pblicas se deu, em 2014, com a implantao
do Sistema de Auditoria em Oramentos (SAO v2),
uma ferramenta de auxlio ao clculo de sobrepreos
e criao de curvas ABC de servios e de insumos, de
modo a facilitar a visualizao e a interpretao de
dados referentes a diferentes propostas de oramentos apresentadas. Alm do tratamento oramentrio,
o programa apresenta ferramentas de georeferenciamento para captura de coordenadas, elaborao de
E laborao do 1 P lano
de C ontrole E xterno
Foi aprovada pelo Plenrio do TCU a primeira
edio do Plano de Controle Externo, que apresenta
22
linhas de ao prioritrias para a atuao do Tribunal

nos anos de 2013 e 2014. De modo inovador, o Plano
busca integrar todas as aes necessrias ao alcance
dos resultados do Tribunal, e deve orientar os planos
operacionais das trs unidades bsicas (Segecex, Segedam e Segepres).
(nmero de processo), passando-se a enfatizar o

controle do nvel de estoque.
Com esse novo direcionamento, buscou-se dar
nfase ao resultado da atuao do Tribunal.
Resultados da Segecex
2013/2014
O Plano tem trs eixos fundamentais:

I
linhas de ao, que exercem a funo de

temas de maior significncia (TMS) e indicam caminhos prioritrios para todos os tipos de ao de controle;
II diretrizes que orientaro as atividades de
fiscalizao, especificando, quando cabvel, as formas de atuao prioritrias;
III e estimativa de alocao de esforo, no nvel da
Segecex, por conjunto de linhas de ao associada a cada objetivo estratgico do Tribunal.
584 Trabalhos Relevantes

Reduo de 12% no estoque de processos
Mais de 12.000 processos instrudos
Mais de 1500 Fiscalizaes
Auditorias Coordenadas
Por ser um plano ttico, alinha-se ao Plano Estratgico do Tribunal (PET). Assim, as informaes que
o compem foram organizadas a partir dos objetivos estratgicos constantes do PET na dimenso dos
Processos Internos, por contriburem diretamente
para a dimenso de Resultados. Dessa forma, o plano d direcionamento para o alcance de cada objetivo
estratgico associado a aes de controle.
Relatrios Sistmicos (FiscSade,

FiscEducao, Fiscobras, Fisc Cultura etc.)
As inovaes no planejamento operacional alcanaram tambm:
P lano O peracional da S egecex

N ovo sistema de metas
Produes de Conhecimento
O maior conhecimento dos objetos de controle,
fomentado por meio da realizao de produes de
conhecimento, tambm contribui para a identificao com maior preciso das causas de deficincias na
gesto pblica. Isso permite ao TCU propor correes
e aperfeioamentos para melhorar o desempenho
dos rgos e instituies controladas, contribuindo
para a reduo de desvios e fraudes. No binio, foram
realizadas 129 produes de conhecimento.
O Plano Operacional da Segecex, um plano

anual que consiste no desdobramento do Plano de
Controle Externo (ttico) e foi elaborado a partir
das aes enviadas pelas unidades, com ajustes de
cada coordenao (direcionamento ttico, foco da
ao e/ou alocao de recursos). Nele esto contemplados: indicadores de desempenho, metas das unidades, pesos dos indicadores e aes com prazos e
produtos esperados.
Em 2013 houve alterao na forma de clculo
da meta, agora voltada para resultados qualitativos.
Dessa maneira, HDF no mais se constituiu em nmero a ser alcanado pelas unidades tcnicas, bem
como se deixou de privilegiar metas quantitativas
Trabalhos de Especial Relevncia

Quanto s fiscalizaes, foi implantado indicador para medir a realizao de trabalhos de especial
relevncia, previamente definidos quando da elabo-
23
rao do Plano Operacional. Em 2013, foram realizadas 828 fiscalizaes, sendo que 256 trabalhos de
especial relevncia contaram como meta da Segecex e
25 deles para o Resultado Institucional do TCU. Para
2014, 328 trabalhos de especial relevncia foram includos no planejamento, dos quais, 53 fazem parte
do Resultado Institucional do TCU.
A orientao para a utilizao de critrios baseados em anlise de risco vem ao encontro do que
prescrevem as normas tcnicas e boas prticas internacionalmente aceitas, em especial as ISSAI. A oportunidade de melhoria foi documentada no relatrio
da auto-avaliao realizada pelo Tribunal de acordo
com a metodologia SAI-PMF (Supreme Audit Institution Performance Measurement Framework), que
recomendou o uso de anlise de risco como suporte
ao planejamento das aes de controle.
Tempestividade na Instruo de Processos

A tempestividade na atuao do controle tambm foi um objetivo perseguido nas metas estabelecidas para as unidades da Segecex. Em relao instruo processual, a meta das unidades enfocou o seu
nvel de estoque de processos, em busca de sua manuteno em alguns casos ou sua reduo em outros.
Como resultado da Segecex, em 2013 foram instrudos 6.700 processos, o que gerou reduo de 7,5%
no estoque total dessa Unidade Bsica. J em 2014,
seguindo a mesma estratgia, espera-se obter reduo de 4,5% no estoque de processos, totalizando, no
agregado de 2013 e 2014, uma reduo de 12% no
estoque de processos pendentes de anlise de mrito
na Segecex.
Sistema Planejar
Com vistas a auxiliar o planejamento e o acompanhamento das aes de controle externo, foi desenvolvido o Sistema Planejar. A implementao do
sistema favoreceu o planejamento anual de cada secretaria. Com o Planejar foi possvel fomentar a interao entre as unidades tcnicas e incrementar o dilogo entre as secretarias da Sede, entre Sede-estados
e entre estados-estados.
O sistema permite, entre outras funcionalidades,
o cadastro de informaes bsicas sobre as aes de
controle, tais como: unidades envolvidas no trabalho;
quantidade de recursos alocados e previso de incio
e fim da realizao. Permite, ainda, enviar convite a
outras unidades para a realizao de trabalhos conjuntos. Acessvel pelo Portal TCU, o sistema subsidia
a avaliao do planejamento, ao permitir o destaque
de aes constantes das metas institucionais, bem
como a gerao de relatrios gerenciais.
Planejamento baseado em risco

A Segecex iniciou o projeto de planejamento
com base em risco com vistas a estruturar e ampliar
o conhecimento existente das unidades tcnicas
sobre sua clientela e identificar reas crticas para
a atuao do TCU. Para isso, foi realizado projeto
piloto pela SecexFazenda, com o apoio tcnico da
Seaud. Dentre os principais resultados alcanados
pelo piloto, esto a identificao de trabalhos de fiscalizao a realizar, de propostas de linhas de ao
para incluso no prximo plano de controle do TCU
e de possveis providncias gerenciais a serem empreendidas no Tribunal, como a necessidade de capacitao, por exemplo.
Na mesma linha, as coordenaes-gerais iniciaram o projeto de planejamento de longo prazo, que
visa identificar e priorizar os principais desafios de
suas reas relacionadas. As informaes levantadas
subsidiaro o planejamento estratgico de cada coordenao-geral.
Governana interna Acompanhamento
das metas pelo presidente
Com foco no aperfeioamento da governana interna, o Presidente Augusto Nardes se reuniu com
24
todos os dirigentes das secretarias de controle externo para acompanhar o andamento das aes a cargo
de cada unidade tcnica. Os encontros foram agrupados por coordenao-geral. Cada secretrio apresentou e detalhou o andamento das suas trs principais
metas e destacou os objetivos e a importncia das fiscalizaes, suas especificidades e seus benefcios. Os
secretrios dos estados gravaram vdeo de sua participao. A partir da apresentao dos trabalhos, o
Presidente identificou a importncia de haver o compartilhamento de informaes sobre esses trabalhos
com os tribunais de contas.
Nesse sentido, realizou reunies com representantes de todos tribunais de contas para discutir a
realizao de trabalhos regionais. Os encontros aconteceram nos estados de Pernambuco, Par, So Paulo,
Santa Catarina e Bahia. (inserir fotos das reunies)
Nesses encontros, os secretrios puderam apresentar os principais dados do estado e informaes

sobre a clientela da Secex, bem como a estratgia de
controle associada aos principais problemas da regio. Os eventos aconteceram em conjunto com os
encontros de Dilogo Pblico e contaram com a participao do Presidente Augusto Nardes e dos ministros Aroldo Cedraz (BA), Benjamin Zymler (RJ), Jos
Mcio Monteiro (RS) e Andr Lus de Carvalho (AM).
J nessas reunies foi iniciada a discusso,
em conjunto entre as trs secretarias-gerais e a
Seplan, sobre a possibilidade de realizao de trabalhos de mbito regional, a exemplo da auditoria
sobre terra legal.
G esto
de risco relativa aos processos
relacionados com o
Encontros Regionais de Dirigentes
A atuao da Segecex, voltada para a coordenao e desenvolvimento dos trabalhos de controle externo do TCU,
tem riscos inerentes que podem
comprometer os resultados institucionais e consequentemente o
alcance dos objetivos do TCU. Inventariar, analisar e estabelecer
metidas mitigadoras para esses
riscos fundamental para garantir excelncia na gesto e aumentar a governana sobre a rea de
controle fim da instituio.
Com o objetivo de desenvolver para a Segecex um modelo inicial de gesto de riscos,
que contribusse para a implantao da gesto de risco no
TCU, foi implementada iniciativa que mapeou e
analisou os riscos do macroprocesso de auxlio ao
Congresso Nacional, um dos seis macroprocessos
existentes na Segecex.
Encontro de dirigentes - 2014.
Foram realizados quatro encontros regionais de

dirigentes em 2013. Os eventos, que reuniram os titulares das secretarias de controle externo situadas
nos estados, tinham o objetivo de definir estratgias
de fiscalizao que favorecessem resultados cada vez
mais efetivos para a atuao do Tribunal em cada
unidade da federao.
A perfeioamento
do
F iscalis
Em 2013 foi realizado diagnstico para levantamento das principais necessidades de melhorias no Sistema Fiscalis. O objetivo era identifi-
25
M elhorias
car aes que tornassem o sistema mais amigvel,

permitindo mais consultas gerenciais e criao de
relatrios que atendam aos requisitos dos gabinetes de autoridades.
O projeto de aperfeioamento do Fiscalis apresentou duas grandes alteraes: a gerao do relatrio pelo sistema e a visualizao das informaes das
matrizes. Esses foram os dois pontos priorizados, j
que apresentaram grande nmero de reclamaes na
pesquisa realizada em 2013 com usurios do sistema.
Alm disso, foi implantada funcionalidade que
permite que o relatrio seja desenvolvido em Word
a partir de espelho do relatrio gerado pelo Fiscalis. Isso permitir a utilizao dos diversos recursos
de formatao daquela ferramenta para melhorar a
qualidade de confeco e apresentao dos resultados do trabalho.
N ovo
na tramitao de processos
Nova disciplina sobre tramitao
de processos de controle externo

(Resoluo TCU n 259/2014)
Importante atualizao normativa foi a publicao da resoluo que disciplina a constituio, organizao e tramitao de processos de controle externo (Resoluo TCU n 259/2014).
A proposta do normativo teve origem no mbito da Segecex e foram consultadas todas as unidades
de controle externo, alm da Assig, Conjur, Seplan
e Seses. Justificaram a edio da norma as alteraes promovidas pelo Regimento Interno de 2011, a
implantao do processo eletrnico, as novidades introduzidas pela Lei de Acesso Informao e a busca
de maior racionalidade para a atuao do TCU.
Entre as principais mudanas destacam-se:
sistema de prestao de contas
O novo sistema de prestao de contas abranger todo processo de prestao de contas, inclusive
as fases externas ao tribunal, que tm como atores
os gestores, os rgos de controle interno e os ministros supervisores ou autoridades equivalentes.
O desenvolvimento e a implementao do sistema
refletem os avanos na integrao dos sistemas de
informaes e instrumentos do controle externo viabilizados, principalmente, pela criao e evoluo do
e-TCU, ambiente no qual ir operar o sistema de prestao de contas.
Cerca de 1525 entidades da Administrao Pblica Federal e mais de 13.000 pessoas sero faro
interface com o sistema. Espera-se que o sistema de
prestao de contas aprimore a gesto e a divulgao
de informaes relevantes, tornando-se, assim, um
marco para o controle e para a transparncia da gesto da administrao pblica federal.
A primeira verso ser implementada em maro
de 2015 para o recebimento dos relatrios de gesto
de 2014. Para os relatrios de gesto de 2015, a segunda verso receber informaes de forma estruturada e integrada com os demais sistemas do TCU e
da Administrao Pblica Federal.
a) atualizao dos termos e procedimentos

tendo em vista a implantao do processo
eletrnico de controle externo, e-TCU;
b) incorporao da terminologia e conceitos advindos da Lei 12.527/2011,
que trata do acesso informao;
c) previso de autuao de processo vinculado para
os casos em que h necessidade de controle das
aes posteriores deliberao de mrito, como
por exemplo nos monitoramentos (art. 14);
d) incluso de dispositivo esclarecendo que a
anlise sobre a existncia de periculum in
mora ou eventual periculum in mora ao reverso deve se dar sob a tica exclusiva do interesse pblico (art. 22, pargrafo nico);
e) previso de suspenso parcial de itens da deliberao recorrida (art. 53, pargrafo nico);
f) obrigatoriedade da indicao do(s) nmero(s)
do(s) processo(s) para emisso de certido positiva (art. 75, inciso III);
g) introduo do exame sumrio do risco,
materialidade e relevncia no tratamento de denncias e representaes como
condio para o prosseguimento do processo no mbito do TCU (art. 106).
26
Classificao de informaes
Nova sistemtica de inventrio de
quanto confidencialidade
(Portaria TCU n 242/2013)
processos (Portaria Segecex n 11/2014)
O normativo foi editado como comando a ser

seguido para a busca de aprimoramento da gesto
documental a cargo das unidades integrantes da Segecex. Verificou-se a necessidade de compilar textos
anteriormente contidos em ordens de servio ou
memorandos-circulares, bem como expedir novas
orientaes, relativas a boas prticas e gesto das
verses fsicas dos processos convertidos para eletrnicos, dos processos fsicos que j se encontravam
encerrados quando do surgimento do e-TCU, entre
outras situaes abordadas no normativo.
O Tribunal editou Portaria dispondo sobre a classificao da informao de controle externo, quanto
confidencialidade, no mbito do TCU.
O contexto da edio desse normativo est relacionado edio da Resoluo-TCU n 254/2013, a
qual dispe que o Tribunal passe a classificar as informaes por ele produzidas em seis graus de confidencialidade: pblico, reservado, secreto, ultrassecreto, pessoal e sigiloso. A Resoluo um reflexo do
surgimento da Lei n 12.527/2011 (Lei de Acesso
Informao LAI), a qual prev que, mesmo cabendo
aos rgos e entidades do poder pblico assegurar a
gesto transparente da informao, propiciando amplo acesso a ela e sua divulgao, cabe tambm a proteo da informao sigilosa, da informao pessoal
e daquelas consideradas imprescindveis segurana
da sociedade ou do Estado. Nos termos ali constantes, essas informaes so passveis de classificao e
de eventual restrio de acesso.
So esses os procedimentos e regras objeto da
Portaria editada, a qual foi desenvolvida por Grupo
de Trabalho designado por Ordem de Servio emitida pela Presidncia do Tribunal, com a participao
de quatro representantes da Segecex, um representante da Seses, um representante do Ministrio Pblico junto ao TCU e um representante do Gabinete
do Ministro Presidente. O resultado dos trabalhos foi
previamente encaminhado apreciao dos gabinetes de autoridades do TCU, alm da realizao de reunio presencial com os seus respectivos representantes, para exposio dos principais pontos da minuta
e eventuais esclarecimentos de dvidas.
27
Informaes
estratgicas e de inteligncia
para o exerccio do
P ainel
do
Controle
C ontrole E xterno
Criado com o objetivo de apoiar os processos de gesto e tomada de deciso do TCU, o Painel do Controle Externo apresenta informaes relacionadas s aes de controle do Tribunal, bem como informaes
oriundas de outros rgos da administrao pblica, em especial as relacionadas execuo do oramento
da Unio. A concepo e implantao desta importante ferramenta reforam a nova viso estratgica do
Tribunal, principalmente quanto especializao das unidades tcnicas, ao alinhamento com as Comisses
Temticas do Congresso Nacional, execuo de auditorias setoriais coordenadas e ao aperfeioamento da
ao de controle regionalizada.
Em relao a informaes relacionadas s aes de controle realizadas pelo Tribunal, o painel oferece os
seguintes dados:
Principal Fiscalizaes em andamento, cumprimento de metas institucionais e quantitativos de processos pendentes de instruo;
Metas de Unidades Resultados das unidades tcnicas do Tribunal;
Fiscalizaes Quantitativos de fiscalizaes por unidade, perodo, relator, etc;
Fisc. (geograf.) Distribuio geogrfica das fiscalizaes;
Processos de CE Quantitativos de processos de Controle Externo por unidade tcnica, relator, etc.
28
29
Quanto s informaes sobre os gastos da Administrao Pblica Federal, h trs grficos na parte superior,
que apresentam a distribuio dos gastos por ano, por funo de governo e por rgo, e trs grficos na parte
inferior, mostrando a distribuio desses gastos por UF, por natureza da despesa e por modalidade de aplicao.
Perfil gastos APF gastos da administrao federal por ano, por funo de governo e por rgo, alm da
distribuio desses gastos por UF, natureza da despesa e modalidade de aplicao;
Detalhes gastos APF gastos da administrao federal por fonte de recursos, tipo de administrao, por
poder e por natureza de despesa;
Funcional Programtica gastos da administrao federal por funo de governo, programa e ao;
Gastos Ms a Ms evoluo mensal dos gastos da administrao federal;
Indicadores Brasil principais indicadores oficiais disponveis.
30
31
32
R eestruturao da D iretoria de G esto

de I nformaes E stratgicas (DGI)
CLA). Essas aes tiveram por orientao conferir

maior efetividade s condenaes em sede civil, criminal ou administrativa que implicam restrio a
contratar com a administrao pblica ou a ocupar
cargo ou funo pblica. O alcance desse propsito
requereu a adoo de iniciativas sucessivas e articuladas por parte de diferentes rgos pblicos. Em
decorrncia dessas aes, em breve ser possvel ao
gestor, em ambiente nico, consultar as dezenas de
cadastros e fontes com informaes sobre condenaes dessas naturezas.
Alm de coordenar uma ao, nesse perodo o
TCU participou como colaborador em praticamente
metade das aes da ENCCLA definidas para cada
exerccio. Em 2013, o TCU coordenou uma ao e participou de quatro outras; em 2014, coordenou uma e
participou de outras seis aes. Outra inovao foi a
incluso de diversas secretarias de controle externo
(Seaud, Semag, Selog, Sefip e Seginf) para participarem das aes da ENCCLA em parceria com a DGI.
A atividade de inteligncia no TCU desempenhada pela Diretoria de Gesto de Informaes Estratgicas (DGI), da Segecex, que atua na identificao,
captao e tratamento de informaes estratgicas
para prover autoridades e servidores de informaes
qualificadas que possam subsidiar o processo decisrio e melhor orientar a seletividade e a execuo de
aes de controle externo.
Em 2013, foi elaborado o Referencial Estratgico da DGI. O referencial foi construdo a partir de
trabalho realizado em conjunto com a Secretaria de
Planejamento, Governana e Gesto, que procurou
ouvir os clientes relativamente ao papel e contribuio esperados da unidade. A partir desse trabalho,
foi possvel reorientar o papel e a forma de atuao
da DGI, que passou a adotar postura de se colocar
a servio das unidades da Segecex relativamente
questo de produo de informaes estratgicas
para atender a necessidades e prioridades das unidades tcnicas. Tambm foi possvel conferir maior
clareza ao papel e produtos que a instituio espera
de sua rea de inteligncia.
Como resultado, foi conferida sustentabilidade
ao processo de trabalho de fornecimento, tratamento
e disponibilizao de dados externos s atividades no
TCU, contando, inclusive, com a participao de servidor da DGI em auditorias, especialmente nas atividades referentes ao cruzamento e anlise de dados.
Nesse mesmo sentido, triplicou-se o quantitativo
de usurios ao DGI-Consulta. Atualmente h cerca
de 250 usurios de diferentes unidades do TCU cadastrados para uso das funcionalidades de consulta
e de cruzamento de dados por meio dessa soluo. A
soluo DGI-Consultas se utiliza de mais de 30 bases de dados para construir o repositrio de conhecimento colocado disposio dos usurios.
A perfeioamento
do fluxo de dados
informatizados para o controle externo
Desafio significativo enfrentado no binio

2013/2014 para viabilizar e fortalecer o uso sistemtico da prtica de anlise, articulao e cruzamentos
de grandes volumes de dados para subsidiar a atividade de controle, foi o de construir um fluxo regular
de informaes. Nesse sentido, o Tribunal realizou
diversas aes internas e externas buscando incrementar as fontes e dar sustentabilidade ao fluxo de
informaes para subsidiar o processo decisrio e o
planejamento e a execuo das aes de controle.
No mbito interno, foram formados dois grupos
de trabalho de servidores para implementar fluxo de
trabalho que assegurasse sustentabilidade ao fornecimento de informaes estratgicas. Aps esta
etapa, o TCU, no mbito externo, firmou cooperao
com diversos rgos para acesso a sistemas e banco
de dados que contm dados essenciais para o exerccio do controle externo. Entre elas destacam-se:
Acordo de cooperao com o Ministrio da
Previdncia Social e o Instituto Nacional
do Seguro Social para acesso a sistemas
e bases de dados da previdncia social;
A es na E stratgia N acional de C ombate

L avagem de D inheiro (ENCCLA)
O TCU teve participao relevante na coordenao da das aes 11/2013 e 10/2014 da Estratgia
Nacional de Combate Lavagem de Dinheiro (ENC-
33
H armonizao
Cooperao tcnica com o Banco do Brasil

para acesso a informaes referentes a repasse de recursos de projetos de governo
(RPG), esse acordo tem especial contribuio
para a celeridade processual e independncia ao trabalho do auditor, medida que
possibilita acessar o extrato de movimentao bancria dos recursos repassados;
Acordo com o Ministrio do Trabalho e
Emprego, com o propsito de permitir
o acesso s bases de dados da Relao
Anual de Informaes Sociais RAIS,
do Cadastro Geral de Empregados e Desempregados CAGED e do Cadastro de
Estabelecimentos Empregadores CEE.
Acordo com o Banco Central do Brasil, com
o propsito de permitir acesso ao Sistema
de Informaes do Banco Central Sisbacen. Esse sistema ter especial contribuio para troca de mensagens com as
instituies financeiras nos processos em
que h condenao em dbito ou multa.
de normas com
os tribunais de contas
O TCU iniciou o processo de elaborao das

normas brasileiras de auditoria governamental, alinhadas com as normas internacionais (ISSAI), em
conjunto com os Tribunal de Contas brasileiros. As
normas de auditoria estabelecem o padro que permite reconhecer um trabalho de alta qualidade e

comunicam para a sociedade o que se pode esperar
das auditorias realizadas pelos Tribunais de Contas.
Alm disso, elas so base para o desenvolvimento
profissional e institucional e para avaliaes do desempenho dos Tribunais.
O trabalho abrange a traduo para o portugus
das normas internacionais de auditoria e a elaborao

de normas nacionais, que usam termos e prescrevem
padres de auditoria que se aplicam ao contexto e
estrutura institucional do Brasil, mantendo o alinhamento com as normas internacionais. A convergncia das normas brasileiras s normas internacionais
se situa no movimento mundial de implementao
das ISSAI pelas entidades nacionais de
controle externo.
Cooperao
As normas internacionais so elaMinistrio da
Ministrio do
boradas pela INTOSAI. A proposta de
Banco do
Banco Central
Previdncia e
Trabalho e
Brasil
do Brasil
normas brasileiras de auditoria goverEmprego
INSS
namental est a cargo do Subcomit
de Normas de Auditoria do Instituto
A primoramento do processo de
Rui Barbosa (IRB). O IRB uma assoinstaurao e tratamento de TCE s
ciao civil de estudos e pesquisa dos
Tribunais de Contas do Brasil. O Tribunal de Contas
O TCU iniciou, em 2014, estudo com vistas a
da Unio membro da INTOSAI e do Subcomit de
apresentar medidas que proporcionem o tratamento
Normas do IRB.
adequado das Tomadas de Contas Especiais (TCEs)
C riao de sistema informatizado para
no mbito da Administrao Pblica Federal (sisteacompanhamento dos acrdos
ma de controle interno e controle externo), de modo
a que seja maximizada a relao custo x benefcio das
O TCU, em 2014, deu importante passo para o
aes de controle decorrentes desses processos.
aperfeioamento do processo de acompanhamento
O estudo est sendo realizado em parceria com a
sistemtico e consolidado dos resultados de suas deciControladoria-Geral da Unio tendo em vista o cresses. Com vistas a realizar diagnstico do atual procescente volume de recebimento de TCEs, decorrente de
so de trabalho relativo edio e ao monitoramento
foras-tarefa realizadas pelas Unidades Jurisdiciode determinaes e recomendaes do TCU dirigidas a
nadas para atender aos comandos da nova Instruo
rgos e entidades da administrao pblica, foi instiNormativa que regulamenta o tema (IN TCU n 71).
34
tudo grupo de trabalho que levantou as informaes

necessrias para elaborao de plano de ao.
As mudanas propostas abordaram expedio de
normativo para definio e regulamentao de conceitos e padres, organizao e alterao em processos de trabalho, desenvolvimento e implantao de
ferramentas e mudana de estrutura.
meio de ferramenta especfica vinculada ao e-TCU. A

implementao do sistema Monitoramento de Determinaes permite que a atividade de acompanhamento das deliberaes para fins de monitoramento
das determinaes e recomendaes seja incorporada rotina das unidades tcnicas. Com os dados
levantados ser possvel estabelecer e acompanhar o
ndice de monitoramento pelas unidades da Segecex
e o ndice de cumprimento das determinaes e recomendaes pelas unidades jurisdicionadas.
Melhorias na Estrutura - Com base nas informaes levantadas pelo grupo de trabalho foram
adotadas medidas concretas que possibilitaram a otimizao e o acompanhamento de determinaes no
TCU. A primeira medida diz respeito incorporao
do Servio de Cadastramento de Informaes (Seses/
Secinf) estrutura da Segecex, o que permitiu maior
integrao entre os processos de trabalhos de elaborao e registro das deliberaes, bem como a identificao de oportunidades de desenvolvimento das
solues de Ti que apoiam essa atividade.
Planejamento
Estratgias e Planos
P lanejamento E stratgico
A estratgia organizacional um dos trs mecanismos da governana. Nesse sentido, no ano de
2014, teve incio no TCU o processo de elaborao
do plano estratgico para os prximos seis anos. A
formulao conta com o envolvimento dos corpos
tcnico e gerencial da Casa e define o conjunto de
objetivos, indicadores, metas e aes necessrios ao
cumprimento da misso e ao alcance da viso de futuro desta Corte.
Tendo em vista a dimenso da misso atribuda
constitucionalmente ao TCU, o plano estratgico em
elaborao a oportunidade de o Tribunal ajustar sua
forma de atuao e antecipar-se aos acontecimentos.
o momento de identificar os grandes desafios que
o Tribunal dever enfrentar e, assim, vislumbrar solues para o aprimoramento de sua atuao e que
tenham repercusso no mdio e no longo prazos.
Na fase de diagnstico institucional que serviu de
base para todo o trabalho, mais de 1200 servidores
do Tribunal contriburam com suas avaliaes e sugestes. Autoridades internas e externas foram entrevistadas de modo a poderem compartilhar sua viso
de futuro, e foram levantadas as grandes tendncias
polticas, econmicas, sociais, tecnolgicas, legais e
de administrao pblica no Brasil e no mundo.
Com base nesse diagnstico, coube aos dirigentes revisar a misso e a viso do Tribunal e definir
Elaborao de minuta de resoluo - O grupo

de trabalho elaborou projeto de resoluo para regulamentao da expedio e o monitoramento de deliberaes que tratam de determinaes e recomendaes,
visando aprimorar sua qualidade e contribuir para a
efetividade das aes de controle. A minuta traz definies e conceitos essenciais sobre o tema, trata sobre
as especificidades de cada tipo de deliberao, estabelece procedimentos para implementao da sistemtica definida, atributos obrigatrios e requisitos que
pretendem trazer deliberao do Tribunal a qualidade mnima necessria para o bom entendimento e
atendimento das determinaes. A norma regulamentar tambm a expedio de recomendaes e os procedimentos para monitoramento de deliberaes.
Implantao de sistema para facilitar o controle - Para traar um panorama da situao atual,
as secretarias da Segecex realizaram diagnstico de
todos os itens de determinao e de recomendao
expedidos entre abril de 2011 e maio de 2014 por
35
os principais desafios a serem enfrentados pela casa no perodo de 2015 a 2021. Esses desafios foram transformados em objetivos estratgicos interligados por relaes de causa-e-efeito, gerenciados por indicadores de
desempenho e representados no Mapa Estratgico do TCU.
Resultados
Misso
Relacionamento Institucional
Processos Internos
Controle
Externo
1. Aprimorar a governana
e a gesto em organizaes
e polticas pblicas
5. Realizar diagnsticos
sistmicos em
reas relevantes
8. Estimular o monitoramento
e a avaliao do desempenho
pela Administrao Pblica
12. Intensificar
parcerias com outros
rgos de controle
11. Intensificar o intercmbio

nacional e internacional para
compartilhamento de melhores
prticas para o controle
13. Estreitar o
relacionamento com o
Congresso Nacional
16. Aperfeioar a gesto do

desempenho e o reconhecimento e
desenvolver modelo de trajetrias
profissionais
17. Aprimorar a gesto do

conhecimento
P lanejamento T tico
20. Desenvolver capacidade

organizacional ampla
para trabalhar com
recursos tecnolgicos
Viso
6. Induzir a disponibilidade e a
confiabilidade de informaes
da Administrao Pblica
7. Induzir o aperfeioamento
da gesto de riscos e
controles internos da
Administrao Pblica
9. Aperfeioar o controle
da gesto das polticas
pblicas descentralizadas
14. Divulgar as aes e

resultados do TCU com
tempestividade e qualidade
10. Condenar efetiva e

tempestivamente os
responsveis por
irregularidades e desvios
15. Aprimorar os
mecanismos de dilogo com
as Partes Interessadas
18. Promover integrao e

sinergia no tribunal
21. Aprimorar o uso da TI como

instrumento de inovao
O peracional
Partes interessadas
Sociedade
Congresso Nacional
Jurisdicionado
3. Fomentar a
Administrao Pblica
transparente
2. Coibir a m gesto
dos recursos pblicos
4. Intensificar a atuao
com base em
anlise de risco
Ser referncia na promoo

de uma Administrao
Pblica efetiva, tica,
gil e responsvel
Comunicao
Gesto e Inovao
Aprimorar a Administrao
Pblica em benefcio da
sociedade por meio do
controle externo
19. Promover a melhoria da

governana e da gesto da
estratgia no TCU
22. Assegurar adequada estrutura e

recursos s necessidades do TCU
princpios de accountability, comunicao, flexibilidade e cultura orientada a resultados.

Neste novo sistema, foi contemplado o planejamento do desenvolvimento das competncias profissionais necessrias operacionalizao das diretrizes e prioridades institucionais, com a insero do
Plano Diretor de Desenvolvimento de Competncias
(PDDC) no conjunto dos planos que compem o nvel
operacional do sistema.
Dessa forma, o desenvolvimento das competncias profissionais passou a ser formalmente considerado na definio das estratgias de curto prazo
responsveis por transformar ttica em ao, necessrias para assegurar a operacionalizao das diretrizes e prioridades institucionais e, consequentemente, a efetividade do sistema de planejamento e
gesto da estratgia.
O Tribunal buscou, no binio 2013/2014, o aperfeioamento da sistemtica de planejamento das unidades da Secretaria do TCU, alm das inovaes no
planejamento da Segecex, destaca-se:
Insero do Plano Diretor de
Desenvolvimento de Competncias
(PDDC) no sistema de planejamento
e gesto da estratgia do
Com a publicao da Resoluo-TCU n 257, de 6

de novembro de 2013, foi criado o Sistema de Planejamento e Gesto da Estratgia do Tribunal de Contas da Unio, que observa critrios de governana e a
36
Cooperao internacional
Construindo parcerias
considerada por outros atores da maior importncia,

em especial a OCDE e a ONU. Em relao s Naes
Unidas, cabe observar que os debates realizados at
agora apontam para a incluso do tema Governana
entre as Metas de Desenvolvimento Sustentvel da
Agenda de Desenvolvimento Ps-2015, marco que
suceder s Metas do Milnio.
estratgicas
Com o mesmo empenho que dedicou a promover
e estimular o aprofundamento do tema Governana dentro do Tribunal, entre outras instituies de
controle, em diferentes instncias da Administrao
Pblica e, enfim, nos mais variados fruns nacionais,
o Presidente Augusto Nardes trabalhou, como Presidente do TCU e da Organizao Latino-americana e
do Caribe de EFS (Olacefs), para alavancar internacionalmente o debate do tema Governana.
Como mencionado, em 2013 e 2014, esteve em
desenvolvimento um estudo feito em parceria pela
OCDE e TCU sobre a contribuio das EFS para o
fortalecimento da boa governana. Esse trabalho tem tido
e certamente continuar a
ter uma grande repercusso
na comunidade internacional. Porm, mais do que isso,
o Presidente Augusto Nardes
tratou de Governana pblica e da contribuio das EFS
para a governana pblica em
outras frentes distintas do referido estudo.
No mbito Amrica Latina, o TCU trabalhou pela efetivao de iniciativas em prol
da melhoria da Governana
na regio, incentivando a troca de experincias entre as EFS com relao s boas
prticas, avaliao de polticas pblicas e ao combate corrupo. Para alm da regio da Olacefs, o
Presidente do TCU, como porta-voz das EFS latino-americanas, levou o debate a outros grupos regionais da Intosai, a outras organizaes internacionais,
e a instituies financeiras internacionais, muitas
vezes buscando apoio para aes de cooperao indutoras de melhorias na Governana Pblica.
Ainda no cenrio internacional, ficou evidente
que a relevncia do tema estava sendo igualmente
O TCU
na
P residncia
da
O lacefs
No binio 2013-2014, a atuao internacional do

TCU foi marcada pelo fato de o Tribunal ter presidido
a Olacefs, Grupo Regional da Intosai para a Amrica
Latina e Caribe. O Presidente Augusto Nardes exerceu a presidncia e colocou em execuo os termos da
Postulao Presidncia da Olacefs, apresentada
pelo Tribunal para oficializar sua candidatura.
Posse no cargo de Presidente da Olacefs (ao

lado do ex-Presidente da Olacefs, Controlador Geral do Equador Carlos Plit)
A mpliao
da atuao
internacional da
O lacefs
Um dos pontos com o qual o TCU se comprometeu foi expandir a atuao internacional da Olacefs
em diferentes contextos, buscando beneficiar tanto
Olacefs como instituio, quanto ao conjunto de suas
37
EFS membros. O Tribunal buscou estreitar a cooperao com os demais Grupos Regionais da Intosai.
O TCU buscou apoio para vrios projetos regionais de desenvolvimento institucional, para isso
iniciando ou fortalecendo a interlocuo com o Programa das Naes Unidas para o Desenvolvimento
(PNUD), o Banco Mundial, o Banco Interamericano
de Desenvolvimento (BID) e a Organizao dos Estados Americanos (OEA). Assim, foram tratados com
essas instituies temas de interesse das EFS membros da Olacefs, como, por exemplo, auditorias coordenadas, implementao das normas da Intosai
(Normas Internacionais de Entidades Fiscalizadoras
Superiores - ISSAIs), desenvolvimento institucional,
capacitao profissional e combate corrupo.
Com respeito a tais aes, um dos marcos da gesto da Olacefs em 2014 foi a deciso do Conselho
Diretor da Organizao de criar a Rede Latino-americana e do Caribe de Combate Corrupo (RLACC).
Ainda sobre a cooperao com instituies internacionais de assistncia, o Tribunal deu prosseguimento cooperao existente, desde 2010, entre a
Olacefs e a Agncia Alem de Cooperao (GIZ). Sob
a presidncia do TCU, a Olacefs estabeleceu com a
GIZ os termos da Fase II do Programa Olacefs/GIZ.
Entre as prioridades para essa fase, que se estender

at 2016, foi includa a realizao de auditorias coordenadas em temas chave.
A uditorias
coordenadas na
O lacefs
As auditorias coordenadas tm sido utilizadas no

mbito da Olacefs como um importante mecanismo
de capacitao que permite que o desenvolvimento
tcnico e metodolgico seja aplicado ao tema da auditoria em questo. Elas promovem uma estreita colaborao a longo prazo entre as EFS participantes e
resultam na produo de um relatrio de auditoria
consolidado, alm de relatrios nacionais, sobre um
assunto de expresso regional.
A auditoria coordenada iniciada pela escolha de
um tema de interesse geral para as EFS participantes.
Aps essa escolha, uma equipe de auditoria formada em cada pas e os auditores das diferentes equipes
recebem, em conjunto, treinamento especializado
por meio de cursos virtuais (geralmente, um curso de
auditoria de desempenho e um curso sobre o tema
especfico da auditoria). A esses cursos seguem-se seminrios presenciais para ampliao da viso dos auditores sobre o tema geralmente com a colaborao
Encerramento do Seminrio Internacional para Planejamento da Auditoria Coordenada no setor de Petrleo e Gs, realizado no TCU de 20 a 24 de maio de 2013
38
de especialistas e para o planejamento da auditoria.

Essas aes de capacitao esto detalhadas no item
Desenvolvimento e Capacitao deste relatrio.
Depois dessa fase, cada equipe d incio aos trabalhos de campo em seus respectivos pases. H uma
reunio posterior para discusso dos resultados,
aps o que so produzidos relatrios nacionais e um
relatrio nico consolidado.
Por meio dessa metodologia, o Tribunal j participou de trabalhos de auditoria sobre temas relevantes para diferentes pases da Amrica Latina. Quatro auditorias coordenadas foram concludas (Plan
AGRO 2003-2015), uma agenda compartilhada para
o desenvolvimento da agricultura e do meio rural;
Programa de Ao Mercosul Livre de Febre Aftosa
(PAMA); Explorao de Petrleo e Gs; e Recursos
Hdricos), enquanto trs esto em execuo (Biodiversidade e Unidades de Conservao; Governana
de TI; e obras pblicas financiadas pelo Fundo para a
Convergncia Estrutural do Mercosul - Focem).
M aior
aproximao
foram feitas ou esto sendo feitas em vrios pases

de todo o mundo. Dessas, nove so EFS da Olacefs.
Ademais, outras 17 EFS, sendo duas da Olacefs, j
comunicaram IDI que pretendem fazer a avaliao-piloto e esto inciando deliberaes internas para
realiz-la. Para que as EFS da Amrica Latina pudessem chegar a empreender os pilotos, foram realizados treinamentos no Peru, em 2013, e na Costa Rica, em 2014. Em nome da Olacefs, o Tribunal
apresentou Secretaria do Comit Intosai-Doadores
proposta de financiamento de seminrio sobre o SAI
PMF, durante o qual vinte e cinco auditores da Olacefs seriam capacitados para aplicar a ferramenta e
para treinar outros auditores em quaisquer regies
da Intosai. Em resposta proposta apresentada, o
Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID)
decidiu financiar o seminrio realizado em setembro, na EFS da Costa Rica.
O Programa 3i uma ampla iniciativa para auxiliar as EFS no conhecimento, adoo e implementao das normas oficiais da Intosai, as chamadas ISSAIs. Essas normas renem as melhores prticas na
rea de fiscalizao governamental e esto acessveis
para conhecimento e utilizao por todas as EFS. O
Tribunal trabalhou para trazer o Programa para a regio o mais cedo possvel e a Olacefs foi, ento, o primeiro Grupo Regional de idioma distinto do ingls a
iniciar a execuo do Programa.
Em maro de 2014, em evento realizado no TCU,
os dirigentes das EFS da Olacefs firmaram declarao
comprometendo-se com a implementao das ISSAIs
em suas respectivas instituies. Em agosto do mesmo ano, especialistas do Programa reuniram-se em
Lima, Peru, para proceder adaptao dos produtos
do 3i ao idioma e s peculiaridades das EFS da Olacefs. E, de outubro a dezembro, sessenta auditores das
EFS que firmaram o compromisso com o Programa
participam dos cursos on-line oferecidos pela Iniciativa para o Desenvolvimento da Intosai (IDI) para a
Certificao de Especialista para a Implementao
das ISSAIs.
O lacefs -I ntosai
Conforme mencionado inicialmente, o TCU, ao

longo de 2013 e 2014, dirigiu esforos no sentido
de estreitar o relacionamento da Olacefs com a Intosai, de maneira que as EFS latino-americanas e do
Caribe pudessem aproveitar as iniciativas que so
desenvolvidos pela Intosai. Sob esse propsito geral,
a Presidncia da Olacefs trabalhou fortemente para
estimular e promover a execuo de dois programas
globais na Amrica Latina: o Marco de Medio de
Desempenho das EFS (SAI PMF) e a Iniciativa para
Implementao das ISSAIs (Programa 3i).
SAI PMF uma ferramenta desenvolvida pela Intosai para ser utilizada pelas EFS para avaliao de
seu desempenho, de acordo com seu interesse, suas
necessidades e seus objetivos. Ela permite um diagnstico de alto nvel, que pode ser usado para embasar decises, criar estratgias, definir pontos que
requerem mudana, informar partes interessadas,
prestar informaes a instituies multilaterais ao
ser solicitada assistncia e para outros fins que venham a ser definidos.
A ferramenta est em fase final de aprimoramento e, para apoiar essa fase, 21 avaliaes-piloto
P resena
do
TCU
na I ntosai
A par da atuao frente da Olacefs, o TCU expandiu sua presena internacional em outras frentes
39
que devem ser citadas. Primeiramente, cabe citar que

o Tribunal consolidou sua participao no processo
de modernizao que est em andamento dentro da
Intosai. Como dirigente do Subcomit de Auditoria de
Desempenho e membro do Grupo Diretor do Comit
de Normas Profissionais da Organizao, o Tribunal
tomou parte de discusses que dizem respeito ao futuro da Intosai, como as relativas ao sistema de estabelecimento de normas oficiais, a profissionalizao
dentro da Organizao e dentro das EFS membros, o
estabelecimento de uma certificao profissional prpria da Intosai e at mesmo o modelo de organizao
desejado. Para contribuir para esses e outros temas,
o Tribunal preparou um documento oferecendo subsdios para o debate em torno do planejamento estratgico da Intosai 2017-2022. Essa contribuio
foi bem acolhida pela Fora-tarefa de Planejamento
Estratgico, liderada pela EFS dos EUA, e est suscitando o debate de pontos importantes.
Pode-se afirmar que a presena do TCU na comunidade da Intosai se fortaleceu no binio 2013-2014
tambm em virtude de nossa colaborao para Programas empreendidos pela Organizao.
A poio
do
T ribunal
para seu aperfeioamento e para o lanamento da

verso final.
Alm de apoiar a disseminao do conhecimento sobre o SAI PMF na Olacefs, o Tribunal trabalhou
tambm pela expanso do conhecimento dessa metodologia entre as EFS da Comunidade dos Pases de
Lngua Portuguesa (CPLP). Como sede da Secretaria-Geral da Organizao das Instituies de Controle
da CPLP, o Tribunal submeteu Secretaria do Comit
Intosai-Doadores proposta para o financiamento de
aes de capacitao das referidas instituies, em
2014 e 2015, visando o uso da ferramenta SAI PMF.
Na mesma oportunidade, alis, o Tribunal submeteu
ainda ao Comit proposta de apoio a projeto para a
capcitao de tcnicos da CPLP em auditoria financeira e auditoria de desempenho por meio da participao em aes de capacitao no TCU e no Tribunal
de Contas de Portugal.
Outra contribuio do Tribunal ao processo de
aperfeioamento e disseminao do SAI PMF foi a reviso da traduo ingls-portugus da terceira verso
do instrumento. Estando a traduo do Marco disponvel, as EFS da CPLP j podero trabalhar nas aes
de capacitao e nas avaliaes-piloto com a ntegra
do instrumento em seu prprio idioma.
Ainda sobre a CPLP, cabe registrar que o Tribunal
promoveu a participao de doze servidores e conselheiros de Timor Leste, Moambique, Guin Bissau,
Angola, Cabo Verde e So Tom e Prncipe em treinamento sobre o SAI PMF realizado em maio de 2014
no TCE de Minas Gerais.
Quanto ao Programa 3i, alm de trabalhar em
parceria com a IDI para promover a execuo do
Programa na Regio da Olacefs, o Tribunal apoiou o
Programa com o trabalho de especialistas da rea de
auditoria de desempenho como facilitadores e tutores em atividades de treinamento do 3i. Ademais, de
maneira anloga ao que foi feito em relao ao SAI
PMF, o TCU firmou com a IDI, em maro de 2014,
memorando de entendimento para formalizar maior
suporte ao Programa 3i. De acordo com o memorando, o Tribunal cedeu IDI cinquenta por cento das
horas de trabalho de um servidor oficialmente designado para realizar atividades ligadas rea de auditoria de desempenho no mbito do Programa.
programas internacionais
Tratando inicialmente do SAI PMF, importante destacar que, no binio 2013-2014, foi oferecido
apoio IDI, gestora do programa, por meio da participao de auditores do Tribunal como instrutores em
vrios treinamentos sobre a ferramenta. Alm disso,
em outubro de 2013, o TCU firmou com a IDI memorando de entendimento para formalizar o oferecimento de apoio no tocante ao SAI PMF. O Memorando estabeleceu a cesso de cinquenta por cento das
horas de trabalho de um servidor IDI para realizar
tarefas ligadas ao desenvolvimento da ferramenta.
O TCU foi uma das primeiras EFS a realizar
uma avaliao-piloto utilizando a ferramenta SAI
PMF. A avaliao teve incio no final de 2013 e os
resultados foram apresentados internamente em
maro de 2014. Posteriormente, em virtude de solicitao da IDI, oferecemos nosso feedback sobre
o uso da ferramenta na prtica, o que contribuir
40
D ilogos B rasil - U nio E uropeia
que, por um lado, tem permitido uma maior abertura

e interao com o ambiente externo, mas, por outro,
j demanda novas aes articuladas e sistematizadas
nesse mbito, para que o TCU apresente e entregue
seus produtos e resultados influenciando a agenda e
a atuao da administrao pblica e crie mecanismos de escuta qualificada que gere subsdios para o
planejamento e a realizao das aes de controle.
No sentido de dar resposta adequada a essa
demanda, o Centro de Altos Estudos em Controle
e Administrao Pblica do Tribunal de Contas da
Unio permitir ao TCU alavancar a realizao de
programas de pesquisa, projetos interdisciplinares,
fruns de discusso e implementao de bancos de
dados de interesse da Administrao Pblica, mediante cooperao tcnica e acadmica, em nveis
nacional e internacional, sob o enfoque da governana pblica e do controle externo, acerca de desafios estratgicos nas dimenses econmica, social,
cientfica e tecnolgica.
Com esse novo espao para o encontro da produo cientfica e da reflexo intelectual frente s competncias constitucionais e legais confiadas a este
Tribunal sobre polticas estatais, temas estratgicos
e projetos nacionais, o TCU ter condies de melhor
desenvolver seu negcio, cumprir sua misso e atingir sua viso.
O TCU participou dos Dilogos Brasil Unio

Europeia com aprovao de projetos nas reas de
previdncia social, trabalho e educao. O Projeto
Apoio aos Dilogos Setoriais UE-Brasil tem como
objetivo contribuir para o progresso e o aprofundamento da parceria estratgica e das relaes bilaterais entre o Brasil e a Unio Europeia por meio
do apoio ao intercmbio de conhecimentos tcnicos
nas reas de interesse.
A partir dessa cooperao, foi possvel realizar
estudos comparativos com pases da Unio Europeia.
Tais estudos foram coordenados por equipe do tribunal e contaram com a participao de peritos local
e estrangeiro, que realizaram anlises comparativas
das regras e dos controles dos regimes previdencirios pblicos e dos sistemas do seguro desemprego.
Est sendo realizado, tambm, um levantamento
nas metodologias de construo e padronizao de
indicadores pelos organismos internacionais na rea
de educao,bem como a estrutura de financiamento da educao em pases organizados sob a forma
de federao.
Essas anlises comparativas podem subsidiar e
qualificar futuras aes de controle e permitir ao TCU
aprimorar o debate das polticas pblicas brasileiras,
contextualizando-os com as evolues por que os temas tm passado internacionalmente.
C apacitao
em massa de conselheiros
municipais e cidados para

fortalecimento do controle social
Aes
de
Desenvolvimento
A partir do final de 2013, o TCU iniciou a oferta

do curso na modalidade a distncia Controle exercido por Conselhos de Assistncia Social, com um
formato inovador, que segue um dos mais recentes
movimentos na educao a distncia: MOOC (Massive Open Online Courses).
Nesse novo formato, no h limite para o nmero de participantes, nem cronograma de atividades
e nem prazo para trmino do curso, podendo a pessoa realizar o curso no seu tempo e de acordo com
seu interesse. So utilizados textos e vdeos para
transmisso do contedo e questionrios para avaliao de aprendizagem, sem limite de tentativas,
sendo oferecido queles que atingem uma pontua-
Capacitao
C riao do C entro de A ltos E studos

em C ontrole e A dministrao P blica
do T ribunal de C ontas da U nio
Por meio da Resoluo-TCU n 263, de 10 de setembro de 2014, foi criado o Centro de Altos Estudos
em Controle da Administrao Pblica do Tribunal
de Contas da Unio.
A iniciativa decorreu da percepo de um contexto de amadurecimento institucional do Tribunal,
41
o mnima um certificado emitido pelo Instituto

Serzedello Corra.
Alm disso, os participantes so orientados a
participar ativamente das discusses nos fruns disponibilizados. O objetivo , alm de compartilhar o
conhecimento com toda a sociedade, disseminando
experincias e esclarecendo dvidas, estimular a formao de uma comunidade colaborativa.
Esta ao educacional foi desenvolvida pelo
ISC com base na publicao do TCU Controle
Exercido por Conselhos da Assistncia Social e
contou com o apoio de servidores da SecexSade
e SecexPrevidncia. J so mais de 7.000 participantes de todas as partes do Brasil e quase 1.700
receberam certificado.
A capacidade de disseminao do conhecimento
proporcionada por esse novo formato de ao a distncia contribui significativamente para a iniciativa
de desenvolver e aprimorar instrumentos que facilitem o exerccio do controle social.
quantidades de participantes, a seminrios internacionais sobre compras pblicas.

Apenas em 2014, mais de 17.000 agentes responsveis pela conduo do processo de aquisies
nas trs esferas de governo foram matriculados em
algum dos cursos j ofertados do conjunto de aes
ainda em desenvolvimento.
Trata-se da primeira grande iniciativa em rede
envolvendo tantos rgos pblicos com o objetivo
de disponibilizar capacitao em grande escala em
um dos temas de maior relevncia no setor pblico, que so as aquisies pblicas.
C ursos V irtuais O ferecidos

TCU a EFS da O lacefs
pelo
O TCU, no exerccio da Presidncia da Olacefs, ofereceu vrias iniciativas de capacitao para

o fortalecimento institucional das EFS membros
da Regio e o aperfeioamento das habilidades
tcnicas dos auditores. Os cursos virtuais nas reas Auditoria de Desempenho, de Obras Pblicas,
de Biodiversidade, de Tecnologia de Informao
e Comunicao, entre outros temas, foram utilizados como instrumentos para fomentar a construo de capacidades, o desenvolvimento profissional e a construo de comunidades de aprendizagem (rede de profissionais). Alm disso, foram
uma importante ferramenta de capacitao para a
realizao das auditorias coordenadas em 2013 e
2014.
P rograma N acional de C apacitao

em A quisies P blicas
Ante um cenrio identificado de grande demanda
de cursos sobre aquisies pblicas para capacitao
de gestores pblicos associada a uma falta de oferta
pelo setor pblico de cursos em quantidade e qualidade adequados para supri-la, o TCU lanou uma
iniciativa inovadora de atuao em rede com outros
rgos pblicos para desenvolver e ofertar aes educacionais em conjunto sobre o tema, buscando evitar a sobreposio de esforos e aproveitar os pontos
fortes de cada parceiro.
Assim, o Programa Nacional de Capacitao em
Aquisies Pblicas foi desenvolvido numa cooperao entre o TCU, o Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto (MPOG), a Controladoria-Geral
da Unio (CGU) e a Escola Nacional de Administrao Pblica (ENAP). A rede, atuando segundo uma
lgica de inovao de processos e reduo de gastos,
desenvolveu uma ampla gama de atividades, que vo
de aes educacionais com formato MOOC (Massive
Open Online Courses), que permite atender grandes
C apacitao de D irigentes
para R epresentao do TCU
em F runs I nternacionais
Considerando o incremento da participao do
TCU em fruns e organismos internacionais, decorrentes, por exemplo, da atual Presidncia desta Casa
na Casa na Organizao Latino-americana e do Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs) e
da coordenao e/ou participao em grupos da Intosai, a Segecex promove capacitao de servidores/
dirigentes na lngua inglesa, por meio de aulas com
contedo direcionado ao preparo para apresentaes
nesses fruns e instituies.
42
R ealizao
A tualizao
de seminrio especfico
de
C artilhas
sobre prestao de contas
Buscando atuar de forma mais pedaggica para

auxiliar gestores a adotar medidas que evitem, j na
origem, irregularidades que se repetem, foram atualizadas as cartilhas de Convnios e Outros Repasses
e Obras Pblicas com distribuio nos eventos de dilogo pblico nos estados da federao.
O Tribunal de Contas da Unio realizou em

2014 o 1 Seminrio sobre Prestao de Contas,
com objetivo de disseminar a nova sistemtica de
prestao de contas anuais ao TCU e o debate sobre experincias e perspectivas relacionadas a esse
instrumento de controle. O processo de prestao
de contas vem passando, ao longo dos anos, por um
aprimoramento contnuo e a realizao do seminrio deu seguimento a esse processo. A sistemtica
adotada atualmente induz melhoria da gesto,
busca o aumento da transparncia e do controle social e fomenta o julgamento consistente das
contas. Entre os benefcios da realizao do evento
destaca-se o nivelamento do tema entre as unidades tcnicas.
Dilogo
com a sociedade
e gestores pblicos
Aes voltadas para a capacitao de gestores pblicos so fundamentais para o alcance da Boa Governana. Nesse sentido, o Tribunal, em 2013-2014,
realizou diversos eventos educacionais para aproximar a sociedade e gestores pblicos das principais
deliberaes e decises desta Casa. Esto detalhadas
a seguir as principais aes realizadas.
D isponibilizao de novos M odelos

de I nstruo , C omunicao
e D ocumentos T cnicos
P acto pela G overnana

U m retrato do B rasil
Com a participao de diversas secretarias foram

disponibilizados novos modelos de instruo processual, despachos de unidade tcnica, comunicaes processuais, alm de trs documentos de orientao para auditorias com exemplos reais e papeis
de trabalho padro
(painel de referncia,
grupo focal e anlise
de problemas).
Alm disso, foi
feita reviso de cinco
matrizes de planejamento padro e a
elaborao de cinco
matrizes padro de
achados para transferncias voluntrias,
licitaes e contratos.
Adicionalmente, foi atualizado o
manual de Cobrana
Executiva.
Evento - Pacto pela Boa Governana.
43
O Tribunal de Contas da Unio realizou, no Museu Nacional da Repblica, em Braslia, o evento

Pacto pela boa governana: um retrato do Brasil.
O objetivo foi apresentar aos governantes eleitos, diagnstico sobre cinco temas centrais para o
Pas: sade, educao, previdncia social, segurana pblica e infraestrutura. O evento contou com a
presena do Presidente da Repblica em exerccio,
Michel Temer; do Presidente da Cmara dos Deputados, Henrique Eduardo Alves; do Presidente do
TCU, ministro Augusto Nardes, e de governadores
eleitos e reeleitos.
Entre os demais presentes, estiveram autoridades dos trs poderes, representantes de entidades
nacionais e tribunais de contas dos estados e municpios, alm de ministros, autoridades, dirigentes e
servidores do TCU.Estiveram presentes tambm os
governadores ou vice-governadores eleitos dos seguintes estados: Amazonas, Amap, Cear, Distrito
Federal, Espirito Santo, Maranho, Mato Grosso do
Sul, Mato Grosso, Par, Minas Gerais, Rio Grande
do Sul, Rondnia, Roraima Sergipe, Tocantins.
O evento foi realizado em formato de talk show,
dividido em ciclo blocos e mediado por jornalistas.
O mestre de cerimnias foi o jornalista Heraldo Pereira. Na ocasio, foi assinada a 1 Carta de Braslia
pela Governana e Transformao do Brasil, ratificada pelas autoridades presentes. O TCU e os tribunais
de contas estaduais apresentaram aos governadores
eleitos e para o governo federal os principais gargalos
do Pas e dos estados nos cinco temas escolhidos.
Antes dos talk shows, o Presidente do TCU apresentou um resumo do documento entregue aos governantes. Augusto Nardes exibiu os principais gargalos do Pas e dos estados da federao, nos cinco
temas delimitados.
Nos painis, em formato de talk shows, governadores eleitos e outras lideranas nacionais discutiram
os seguintes temas: infraestrutura, sade, previdncia social, educao e segurana pblica.
a (SP); a Presidente da Confederao Nacional da

Agricultura, senadora Ktia Abreu; e o Presidente da
Confederao Nacional da Indstria, Robson Braga
de Andrade. As discusses giraram em torno dos seguintes temas: licitaes, licenciamentos e projetos.
Painel Sade - O governador eleito, Rodrigo
Rollemberg (DF); o vice-governador, Jos Eliton
(GO), o Presidente do Conselho Federal de Medicina,
Carlos Vital Tavares; e o Presidente do TCE-RS, Cesar Miola, trataram sobre o tema da sade. O painel
teve mediao do jornalista Jos Maria Trindade e
tratou principalmente sobre financiamento da sade, ateno bsica, formao profissional, qualidades
dos servios. A relao intrnseca da sade pblica de
Gois e do DF tambm foi destaque na mesa.
Painel Previdncia Social - O tema previdncia
social foi debatido pelos governadores eleitos, Paulo Cmara (PE), Reinaldo Azambuja (MS); pelo Presidente da Confederao Nacional dos Municpios,
Paulo Ziulkoski; e pelo Presidente do TCE-BA, Inaldo
da Paixo. A mediao foi do jornalista Vicente Nunes. Os enfoques centrais do painel foram reforma
previdenciria, penses, pacto federativo, repassasses federais, gesto de fundos e fator previdencirio.
Painel Educao - O painel educao foi mediado pelo jornalista Josias de Souza. Os convidados foram os governadores eleitos, Ricardo Coutinho (PA)
e Welington Dias (PI), o Presidente do Instituto Rui
Barbosa, Sebastio Helvcio, e o representante da
Associao Nacional dos Dirigentes das Instituies
de Ensino Superior, Gustavo Balduino. Entre as principais questes debatidas estavam valorizao dos
professores, piso salarial, escola em tempo integral e
financiamento da educao.
Painel Segurana Pblica - O ltimo painel
debateu segurana pblica e teve mediao da jornalista Marcia Zarur. Entre os convidados estavam os
governadores eleitos, Renan Filho (AL) e Pedro Taques (MT). Alm do Presidente do Conselho Federal
de Administrao, Sebastio Luiz de Mello, e do Presidente do TCE-PA, Cipriano Sabino. Os temas desta-
Painel Infraestrutura - O painel de infraestrutura foi mediado pelo jornalista Kennedy Alencar. Os
convidados foram: o governador eleito, Luis Fernando Pezo (RJ); o vice-governador eleito, Mrcio Fran-
44
cados foram integrao das polcias, valorizao dos

profissionais, fronteiras e financiamento.
No encerramento do encontro, foi entregue simbolicamente o documento Pacto pela boa governana: um retrato do Brasil, aos governadores do Rio de
Janeiro, Alagoas e Mato Grosso, em nome dos governadores signatrios. O Presidente do TCU entregou
simbolicamente o documento para o ministro-chefe
da Casa Civil, Aloizio Mercadante.
D ilogo P blico P ara

da G overnana P blica
Desse modo, para a realizao dos eventos que

integram o Dilogo Pblico, o Tribunal convida gestores pblicos das esferas estadual, federal e municipal e dos poderes Executivo, Legislativo e Judicirio, alm de representantes de rgos e entidades
da Administrao Pblica, fundaes pblicas e privadas para discutirem temas voltados para a gesto
do dinheiro pblico, aspectos operacionais e o exerccio do controle.
O TCU, sem abrir mo de apurar a legalidade
dos atos da Administrao, busca atuar de forma
mais pedaggica para auxiliar gestores a adotar
medidas que evitem, desde a origem, irregularidades que se repetem ano aps ano, como sobrepreo, superfaturamento, licitao irregular, falta de
projetos bsico ou executivo, e inadequados estudos ambientais.
Em 2013, foram realizados 14 eventos, sendo
sete em Braslia, e sete em outras unidades da Federao (Rio Grande do Sul, Par, Bahia, Pernambuco,
Rio de Janeiro, Manaus e So Paulo).
Em 2014, foram realizados 18 eventos, sendo
13 realizados em outros estados (Cear, Minas Gerais, Rio Grande do Norte, Tocantins, Mato Grosso, Santa Catarina, Paraba, Maranho, Paran,
Rondnia, Amap, Roraima e Acre). Estima-se que,
ao total, nessas aes o TCU capacitou cerca de
15.908 participantes.
a melhoria
Dando continuidade prtica adotada em gestes anteriores, o TCU retomou o programa Dilogo
Pblico, que consiste em eventos promovidos pelo
Tribunal em diversos estados e no DF, com o objetivo de orientar gestores, de modo a contribuir com
a melhoria do desempenho das polticas pblicas. A
temtica, no binio de 2013-2014, escolhida foi a
melhoria da governana pblica.
Evento - Dilogo Pblico.
45
R elacionamento com o
R elacionamento
a I mprensa
Os planos institucionais do TCU estabelecem

aes voltadas ao fortalecimento do canal de comunicao com o Congresso Nacional, ampliao da
oferta de produtos e apresentao de trabalhos relevantes do Tribunal ao Parlamento.
Desse modo, a participao do Tribunal em
reunies de Comisses e em audincia pblica se
traduz em significativa oportunidade para a discusso de temas indispensveis ao aprimoramento das aes de controle a cargo do TCU e do prprio Congresso Nacional.
No binio 2013-2014, o TCU participou de inmeras audincias pblicas e reunies de carter expositivo com parlamentares e comisses do Congresso
Nacional. Representantes do Tribunal tambm realizaram visitas a lderes institucionais e partidrios
das Casas do Congresso Nacional.
O TCU procurou intensificar, nos dois anos da

gesto do ministro Augusto Nardes, a interlocuo
junto aos veculos de comunicao da imprensa,
uma estratgia importante para a divulgao dos
trabalhos e fiscalizaes do tribunal. Alm de publicarem matrias sobre as auditorias do TCU julgadas
semanalmente, grandes veculos da imprensa se
apoiaram em concluses do TCU para emitirem editorias, em vrias ocasies ao longo desses dois anos.
Foi o caso, por exemplo, de opinies emitidas pelos
jornais O Estado de So Paulo e O Globo acerca dos
relatrios sistmicos na rea da sade e do ensino
mdio. Espaos nobres dos jornais tambm foram
ocupados em artigos de autoria do ministro Nardes, como o que tratou da auditoria nas Unidades
de Conservao da Amaznia (Folha de So Paulo)
e levantamento sobre nmero de obras paralisadas
(O Estado de So Paulo).
Podem ser destacadas ainda grandes reportagens veiculadas na TV com subsdio de relatrios do
TCU, como, por exemplo, algumas das matrias da
srie Brasil: quem paga voc, do programa Fantstico da TV Globo. O tribunal contribuiu com informaes para reportagens sobre a transposio do
Rio So Francisco e sobre a infraestrutura deficiente
do pas.
Em novembro, o presidente do TCU recebeu representantes dos principais veculos de comunicao em almoo oferecido imprensa no dia 11 de
novembro. O evento contou com a participao de
mais de 25 jornalistas de TV, mdia impressa, rdio
e internet que costumam cobrir as pautas do TCU
semanalmente. Na ocasio, o presidente Nardes fez
um grande balano de sua gesto frente do TCU,
destacando algumas diretrizes adotadas, como a especializao das unidades do tribunal e a realizao
de relatrios de fiscalizao temticos nas principais
funes de governo.
Caf da manh com os parlamentares

Uma das iniciativas implementadas na gesto do
Ministro Augusto Nardes na melhoria do relacionamento do TCU com o Congresso Nacional foi a realizao de cafs da manh com os Presidentes de
Comisses da Cmara e do Senado.
Nestes dois anos, foram realizados 9 cafs da manh nos quais os dirigentes desta Corte apresentaram aos Deputados e Senadores os principais trabalhos do TCU referentes s reas temticas de todas as
comisses presentes.
Todos os presidentes que compareceram aos cafs da manh elogiaram muito os trabalhos realizados pelo Tribunal e a iniciativa do Presidente.
Por intermdio desses cafs, foi possvel aprofundar o relacionamento com as comisses do Congresso
Nacional, tendo como resultado a realizao de diversas audincias pblicas com a presena do TCU e a realizao de fiscalizaes solicitadas pelo parlamento.
46
com
Avanos na Tecnologia
da Informao
tema e-TCU/Administrativo. Houve a migrao do

estoque de processos administrativos de toda a Casa
e foram treinados, em menos de oito semanas, mais
de 1.000 servidores, alm de estagirios e terceirizados. Ocorreu tambm acompanhamento
da utilizao do novo sistema
no ambiente de trabalho de cada
gabinete e unidade do Tribunal.
No total, foram oferecidas 62
turmas de treinamento presencial em Braslia e nas demais
unidades da federao.
Ao trmino da implantao, restaram disponibilizados
no e-TCU/Administrativo os
autos de mais de 200.000 processos, abertos, sobrestados
e encerrados, a considerados
tanto aqueles migrados do sistema Mesa de Trabalho quanto os j autuados na nova ferramenta. Adicionalmente, foram migrados para
o e-TCU/Administrativo, a critrio das unidades
competentes, documentos eletrnicos autuados
na Mesa de Trabalho.
interessante ressaltar que foi implantado, at o
momento, apenas um primeiro grupo de funcionalidades do e-TCU/Administrativo. H inmeras outras
funcionalidades relevantes a serem desenvolvidas,
cuja modelagem j foi realizada. A viabilizao de tal
desenvolvimento permitir o melhor atendimento
das necessidades dos usurios, bem como possibilitar, no mdio prazo, o aperfeioamento de indicadores e a oferta sistematizada de informaes gerenciais relativos rea administrativa, contribuindo,
assim, para a melhoria da governana administrativa
da nossa Casa.
At dezembro de 2014, est prevista a concluso
do trabalho para tratamento dos processos eletrnicos existentes na Mesa de Trabalho e que no foram
passveis de migrao quando da implantao do
e-TCU/Administrativo. Trata-se, em sua maioria, de
processos eletrnicos associados a carga de unidades
com extino formal j ocorrida ou com alguma pendncia de aceite entre unidades.
Portal Fiscaliza Rio 2016
E voluo
do
TCU E letrnico ( e -TCU)
E-TCU Administrativo
Essa soluo de TI foi desenvolvida com o objetivo de integrar, em uma nica plataforma, o e-TCU,
a gesto dos processos e documentos eletrnicos
administrativos e os de controle externo. O e-TCU/
Administrativo substituiu o sistema Mesa de Trabalho, que serviu como plataforma de processo e documento eletrnico, de natureza administrativa, nos
ltimos sete anos.
A integrao das solues, iniciativa pioneira na
Administrao Pblica Federal, proporcionou, entre
outros benefcios, uniformidade de interfaces, utilizao de terminologia e simbologia comuns, economia de recursos para manuteno e evoluo das
solues de gesto processual com a respectiva racionalizao dos treinamentos associados, bem como
possibilidade de maior compartilhamento de solues entre o controle externo e a rea administrativa.
A modelagem da soluo comeou em 2013 e,
em abril de 2014, iniciou-se a implantao do sis-
47
Comunicaes processuais
Outra importante funcionalidade disponibilizada o servio de postagem virtual (V-Post), por meio
do qual a comunicao transmitida eletronicamente, sem qualquer interferncia manual do solicitante,
Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT),
que se encarrega da impresso, envelopamento e entrega da mesma ao destinatrio, alm da digitalizao e disponibilizao eletrnica do Aviso de Recebimento (AR) para o TCU.
Desde a sua implantao, j foram expedidas
mais de 160.000 comunicaes a partir do e-TCU,
e nos ltimos 12 meses mais de 60% do total de comunicaes foram expedidas por meio do servio de
postagem virtual. Observou-se, tambm, relevante
diminuio no tempo mdio para entrega das comunicaes aos destinatrios, alm de reduo de
esforo e tempo gastos na expedio de comunicaes, o que possibilita a alocao da fora de trabalho do Tribunal em atividades prioritrias s aes
de controle.
A implantao da gesto de comunicaes processuais foi um marco importante na evoluo da soluo

de gesto processual do Tribunal, o e-TCU. As comunicaes processuais e no-processuais do Tribunal
passaram a ser realizadas de forma eletrnica, e conta
atualmente com importantes recursos, tais como:
Utilizao de modelos de comunicaes padronizados, gerados de forma automtica
a partir de parmetros pr-estabelecidos;
Agenda de endereos de pessoas fsicas
e jurdicas, inclusive interligada a base
de dados da Receita Federal do Brasil;
Controle de prazos e de cincia das pessoas notificadas;
Assinatura eletrnica por meio
de certificado digital;
Atualizao de valores para casos de comunicaes de dvidas.
48
Visualizador de Processos e Documentos Eletrnicos

Soluo inovadora que tornou possvel a leitura de processos e documentos eletrnicos do TCU de forma
fcil e intuitiva, inclusive em tablets e smartphones, semelhana de leitores de livros e revistas digitais, de
modo a aumentar a produtividade na instruo de processos e tambm facilitar a vista aos seus autos pelas
partes interessadas.
Oferece diversos recursos de visualizao das peas de processos por meio da apresentao pgina a pgina,
de forma semelhante aos aplicativos leitores de livros e revistas digitais, como zoom (aproximao), pinch (movimento de expanso com os dedos), pesquisa por termos em todas as peas de um processo, seleo e cpia de
trechos de documentos, registro de comentrios, dentre outros.
A tualizao
do
S istema D bito
busca por assunto/tema e por parmetros. O sistema

foi desenvolvido em 2012 com o objetivo de consolidar as normas que do suporte atuao das unidades da Segecex.
O Sistema Dbito foi aprimorado para melhor

compatibiliz-lo com a metodologia adotada pelos
demais rgos da Administrao Pblica Federal.
Nesse sentido, passou a utilizar a taxa Selic mensal
em substituio taxa Selic diria.
S isnormas A dministrativo
Desenvolvimento, em Apex, o sistema Sisnormas Administrativo permite a pesquisa e acesso,
pelo pblico interno do Tribunal, a todas as normas
editadas pela Segedam e por suas unidades integrantes. Com intuito de integrao, o sistema foi preparado para funcionar como repositrio das normas
editadas pelas unidades de apoio da Casa.
S isnormas C ontrole E xterno

Em 2013 iniciou-se o processo de remodelagem
do Sisnormas Controle Externo, com objetivo de facilitar a pesquisa dos usurios. A nova estrutura est
baseada em sistema de rvore indexadora e permite a
49
Gesto de Pessoas A ateno

do TCU com os servidores
C ontratao de S oluo
I ntegrada de G esto SGP
No intuito de aprimorar a gesto dos dados inerentes rea de gesto de pessoas, bem como propiciar a oferta de nova ferramenta tecnolgica que
permita o avano da governana de pessoal no mbito do TCU e o apoio ao trabalho do corpo tcnico
da Casa, o Tribunal contratou a soluo integrada de
gesto SGP, em dezembro de 2013. A contratao foi
resultante de processo licitatrio ocorrido ao longo
de 2013.
Trata-se de sonho h muito acalentado pelos servidores do TCU que, aps implementado, proporcionar um sistema integrado de informaes gil e moderno. A implantao do SGP reveste-se de grande
relevncia para o Tribunal, envolve recursos expressivos e contempla amplo espectro de impactos nos
processos de trabalho institucionais. Constitui ao
estratgica e de cunho estruturante para a organizao.
Cabe destacar que, aps ser firmado contrato
com a empresa SAP, maior fabricante mundial de
sistemas integrados de gesto, o TCU, juntamente
com o Superior Tribunal de Justia (STJ), passou
condio de precursor na utilizao de tais sistemas
integrados de gesto na Administrao Pblica Federal Direta.
Ao longo de 2014 tem ocorrido a execuo contratual do SGP no TCU e a entrada em produo do
sistema est prevista para o
primeiro semestre de 2016.
O trabalho de levantamento
de requisitos de negcio para
concepo da soluo a ser
implantada tem sido intenso
e envolve diversas unidades
do Tribunal, a exemplo da
Segep, ISC, Adgedam, Secof,
STI e Seplan. Tem ocorrido,
tambm, levantamentos inerentes integrao do SGP
com o parque de sistemas j
instalado na Casa, a partir de
P rmio V oc S/A
A cada ano, a Revista Voc S/A realiza a pesquisa
Melhores Empresas para Voc Trabalhar. Trata-se
de um levantamento constante no Guia da Revista
Voc S/A sobre clima organizacional.
A pesquisa realizada pela Revista Voc S/A em
parceria com a Fundao Instituto de Administrao
da Universidade de So Paulo (FIA/USP).
Em 2013, pela primeira vez o ranking de empresas participantes contou com uma categoria especfica para as instituies pblicas. O TCU foi convidado
a participar e foi classificado entre as cinco melhores
instituies pblicas para se trabalhar.
Em 2014, a pesquisa As Melhores Instituies
Pblicas para Voc Trabalhar passou a fazer parte
do Guia da Revista Voc S/A, com o objetivo de reconhecer as instituies pblicas com as melhores
prticas de gesto de pessoas no Brasil. Nessa edio,
o TCU foi eleito a Melhor Instituio Pblica Para se
Trabalhar.
Publicado pela Revista Voc S/A, o Guia Voc
S/A resultado da maior pesquisa sobre clima organizacional realizada no pas e uma das principais
referncias em carreira e finanas pessoais em mbito nacional.
Evento - Prmio Voc S/A - 2014.
50
A vanos
trabalho conjunto com a STI e as respectivas reas

de negcio envolvidas.
Em junho de 2014, foi celebrado acordo de cooperao entre o TCU e o STJ com vistas conjugao
de esforos e informaes em prol da implantao do
sistema SGP em ambas as Casas. Nesse sentido, tem
ocorrido inmeras reunies conjuntas entre as equipes tcnicas do TCU e STJ com a empresa contratada,
com objetivo de desenhar a melhor soluo possvel
para atendimento s especificidades da Administrao Pblica Federal Direta.
H uma negociao para que a empresa contratada, em concordncia com o fabricante, se disponha a
desenvolver novas funcionalidades restritas Administrao Pblica Federal Direta (como os comandos
previstos na Lei n 8112/90 e demais itens da legislao de regncia) colocando-as no pacote padro
(standard) ou mecanismo equivalente da soluo.
Isso se reveste de grande valia, uma vez que as
implementaes contidas no standard da soluo garantem que novas verses futuras a serem fornecidas
pelo fabricante no se incompatibilizaro com as modificaes realizadas quando da instalao no TCU e
no STJ. A iniciativa tambm contribuir para que a
soluo, se eventualmente for adquirida por outros
rgos da Administrao Pblica, seja similar quela
instalada nesses dois Tribunais. Trata-se de inovao
estratgica que tem o pendor de impactar toda a Administrao Pblica Federal Direta.
Nos ltimos meses foram iniciados contados entre as equipes tcnicas do Tribunal e dos governos
dos estados de Minas Gerais e Bahia, que, de modo
similar ao TCU, adquiriram recentemente soluo integrada de gesto de pessoas, do fabricante SAP. Tais
contatos objetivam a troca de experincias em prol
do alcance de uma ferramenta aderente Administrao Pblica Direta.
G uia
do
na rea de sade e bem estar
Cursos e Espao para a
prtica de Meditao
Reconhecida e referendada pela Organizao

Mundial de Sade (OMS), a Meditao tem como
objetivo colaborar com a reduo do estresse do servidor e fomentar a capacidade de concentrao e produtividade individual e coletiva.
O Tribunal vem adotando a prtica desde 2010.
Neste binio, foram oferecidos cursos para promover o conhecimento da tcnica de meditao da plena ateno e os benefcios da prtica, totalizando 4
turmas, com 60 vagas cada uma, para servidores da
Sede. So realizadas ainda prticas semanais conduzidas, alm de ser disponibilizado espao para prticas livres durante a semana.
Programa Prospere
Programa de educao financeira que tem como

objetivos reconhecer estratgias de incentivo ao consumo e obteno de crdito; identificar crenas e
emoes que interferem na forma como o servidor
lida com o dinheiro; diminuir e eliminar dvidas; conhecer estratgias para administrar a vida financeira
de maneira sustentvel, no curto, no mdio e no longo prazos. A primeira turma do programa foi oferecida em 2013, sendo que a ideia surgiu a partir da
S ervidor
Elaborao do Guia do Servidor, disponvel no

Portal TCU, aba Pblico Interno, que condensa em
nico local as informaes dos servios oferecidos
por toda a rea administrativa do Tribunal.
51
Prmio de Reconhecimento
constatao do elevado nvel de endividamento dos

servidores, devido oferta de crdito fcil e ao forte
apelo ao consumo.
dos Trabalhos Inovadores
No ano de 2013, foi realizada a primeira edio

de reconhecimento dos trabalhos inovadores, prtica desenvolvida pelo Tribunal para reconhecer os
servidores ocupantes de cargos efetivos que, individualmente ou em equipes, ofereceram contribuies
importantes s suas unidades e instituio, com
vistas ao alcance dos objetivos estratgicos e ao incremento dos resultados institucionais, nos termos
do Programa de Reconhecimento por Resultados dos
Servidores do TCU Reconhe-Ser.
Em 2014 realizou-se o 2 Prmio de Reconhecimento dos Trabalhos Inovadores, oportunidade em
que foram reconhecidos trabalhos nas categorias trabalhos inovadores e boas prticas, conforme julgamento do Comit de Gesto de Pessoas. Durante a solenidade, no Plenrio do TCU, o Ministro-Presidente
Augusto Nardes recebeu pessoalmente cada uma das
equipes premiadas. Cada membro das equipes reconhecidas recebeu pontos no programa Reconhe-Ser e
elogio nos assentamentos funcionais.
Programa SER - Desenvolvimento Pessoal

Programa que visa ao desenvolvimento de competncias pessoais dos servidores. Tem o intuito de
promover mudanas nas relaes interpessoais e na
realizao pessoal e profissional, por meio da aplicao de tcnicas de auto-observao e do respeito
diversidade presente nos diversos contextos de atuao. Em 2013 foi criada uma turma piloto com vinte
e cinco vagas, e, em 2014 foram abertas trs turmas
com 75 vagas oferecidas para servidores da Sede.
Sistema de Interesse em
Movimentao (SIM)
Com o intuito de motivar os servidores, respeitando suas escolhas profissionais alinhadas aos interesses institucionais, O TCU desenvolveu o SIM Sistema de Interesse em Movimentao. Seu objetivo alinhar o interesse do
servidor com os da administrao, estabelecendo,
assim, mecanismos para a
movimentao interna de
lotao, com reduo da
subjetividade da escolha e
aumento da transparncia
no processo de seleo. A
ideia conhecer melhor
o perfil dos servidores
do Tribunal de Contas da
Unio e seus interesses e,
na medida do possvel, alinhar o perfil profissional
dos servidores e o perfil
requerido para a unidade.
Cerimnia - Trabalhos Inovadores.
52
Comemora TCU
Em 2013, em comemorao ao Dia do Servidor

Pblico e ao aniversrio do TCU, foi realizada a primeira Festa do Servidor, visando ao congraamento
do corpo funcional. O sucesso da iniciativa ensejou
uma nova edio da festa em 2014, desta vez no s
em comemorao ao Dia do Servidor Pblico, mas
tambm em celebrao aos resultados alcanados
pelo Tribunal e pelo aniversrio de 124 anos da Casa.
A festa, em clima de entrosamento e alegria, reuniu
cerca de 500 pessoas entre autoridades, servidores,
terceirizados e convidados.
L anamento do B oletim de
J urisprudncia e de P essoal
Transparncia
A Secretaria das Sesses (Seses), no ltimo binio, dentro do contexto de melhoria da governana
pblica, lanou o Boletim de Pessoal e o Boletim de
Jurisprudncia, bem como aprimorou as funcionalidades de pesquisa de jurisprudncia do TCU em nosso Portal na internet.
Esses produtos favorecem a capacitao dos gestores pblicos e, por consequncia, aprimoram as atividades por eles desenvolvidas.
A primoramento da T ransparncia
A tiva no T ribunal
A Lei n 12.527/2011 (Lei de Acesso Informao) trouxe novas responsabilidades Administrao
Pblica. Imbudo do esprito de oferecer sociedade
uma maior transparncia sobre suas aes e atividades, no binio 2013-14 o Tribunal passou a disponibilizar um leque ainda mais amplo de informaes
em seu Portal na Internet (perfil cidado), adotando,
ainda, as seguintes medidas:

Edio da Portaria-TCU n 209, de 22 de

agosto de 2013, instituindo a Comisso
de Transparncia do Tribunal CTT, rgo colegiado de natureza consultiva e
de carter permanente, com a finalidade
de coordenar a gesto da transparncia
ativa e passiva no mbito do Tribunal,
bem como supervisionar a formulao de
polticas e diretrizes institucionais para
garantia de acesso informao pblica
e para proteo informao cujo grau
de confidencialidade no seja pblico.
Suporte Administrativo
Interno - Melhorias na
Infraestrutura do TCU
Desenvolvimento e disponibilizao de
nova soluo de TI para consulta remunerao das autoridades, servidores ativos e inativos, e pensionistas;
Manuteno evolutiva da soluo de
TI disponibilizada no Portal TCU para
consulta da execuo oramentria;
Estudos para reformulao da rea
de transparncia ativa do Portal;
C oncluso da R eforma
E difcio S ede do TCU
do
A finalizao das obras de reforma do Edficio

Sede foi o principal marco da Secretria de Engenharia Senge realizada nesta gesto, o incio da con-
53
tratao ocorreu com a elaborao dos projetos bsicos

em 2011 e o final dos servios previsto para dezembro
de 2014.
A necessidade da reforma
nasceu da carncia em que se
encontravam as instalaes
da edificao. O sistema de
ar condicionado operava fora
das normas ambientais e os
equipamentos de incndios
no funcionavam. A obra,
realizada em 24 meses, resultou, para o Tribunal, em
umas das instalaes mais
modernas, seguras e eficientes do Distrito Federal.
I mplantao
do
Hall do Edifcio-Sede.
D atacenter
de contingncia
Em prosseguimento gesto de continuidade

de negcios, que tem por objetivo assegurar a permanncia do funcionamento do Tribunal em caso de
sinistro em suas instalaes, foi realizado o acionamento do datacenter de contingncia, implantado
nas instalaes do Superior Tribunal do Trabalho
TST. Desta forma, o TCU passou a dispor de capacidade plena de recuperao de suas operaes de
TI em caso de eventual desastre, situao mpar em
rgos da Administrao Pblica Federal e igualada
somente por poucas empresas pblicas, como alguns
bancos estatais.
A mpliao
da infraestrutura de
TI
De modo a melhorar as condies de usabilidade

das solues de TI do Tribunal, foram realizadas vrias ampliaes e melhorias na infraestrutura de TI,
dentre as quais destacam-se:
Datacenter.
54
Ampliao da rede de comunicao de

longa distncia que interliga as unidades do Tribunal nos estados;
Ampliao da capacidade de trfego de internet;
Ampliao da capacidade de armazenamento de dados;
Ampliao da capacidade de processamento;
Ampliao da infraestrutura de
TI nas unidades nos estados;
Implantao de soluo de segurana
de rede que disponibilizou monitoramento em regime integral (24 horas x 7
dias por semana) e maior capacidade de
resposta a incidentes de segurana;
Ampliao das redes sem fio (wireless) nas unidades dos estados.
Evoluo de Infraestrutura de TI na SEDE

304
Capacidade de processamento (em ncleos)

Velocidade de Acesso Internet (Mbs/segundo)
Capacidade de Armazenamento (Terabytes)
80
736
500
100
1228,8
Evoluo de Infraestrutura de TI nas REGIONAIS

108
Capacidade de processamento (em ncleos)
216
444
Velocidade de Links com a Sede (Mbs/segundo)

Capacidade de Backup (Terabytes)
524
43,2
Capacidade de Armazenamento (Terabytes)
81
58,59
194,4
C onstruo da nova sede do

I nstituto S erzedello C orra - ISC
todos os ambientes sero preparados acusticamente

conforme cada funo.
Ao final de 2013, a obra de construo da nova

sede o ISC, tambm, chamado de Escola Superior
de Controle ESUC , foi licitada. A construo de
26.000 m iniciou-se em maro de 2014, com previso de concluso para o final do exerccio de 2016.
O projeto, que contempla cerca de 26 mil m2
de rea construda, prev a existncia de 8 salas de
aula (360 alunos), 1 anfiteatro (45 alunos) e 2 oficinas (64 alunos), alm de auditrio com 553 lugares
e rea educativa (centro cultural) com capacidade
para 60 alunos.
Os prdios foram projetados para receber a certificao do selo PROCEL A de eficincia energtica, e
A vanos na rea de S egurana

e S ervios de A poio
Nova Poltica Corporativa de Segurana
Institucional (PSI/TCU) e Sistema de

Segurana Institucional do Tribunal
de Contas da Unio (SGSIN/TCU)
Implementada em junho de 2014, com a edio da Resoluo-TCU n 261/2014, a PSI/TCU

unifica e harmoniza diversas dimenses de segurana, tais como Segurana Fsica e Patrimonial,
Segurana da Informao, Continuidade de Neg-
55
Aquisio e implantao de
cios, Segurana do Trabalho e Gesto de Riscos

Segurana Institucional.
Alm de constituir iniciativa inovadora na Administrao Pblica Federal, a organizao, em norma
nica das vrias dimenses da segurana institucional favorece a organizao e a integrao das inmeras aes de segurana da Casa e a melhor definio
dos procedimentos que norteiam as instncias de
governana, fluxo de informaes, processos de trabalho corporativos. Nesse sentido, a integrao das
inmeras dimenses funciona como fator catalisador de maior eficincia na rea de segurana e, consequentemente, contribui para assegurar o suporte
necessrio s funes do Tribunal.
A iniciativa pode ser vislumbrada, tambm, como
boa prtica, pois se mostra aderente s normas do setor e, em especial, hierarquia de polticas indicada
no Anexo D da NBR ISO/IEC 27003:2011, que prev
uma poltica geral de segurana de alto nvel e polticas de alto nvel sobre temas especficos de segurana. Neste sentido, garante o balanceamento de poder
e a segregao de funes crticas, reduzindo o risco
de que decises crticas sejam tomadas sem garantia
do princpio de segregao de funes.
Soluo de Controle de Acesso

Fsico e Registro de Frequncia
Com implantao iniciada em setembro de 2014,

a finalidade precpua da contratao dotar o Tribunal de um sistema de controle de acesso de pessoas
e de veculos com barreiras fsicas que impossibilite
ou, pelo menos, evite ao mximo o acesso de pessoas e de veculos no autorizados s dependncias do
TCU. Alinhado finalidade supra, tem-se o objetivo
de reduzir os riscos incolumidade fsica das pessoas
e aos ativos do TCU.
Alm do controle de acesso, a soluo abrange
sistema de registro de frequncia para os servidores do TCU. Embora o sistema funcione de maneira
independente do controle de acesso, a soluo integrada permitir a utilizao de software comum,
aproveitamento e comunicao dos cadastros de
usurios, utilizao de bancos de dados comuns,
maior simplicidade na gesto do suporte tcnico e
menor custo administrativo com o gerenciamento
do contrato.
Concluso da instalao do circuito
Criao do Centro Integrado
fechado de TV nos edifcios da sede
de Segurana (CIS)
Instalada no mezanino do edifcio-sede, essa soluo de TI permite o videomonitoramento total das

atividades de segurana, 24 horas por dia, sete dias
por semana, e possibilita respostas adequadas s demandas, de forma integrada, eficiente e gil.
Inaugurado pelo Presidente Augusto Nardes em

setembro de 2014, o centro de operaes da segurana do Tribunal, constitudo de infraestrutura tecnolgica necessria para monitoramento e coordenao das aes de combate a incidentes de segurana.
O local integra, em um nico espao, toda a infraestrutura tecnolgica e as pessoas que atuam de
forma direta nas aes de combate a incidentes de
segurana fsica e patrimonial. Tambm dispe de
uma sala de gesto de crises, destinada a reunies
que demandam decises, rpidas e eficazes, entre as
pessoas responsveis pela gesto da crise.
um ambiente prioritrio para atendimento de
demandas ordinrias e eventos crticos, a estrutura
uma inovao na rea da segurana do TCU. O CIS
permitir que as foras de segurana atuem de forma
integrada, garantindo a segurana das autoridades e
demais pessoas.
Implantao do novo modelo de
transporte de autoridades
O novo modelo de transporte de autoridades

foi implantado em outubro de 2013, que consiste em contrato de locao de veculos executivos,
revelou-se como a melhor soluo para gerenciar a
disponibilidade da frota do TCU na sede. Esse modelo de locao tem as seguintes vantagens: renovao
bienal permanente da frota, dispensa de vrios procedimentos licitatrios, diminuio do nmero de
contratos geridos (manuteno, seguro, IPVA, licenciamento), no utilizao de recursos oramentrios
56
Criao do Sistrans - Sistema
de investimentos e realizao financeira de forma

mais bem distribuda ao longo do ano.
Informatizado de Requisio
de Transporte
Novo modelo de contratao do
servio de telefonia do TCU
Sistema implantado em julho de 2013. Essa nova

soluo de TI possibilitou o aprimorou a superviso
da gesto do servio de transporte necessrio para as
atividades do Tribunal. O sistema tambm facilitou
a requisio de transporte por servidores e colaboradores, gerando impacto positivo na satisfao do
usurio final.
At novembro de 2013, os servios de telefonia

do Tribunal eram contratados individualmente pelas Secretarias de Controle Externo nos Estados, e
pelo Servio de Multimdia e Sistemas Eletromecnicos Semit/Senge. Embora tal forma de contratao possibilitasse maior flexibilidade a cada uma
das unidades, no sentido de personalizar os servios requisitados, apresentava, por outro lado, diversos inconvenientes para a instituio. Um deles
era a falta de padronizao nos contratos, dado que
cada unidade do TCU elaborava seu prprio termo
de referncia e contratava segundo a expertise e
necessidade particular, no existindo uniformidade
nos procedimentos.
Com o novo servio, iniciado em novembro
de 2013 (cronograma de implantao ao longo de
2014), todos os servios de telefonia passaram a
estar unificados em um nico contrato, reduzindo
enormemente a carga de trabalho referente gesto
contratual e processual. Somente de custos indiretos, estima-se que a reduo no nmero de processos
conduzir liberao de pelo menos dois servidores
do TCU para a realizao de outras atividades. Assim,
haver economia indireta aproximada de no mnimo
R$ 300.000,00/ano.
No obstante, a principal vantagem inerente
contratao unificada sem dvida ser a economia
direta para o TCU em termos de reduo no valor
das tarifas pagas. Comparando-se o valor dos contratos anteriores com o valor alcanado na licitao para a contratao unificada, obteve-se uma
economia de mais de R$ 700.000,00 ao ano, o que
equivale a uma reduo de aproximadamente 49%
em relao ao somatrio dos contratos anteriores.
Somadas a reduo nos custos diretos dos contratos com a desonerao dos servidores devido economia processual e contratual, atingiu-se, somente
com esta contratao, uma economia da ordem de
R$ 1 milho por ano.
R eformas
e entregas de novas sedes
Reforma das instalaes da SECEX-AL: como o

prdio anterior foi construdo em estrutura metlica,
as instalaes estavam comprometidas em virtude da
maresia. A obra foi entregue em novembro de 2014.
Construo da nova sede da Secex-RO, cuja obra
ser entregue em dezembro de 2014. Importante
ao para a melhoria da condio laboral dos servidores dessa regional, que funcionava em um prdio
alugado bem deteriorado em comparao s diversas
instalaes do Tribunal pelo pas.
Importante ressaltar que a aquisio de pavimentos, em detrimento de construes de prdios novos,
uma nova diretriz da gesto do Ministro Augusto
Nardes. Esse modelo, cujo paradigma foi a aquisio
da Secex-SP, em 2008, gera uma sensvel economia de
recursos para o Tribunal, especialmente em termos
de servios de segurana, manuteno entre outros.
No binio 2013-14 foram adquiridas trs novas unidades, que abrigaro em 2015 as Secex-SE, Secex-BA
e Secex-MG.
Formulao de modelo de
vdeomonitoramento para as regionais,

com superviso centralizada na sede.
Com projeto bsico concludo em setembro de

2014, a soluo permitir o vdeomonitoramento, na
sede do Tribunal, de todas as unidades regionais, 24
horas por dia, sete dias por semana, possibilitando
respostas adequadas s demandas e aumentando a
segurana nas secretarias regionais.
57
Formulao de modelo de contratao
de transporte para as regionais
A frota de veculos que atualmente compe o patrimnio do TCU encontra-se totalmente defasada. A
mdia de fabricao dos veculos de 10 anos, comprometendo, por conseguinte, a segurana dos transportados, alm de tornar a manuteno imprpria e
onerosa. Com base neste quadro, foi realizado um
estudo de viabilidade econmica para a soluo desta
questo, que concluiu que a opo por renovar a frota de veculos, conforme vinha sendo feito, resultava
em maior onerosidade para o Tribunal, haja vista os
custos com manuteno, seguros, taxas administrativas, etc. Alm disso, demandava tambm a contratao de servios de motorista, visto que o quadro de
pessoal do TCU no contempla o cargo de Motorista
para execuo do servio especifico.
Optou-se pela contratao de pessoa jurdica especializada na prestao de servios de locao de veculos, por mostrar-se como a opo mais vivel do
ponto de vista econmico e administrativo.
Com esta nova contratao, espera-se uma elevao do nvel de qualidade na prestao do servio de
transporte nas secretarias estaduais, sem a necessidade de a Administrao se preocupar com manuteno e abastecimento de veculos, alm de liberar os
servidores que usualmente exerciam a funo de motoristas para a realizao de atividades mais adequadas s suas funes e s necessidades do Tribunal.
Publicaes Institucionais
A transparncia nos resultados e na forma de
atuao do TCU de fundamental importncia para
o fortalecimento do controle externo. Nesse intuito,
o Tribunal busca facilitar o acesso a informaes referentes s suas atividades e, em especial, divulgar os
resultados de trabalhos realizados. No binio 20132014, o tema Governana Pblica teve especial destaque tambm nos instrumentos de divulgao institucional. Dentre as principais publicaes lanadas
com esse propsito, destacam-se:
58
Fichas-Sntese de Trabalhos em Destaque.

Publicaes que resumem principais aspectos de trabalhos realizados pelo TCU.
As fichas, organizadas por funes de governo, esto disponveis no Portal TCU e
so distribudas em formato impresso e
digital para diversos pblicos, tais como
parlamentares, imprensa e especialistas nos diversos temas abordados.
Relatrio de Auditoria Operacional Acessibilidade nos rgos Pblicos Federais.
Sumrios Executivos: Levantamento da Governana de Tecnologia da Informao 2012.
O TCU e as Olimpadas de 2016.
Referencial Bsico de Governana.
10 Passos para a Boa Governana.
Referencial para Avaliao de Governana em Polticas Pblicas.
Sumrio Executivo Auditoria Coordenada Amaznia Unidades de Conservao.
Sumrio Executivo - Levantamento de Governana de Segurana Pblica iGovSeg 2013.
Sumrios Executivos Levantamento
de Governana e Gesto de Pessoas.
Orientaes para Conselhos da rea
de Assistncia Social, 3 edio.
Orientaes para Conselheiros de Sade, 2 edio.
Convnios e Outros Repasses - 4 edio.
O Congresso Nacional e o TCU - Controle Externo Integrado, 5 edio.
O TCU e a Copa do Mundo.
Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas do
Governo da Repblica - Sumrio Executivo.
Obras Pblicas: recomendaes bsicas para a contratao e fiscalizao de obras pblicas - 3 edio.
Formao de Preos de Obras Pblicas
Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas
do Governo da Repblica - Exerccio 2012.
Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas
do Governo da Repblica - Exerccio 2013.
Mercado Interno de Etanol.
Controle Externo Pblico do Mercosul..
Orientaes para Cadastramento de Documentos de Controle Externo - 2 edio.

Sumrio Executivo Auditoria Coordenada no Ensino Mdio no Brasil.
Sumrio Executivo - Diagnstico e Perfil
de Maturidade dos Sistemas de Avaliao de Programas Governamentais.
Sumrios Executivos Auditoria no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos
de Repasse (Siconv) do Governo Federal.
Sumrios Executivo: Auditoria na Lei de Informtica.
Fiscobras 2014.
FiscCultura (Relatrio Sistmico de
Fiscalizao na rea de Cultura)
FiscEducao. (Relatrio Sistmico de
Fiscalizao na rea de Educao)
FiscSade. (Relatrio Sistmico de
Fiscalizao na rea da Sade)
Relatrio de Auditoria no Programa de
Contribuio ao Fundo Garantia SAFRA.
Relatrio de Auditoria Programa de Subveno ao Prmio do Seguro Rural.
Relatrio de Auditoria Programa Programa de Garantia da Atividade Agropecuria (Proagro) Zoneamento
Agrcola de Risco Agroclimtico.
A maioria das publicaes do Tribunal est disponvel em meio magntico e pode ser acessada no
PortalTCU, conforme o link a seguir: http://portal2.
tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/publicacoes_institucionais/publicacoes
59
Repblica Federativa
Federativa do
Repblica
do Brasil
Brasil
Ministros
Ubiratan Aguiar, Presidente

Benjamin Zymler, Vice-Presidente
Marcos Vinicios Vilaa
Campelo
Augusto Valmir
Nardes
(Presidente)
Walton Alencar Rodrigues
Augusto
Nardes
Cedraz de
Oliveira
(Vice-presidente)
Aroldo Cedraz
WaltonRaimundo
Alencar
Rodrigues
Carreiro
Jos Jorge
MINISTROS
Aroldo
Benjamin Zymler
Auditores
Raimundo
Carreiro
Jos
Mcio
Monteiro
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Ana Arraes
Andr Lus de Carvalho
Weder
Oliveira
BrunodeDantas
Ministrio Pblico
Lucas Rocha Furtado, Procurador-Geral
Paulo Soares Bugarin, Subprocurador-Geral
Maria Alzira Ferreira, Subprocuradora-Geral
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marinus
Eduardo
de Vries Marsico,
Procurador
Cristina
Machado
da
Costa
e
Silva,
Procuradora
Jlio Marcelo de Oliveira, Procurador
Srgio
Ricardo
Costa
Carib,
Procurador
Andr
Lus
de
Carvalho
MINISTROS-SUBSTITUTOS
Weder de Oliveira
MINISTRIO PBLICO JUNTO AO TCU

Paulo Soares Bugarin (Procurador-Geral)
Lucas Rocha Furtado (Subprocurador-geral)
Cristina Machado da Costa e Silva (Subprocuradora-geral)
Marinus Eduardo de Vries Marsico (Procurador)
Jlio Marcelo de Oliveira (Procurador)
Srgio Ricardo Costa Carib (Procurador)
Secretaria-Geral de Controle Externo

Adaptao Final
Instituto Serzedello Corra
Centro de Documentao
Editora do TCU
Capa
Pablo Frioli
Endereo para Contato

Edifcio Anexo II Sala 456
70.042-900 Braslia - DF
Fones (61) 3316 7766/7285/5030
Fax (61) 3316 7536
Responsabilidade pelo Contedo

Secretaria de Comunicao
Projeto Grfico, Diagramao e Capa

Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio

Fone 0800 644 1500

Edifcio Sede - 1 andar - sala 137
70.042-900 Braslia - DF
Tel.: (61) 3316-5337
segepres@tcu.gov.br
Ouvidoria
Tel.: 0800 644 1500
ouvidoria@tcu.gov.br
Compromisso com a
Boa Governana
Negcio
Controle externo da Administrao Pblica
e da gesto dos recursos pblicos federais
Misso
Controlar a Administrao Pblica para contribuir com
seu aperfeioamento em benefcio da sociedade.
Viso
Ser reconhecido como instituio de excelncia no controle
e no aperfeioamento da Administrao Pblica.

Relatrio do Binio
2013-2014
www.tcu.gov.br

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Compromisso com a

Presidncia - Augusto Nardes

Ubiratan Aguiar, Presidente

MINISTRIO PBLICO JUNTO AO TCU

Secretaria-Geral de Controle Externo

Endereo para Contato

Responsabilidade pelo Contedo

Projeto Grfico, Diagramao e Capa

Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio

Impresso pela Sesap/Segedam

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

A presentao R elatrio B ianual 

R eferencial B sico de G overnana (RBG) U ma

para avaliao de governana em polticas pblicas 

para a governana pblica 

no modelo de fiscalizao de obras 

de risco relativa aos processos relacionados com o

sistema de prestao de contas 

P lano O peracional da S egecex

passo frente na excelncia do controle

sobre a contribuio das

estratgicas e de inteligncia para o exerccio do

do fluxo de dados informatizados para o controle externo

do processo de instaurao e tratamento de

de normas com os tribunais de contas 

de sistema informatizado para acompanhamento dos acrdos 

Planejamento Estratgias e Planos

D ilogos B rasil - U nio E uropeia 

em massa de conselheiros municipais e cidados para fortalecimento do

C ursos V irtuais O ferecidos

TCU E letrnico ( e -TCU)

D ilogo P blico P ara

com a sociedade e gestores pblicos

de seminrio especfico sobre prestao de contas 

S isnormas C ontrole E xterno 

na rea de sade e bem estar 

Suporte Administrativo Interno - Melhorias

e entregas de novas sedes

da nova sede do I nstituto

de Entidades de Fiscalizao Superior (OLACEFS),

A presentao R elatrio B ianual

Em parceria com os demais tribunais de contas

rio Pacto pela Governana: um retrato do Brasil, do

sas fontes, foi definida a seguinte conceituao de

R eferencial B sico de G overnana

De acordo com o referencial, para que as funes

Mecanismos e componentes da governana

O Referencial de Governana est disponvel

governana em polticas pblicas

O Referencial de Governana de Polticas Pblicas

avaliao, seja interna ou externa, da governana de

ciclo virtuoso que resulte em um grande pacto pela

E studo TCU-OCDE sobre a contribuio

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nho da administrao pblica, fato j observado, por

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Conhecer o grau de maturidade da gesto de

Evento de dilogo pblico apresenta resultados

Maturidade em gesto de riscos - Para aumentar a chance de alcanar os resultados pretendidos, as

A presentao R elatrio B ianual

para avaliao de governana em polticas pblicas

para a governana pblica

no modelo de fiscalizao de obras

sistema de prestao de contas

passo frente na excelncia do controle

de normas com os tribunais de contas

de sistema informatizado para acompanhamento dos acrdos

Planejamento Estratgias e Planos

D ilogos B rasil - U nio E uropeia

TCU E letrnico ( e -TCU)

de seminrio especfico sobre prestao de contas

S isnormas C ontrole E xterno

na rea de sade e bem estar