Plan de empresa

LE CROISSANT
Panadera y Cafetera

Emprendedores:
Carlos Andrs Gmez Carvajalino
Joaqun Antonio Muoz Serna
Anglica Muoz Rojas.
Diana Muos Rojas.

Nota aclaratoria: los datos de este plan de empresa como nombres de los emprendedores,
ubicacin geogrfica, proyecciones de venta, inversin y presupuestos de las estructuras de
costos, son ficticios y se emplea nicamente como modelo para la elaboracin de un plan de
empresa.

2
3
4

PRESENTACION DE LA EMPRESA.................................................................4
1.1
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA............................................................4
1.2
EL EQUIPO EMPRENDEDOR.............................................................................4
1.3
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA..................................................................5
1.4
OBJETIVOS DE LA EMPRESA Y CRONOGRAMA..........................................5
EL SECTOR INDUSTRIAL.................................................................................7
DEFINICIN DEL NEGOCIO.............................................................................8
3.1
PRODUCTOS.........................................................................................................8
ANALISIS El MERCADO....................................................................................9
4.1
DESCRIPCIN DEL ENTORNO DE NEGOCIOS..............................................9
4.2
DESCRIPCION DEL MERCADO.......................................................................11
4.2.1
Mercado Objetivo..........................................................................................11
4.2.2
Tamao del Mercado.....................................................................................11
4.2.3
Tendencia Del Mercado................................................................................12
ANALISIS DE LA COMPETENCIA..................................................................13
5.1
PRINCIPALES COMPETIDORES......................................................................13
5.2
PARTICIPACION EN EL MERCADO................................................................15
5.3
ANALISIS DOFA.................................................................................................15
5.4
MEZCLA DE MERCADO...................................................................................17
5.4.1
Productos.......................................................................................................18
5.4.2
Precio............................................................................................................20
5.4.3
Distribucin...................................................................................................20
5.4.4
Comunicacin...............................................................................................21
5.4.5
Proyeccin de Ventas....................................................................................21
ASPECTOS DE OPERACION.........................................................................22
6.1
REQUERIMIENTOS DE PLANTA.....................................................................22
6.2
REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA..........................................................23
6.3
REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA......................................................23
ASPECTOS ECONOMICO- FINANCIEROS...................................................25
7.1
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS.............................................25
7.2
COSTOS VARIABLE Y MARGEN DE CONTRIBUCION...............................26
7.3
PUNTO DE EQUILIBRIO...................................................................................27
7.4
VIABILIDAD ECONOMICA..............................................................................27
7.5
PROYECCION FINANCIERA............................................................................27
7.5.1
Estado de Resultados....................................................................................27
7.5.2
Flujo de caja..................................................................................................28
7.5.3
Balance general proyectado..........................................................................28
CONCLUSIN..................................................................................................29

RESUMEN EJECUTIVO
LE CROISSANT Panadera y Cafetera es una empresa que busca la satisfaccion
de los clientes a travs de brindar el mejor pan de la localidad la cual no posee un
lugar atractivo y exquisito deonde puedan adquirir las delicias del trigo.
Esta falencia ha venido por muchos aos y ahora dos emprendedores con
experiencia se unen inicialmente para generar progreso al sector al cooperar
generando siete empleos directos y posteriormente para convertir a le croissant en
punto de comparacin para la satisfaccin de los clientes del sector.
La inversin requerida para este proyecto es de 77 millones de los cuales los
emprendedores aportaran 62 millones y solicitan un crdito de escasamente el
20% de la inversin total destinado a la adquisicin de capital de trabajo para la
empresa.
Se espera que en diez y ocho meses la empresa tenga un segundo local de
atencin al pblico, meta posible al analizar la rentabilidad promedia calculada en
un 35% anual.

1 PRESENTACION DE LA EMPRESA

1.1

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Razn Social:
LE CROISSANT Panadera y Cafetera.

Nit: Sin Constituir

Direccin: Cra 44 # 2 - 14 Bogot - Colombia

Telfonos: 2031515
Fax: 5612525
Sitio Web: www.lecroissant.com.co
E-mail:
info@lecroissant.com
1.2

EL EQUIPO EMPRENDEDOR

Carlos Andrs Gmez Carvajalino

Administrador de empresas egresado de la universidad Antonio Nario en 1995,
con experiencia de ms de 20 aos como coordinador de procesos especiales del
Seguro Social, experiencia especifica en control de calidad y manejo de personal.
Sus funciones dentro de la empresa sern las de administrar la empresa as como
controlar los presupuestos de costos e ingresos, responder ante los socios y ser la
cabeza visible de la compaa. Socio de la empresa.
Joaqun Antonio Muoz Serna
Panadero egresado del SENA con 15 aos de experiencia en diferentes empresas
panificadoras ha realizado cursos de actualizacin permanente con Levapan y
Comapan de panadera y pastelera as como seminarios de buenas practicas de
manufactura y manejo de alimentos en el SENA. Estar encargado del rea de
produccin y operacin de la empresa, respondiendo por las funciones propias del
cargo con honestidad y calidad. Socio de la empresa.
Anglica Muoz Rojas.
Mesera con gran capacidad para atender publico, su experiencia es reducida pero
su actitud de servicio es acorde a los propsitos de la empresa. Estar encargada
de las relaciones con el cliente y proyectar la imagen de la empresa. No es socio
de la empresa
Diana Muos Rojas.

Mesera y cajera. Por su experiencia de ms de un ao como asistente contable se

le asigna la responsabilidad para la atencin de pblico y el manejo diario de la
caja y la facturacin responsabilizndose de la entrega diaria del movimiento de
la misma, tendr adicionalmente el manejo de tesorera de la empresa. No es
socio de la empresa
1.3

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Siendo empleado del Seguro Social, habiendo estudiado la carrera de

administracion de empresas, la entidad continua teniendo a Carlos Andrs en el
cargo de coordinador desperdiciando la posibilidad de este, de ocupar un cargo en
la direccin con ms responsabilidad y subir en la jerarqua de la empresa, esto
dio lugar a generar desmotivacin por el trabajo. A mediados del 2005 se presento
la posibilidad de retirarse con la respectiva indemnizacin de mas de veinte aos y
el anhelo que siempre tubo de tener una empresa propia, una panadera ya que su
padre haba tenido una y conoci el oficio pero muy de nio. Uno de sus mejores
amigos es Joaqun Antonio, panadero de profesin y que en algunas
oportunidades se haba reunido y haban concertado crear una panadera en
sociedad, ahora se presenta la oportunidad.
Despus de analizar los costos de montaje se pusieron de acuerdo en como se
distribuiran el trabajo, Joaqun serie el encargado de la produccin y Carlos de la
administracion, se generara adicionalmente el empleo para las dos hijas de
Joaqun quienes entraran a la sociedad con participacin minoritaria.
Como buen administrador Carlos expuso la necesidad de crear antes el plan de
empresa para poder conocer realmente el valor a invertir, la participacin de cada
colaborador y asignar las funciones especificas de cada cargo y conocer de
antemano las expectativas y retos que les generaran la nueva empresa.
1.4

OBJETIVOS DE LA EMPRESA Y CRONOGRAMA

MISION
Generar la mayor satisfaccin a nuestros clientes, aportando productos de calidad,
construyendo alianzas con los proveedores y la comunidad para que el
reconocimiento de la empresa en el mbito social del sector este siempre
generando el aprecio y comodidad de los residentes y consumidores de nuestros
productos.
VISION
Ser lderes al inicio del 2009, en la produccin y comercializacin de productos de
panadera y pastelera del sector Puente Aranda, teniendo una de las redes de

distribucin ms amplias y de mayor confianza entre clientes directos y tenderos

del sector.
La principal meta para la compaa ser la de obtener un fortalecimiento
organizacional en trminos de planeacin, ejecucin, control y cumplimiento
de objetivos en las reas tcnicas, comercial y directiva.

Destinar el mayor esfuerzo a atender a nuestros clientes y empresas

(tenderos). Para as lograr el liderazgo antes de finalizar el 2006.

Enfocar comercialmente los esfuerzos a los productos y servicios a obtener

un margen de ganancia (20% sobre ventas) acorde a la empresa.

Facturar $250000.000.oo durante el primer ao.

Posicionar el nombre del establecimiento generando confianza por su

Calidad y Buen Servicio en los primeros seis meses.

Trabajar en la Fidelizacin de los clientes.

Lograr la satisfaccin del 100% en todos nuestros servicios y productos.

Tener la primera sucursal al finalizar el 2007.

Incursionar comercialmente en las barrios aledaos del sector en a partir

del segundo trimestre.

Realizar labor de mercadeo y comunicacin en tiendas y mini mercados del

sector desplazando otras firmas de pan empacado.

Obtener el sello de calidad ISO 9000 a comienzos del 2010.

Cronograma de implementacin de la empresa

La arranque de la empresa se espera se realice entre el 20/02 y el 30/03 de 2006
actividad
Sem 1
Legalizacin de la empresa xxxxxx
Presentacin del plan de
negocios a bancos y
consecucin de crdito
Adquisicin del local
Adquisicin de maquinaria
Instalacin de maquinaria

Sem 2

Sem 3

Sem 4

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

Sem 5

Sem 6

xxxxxx

xxx

xxxxxx
xxxxxx
xxx

Inicio de actividades

xxx

2 EL SECTOR INDUSTRIAL

Al analizar el consumo de los colombianos desde 1999 hasta 2005 se encuentran

cifras que hacen atractivo cualquier sector de la economa, sobretodo el sector de
alimentos ya que su crecimiento ha sido significativo en los ltimos tres aos. En
2.004 el gasto en Alimentos llego a ser de $7,89 Billones de pesos, causando una
asignacin media de gasto del 30,85% del consumo total o $174.538 pesos
mensuales promedio por habitante del territorio nacional, diferenciados por
ingresos as: ingresos bajos, $39.166 pesos mensuales; ingreso medios,
$189.026; ingresos altos, $155.037. Estos datos nos muestran tambin que es
ms atractivo el sector de ingresos medios ya que su consumo es un 21.9%
superior al sector de ingresos altos. (Grafica 1)

En la grafica 1 se aprecia el comportamiento del consumo en alimentos en los ltimos aos

segn el total del gasto de los colombianos lo que se aprecia es un crecimiento del ao
2004 al 2005 en 0.28% y con el crecimiento total del 4.83% del mercado global significa un
crecimiento real del 4.99% fuente La Dinmica del Consumo en Colombia Desde 1.999 y
Sus Proyecciones para 2.005 CENEC. www.ucpr.edu.co.

Al
analizar el sub-sector de alimentos, el consumo de pan se encontraron cifras
interesantes, este se incrementa en un 3.47% en el ultimo ao con un mercado
total colombiano de 307.169 Millones de pesos de los cuales le corresponden el
23% a la ciudad de Bogota1 adicionalmente se estima que los otros productos de
panadera generan 115.874 millones1 los cual da una cifra total de 97.300 millones
de pesos para el mercado de Bogota.
1

fuente La Dinmica del Consumo en Colombia Desde 1.999 y Sus Proyecciones para 2.005 CENEC.
www.ucpr.edu.co

As el colombiano promedio consume $6.680/mes en pan y en otros productos de

panadera $4.104/mensuales para un total de $10.784 pesos promedio mensual
en productos de panadera.
El estudio aporta tambin el consumo de cafetera $1.486 pesos/mes 1.

DEFINICIN DEL NEGOCIO.

El negocio de la compaa es identificar y satisfacer las necesidades de un sector

especifico de la ciudad de Bogot con respecto al consumo de pan y otros
productos de panadera, elaborndolos con las mejores practicas de manufactura
teniendo en cuenta siempre la satisfaccin del cliente sin dejar de lado la
rentabilidad de la empresa, para ello empleara la tecnologa, posicionando sus
productos y cambiando la cultura del consumo de este alimento de primera
necesidad en los sectores en los cuales incursione, ampliando su cubrimiento con
el tiempo, estableciendo estructuras independientes y especializadas por unidad
de negocio, para garantizar el crecimiento sostenible y rentable.
Adicionalmente proveer al sector de un espacio confortable para tomar caf y los
productos de cafetera siendo un diferenciador por la presentacin del espacio
fsico y la atencin esmerada para cada uno de los clientes. Tambin se
comercializaran productos de primera necesidad como lcteos, huevos y otros
artculos de consumo que pueden acompaarse con los productos de la
panadera entre ellos jugos naturales, gaseosas, kumis, yogurt, jugos industriales,
agua y gelatinas

3.1 PRODUCTOS.
Los productos que la empresa producir sern los panes, algunos jugos y los
artculos de cafetera en donde tambin se contara con el servicio de esta, hay un
gran portafolio de elementos de comercializacin. En la tabla 1 uno se puede
observar el resumen de estos, y en el anexo 1 se aprecia el portafolio total.
Tabla 1
categora PRODUCTO

P
P
P
P
P
P

DESCRIPCION

CALADOS y otros panes

se refiere a panes de bajo contenido en grasa
tostados
PAN BLANDITO
Pan aliado con contenido moderado en gras.
PAN FRANCES
Pan tostado y de bajo contenido en grasa
Pan
para
preparacin
de
perros
y
PAN INSTITUCIONAL
hamburguesas
PAN INTEGRALES
Pan con salvado de trigo y harinas especiales
PAN DULCE
Pan cubierto de azcar y/o rellenos de dulce

P
P

GALLETERIA
PONQUES

QUESOS Y LACTEOS

LECHES

P&S

BEBIDAS CALIENTES

P C&S
C&S
C
C

JUGOS
GASEOSAS
VELAS
CIGARRILLOS

GOLOSINAS

HUEVOS

AGUA

Bocados para acompaar bebidas

Porqus para celebraciones especiales
Comercializacin de quesos, kumis yogurt y
avena
Comercializacin
de
las
marcas
mas
reconocidas de leche en caja y bolsa
Preparadas en la cafetera y servidas en el
establecimiento son el motor del servicio.
Jugos de marca propia e industriales.
Comercializacin de bebidas gaseosas
Para decoracin de porqus
De las marcas mas reconocidas
Se comercializaran aquellas relacionadas con la
panadera pero que no sean competencia
directa de los productos.
Comercializacin en varias presentaciones por
cantidad
De las marcas ms reconocidas del mercado.

Clasificacin por lneas de productos del portafolio, la categora se refiere a: P producidos

directamente en la empresa, C Comercializacin y S prestacin de servicio, se refiere a servirlos en
el establecimiento con los mejores estndares de calidad.

El establecimiento se diferenciara de los dems por la calidad del pan, una gran
falencia de que posee la competencia, que por sus bajos niveles de ventas se ven
abocados a disminuir la cantidad de insumos enriquecedores del pan para mejorar
su rentabilidad y sostenibilidad. De esta manera se espera apropiarse de por lo
menos en treinta por ciento del mercado en los primeros meses de vida de la
panadera LE CROISSANT.

4
4.1

ANALISIS DEL MERCADO

DESCRIPCIN DEL ENTORNO DE NEGOCIOS

PANORAMA GENERAL DEL SECTOR

Colombia es el pas con el menor consumo de pan en Amrica Latina 2
Aunque las panaderas en el pas no pasan por su mejor momento. El consumo de
pan se ha estancado y cada da crece la competencia con otros alimentos para
participar en el desayuno. Pero se considera que es por falta de promocin y
difusin de los beneficios del pan.
Segn FENALCO, lo colombianos son los menores consumidores del producto en
Latinoamrica, mientras Chile llega a consumir 96 kilos al ao, Argentina 30 y Per
28. En el escenario internacional, pases como Alemania consumen 120 kilos de
2

Portafolio.com.co Mayo del 2005

pan al ao2. Esto da lugar a ver un panorama donde se puede ensanchar el

mercado y a travs de calidad se puede incrementar el consumo.
Rafael Espaa, director econmico de la agremiacin, argumenta que el poco
consumo del alimento es por desconocimiento de la gente y en ello influye el
concepto de los mdicos.
Hay desconocimiento por parte del pblico acerca del pan. Los mdicos
muchas veces no aconsejan su consumo a sus pacientes, cuando es un
alimento que posee elementos nutritivos como cido flico, vitamina A,
hierro, niacina, riboflavina e incluso fibra en el caso del pan integral.
En la industria panificadora del pas hay dos grandes hitos que han sacudido en
aos recientes el mercado por la entrada de grandes competidores
internacionales en la escena del sector panadero.
Uno es el arribo de la mexicana Bimbo, que signific para los productores de pan
empacado en el pas el buscar mayor eficiencia en sus procesos e incluso se lleg
a una baja en los precios del producto.
El otro factor importante ha sido el ingreso de Carrefour, que dentro de la
estrategia de mercadeo que implant a su llegada, utiliza su seccin de panadera
como gancho para el resto de los productos que vende.
No obstante esas grandes inversiones, el 80 por ciento del mercado se sigue
moviendo en los pequeos comercios.
Las cifras de FENALCO sealan que la distribucin del mercado del pan en
Bogot se divide en 40 por ciento para las tiendas de barrio, 40 por ciento para las
panaderas tradicionales y 20 por ciento en los autoservicios, dato que incluye a
los supermercados2.
Respecto de las tpicas panaderas de barrio, estas son en su mayora empresas
familiares. Algunas incluso son informales, pues en su manejo no llevan
contabilidad.
Segn cifras de FENALCO la tercera parte de las panaderas de barrio tiene solo 2
aos de constituido, lo que significa una alta mortandad, por su caracterstica de
informalidad2. El reto de la empresa es esmerarse en el servicio al cliente
diversificando con servicios y productos de excelente calidad.
El trigo que se consume en Colombia proviene en su mayora de Estados Unidos,
Canad y este ao tambin de Argentina, gracias a los convenios que se firmaron
con el MERCOSUR. La importacin del producto representa el 98 por ciento,
contra un 2 por ciento de la produccin nacional.

10

En 2004 se importaron 1.153.732 toneladas de trigo, de las que 56% fueron

tradas de EE.UU., mientras el resto se import de Canad. Este ao, Argentina
logr una participacin de 7% del mercado, mientras que se divide en partes
iguales la de los dos pases norteamericanos, y se estima que la produccin
nacional est por las 42.000 toneladas de trigo.
El sector molinero se encuentra igualmente a la expectativa frente a lo que pudiera
suceder en la negociacin del TLC con Estados Unidos, pues en caso de que se
firmara representara una evidente disminucin de costos lo que hara ms
atractivo el negocio.
El Pan esta gravado con el 10% de IVA.
4.2

DESCRIPCION DEL MERCADO

4.2.1 Mercado Objetivo

El mercado objetivo de la empresa LE CROISSANT son los habitantes del barrio
el Ro Azul del centro de la ciudad, inicialmente y a medida que la empresa crezca
estar en los barrios aledaos como Otoo, San Antonio, Agua Azul, San Pedro y
Bordados entre otros, generalmente de ingresos medios (entre cuatro y seis
SMLMV) Para lo cual el CENEC hallo en su estudio 3 un consumo per capita de
pan de $7.115/mensual.
Al hacer el sondeo de opinin se encontr que el 77% de los encuestados 4 se
ajustan a esta cifra. Solo el 4 de los encuestados no consumen pan y tres de ellos
estn por encima del valor promedio.
Para los consumos de otros productos de panadera, huevos, leche y productos de
cafetera las cifras son relativamente similares por lo que apropiaran las cifras del
CENEC para la proyeccin de ventas.
4.2.2 Tamao del Mercado
El tamao del mercado es de 2268 habitantes del sector 5 distribuidos en 360
unidades habitacionales con un promedio de 6.3 habitantes/unidad.
Tomando las cifras del CENEC los consumos per capita daran los siguientes
resultados. Tabla 2
Tabla 2 tamao del mercado
Producto

Consumo
Per Total Mercado
3
Capita/mensual

fuente La Dinmica del Consumo en Colombia Desde 1.999 y Sus Proyecciones para 2.005 CENEC.
www.ucpr.edu.co
4

Encuesta realizada a 30 familias del sector los resultados se presentan en el anexo 2

Datos del censo realizado por la alcalda zonal de Puente Aranda. Alcalda zonal de puente Aranda Nmero
de habitantes del sector cubiertos con seguridad social.
5

11

Pan
Otros productos de panadera
Huevos
Leche
Queso
Otros derivados lcteos
Jugos
Gaseosas y maltas
Otras bebidas no alcohlicas
Gastos de cafetera
Total mercado mensual

$ 7.115
$ 4.624
$ 4.319
$ 16.361
$ 3.574
$ 2.543
$ 605
$ 7.124
$ 407
$ 1.718

$ 13.254.138
$ 8.539.124
$ 7.031.008
$ 24.939.445
$ 5.118.833
$ 3.571.251
$ 703.839
$ 14.743.636
$ 850.956
$ 4.072.542
$ 82.824.773

As se tendra una proyeccin de 993MM para abordar en el ao. Lo cual tambin hay que
distribuirlo en los diferentes competidores.

El 40% del pan y otros productos de panadera (105MM/ao) corresponden a la

cifra que se estn distribuyendo las cuatro panaderas actuales del sector 6 y otro
40% (105MM/ao) en las 8 tiendas, 3 cigarreras y 2 mini mercados 6
Esta seria la competencia directa que se abordara.
Con respecto a los otros productos se estaran distribuyendo un total de
732MM/ao donde la participacin de las panaderas es aprox. del 28% las
cigarreras 22% los mini mercados el 8 y las tiendas el 33% segn sus niveles de
ventas.
4.2.3 Tendencia Del Mercado
El estudio del CENEC proyecta un crecimiento real para cada uno de los
productos y esto se puede apreciar en la tabla No. 3
Tabla 3 crecimiento real esperado anualmente
Producto
Crecimiento real
Pan
2,67%
Otros productos de panadera 1,78%
Huevos
2,54%
Leche
3,40%
Queso
5,25%
Otros derivados lcteos
3,20%
Jugos
2,59%
Gaseosas y maltas
1,39%
Otras bebidas no alcohlicas
2,43%
Gastos de cafetera
4,52%
Lo cual coloca en la expectativa un crecimiento promedio del 2.91% cifra no
despreciable cuando la economa ha tenido un crecimiento promedio de los
ltimos cinco aos del 3 por ciento.
6

Portafolio.com.co Mayo del 2005

12

5
5.1

ANALISIS DE LA COMPETENCIA
PRINCIPALES COMPETIDORES

La competencia real son cuatro panaderas del sector, 8 tiendas, tres cigarreras y
2 mini mercados, no se consideran competencia los supermercados o los
hipermercados ya que estos atraen por sus productos diferentes a los que la
empresa vende y adicionalmente estos no estn cerca al mercado objetivo
(desplazamiento sin tomar un medio de transporte). En la tabla 4 se hace un
anlisis de la competencia con respecto a sus ventajas y desventajas analizadas
en comparacin con la empresa.

13

Tabla 4 anlisis de competidores

ITEM
EMPRESA
VENTAJAS
Nombre
Direccin

Nombre
Direccin
ITEM
Nombre
Direccin

Nombre

DESVENTAJAS

Panadera el Buen
Gusto
Cra 44A No. 2 -32

Buena ubicacin
Buen nivel de tecnologa

Panaderita Grano de
Trigo.
Cra 44 No. 2 -02

Buena ubicacin
Atencin
relativamente
buena.

EMPRESA
Panaderita
Charolaise.
Cra 44 No. 2d -55

VENTAJAS
Buena ubicacin
Atencin esmerada.
Buena tecnologa
El mejor producto del
sector.
Posee 4 empleados
Esta legalizada
Buena ubicacin
Muy buen producto
Precios atractivos.
Da vendaje
Tiene excelente surtido
de pan empacado de
marcas conocidas y otras
marcas.
Con respecto a los
dems
productos
es
competencia fuerte
Tiene dos empleados
Tiene buen surtido.
Tiene un dependiente
Posee buen precio

Direccin

Panadera
Cremapan
Clle 2b No. 42 -12

Nombre

Cigarrera Montreal

Direccin

Cra 44 No. 2b -25

Nombre

Cigarrera del Valle

Direccin

Cra 44 No. 2d 31

Nombre

Cigarrera Atenas

Tiene buen surtido

excelente atencin.

Mala presentacin,
Muchos
productos
de
abarrotes
lo
que
la
convierte mas en una
tienda que en panadera.
Baja calidad del pan.
No hace publicidad
Es oscuro y no es
agradable el ambiente.
Su producto no es bueno.
Bajo nivel de ventas
No hace publicidad
DESVENTAJAS
Precios altos
Alto nivel de ventas.
Posee 4 empleados
No hace publicidad.

Muy demorada la atencin

Los productos de cafetera
no son de buen sabor
No hace publicidad
No hace ningn tipo de
publicidad.

No hace publicidad
Lenta la atencin
Es muy estrecha.
No hace publicidad
No hace publicidad

Direccin
Nombre

Clle 2b No. 43-02

Tiendas.
En
la Ubicacin y cercana al El pan que venden es de
clasificacin
de cliente,
baja
calidad
y
Direccin
competencia
se Horarios de atencin mas generalmente
es
de
analizan en general amplio
panaderas cercanas las
ya
que
son
cuales les dan una utilidad
establecimientos
del 20%
similares
con
respecto a concepto
de negocio.
Al realizar el anlisis de encuentra que solo tres competidores son fuertes, las panaderas
Charolaise, y Cremapan y la cigarrera Montreal. Los dems son establecimientos que estarn en
el mercado pero no generan un compromiso de competencia.

14

5.2

PARTICIPACION EN EL MERCADO

El Mercado al cual se le esta apuntando equivale a aproximadamente a 994 MM.

Que por las caractersticas de los competidores se puede analizar su participacin
en la grafica 2.
Grafica 2

Como se aprecia en la grafica la mayor parte del mercado lo poseen las panaderas 55% sin ser
despreciable las cifras que se pueden obtener con un mercadeo efectivo sobre los competidores
complementarios. EL 27% corresponde a las tiendas mientras que el 18% a las cigarreras.

La empresa espera obtener en seis meses una participacin del 18% sobre este
mercado desplazando a los competidores mas dbiles como son las panaderas
Buen Gusto y Grano de trigo, en por lo menos un 3% del mercado actual de cada
una de ellas, con las tiendas se realizara una labor de venta del pan directamente
desplazando la competencia en por lo menos el 50% lo que significa un 8% que se
adicionara a la empresa, sin afectar la venta actual de ellas. El otro 4% lo
aportaran los dems competidores del sector que al ser tan mnimo no se
percataran de la disminucin.
Para el segundo trimestre se espera tener el 30% de las ventas del sector
favoreciendo a todos los competidores con las campaas de promocin que se
realizaran con respecto al pan, se emplearan mecanismos de atraccin al cliente a
travs de medios informativos que comunicaran los beneficios del pan en una
dieta saludable.
5.3

ANALISIS DOFA

Al identificar las debilidades del equipo emprendedor se encontr que son

susceptibles a ser mejoradas con pocos recursos a excepcin de solicitar crdito
porque al ser una compaa nueva las lneas de crdito para este rublo son

15

escasas, se tendra que solicitar prestamos de consumo los cuales son costosos y
generalmente solicitan garantas reales, lo que los socios no estn en disposicin
de aportar por temor al riesgo que toda empresa nueva conlleva.
En la tabla No. 5 se presenta la matriz DOFA, en la parte inferior se establecen las
estrategias para poder minimizar esta barreras de entrada de la empresa al
mercado.

Tabla 5 Matriz DOFA

OPORTUNIDADES
DEBILIDADES DO1 Bajo Nivel de Endeudamiento.

DO2 Aprovechamiento de herramientas de

marketing.
DO3
Medicin
de
efectividad
de
herramientas de marketing.
DO4 Cantidad de recurso humano
disponible para capacidad de produccin.
DO5 Articulacin del rea tcnica con el
rea comercial.
DO6 Empaque de productos con calidad.

FORTALEZAS

- Los productos de panadera poseen un

margen atractivo.
- Segmento del mercado paga en efectivo.
- Fuerza de venta.
- Segmentacin del mercado.
- Lneas de productos.
- Servicio al cliente.
- Imagen de la empresa.
- Conocimiento en procesos industriales.
- Valores.
- Fortalecemos la relacin con el cliente.
- Alta calidad en nuestros productos.
- Dar ms de lo solicitado.

AMENAZAS
DA1 Capital de Trabajo.
DA2 Conocimiento de la competencia.
DA3 Marco legal.
DA4 Polticas de precio (percepcin y
competencia), de servicios y productos.
DA5 Metodologas de trabajo.
DA6 Estudios e investigaciones de
mercado.
DA7 no estar aun legalizados
DA8 No se poseen conocimientos
contables slidos.
FA1 fidelidad del cliente.
FA2 Personal idneo para cada tarea.
FA3 Identidad actual de los productos y
servicios.

Para minimizar las barreras de entrada al mercado se establecen las siguientes

estrategias

DO1. Buscar en las instituciones que apoyan la creacin de empresas

crditos acordes a las necesidades de la empresa as se tengan que
garantizar con las firmas de los socios.
DO2. Aunque se conocen es necesario tomar asesora para generar una
estrategia de mercadeo efectiva y con impacto de tal forma que se
posicione los productos en el mercado objetivo.
DO3 no se poseen herramientas para medir la eficiencia del mercadeo
directo, en la asesora, es necesario contratar estos servicios
adicionalmente.
DO4 El equipo de trabajo se conoce como amigos y han compartido
mutuamente momentos agradables pero aun no nos conocemos como

16

5.4

equipo de labor por lo que es necesario disear un mecanismo para que la

amistad no se desdibuje con la sociedad.
DO5 El equipo de trabajo debe establecer un vnculo de tal forma que las
sugerencias del cliente al rea comercial sean aceptadas y apropiadas por
el rea operativa.
DO6 aun no se poseen conocimientos del empaque idneo para el pan que
se comercializara en Tiendas, es necesario que uno de los socios se
capacite en esta rea.
DA1 La mayor amenaza es no poseer capital de trabajo suficiente para el
manejo de la empresa, con el proyecto se espera obtener un flujo de caja
bien presupuestado para solicitar el crdito acorde a las necesidades de la
empresa.
DA2 Aunque se realizo una investigacin de la competencia aun no se
puede decir que se conoce, el sector es relativamente competitivo pero al
verse afectado no se sabe como reaccionara, es por esta razn que es
indispensable estar legalizado para cualquier efecto contrario que se pueda
llegar a dar.
DA3 Constitucin de la sociedad en el momento de iniciar actividades ya
que es una proteccin para los socios y la empresa.
DA4 Al ofrecer un mejor servicio inicialmente se sacrificara la rentabilidad
del producto al dar mas por menos pero se espera que este se vea
compensado con el volumen y esto es lo que busca la empresa.
DA5 aun no se tienen establecidos el manual de funciones dimensionado al
crecimiento de la empresa y los mtodos de trabajo. Es necesario contratar
los servicios de un profesional que los elabore.
DA6 Las investigaciones de mercado en las otras plazas que se desea
incursionar aun no se han realizado, es indispensable generar las funciones
de quien las debe hacer para poder penetrar estos.
DA7 Legalizarnos es la prioridad, y como ya se dijo es necesario hacerlo en
el momento de iniciar operaciones.
DA8 Se contrataran los servicios de un contador titulado para los efectos
contables.
FA1 la fidelidad del cliente puede ser minada a travs de precio y calidad
que son las banderas de nuestra empresa.
FA2 A medida que el proyecto avance se traer ms personal y si los socios
no son idneos se reemplazaran o se les asignara nuevos cargos segn
sus capacidades.
FA3 Los productos de la empresa es difcil identificarlos con una marca
pero a medida que la empresa crezca y sobre todo para el mercado
institucional se generaran marcas que identifiquen perfectamente a la
empresa.
MEZCLA DE MERCADO

17

La mezcla de mercadeo establecida se da por el conocimiento del segmento

donde el precio esta relacionado al tamao del pan, la presentacin de la
panadera y el servicio que se le ofrezca, adicionalmente no debe pensar que la
publicidad se le esta cobrando aunque as sea, y una etapa posterior se tendr
servicios a domicilio el cual se ofrecer exclusivamente en el sector de influencia
de la empresa, en forma gratuita.
5.4.1 Productos
Los productos los discriminaremos en tres categoras, la produccin de panadera,
la comercializacin de bebidas, lcteos y huevos y la prestacin de servicio de
cafetera.
5.4.1.1 Produccin.

PRODUCTO/
SERVICIO

NECESIDADES
SATISFACER

A CARACTERSTICAS

BENEFICIOS

CALADOS
y Alimentacin
bsica presentacin en paquetes de Aporta cido flico, vitamina
otros
panes ideal para acompaar 10 y 30 unidades con pesos A, hierro, niacina, riboflavina
tostados
alimentos calientes.
de hasta 360 gramos
y en el caso de los
integrales fibra.
PAN BLANDITO

Alimentacin
bsica, presentacin unitaria con
ideal para acompaar pesos que van desde los 9
las comidas principales grs. hasta 1000 grs.
con un tamao optimo

FRANCES

Alimentacin
bsica
ideal para acompaar
el desayuno o las
medias nueves con
chocolate
Pan para preparar
comidas rpidas como
perros
y
hamburguesas
Para personas que
desean adicionarlo a
su dieta

presentacin unitaria con aporta cido flico, vitamina

pesos que van desde los 18 A, hierro, niacina, riboflavina
grs. hasta 300 grs.

Pan para acompaar

bebidas fras como
pasabocas ideal para
consumir
ente
comidas.
Ideal
para
llevar
presentes
o
acompaar
bebidas
calientes como caf y
te.

presentacin individual en aporta cido flico, vitamina

tamaos que van desde los A, hierro, niacina, riboflavina
52 grs. hasta los 1000 grs.
adicionalmente
una
cantidad
adicional
de
carbohidratos
paquete de 30 unidades con aporta cido flico, vitamina
un peso de 1000 grs.
A, hierro, niacina, riboflavina
adicionalmente
una
cantidad
adicional
de
carbohidratos y protenas
provenientes del chocolate

INSTITUCIONAL

INTEGRALES

PAN DULCE

GALLETAS

Aporta cido flico, vitamina

A, hierro, niacina, riboflavina
y en el caso de los
integrales fibra.

paquete de 10 unidades con aporta cido flico, vitamina

un peso total de 520 grs.
A, hierro, niacina, riboflavina
presentacin individual en Aporta cido flico, vitamina
tamaos que van desde los A, hierro, niacina, riboflavina
60 grs. hasta los 500 grs.
adicionalmente fibra.

18

PONQUES

Ideal
celebraciones
agasajos
conmemorativos

para presentacin 1100 grs. para aporta cido flico, vitamina

y 20 personaza hasta 3872 grs. A, hierro, niacina, riboflavina
para 70 personas
los
tamaos se incrementan en
672 grs. para 10 personas

Un listado detallado de los productos se encuentra en el anexo 1

5.4.1.2 Comercializacin.
QUESOS Y LACTEOS
LECHES
JUGOS
GASEOSAS
GOLOSINAS
HUEVOS
AGUA

Los productos discriminados a vender se encuentran en el anexo 1

5.4.1.3 Servicio de cafetera
TINTO TRADICIONAL
AGUA AROMATICA
CAFE CON LECHE
CAPUCHINNO
MINI CAPUCHINO
MOCACHINNO
MINI MOCACHINO
TINTO DESCAFEINADO
PERICO
MOCACCINO EXPRESO
NESCAFE VANILA
LATE VANILA
CAPUCHINO GOURMET
CAFE MOCCA
CAFE CON LECHE GOURMET
TINTO GOURMET
EXPRESSO GOURMET
CAFE AMERICANO
CHOCOLATE
AROMATICAS GOURMET
TE EN AGUA
TE EN LECHE
JUGO 300 C.C. NARANJA marca propia
JUGO 2000 C.C. NARANJA marca propia
LIMONADA NATURAL marca propia
JUGO 300 CC MANDAR-GUANABANA marca propia
JUGO 2000 C.C. MANDARINA marca propia
CHOCOLATE GOURMET

Productos de cafetera a vender en el servicio de cafetera.

19

5.4.2 Precio.
Se establece que el factor mas relevante es la competencia seguido por el costo y
por ultimo se tiene la percepcin del cliente. En este orden de ideas para los
productos elaborados se asume un 50% de peso a la competencia, el 30% al
costo y solo un 20% para la percepcin del servicio y la calidad de este.
Para ello se han establecido los siguientes precios de venta de los productos
Producto

Precio
competencia/
gr.

Ponder
50%

costo/gr.

Ponder
30%

percepcin
del
cliente/gr.

ponderac precio de
in 20% venta
gramo

CALADOS y otros $ 6,67

$ 3,34
$ 2,00
$ 0,60
$ 5,57
$ 1,11
$ 5,05
panes tostados
PAN BLANDITO
$ 5,00
$ 2,50
$ 1,60
$ 0,48
$ 4,18
$ 0,84
$ 3,82
PAN FRANCES
$ 5,42
$ 2,71
$ 2,00
$ 0,60
$ 4,53
$ 0,91
$ 4,22
PAN
$ 5,00
$ 2,50
$ 2,00
$ 0,60
$ 4,18
$ 0,84
$ 4,00
INSTITUCIONAL
PAN INTEGRALES $ 5,00
$ 2,50
$ 2,00
$ 0,60
$ 4,18
$ 0,84
$ 4,00
PAN DULCE
$ 5,00
$ 2,50
$ 2,00
$ 0,60
$ 4,18
$ 0,84
$ 4,00
GALLETERIA
$ 27,08
$ 13,54
$ 12,00 $ 3,60
$ 22,61
$ 4,52
$ 24,66
PONQUES
$ 25,00
$ 12,50
$ 12,00 $ 3,60
$ 20,88
$ 4,18
$ 24,28
En la tabla se ha establecido el precio del pan por cantidad de masa prepara y su peso, el costo es
de cada una de las mezclas, la cortadora dosificadora realiza la tarea de dividirlo en porciones
similares de peso. Con el moje se determino el total de costo. La percepcin del cliente se
determina al ensearle el producto terminado y este fijo el precio que estara dispuesto a pagar.

Los precios de los productos de comercializacin generalmente estn dados por el

proveedor el cual estipula un margen entre el 30% y 40% el cual es respetado por
la competencia y se establece este como parmetro (100% en la ponderacin)
Los precios de la cafetera se fijaron por la tecnologa y la inversin realizada para
la prestacin del servicio. Lo que se traduce en la percepcin del cliente a la cual
se le dar una ponderacin del 70% y a la competencia el restante porcentaje.
5.4.3 Distribucin
La distribucin esta dada para todos los productos en las instalaciones de la
empresa. Es una distribucin directa.

20

5.4.4 Comunicacin
El presupuesto de comunicacin se proyecta de la siguiente forma.
ACTIVIDAD/ELEMENTO

Mes a mes realice un estimativo del costo de cada actividad

10

11

12

TOTAL

1. aviso para la fachada

del negocio

400

400

2.promocin de productos
y degustaciones

100

1.200

3. volantes de promocin

15

180

4. directorio telefnico

50

600

TOTAL

565

165

2.380

Cifras en miles de pesos el presupuesto de comunicacin no es muy alto para este tipo de negocio,
(la X significa que en el mes se repite el costo del mes anterior).

5.4.5 Proyeccin de Ventas.

Se estima que en el primer ao se tenga una venta de 250 millones de pesos,
iniciando solo con el 8% de la participacin del mercado e incrementando esta en
un 20% mensual promedio se espera terminar vendiendo 8 veces mas que en el
primer mes para ir abarcando el mercado en forma paulatina.
En la tabla siguiente se puede apreciar el comportamiento de las ventas.

Como se observa es un crecimiento escalonado y no apresurado para lograr cumplir los objetivos
comerciales.

Al igual que la ventas del los dos siguientes aos en donde se espera tener por lo
menos otra sucursal se estimo un crecimiento del 30% para el segundo ao y un
40% para el tercer ao. En la grafica se puede apreciar los niveles de ventas que
se obtendran.
21

Con un crecimiento de solo el 30% para el ao 2 con respecto al ao 1 y 40% para

el ao 3 con respecto al ao 2.
La participacin en ventas del portafolio se puede apreciar en la grafica 4
Grafica 4 participacin en ventas.

Se observa que el producto de mayor participacin en ventas es la venta de leche

y el de menor es la venta de agua y bebidas no alcohlicas.
6
6.1

ASPECTOS DE OPERACION
REQUERIMIENTOS DE PLANTA

22

Se requiere un local comercial de 140 metros cuadrados en el sector el cual ya se

tiene contratado y se esta adecuando. Su costo de arrendamiento es de 1.000.000
de pesos los servicios pblicos ascienden a 300.000 de energa y 200.000 de
servicio de agua ya alcantarillado.
6.2

REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA

La maquinaria ser adquirida con recursos propios y se estima que tiene un costos
de $58.580.000 pesos esta ser totalmente nueva ya que se desea contar con las
garantas de fbrica.
En la tabla 6 se presentan los requerimientos de esta.
6.3

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

Para la mano de obra se ha estimado que se iniciara solo con los dos socios y las
dos hijas de uno de ellos, a partir del mes 6 se contara con una auxiliar contable,
en el mes 7 se contrataran un ayudante de panadera y un repartidor para los
domicilios, a todos los trabajadores se contrataran con las prestaciones de ley, y
se tendrn afiliados a la seguridad social. En el cuadro 7 se ven los cargos y los
salarios a devengar.
Manual de funciones y organigrama.

23

Manual de funciones:
En cargado del rea operativa, de la formulacin y elaboracin del pan, ser el
directo responsable de tener los inventarios al da, requerir la reposicin de los
mismos y responder por la calidad del producto.
Se encargara de manejar los dineros por ventas diarias, llevar concienzudamente
Cajera - Tesorera la contabilidad diaria para que esta sea entregada al contador, podr pagar
cuentas a proveedores de menor cuanta.
Sus funciones son la atencin de todos los clientes que lleguen al
establecimiento, se responsabilizara de la entrega, empaque y atencin a las
Dependiente
mesas cuando se prestan servicios de cafetera. No manejara dinero. Dentro de
sus funciones esta el aseo y pulcritud del local.
Sus funciones se limitan a asistir al jefe de produccin, estar a cargo de la
Ayudante
de limpieza y organizacin del rea productiva, debe conocer las formulaciones del
Panadera
pan pero no podr iniciar una produccin sin la orden directa de su jefe
inmediato.
Encargado de los domicilios, su jefe directo ser la cajera-tesorera quien dar las
Repartidor
indicaciones pertinentes al domicilio.
Encargado de al administracion de los recursos de la empresa. En caso de
Gerente General
requerir nuevo personal har las gestiones para su contratacin. Tiene la funcin
de velar por todos los empleados de la empresa y su bienestar.
Se encargara de tomar los reportes diarios de caja-tesorera y confrontarlos
contra los soportes fsicos, entregara la informacin al contador de la empresa y
Auxiliar Contable solicitara peridicamente los estados financieros. Girara cheques, velara por que
los pagos de seguridad social e impuestos este al da. Puede solicitar tiempo del
repartidor para gestiones administrativa.
Jefe
Produccin

de

Tabla 6 requerimientos de maquinaria y equipo.

DESCRIPCION
COSTO
Horno a gas Zuchelli de 36 latas
23.700.000
Tajadora de pan Ref.T33 gravedad
2.500.000
72 latas troqueladas en aluminio 45x65 cm.
3.600.000
Dos Mesones acero reforzado en madera 2x1 m 1.500.000
Dos artesas metlicas calibre 18" 1.50x0.60 cm. 1.400.000
Amasadora Ref.MQ50 capacidad 2@ de harina 3.200.000
Cuarto de crecimiento a gas para 36 latas
2.750.000
Una Vitrina mostrador
1.200.000
Una Vitrina exhibidora giratoria
1300000
Cortadora divisora de masa Mc-36
1.850.000
Una Maquina de Express
4.800.000
Una Licuadora industrial
1.200.000
Diez Sillas para cafetera
3.000.000
Refrigerador mostrador
1.800.000
Menaje de cafetera
480.000
El costo total es de 58.580.000 que se pagaran de contado.

Proveedor
Maquipan
Maquipan
Maquipan
Maquipan
Maquipan
Maquipan
Maquipan
Igl Ltda.
Igl Ltda.
Maquipan
Esuchelis
Oster de Col
Ricober Ltda.
Igl Ltda.
San Victorino

24

Cuadro 7 requerimientos de personal.

TIPO DE EMPLEADO

MES

AO 1

Jefe de Produccin

850.000

10.200.000

Cajera

420.000

5.040.000

Dependiente
ayudante de panadera
Repartidor

420.000
420.000
300.000

5.040.000
2.100.000
1.500.000

Gerente General
auxiliar contable

850.000
500.000

10.200.000
6.000.000

7.1

Prestaciones Ingresa
a
sociales
partir de
/ao
Inicio de la
5.204.040
empresa
Inicio de la
2.571.408
empresa
Inicio de la
2.571.408
empresa
En el 7mo mes
1.071.420
En el 7mo mes
765.300
Inicio de la
5.204.040
empresa
En el Mes 6to
3.061.200

ASPECTOS ECONOMICO- FINANCIEROS

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS

Se ha establecido que los costos de operacin de la empresa es de 1.650.000

mensuales, presupuestados en los siguientes rublos.
COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO
COSTO MENSUAL
ARRIENDO
1.000.000
INSUMOS
50.000
ENERGIA
300.000
NOMINA PRODUCCION AUXILIO DE 100.000
TRANSPORTE
SERVICIOS EXTERNOS
200.000
TOTAL
1.650.000

Y los gastos de administracion ascienden a

mensuales en total 39.724.720 anuales

GASTO
SERVICIOS
PBLICOS
PRODUCTIVOS
ASESORA CONTABLE
TRANSPORTE ADMINISTRACION
CAFETERIA Y ASEO

3.310 393 millones de pesos

%
SOBRE
VALOR
EL
MENSUAL TOTAL

VALOR ANUAL

200.000
300.000
50.000
100.000

2.400.000
3.600.000
600.000
1.200.000

NO
12,16%
18,24%
3,04%
6,08%

25

GASTOS BANCARIOS
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
MONITOREO DE ALARMAS
SEGUROS
CAJA MENOR
CAPACITACION
COMUNICACIN Y TELEFONO
GASTOS REPRESENTACION
GASTOS VARIOS
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

35.000
25.000
30.000
50.000
150.000
36.000
120.000
200.000
150.000
198.333
3.310.393

2,13%
1,52%
1,82%
3,04%
9,12%
2,19%
7,30%
12,16%
9,12%
12,06%
100,00%

420.000
300.000
360.000
600.000
1.800.000
432.000
1.440.000
2.400.000
1.800.000
2.380.000
39.724.720

7.2 COSTOS VARIABLE Y MARGEN DE CONTRIBUCION

El costo variable lo componen las materias primas de los productos que por
efectos de practicidad no se anexan los cuadros de materias primas y
componentes de los mismos, a este costo se le adiciono el costo de ventas en por
concepto de impuestos de ICA y 4XMIL.
A continuacin se presenta el resumen de de estos con el precio de venta de los
productos para poder determinar el margen de contribucin de cada producto y en
consecuencia el de la empresa.
MARGEN DE CONTRIBUCION
PRODUCTOS

PAN gramo de pan

OTROS PRODUCTOS
DE PANADERA gramo
HUEVOS cubetas
LECHE bolsas y cajas
QUESO libras
OTROS
DERIVADOS
LACTEOS unidades
JUGOS unidades
GASEOSAS Y MALTAS
unidades
promedio
todos los tamaos
OTRAS BEBIDAS NO
ALCOHOLICAS
unidades
SERVICIOS
DE
CAFETERA unidades

PRECIO
DE
VENTA

MATERIAS
PRIMAS

GASTOS
VENTA

TOTAL
CTOS. VAR.

MARGEN DE
CONTRIBUCION.

CONTRI.
A
VENTAS

MARGEN
TOTAL

0,06

53,68%

18,82%

10,10%

24
150
1.400
3.800

12
120
980
2.660

0,37
2
21
57

12
122
1.001
2.717

12
28
399
1.083

49,38%

23,40%

11,55%

18,50%

6,63%

1,23%

28,50%

21,71%

6,19%

28,50%

4,49%

1,28%

1.200
1.000

840
700

18
15

858
715

342
285

28,50%

3,11%

0,89%

28,50%

0,61%

0,17%

2.000

1.400

30

1.430

570

28,50%

12,82%

3,65%

1.000

700

15

715

285

28,50%

0,74%

0,21%

1.300

190

20

210

1.091

83,88%

7,68%

6,44%

MARGEN TOTAL DE CONTRIBUCION DE LA EMPRESA

41,71%
La empresa presenta un margen de contribucin del 41.71% lo cual por su actividad es razonable
conociendo que un 50% de la actividad es de comercializacin y solo el 7.68% corresponde a
servicios.

7.3

PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

26

VENTAS TOTALES ANUALES:

PRODUCTOS
PAN gramo de pan
OTROS PRODUCTOS DE PANADERA gramo
HUEVOS cubetas
LECHE bolsas y cajas
QUESO libras
OTROS DERIVADOS LACTEOS unidades
JUGOS unidades
GASEOSAS Y MALTAS unidades promedio todos los
OTRAS BEBIDAS NO ALCOHOLICAS unidades
GASTOS DE CAFETERA unidades
TOTAL

VENTAS
ANUALES
45.060.788
56.011.592
15.874.226
51.965.443
10.756.237
7.435.745
1.451.625
30.698.889
1.763.265
18.377.835
239.395.644

239.395.644
UNIDADES
ANUALES
10.858.021
2.292.738
105.828
37.118
2.831
6.196
1.452
15.349
1.763
14.137

La empresa encuentra el punto de equilibrio en el momento que venda 239,.4 MM

de pesos anuales, con un promedio mensual de 19.9 MM, al observar la
proyeccin de ventas este se logra en el mes 5 de estar funcionando el proyecto.

7.4 VIABILIDAD ECONOMICA.

El proyecto presenta viabilidad econmica ya que el punto de equilibrio se logra en
el quinto mes de operacin, a partir de all empieza a obtener ingresos superiores
al punto mnimo de venta.
7.5

PROYECCION FINANCIERA

A continuacin se presentan los estados financieros proyectados de la empresa.

7.5.1 Estado de Resultados
El estado de resultados arroja una utilidad del 4% sobre las ventas pero se logra el
objetivo de obtener un 20% de rentabilidad sobre la inversin de los accionistas,
aunque solo es de 16% sobre la inversin total.
En el tercer ao las rentabilidades son del 43% sobre el patrimonio y el 322%
sobre la inversin total. Lo cual es un rendimiento excelente.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESUMIDO

AO 1
AO 2
VENTAS
296.518.222 412.456.847
- COSTO DE VENTAS
226.732.225 313.467.315
UTILIDAD BRUTA
69.785.996 98.989.531
- GASTOS ADMON.
39.724.720 67.536.143
- GASTOS DE VENTAS 4.447.773
6.186.853

AO 3
617.860.356
468.326.843
149.533.513
76.556.987
9.267.905

27

UTILIDAD
OPERACIONAL
- OTROS EGRESOS
- PREOPERATIVOS
UTILIDAD A. DE IMP.
- IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

25.613.503
1.785.577
3.550.000
20.277.926
7.807.001
12.470.924

25.266.536
669.616

63.708.621

24.596.920
9.469.814
15.127.106

63.708.621
24.527.819
39.180.802

7.5.2 Flujo de caja.

El flujo de caja en todo momento es positivo teniendo un excedente mnimo de 1.7

millones de pesos en el mes 5 el crdito de 15.MM es necesario para poder
mantener la empresa en funcionamiento durante este lapso que la empresa no se
encuentra en punto de equilibrio.
Se puede apreciar en el cuadro 8
Al apreciar las utilidades arrojadas por el pyg se puede concluir qu la
recuperacin se realiza en el ao 3
Los valores de retorno de la inversin es de 35% promedio anual y el valor
presente neto con una tasa de descuento del 12% es positivo lo que concluye que
el proyecto es atractivo financieramente
7.5.3 Balance general proyectado
La empresa inicia con un nivel de endeudamiento del 19.45% al terminar el primer
ao este asciende al 30% por la naturaleza de los impuestos, a partir de all
desciende paulatinamente.
BALANCE RESUMIDO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO

AO 0
18.550.000
58.580.000
77.130.000
15.000.000
62.130.000
77.130.000

AO 1
56.168.401
50.745.667
106.914.068
32.313.143
74.600.924
106.914.068

AO 2
77.669.121
42.911.333
120.580.454
30.852.424
89.728.030
120.580.454

AO 3
148.295.304
35.077.000
183.372.304
54.463.473
128.908.832
183.372.304

El patrimonio de la empresa se incrementa en el 20% del ao 0 al ao 1. Y en mas

del doble en el ao 3 con respecto a la inversin original.
8

CONCLUSIN

28

El proyecto debe llevarse a cabo ya que se cuenta con las condiciones y los
recursos necesarios para poder llevar a feliz trmino la sociedad. Generando 4
empleos inicialmente y en el corto plazo otros tres aportando de esta manera el
granito de arena para una sociedad ms amable y laboriosa en el pas.

29

Anexo 1 Portafolio de productos por tamao.

Producto

tamao dado Producto

el peso

CALADOS y otros panes tostados

CALADITOS BLANCOS PQ X 30
CALADITOS INTEGRALES PQ X 30
PALITROQUES X 10
PAN BLANDITO
BLANDITO PEQUEO 60 grs. X UN
BLANDITO PEQUEO 20 grs. X UN
BLANDITO CONSOME 20 grs. X UN
BLANDITO GRANDE 110 grs. X UN
CREMA PV X UN
MOLDE BLANCO ENTERO
TRENZA QUESO P.V. X UN
PAN REY P.V X UN
PAN DE UVA GRANDE X UN
PAN ROLLO X 10
PAN TAJADO PULLMAN BLANCO
PAN BLANDITO SANDWICH
HORNEADO
PAN QUESO PEQUEO X UN

360 grs.
360 grs.
288 grs.
60 grs.
20 grs.
9 grs.
110 grs.
480 grs.
480 grs.
640 grs.
480 grs.
480 grs.
480 grs.
500 grs.

6 660 grs.
80 grs.

PAN ACEMA X UN
PAN DE UVA PEQUEO X UN
PAN TRENZA MEDIANO X UN
PAN QUESO CASERO X UN
PAN CAMPO X UN
PAN CAMPESINO X UN

70 grs.
70 grs.
350 grs.
390 grs.
380 grs.
620 grs.

PAN ESPECIAL X UN

620 grs.

CHICHARRONA X UN

180 grs.

PAN REY SUPERGIGANTE

200 grs.

PAN
TRENZA
QUESO 200 grs.
SUPERGIGANTE
PAN CREMA SUPERGIGANTE
200 grs.
PAN ALIADO SUPERGIGANTE

200 grs.

PAN ESPIGA SUPERGIGANTE

PAN ROLLO X UN
PAN ROLLO X UN

200 grs.
80 grs.
20 grs.

PAN SAN PEDRO

1000 grs.

FRANCES

grs.

FRANCES PEQUEO X UN
FRANCES PEQUEO X UN
PAGE HORNEADO X UN

55,3 grs.
18,4 grs.
443 grs.

BAGUETTE PEQUEA X UN
BAGUETTE MEDIANA X UN
BAGUETTE GRANDE X UN
MOGOLLA FRANCES X UN
BAGUETTE INTEGRAL MEDIANA
INSTITUCIONAL
PERRO PQ X 6
HAMBURGUESA MED. PQ X 10
MOLDE INTEGRAL ENTERO
MOGOLLA INTEGRAL X UN
MIGA DE PAN
PAN INTEGRAL MEDIANO X UN
PAN TAJADO PULLMAN INTEGRAL
PAN DULCE
ROSCON GRANDE AREQUIPE X
UN
ROSCON GRANDE AREQUIPE X
UN
ROSCON GRANDE BOCADILLO X
UN
ROSCON GRANDE BOCADILLO X
UN
ROSCON ESPECIAL X UN
MOJICON X UN
MOJICON X UN
PERAS DE DULCE X UN
TRENZA DE CHOCOLATE
ROSCON AREQUI PEQ 145 GR
HORNE
ROSCON BOCADILLO PEQ 145GR
HOR
ROSCON BOCADILLO PEQ 145GR
HOR
ROSCON MEDIANO AREQUIPE X
UN
ROSCON MEDIANO BOCADILLO X
UN
GALLETA CHIPS CHOCOLATE PV
X 30
GALLETA CHIPS COLORES PV X
30
GALLETA AVENA PV X 30
GALLETA CHOCOMANI PV X30
PONQUE REDONDO X 20 MASA
NEGRA
PONQUE
REDONDO
MASA
NEGRA X 30
PONQUE
REDONDO
MASA
NEGRA X40
PONQUE MASA NEGRA X 50
PONQUE MASA NEGRA X 60
PONQUE MASA NEGRA X 70

tamao dado
el peso
166,1 grs.
221,5 grs.
295,3 grs.
73,8 grs.
258,4 grs.
grs.
520 grs.
520 grs.
600 grs.
480 grs.
60 grs.
280 grs.
330 grs.
500 grs.
240 grs.
164 grs.
240 grs.
164 grs.
600 grs.
90 grs.
24 grs.
160 grs.
1560 grs.
52 grs.
52 grs.
52 grs.
160 grs.
160 grs.
996 grs.
996 grs.
996 grs.
996 grs.
1100 grs.
1628 grs.
2200 grs.
2728 grs.
3300 grs.
3872 grs.

30

31