Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
No.
Producto
PERIODO 1
Cantidad
1 Producto D
2 Producto Di
3 Producto Z
4
5
10,000.00
6,000.00
5,000.00
0.00
0.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto D
Ventas Presupuestadas
(+) Inventario Final
Necesidad de Produccion
(-) Inventario Inicial
Produccion Requerida
10,000.00
10000
20000
10,000.00
10000
Producto D
Ventas Presupuestadas
(+) Inventario Final
Necesidad de Produccion
(-) Inventario Inicial
Produccion Requerida
5,000.00
7000
12000
10000
2000
Materia Prima A
1
2
3
4
5
Producto D
Producto Di
Producto Z
0
0
TOTAL
COSTO UNITARIO
TOTAL
Produccion Requerida
10000.00
6000.00
5000.00
0
0
Materia Prima A
Produccion Requerida
1
2
3
4
5
Producto D
Producto Di
Producto Z
0
0
TOTAL
COSTO UNITARIO
TOTAL
2000
2000
2000
0
0
278000
10000
288000
10000
278000
2.00
556,000.00
76000
8000
84000
10000
74000
2.10
155,400.00
10000
3
30000
10
300,000.00
PERIODO
PERIODO 1
PERIODO 2
2000
3
6000
11
66,000.00
COSTO
460,000.00
132,000.00
TOTALES
592,000.00
TOTAL
VALOR
100,000.00
5,000.00
65,000.00
52,000.00
10,000.00
L.
232,000.00
TOTAL
VALOR
10,000.00
200,000.00
284,000.00
13,000.00
30,000.00
L.
537,000.00
15.00
6.00
Materia Prima C
Mano de Obra
Gastos Indirectos Fabricacion
9.00
3.00
3.00
Inventarios
Inventario Final
Materia Prima A
Materia Prima B
Materia Prima C
Producto D
Producto Di
Producto Z
8000
4000
3000
7000
3000
2000
0
1,468,400
460,000.00
184,000.00
644,000.00
LABORATORIOS REGIONALES
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2005
VENTAS
(-) Costo de Venta
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Operacin
UTILIDAD DE OPERACIN
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Impuesto Reparto de Utilidades
UTILIDAD NETA
L.
L.
L.
L.
L.
5,680,000.00
1,511,000.00
4,169,000.00
537,000.00
3,632,000.00
1,271,200.00
363,200.00
1,997,600.00
LABORATORIOS REGIONALES
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE 2005
SALDO INICIAL
L.
50,000.00
L.
L.
L.
50,000.00
5,112,000.00
5,212,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
1,162,640.00
100,000.00
592,000.00
132,000.00
527,000.00
2,513,640.00
L.
L.
50,000.00
1,684,400.00
L.
L.
L.
L.
4,248,040.00
4,248,040.00
963,960.00
L.
L.
L.
L.
963,960.00
LABORATORIOS REGIONALES
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2005
ACTIVOS
CIRCULANTES
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE ART. TERMINADOS
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
TERRENOS
PLANTA Y EQUIPO
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES
550,000.00
1,050,000.00
-160,000.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CIRCULANTES
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
NO CIRCULANTES
OBLIGACIONES POR PAGAR
741,760.00
0.00
150,000.00
50000
50000
100000
Ao 2004
Proveedores
Documentos por pagar
Impuesto
50000
100000
50000
200000
815,980.00
PERIODO 1
Precio Unitario
200.00
100.00
150.00
0.00
0.00
Producto Di
Ventas
Producto Di
Cantidad
2,000,000.00
600,000.00
750,000.00
0.00
0.00
3,350,000.00
PERIODO 1
Producto Z
6,000.00
5000
11000
5,000.00
6000
PERIODO 2
Producto Z
5,000.00
2000
7000
5000
2000
Ventas
220.00
120.00
150.00
0.00
0.00
1,100,000.00
480,000.00
750,000.00
0.00
0.00
2,330,000.00
0.00
PERIODO 1
Materia Prima B
Materia Prima A
Materia Prima Requerida
por producto
15.00
13.00
10.00
5000
4000
5000
0
0
5,000.00
5000
10000
5,000.00
5000
4,000.00
3000
7000
5000
2000
PERIODO 2
Precio Unitario
Total
150,000.00
78,000.00
50,000.00
0.00
0.00
278,000.00
2.00
556,000.00
Produccion Requerida
10000
6000
5000
0
0
Total
60,000.00
42,000.00
30,000.00
0.00
0.00
132,000.00
2.70
356,400.00
PERIODO 2
Materia Prima B
Materia Prima A
Materia Prima Requerida
por producto
15.00
13.00
10.00
0.00
0.00
PERIODO 1
Materia Prima B
Total
30,000.00
26,000.00
20,000.00
0.00
0.00
76,000.00
2.10
159,600.00
Materia Prima C
132000
15000
147000
15000
132000
2.70
356,400.00
PERIODO 2
Materia Prima B
139000
5000
144000
5000
139000
4.00
556,000.00
1,468,400.00
Materia Prima C
38000
4000
42000
15000
27000
3.00
81,000.00
PERIODO 1
Producto Di
Produccion Requerida
2000
2000
2000
0
0
36000
3000
39000
5000
34000
4.40
149,600.00
386,000.00
5000
2
10000
10
100,000.00
460,000.00
Producto Z
6000
1
6000
10
60,000.00
Total
12,000.00
14,000.00
12,000.00
0.00
0.00
38,000.00
3.00
114,000.00
PERIODO 2
Producto Di
Producto Z
2000
1
2000
11
22,000.00
2000
2
4000
11
44,000.00
132,000.00
HORAS MOD
46000
12000
58000
Costo Unitario
L.
Requerimiento Por
Producto
Producto D
2.10
3.00
232,000.00
58000
31.50
18.00
13.00
7.00
4.00
Costo Unitario
Producto Di
2.10
3.00
27.30
21.00
4.40
11.00
4.00
Costo Unitario
2.10
3.00
4.40
134.10
80.90
91.00
39.60
33.00
12.00
134.10
4.00
1.00
1.00
4.40
11.00
4.00
17.60
11.00
4.00
80.90
Total Inventario
16,800.00
12,000.00
13,200.00
938,700.00
242,700.00
182,000.00
1,405,400.00
PERIODO 2
432,000.00
132,000.00
48,000.00
612,000.00
TOTAL
1,900,400.00
592,000.00
232,000.00
2,724,400.00
150,000.00
2,874,400.00
1,363,400.00
1,511,000.00
LES
963,960.00
568,000.00
42,000.00
1,363,400.00
2,937,360.00
1,440,000.00
1,440,000.00
4,377,360.00
741,760.00
150,000.00
891,760.00
1,390,380.00
80,625.00
1,997,600.00
3,468,605.00
4,360,365.00
7,995.00
9,000.00
16,995.00
-16,995.00
-80,005.00
Ao 2005
963,960.00
568,000.00
1,531,960.00
Promedio
506,980.00
309,000.00
815,980.00
Ao 2005
741,760.00
0.00
Promedio
741760
470,880.00
470,880.00
0.05
0.00
17255
260.00
Total Ventas
L.
3,100,000.00
1,080,000.00
1,500,000.00
0.00
0.00
5,680,000.00
Materia Prima C
Produccion
Materia Prima Requerida
Requerida
por producto
10000
9.00
6000
4.00
5000
5.00
0
0
Total
90,000.00
24,000.00
25,000.00
0.00
0.00
139,000.00
4.00
556,000.00
Materia Prima C
Produccion
Requerida
Total
18,000.00
8,000.00
10,000.00
0.00
0.00
36,000.00
4.40
158,400.00
Materia Prima
Requerida por
producto
10.00
6.00
Costo Unitario
Producto Z
2.10
3.00
21.00
18.00
5.00
2.00
2.00
e Producto( D, DI, Z)
4.40
2.00
4.00
22.00
4.00
8.00
73.00
TOTAL MATERIA
PRIMA
1,468,400.00
TOTAL MATERIA
PRIMA
432,000.00
HOJA DE DATOS
Inventario Inicial Producto Terminados
Requerimiento de los productos
Materia Prima A
Materia Prima B
Materia Prima C
Materia Prima D
Horas Mano de Obra
150,000.00
Producto D Producto Di
15.00
13
6.00
7
9.00
4
3.00
1 periodo
Costos Indirectos
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Producto D
Producto Di
Producto Z
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Producto D
Producto Di
Producto Z
0
0
Producto D
Producto Di
Producto Z
0
A
B
C
D
10.00
2 Periodo
11
Inventario
Inventario
Final
Inicial
Periodo 1
10,000.00
10,000.00
15,000.00
15,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
5,000.00
5,000.00
A
B
C
D
10,000.00
5,000.00
5,000.00
Costo
Costo
Periodo 1
Periodo 2
2.00
2.1
2.70
3
4.00
4.4
Precio
Precio
Venta
Venta
Periodo 1
Periodo 2
200.00
220
100.00
120
150.00
150
Producto D
Producto Di
Producto Z
0
0
Venta en
Venta en
Unidades
Unidades
Periodo 1
Periodo 2
10,000.00
5000
6,000.00
4000
5,000.00
5000
Producto Z
10
6
5
2
3 periodo
Inventario Inventario
Final
Final
Periodo 2 Periodo 3
8000
4000
3000
7000
3000
2000
Costo
Periodo 3
Precio
Venta
Periodo 3
Venta en
Unidades
Periodo 3
VENTAS
(-) Costo de Venta
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Operacin
UTILIDAD DE OPERACIN
Costo Integral de Financiamiento
Gasto por Interes
Perdida Monetaria
UTILIDAD ANTES IMPUESTO Y REPARTO
(-) Impuesto Sobre La Renta
(-) Reparto de Utilidades
UTILIDAD NETA
30,000.00
9,242.00
2,000,000.00
687,500.00
IMPUESTO
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO
CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ACTUALIZACION DE CAPITAL
GANANCIA POR RETENCION DE ACTIVOS MONETARIOS
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
L.
L.
0.00
1,511,000.00
-1,511,000.00
537,000.00
-2,048,000.00
39,242.00
L.
-2,087,242.00
275,000.00
68,750.00
L.
-2,430,992.00
50,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
758,700.00
1,312,500.00
2,071,200.00
#REF!
70,790.00
100,000.00
275,000.00
445,790.00
900,000.00
A) PRESUPUESTO DE VENTAS
FEBRERO
VENTAS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO
60%
40%
B) CEDULA DE COBRANZA
FEBRERO
VENTAS DE CONTADO DEL MES
100% VENTAS A CREDITO DEL MES ANTERIOR
TOTAL COBROS EN EFECTIVO
C) CEDULA DE COMPRAS
FEBRERO
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
TOTAL NECESARIO
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
28,000.00
FIJOS
COSTO DE VENTAS
80% DEL COSTO DE VENTA
INVENTARIO FINAL
D) CEDULA DE PAGOS POR COMPRAS
COMPRAS DE ESTE MES
COMPRAS DEL MES ANTERIOR
TOTAL PAGOS
E)
F)
20000
28000
22400
42400
50%
50%
15%
50%
50%
EFECTIVO DISPONIBLE
(-)SALIDAS DE OPERACIN
PAGO A PROVEEDORES
SUELDOS Y COMISIONES
GASTOS VARIOS
RENTAS
TOTAL SALIDAS DE OPERACIN
(-)SALIDAS EXTRAORDINARIAS
COMPRA DE CAMIONETA
TOTAL DE SALIDAS
MINIMO DESEADO
NECESIDAD DE EFECTIVO
5%
46,000.00
8,000.00
12,000.00
800.00
2,000.00
BALANCE GENERAL
AL 31 JULIO 2005
ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO
CLIENTES
INVENTARIO
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
FIJO
EQUIPO
13,030.00
20,000.00
42,400.00
1,000.00
40,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y CAPITAL
CIRCULANTE
PROVEEDORES
SALARIO Y COMISIONES POR PAGAR
CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
14,800.00
14,700.00
5,000.00
MARZO
40,000.00
24,000.00
16,000.00
ABRIL
50,000.00
30,000.00
20,000.00
MAYO
80,000.00
48,000.00
32,000.00
JUNIO
60,000.00
36,000.00
24,000.00
JULIO
50,000.00
30,000.00
20,000.00
MARZO
ABRIL
30,000.00
16,000.00
MAYO
48,000.00
20,000.00
JUNIO
36,000.00
32,000.00
JULIO
30,000.00
24,000.00
46,000.00
68,000.00
68,000.00
54,000.00
ABRIL
MAYO
64,800.00
53,600.00
35,000.00
56,000.00
99,800.00 109,600.00
48,000.00
64,800.00
51,800.00
44,800.00
JUNIO
48,000.00
42,000.00
90,000.00
53,600.00
36,400.00
JULIO
42,400.00
35,000.00
77,400.00
48,000.00
29,400.00
25,900.00
16,800.00
42,700.00
22,400.00
25,900.00
48,300.00
18,200.00
22,400.00
40,600.00
14,700.00
18,200.00
32,900.00
2,500.00
7,500.00
10,000.00
2,500.00
12,000.00
14,500.00
2,500.00
9,000.00
11,500.00
2,500.00
7,500.00
10,000.00
5,000.00
4,250.00
9,250.00
7,250.00
5,000.00
12,250.00
5,750.00
7,250.00
13,000.00
5,000.00
5,750.00
10,750.00
ABRIL
10,000.00
MAYO
10,550.00
JUNIO
10,860.00
JULIO
10,195.00
46,000.00
68,000.00
68,000.00
54,000.00
0.00
MARZO
48,000.00
28,000.00
76,000.00
42,400.00
33,600.00
2,500.00
6,000.00
8,500.00
56,000.00
78,550.00
78,860.00
64,195.00
42,700.00
9,250.00
2,500.00
2,000.00
56,450.00
48,300.00
12,250.00
4,000.00
2,000.00
66,550.00
40,600.00
13,000.00
3,000.00
2,000.00
58,600.00
32,900.00
10,750.00
2,500.00
2,000.00
48,150.00
3,000.00
59,450.00
10,000.00
69,450.00
66,550.00
10,000.00
76,550.00
58,600.00
10,000.00
68,600.00
48,150.00
10,000.00
58,150.00
2,000.00
10,260.00
6,045.00
1,000.00
140.00
-1,140.00
10,860.00
10,000.00
65.00
-10,065.00
10,195.00
3,000.00
15.00
-3,015.00
13,030.00
-13,450.00
14,000.00
14,000.00
10,550.00
YECTADOS
240,000.00
168,000.00
72,000.00
68,800.00
3,200.00
220.00
2,980.00
76,430.00
25,200.00
101,630.00
19,700.00
81,930.00
101,630.00
AGOSTO
40,000.00
TOTAL
280,000.00
TOTAL
236,000.00
AGOSTO
28,000.00
TOTAL
FECHA
INICIAL
01-04-13
31-05-13
30-06-13
FECHA
FINAL
31-05-13
30-06-13
30-07-13
DIAS
60
30
30
140
65
15
1000
10000
3000
14000
13000
3000
0