Auditoria De Higiene Y Seguridad Industrial

Introduccin
A medida que los accidentes y violaciones regulatorias causan impactos notorios en las
utilidades y en el tiempo productivo de las empresas, as como tambin daos a su imagen
pblica, el personal de direccin se empieza a involucrar activamente para asegurar el xito
de los programas de Seguridad Ocupacional, Higiene Industrial y Ambiente.
Adems, tanto los gobiernos como los accionistas de empresas internacionales ms que
todo, presionan a los directivos para que demuestren que hay un gerenciamiento efectivo
de sus obligaciones en estos campos. Es por esto, que tiene la mxima importancia que las
auditoras de Seguridad Operacional no sean un evento ms, sino, todo un proceso
establecido y que est circunscrito a un sistema gerencial que pueda medirse, compararse y
mejorarse en trminos de efectividad.
Muchas empresas manejan este proceso en forma reactiva-defensiva, es decir, que cuando
ocurre un accidente se empiezan a buscar justificantes y otras excusas para asegurar que s
haba un relativo control y que lo que ha ocurrido sea un accidente serio, una prdida
material cuantiosa, o bien, una violacin regulatoria o un impacto a la imagen corporativa y
que el evento fue una mera obra de la casualidad.
Los directivos de las empresas tienen un papel irrenunciable como administradores de los
sistemas para evitar que no existan costos no programados, violaciones regulatorias y ticas
a sus valores, tanto de las partes interesadas externas las que provienen de las
autoridades como aquellas internas (empleados, familias extendidas, accionistas, etc.).
Las auditoras de Seguridad tienen que ver con la recopilacin de informacin, anlisis de los
hechos, apreciacin del estado relativo de una planta industrial, as como informar los
resultados a los niveles decisorios dentro de la organizacin.
Requiere la evaluacin de los puntos fuertes y dbiles de los programas de Seguridad en
funcionamiento, as como el nivel de cumplimiento regulatorio y otros aspectos de gestin del
riesgo operacional que necesitan atencin continua.
Las Auditoras de Seguridad y su respectivo informe son una oportunidad para valorar la
gestin integral de las gerencias en trminos de exposicin al riesgo.
Algunas empresas realizan estos ejercicios con su propio personal (internal assessments),
otras de una forma ms retadora al buscar a una entidad independiente para su propio
programa de auditora, o sobre sus sistemas de gestin.
Las reas de mejora son la verdadera carne de este proceso. Muchas veces, llama la
atencin cmo los representantes de la empresa evaluada luchan a muerte por evitar un
comentario para la mejora en el Informe Final, lo cual es comprensible, pero es una muestra
tambin del software mental equivocado, que es una falta de entendimiento del verdadero
propsito de estas evaluaciones, que es la continua evolucin operacional.
Objetivos
Comprobar cmo se ha realizado la evaluacin inicial y peridica de los riesgos
laborales de la empresa, el anlisis de sus resultados y su verificacin.
Comprobar que el tipo y planificacin de las actividades preventivas se ajusta a lo
dispuesto en la normativa legal aplicable, teniendo en cuenta los resultados de la
evaluacin.

Analizar la adecuacin entre los procedimientos y medios requeridos para realizar las
actividades preventivas y los recursos de que dispone el empresario, propios o
concertados, teniendo en cuenta el modo en el que estn organizados o coordinados

Auditor
El auditor debe actuar con la debida diligencia profesional en la ejecucin de su trabajo y en
la emisin de su informe; lo anterior impone a cada persona de la organizacin del auditor, la
responsabilidad del cumplimiento de las normas tcnicas aplicables en la ejecucin del
trabajo y en la emisin del informe.
Su ejercicio exige, asimismo, una revisin crtica a cada nivel de supervisin del trabajo
efectuado y del juicio emitido por todos y cada uno de los profesionales del equipo de trabajo
de auditora.
El auditor cuando lo considere necesario, podr obtener asesoramiento de otros
profesionales en materias especializadas, debiendo poner cuidado en su seleccin y
consulta, previa autorizacin de la entidad auditada.
Si la entidad no otorgase la autorizacin y la materia fuese importante, el auditor deber
hacer constar este aspecto en su informe.
El auditor es responsable del cumplimento de las normas de auditora establecidas y, a su
vez, responsable del cumplimiento de las mismas por parte de los profesionales del equipo
de auditora.
El auditor debe prestar servicios de calidad a sus clientes, respetando los intereses de stos.
Sin embargo, esta preocupacin por los intereses de sus clientes no debe anteponerse a sus
obligaciones para con terceros, interesados en la informacin que se desprenda del informe
de auditora, en cuanto al mantenimiento de su independencia, integridad y objetividad. Esta
dualidad de obligaciones requiere para su cumplimiento un alto grado de responsabilidad y
conducta tica.
El auditor es responsable de su informe y debe realizar su trabajo de acuerdo con las normas
tcnicas de auditora establecidas. Su trabajo no est especficamente destinado a detectar
irregularidades y errores de todo tipo que hayan podido cometerse y, por lo tanto, no puede
esperarse que sea uno de sus resultados. No obstante, el audito debe planificar su examen
teniendo en cuenta la posibilidad de que pudieran existir errores o irregularidades con un
efecto significativo en el sistema auditado.
Secreto profesional del auditor
El auditor tiene el deber de mantener la confidencialidad de la informacin obtenida en el
curso de sus actuaciones concerniente a los negocios de sus clientes y, excepto en los casos
previstos por la normativa legal aplicable, no revelar el contenido de la misma a persona
alguna sin autorizacin estricta del cliente. No obstante. El auditor recoger en su informe
cualquier negativa del cliente a mostrar toda la informacin necesaria para el desarrollo
completo de la auditora.
El auditor tiene, asimismo, el deber de garantizar el secreto profesional en las actuaciones de
sus ayudantes y colaboradores.
La informacin obtenida en el transcurso de sus actividades no podr ser utilizada en su
provecho ni en el de terceras personas. El auditor deber conservar y custodiar la
documentacin de la auditora, incluidos los papeles de trabajo del auditor que constituyen

las pruebas y el soporte de las conclusiones que consten en el informe. En el caso concreto
de la auditora de cuentas anuales dicha documentacin debe conservarse durante cinco
aos, a contar desde la fecha del informe.
Requisitos legales cuyo cumplimiento debe auditarse
Evaluacin de los riesgos
Extensin y procedimiento
En la evaluacin se contemplan todos los puestos de trabajo de la empresa.
La evaluacin se ha realizado teniendo en cuenta las condiciones del puesto de
trabajo (existentes o previstas) y las condiciones del trabajador que pueda ocuparlo.
La evaluacin contempla las posibles situaciones de emergencia y riesgo grave e
inminente razonablemente previsibles.
La evaluacin se ha realizado bajo la responsabilidad de personal competente, cuyo
nivel de cualificacin se adecua a la naturaleza de la evaluacin.
Revisin y registro
La evaluacin estar actualizada.
Se registran, para cada puesto de trabajo cuya evaluacin ponga de manifiesto la
necesidad de tomar alguna medida preventiva.
Medidas y actividades preventivas
Medidas / actividades para eliminar o reducir los riesgos
Medidas de prevencin en el origen. Medidas de proteccin colectiva. Proteccin
individual
Formacin e Informacin de los trabajadores. Autorizaciones.
Actividades para controlar los riesgos
Controles peridicos de las condiciones de (los medios o el ambiente) de trabajo y de
la actividad de los trabajadores
Vigilancia de la salud de los trabajadores.
Actuaciones frente a sucesos previsibles
Emergencias. Riesgo grave e inminente. Primero auxilios
Investigacin de accidentes y otros daos para la salud
Actuaciones frente a cambios previsibles
Modificacin de los lugares, instalaciones, procesos o procedimientos de trabajo.
Adquisicin de equipos o productos
Contratacin de personal. Cambio de puesto de trabajo
Coordinacin interempresarial. Contratacin de trabajos.
Planificacin de las medidas y actividades preventivas
Procedimientos y registros

 El procedimiento empleado para realizar las actividades preventivas (incluido lo

relativo a su oportunidad o periodicidad) cumple la normativa aplicable.
Los procedimientos se establecen por escrito y. se registran los datos bsicos sobre la
actividad realizada y sus resultados, siempre y en la medida en que lo exija la
normativa.
Prioridades y programas
Se ha establecido un plazo de tiempo adecuado (en funcin de la magnitud del sesgo
y de la naturaleza de la medida o actividad preventiva) para la ejecucin de las
medidas y para el inicio de las actividades preventivas regulares
La planificacin se realiza para un periodo determinado, las fases y prioridades para el
desarrollo de las actividades preventivas se establecen teniendo en cuenta la
magnitud de los riesgos y el nmero de trabajadores expuestos.
Organizacin preventiva especfica
Trabajadores designados / Servicios de prevencin
Delegados de prevencin. Comit de Seguridad y Salud

Organizacin general
Atribucin de funciones y disponibilidad de recursos
Notificacin y Documentacin

Plan de auditoria
Todo el plan de auditoras internas de la empresa tiene que ser aprobado por la Alta
Direccin. Dentro del programa de la auditora se deben determinar los siguientes puntos:
Fecha y horario de la auditora.
Elementos del SGPRL a auditar.
reas/departamentos de la empresa a auditar.
Agenda de la auditora.
Checklist o lista de verificacin.
Listas de chequeo (check-list).
Derivado anlisis realizado en los puntos anteriores, se obtiene la informacin necesaria para
la preparacin del la lista de verificacin que permite llevar a cabo la auditora de una forma
correcta y que sirve tambin de base para preparacin previa a lo que es la auditora en s.
En ocasiones las listas de chequeo se detallan en mayor grado y se establecen mtodos
cuantificados para evaluar el resultado final de la auditora. De esta forma se reduce la
variabilidad de la auditora, aunque siempre queda un componente de subjetividad, ya que la
calificacin a cada respuesta tiene que ser dada por el auditor.
El objetivo del checklist
Es definir una buena directriz que le permita al auditor seguir un camino lgico y coherente y
al auditado conocer previamente cules sern las lneas maestras de la auditora. El auditor
puede y tiene el derecho de abordar cualquier cuestin que considere necesaria, aunque no
se encuentre incluida en el checklist previo.

Los beneficios para el auditor.

Algunos de ellos se mencionan a continuacin:
Sirve como gua bsica para la auditora.
Permite verificar, previamente a la auditora, que todos los aspectos importantes del
sistema sern auditados.
Indica en cada etapa, para cada elemento y rea/departamento a auditar, las
comprobaciones a realizar, documentos, registros, personas, etc...
Permite ir anotando los resultados de la auditora, de manera que no se pierda ningn
dato.
Los beneficios para el auditado.
Permite al auditado conocer las lneas bsicas por las que se va a guiar el auditor,
facilitando la comunicacin y haciendo de la auditora lo que debe de ser: una
herramienta de ayuda en la gestin del Sistema de Calidad.
Es una muestra de la objetividad del auditor.

Estructura del Informe de auditora.

El formato utilizado para el desarrollo del informe va a depender del gusto, costumbre, etc.,
del propio auditor. Sin embargo, el auditor no debe olvidar que la calidad del informe no
depende de su diseo grfico, sino de su contenido.
La estructura del informe debe seguir una serie de pautas:
1.- Nmero y referencia del informe.
El informe debe numerarse de forma que quede claramente identificado. La
codificacin y numeracin del informe seguir los siguientes criterios:
No ser compleja, en muchos casos se pretende transmitir gran informacin con el
cdigo, su complejidad la hace inoperante.
Indicarn el ao de la auditora, de forma que, auditoras al mismo departamento o
empresa en diferentes aos, tengan un cdigo similar.
Permitir identificar modificaciones, cuando en casos excepcionales sea necesario. No
dando lugar a error entre el informe y su modificacin o modificaciones.
2.- Identificacin de la empresa auditora cuando el auditor no acte como auditor
independiente.
3.- Firma del Auditor Jefe
4.- Firma de los miembros del grupo auditor (no es imprescindible).
5.- Paginado, identificando la pgina y el nmero de pginas del informe.
6.- Declaracin de limitacin de responsabilidad.
Las revisiones realizadas a documentos, registros, etc durante la auditora son de carcter
muestral, pudiendo existir actuaciones no conformes, que durante la muestra no han sido
detectadas. Con el fin de transmitir o dejar claro este hecho al auditado es conveniente incluir
en el informe una declaracin de limitacin de responsabilidad.
7.- Declaracin de confidencialidad
Los datos o informacin que la empresa pone a disposicin del grupo auditor son
estrictamente confidenciales. Hemos indicado en otro captulo que el auditado puede exigir

una declaracin de confidencialidad. Aun habindola entregado, a peticin del auditado o no,
en el informe debe incluirse una declaracin de confidencialidad.
Contenido
El informe debe contener los trabajos realizados y los resultados obtenidos estando
relacionados directamente con el objeto y alcance de la auditora. No es una simple
trascripcin de las entrevistas, informacin, hechos observados, pretende transmitir a su
lector el grado de cumplimiento del sistema indicando de forma clara los hallazgos
detectados.
El informe debe incluir como mnimo los siguientes aspectos:
Objeto: Se indicar el objeto de la auditoria de acuerdo con el incluido en el plan de
auditoria.
Alcance: El alcance debe quedar claramente reflejado en el informe, teniendo en cuenta lo
siguiente:
Estndar bajo el cual se ha realizado la auditoria
Centro o centros de trabajo auditados.
Actividades auditadas
Equipo auditor: El equipo de personas que han participado en el desarrollo de la auditoria
debe quedar reflejado en el informe.
Interlocutores: por parte de la empresa. Indicando entre stos ltimos las personas que se
consideren relevantes para el informe, no siendo necesario indicar todos y cada uno de los
interlocutores de la empresa.
Documentos de referencia: El auditor evala si el sistema implantado cumple con los
requisitos incluidos en el documento de referencia, debiendo quedar definido cul es el
mismo. Estos documentos propios de la empresa auditada pueden ser la evaluacin de
riesgos, memorias anuales, planes de prevencin, certificaciones de equipos de trabajo
segn 1215/97,...
Realizacin: Este apartado es el contenido bsico del informe, en el se reflejan todos los
trabajos realizados y las conclusiones obtenidas. Expresando, de una forma estndar, la
opinin profesional sobre el estado de la empresa en materia de prevencin. En l se reflejan
los aspectos bsicos de la auditoria. El informe incluir las no conformidades y
observaciones encontradas a lo largo de su realizacin. Los informes de auditora sern
remitidos al Responsable del rea auditada, a la alta Direccin y al Responsable de
Prevencin.
Plan de acciones correctoras
Las reas afectadas por la auditoria establecern las acciones correctoras que permitan
eliminar las causas que han originado las no conformidades.
La accin correctora incluir:
Medidas a adoptar.
Plazo de ejecucin.
Responsable de su ejecucin.
Al igual que el Informe de auditora, el Plan de acciones correctoras ser remitido por el
Responsable del rea auditada, a la alta Direccin y al Responsable de Prevencin para ser

posteriormente analizado por el Comit de Seguridad y Salud y comunicado en las grandes

empresas a los representantes de los trabajadores.
Se espera que en un futuro prximo se regule de forma amplia la actividad de auditora de
los sistemas de prevencin de riesgos laborales si bien puede anticiparse que no se alejar
substancialmente de las Normas Tcnicas de Auditora de Cuentas Anuales.