ESQUEMA DE UN PROYECTO

INTRODUCCION

Para la preparacin de un proyecto se debe tener presente que cada

proyecto debe realizarse en forma distinta, es decir, no existe una
receta para preparar proyectos.

Sin embargo es posible preparar pautas que indiquen los principales

temas (estudios) que deben desarrollarse.

ANLISIS DE LOS ANTECEDENTES DISPONIBLES

En general se recomienda realizar la bsqueda de antecedentes sobre el
proyecto a estudiar, esto evitar realizar trabajo ya hecho y por lo tanto
significar ahorro de tiempo y recursos: Esta etapa se puede resumir en los
siguientes puntos:

Recopilacin bibliogrfica del tema

Estudios bsicos en la zona en que se ubicar el proyecto Evaluaciones

a nivel de perfil

Estudios de pre factibilidad anteriores.

Estudios relacionados con el tema

Entrevistas con expertos o profesionales con experiencia en el tipo de

proyecto en estudio.

ESQUEMA DE UN PROYECTO
1.
2.
3.
4.
5.
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7.
8.
9.

RESUMEN EJECUTIVO
INFORMACION COMPLEMENTARIA
ANALISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
ASPECTOS TECNICOS
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE LOS ASPECTOS LEGALES Y DEL
MEDIO AMBIENTE
INVERSION INICIAL Y FINANCIAMIENTO
ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E INGRESOS
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

1.RESUMEN EJECUTIVO
Un resumen ejecutivo es una sntesis de los aspectos ms relevantes del
proyecto, el cual se presenta al inicio del estudio de pre inversin para
facilitar al lector tener una primera visin global del proyecto y sus
caractersticas.
En otras palabras el resumen ejecutivo plantea de manera concreta las
bondades del proyecto, centrndose en los aspectos comerciales y financieros.

Caractersticas:
Describir la oportunidad de negocio que se quiere desarrollar.
Sealar a quines est dirigido el producto o servicio que se plantea
implementar.
Mostrar la inversin requerida y la estructura de financiamiento
Presentar los indicadores obtenidos en la evaluacin financiera.
Resumir las principales conclusiones y recomendaciones.
2. INFORMACION COMPLEMENTARIA
2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1.- Nombre
2.2- Naturaleza
2.3.- Ubicacin
2.4.- Unidad Ejecutora
2.5.- Concepcin del Problema
2.6.- Objetivos del Proyecto
2.7.- Objetivos del estudio
2.1 NFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.-Nombre: Se define cual va a ser la denominacin o razn social que
identificar al proyecto.
2.-Naturaleza: Debe especificarse si la actividad econmica que se
desarrollar ser de produccin, servicios, extraccin, comercializacin, etc.
3.- Ubicacin: Debe indicarse el lugar geogrfico en donde se implementar,
si es que esta se encuentra pre-establecida.
4.- Unidad Ejecutora
Unidad Ejecutora del Proyecto: Se deber indicar quienes son los
promotores del proyecto.
Unidad Ejecutora del Estudio: Se deber indicar quienes son los que
realizaran el estudio
5.- Idea de la necesidad u oportunidad del negocio: Se explicar cual es
la idea bsica del negocio y por qu se considera que esta idea va a tener
xito, justificando la idea de inversin.
6.- Objetivos del proyecto: Los proyectos pueden tener diversos objetivos
empresariales, en funcin de las expectativas de los inversionistas.
Generalmente los objetivos del proyecto responden a una o varias de las
siguientes interrogantes: Obtener ganancias?, Generar empleo?, Productos
de calidad?, Servicio al cliente?, entre otros.
En este punto tambin se deber considerar la estrategia bsica del proyecto.

ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Es el criterio elegido que define la forma en que se va a realizar la incursin del
proyecto en el mercado para tener posibilidades de xito, podemos clasificarlas
en:
1.-Estrategia de liderazgo en costos: Bsicamente consiste en tener costos
ms bajos que la competencia.
2.-Estrategia de diferenciacin: Busca establecer un vnculo entre los
compradores y la marca de la empresa, minimizando el efecto del precio en la
decisin de compra.
3.-Estrategia de nicho: Consiste en dirigir nuestro producto a un grupo
especfico de consumidores, lo que generalmente conlleva a un nivel de precios
alto.
3. ESTUDIO
Desglose del
3.1.- Anlisis
3.2.- Anlisis
3.3.- Anlisis
3.4.- Anlisis

DE MERCADO
estudio de mercado
de la Demanda
de la Oferta
de la Comercializacin
del Mercado Proveedor

ALCANCE DEL ANALISIS DE LA DEMANDA

El objetivo de este estudio es cuantificar la demanda existente por el fin o
servicio que se pretende producir, este estudio debe realizarse para las
situaciones con y sin proyecto, a fin de determinar cul ser la demanda que
satisfacer el proyecto
PARTES DEL ANALISIS DE LA DEMANDA
3.1.1.- Descripcin del bien o servicio
3.1.2.- Demanda Presente y Pasada
3.1.3.- Variables que afectan a la demanda
3.1.4.- Demanda Futura
3.1.1

DESCRIPCIN DEL BIEN O SERVICIO

Definicin
Zona de Influencia
Tipo de Bien

3.1.2 DEMANDA PRESENTE Y PASADA

Determinacin del consumo histrico y actual
Determinacin de la demanda insatisfecha o satisfecha parcialmente.

3.1.3

VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA

Precio del bien o servicio, de sus sustitutos y de sus complementos.
Ingresos (nacional, per capita, etc.)
Poblacin por categoras de edad, sexo, etc.
Preferencias de los consumidores.
Coeficientes Tcnicos ( bienes intermedios o de consumo final)
Bien final ( cuando se trata de bienes intermedios o de capital)
Estructura productiva para bienes de capital

3.1.4 DEMANDA FUTURA

Extrapolacin de la tendencia
Posibles cambios en las variables que afectan la demanda y proyeccin
de acuerdo a ello
Optimizacin de la situacin actual
3.2 ANLISIS DE LA OFERTA
3.2.1.- Descripcin del mercado de la oferta
3.2.2.- Oferta presente y pasada.
3.2.3.- Variables que afectan a la Oferta.
3.2.4.- Oferta futura
3.2.1 DESCRIPCIN DEL MERCADO DE LA OFERTA Se debern considerar:
Estructura de mercado es decir si el mercado es de carcter competitivo,
monoplico, etc.
Tcnicas de produccin utilizadas.
Tamao de la empresa (empresas pequeas, medianas, etc.)
Ubicacin geogrfica, etc.
3.2.2.- OFERTA PRESENTE Y PASADA
Evolucin de la capacidad instalada
Utilizacin de la capacidad instalada
3.2.3

VARIABLES QUE AFECTAN A LA OFERTA

Precio del producto o servicio
Precio de los insumos y de los factores productivos
Productos sustitutos y/o complementarios
Tecnologas, etc.

3.2.4.- OFERTA FUTURA

Extrapolacin de la tendencia
Incorporacin de aquellos proyectos que se sepan que est financiada su
ejecucin
Posibles cambios en las variables que afectan la oferta y proyeccin de
acuerdo a ello.

3.3 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

Se estudiarn las siguientes variables:
Producto
Precio
Plaza
Promocin
a.

PRODUCTO
Alcance de la gama de productos
Profundidad de la gama de productos
Calidad
Diseo
Envasado
Mantenimiento
Servicio
Garanta
Posibilidad de devolver una compra.

b.

PRECIO
Posicin de precios
Descuentos y condiciones de pago
Condiciones de financiamiento

Factores que hay que evaluar para determinar la poltica de precios:

Los mrgenes de los mayoristas y los minoristas

Controles oficiales de los precios
Polticas de descuentos que suelen utilizarse ( por pronto pago, por
volumen )
Condiciones de pago
Condiciones de entrega del producto
Tasa de inters y montos de cuotas

c.

PROMOCIN
Publicidad
Relaciones Publicas
Ventas Personales
Promocion
Politica De Marcas

d.

PLAZA
Conductos de distribucin
Densidad de distribucin
Perodo de gestacin
Existencias
Transportes

3.4 MERCADO PROVEEDOR

Es el conjunto de fuentes de abastecimiento de las materias primas, insumos y
servicios necesarios para la produccin del bien o servicio que el proyecto
plantea.
Se debern considerar los siguientes aspectos:

Disponibilidad actual y futura de los insumos y precios

Caractersticas del producto
Productos sustitutos.
Calidad de servicio
Forma de pago
Condiciones de crdito y poltica de descuento del proveedor

Otros aspectos a tomar en cuenta son:

Rcord de cumplimiento de entregas
Solvencia
Otras opciones
4. ASPECTOS TECNICOS

Los aspectos tcnicos definen las caractersticas fundamentales

de la ingeniera del proyecto. El objetivo general del estudio de
ingeniera del proyecto es determinar las caractersticas del proceso
de produccin y especficamente, resolver todo lo concerniente a la
instalacin y el funcionamiento de la planta.

2.1) El proceso de produccin y la eleccin de tecnologa.El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el
proyecto para obtener los bienes y servicios. La tecnologa comprende
el anlisis del conocimiento tcnico o cientfico que combina los recursos
naturales, mano de obra, maquinarias, mtodos con la finalidad de
producir bienes y/o brindar servicios.
El proceso productivo se puede clasificar de acuerdo a:

Flujo de produccin: en serie, por pedido o por proyecto.

Tipo de producto o servicio: depende de las caractersticas de la
actividad: transformacin, extraccin, transporte, etc.

2.2) Capacidad
de
produccin
o
Tamao.comprende la determinacin del tamao de la planta, durante el perodo de
funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de
proyecto.

El tamao mantiene una estrecha relacin con la

de las inversiones, costos de operacin y niveles
venta

Las economas de escala pueden ser

atractivas para disminuir los costos
medios de produccin, estos se tiene que manejar
cuidado por los niveles de capacidad ociosa que
el proyecto.

cuanta
de

con
genera

2.3) Ubicacin de la planta o Localizacin .- consiste en analizar variables

que se conocen por fuerzas locacionales, con la finalidad de buscar o ubicar el
emplazamiento apropiado de la planta.
Factores determinantes de la localizacin
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

La existencia de mercados insatisfechos y potenciales

Costo de transporte (fletes)
Regulaciones y disposiciones legales (industrial, andina, etc.)
La poltica tributaria del gobierno
La existencia de vas de comunicacin (terrestre, areo o martimo)
La existencia de infraestructura urbana (agua, desage, luz y telfono)
Mano de obra disponible (Directa e indirecta)
Existencia de universidades, institutos y colegios.

FACTORES QUE INFLUYEN EN LA LOCALIZACIN

A) Macrolocalizacin.- consiste en identificar la regin o zona geogrfica.

Ubicacin de los Consumidores o usuarios

Localizacin de M.P. y dems insumos
Vas de comunicacin y medios de transporte
Infraestructura de servicios pblicos
Polticas, planes o programas de desarrollo
Normas y regulaciones especficas
Tendencias de desarrollo de la regin
Condiciones climticas, ambientales, suelos.
Inters de fuerzas sociales y comunitarias.

B) Microlocalizacin.- consiste en la eleccin del lugar especfico en que se

instalar finalmente la planta.

Disponibilidad y Costos de Recursos: Mano de obra, materias

primas, servicios y comunicaciones.
Otros Factores: Ubicacin de la competencia, limitaciones tecnolgicas
y consideraciones ecolgicas.
Costos de trasporte de insumos y de productos (costos de
transferencia a la cuenta de fletes): Comprende la suma de costos de
transporte de insumos y productos.

FACTORES DE LOCALIZACIN

METODOS DE EVALUACION

MTODOS DE EVALUACIN POR FACTORES NO CUANTIFICABLES:

Las principales tcnicas subjetivas slo tienen en cuenta factores

cualitativos y no cuantitativos, que tienen mayor validez en la seleccin de

la macro-zona que en la ubicacin especfica. Los 3 mtodos que se

destacan son:
1. Antecedentes industriales: Supone que si en una zona se instala una
planta de industria similar, esta ser adecuada para el proyecto.
2. Factor preferencial: Basa la seleccin en la preferencia personal de
quien debe decidir.
3. Factor dominante: No otorga alternativas a la localizacin. Ejem: Caso
minera o petrleo, donde la fuente de los minerales condiciona la
ubicacin

MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS:

Consiste en definir los principales factores determinantes de una

localizacin, para asignarles valores ponderados de peso relativo, de
acuerdo con la importancia que les atribuye. El peso relativo, sobre la base
de una suma igual a 1, depende fuertemente del criterio y experiencia del
evaluador.
Al comparar 2 o ms localizaciones opcionales, se procede a asignar una
calificacin a cada factor en una localizacin de acuerdo con una escala
predeterminada (ejem 0-10). La suma de las calificaciones ponderadas
permitir seleccionar la localizacin que acumule el MAYOR PUNTAJE.
Factor
MP Disponible
Cercana mercado
Costo insumos
Clima
MO disponible
TOTALES

Peso
0,35
0,10
0,25
0,10
0,20
1

Zona A Ponderacin A Zona B Ponderacin B Zona C Ponderacin C

5
1,75
5
1,75
4
1,40
8
0,80
3
0,30
3
0,30
7
1,75
8
2,00
7
1,75
2
0,20
4
0,40
7
0,70
5
1,00
6
1,20
6
1,20
5,65
5,5
5,35

MTODO DE LOS FACTORES PONDERADOS

Es el mtodo ms general, ya que permite incorporar en el anlisis toda

clase de consideraciones, sean stas de carcter cuantitativo o cualitativo.
Procedimiento:
1. Se identifican los valores ms relevantes a tener en cuenta en la
decisin
2. Se establece la ponderacin entre ellos en funcin de su importancia
relativa
3. Se punta cada alternativa para cada uno de los criterios a partir de una
escala previamente determinada.
4. Se obtiene una calificacin global, teniendo en cuenta la puntuacin de
la misma en cada factor y el peso relativo del mismo.

ALTERNATIVAS
Factor
Proximidad a proveedores
Costos laborales
Transportes
Impuestos
Costo de instalacin
TOTALES

Peso relativo
(%)
30
30
20
15
5

B
7
5
9
6
7

6,65

C
7
9
6
6
8

7,3

10
7
6
7
2
7,45

5. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE LOS ASPECTOS LEGALES Y DEL

MEDIO AMBIENTE
ASPECTOS LEGALES

El objetivo del estudio de los aspectos legales es lograr que el proyecto

se adecue a las normas legales vigentes, as como identificar las
caractersticas generales del marco legal del proyecto.

En la formulacin del proyecto se analizan los aspectos legales

necesarios para la formalizacin de la empresa, los cuales inciden en los
rubros operativos y econmicos del negocio.

ESTUDIO
ORGANIZACIN

DE

LA

Comprende la estructura organizacional del proyecto, la relacin jerrquica

de sus distintos elementos, sus relaciones funcionales, la delimitacin de
responsabilidades y el carcter jurdico o legal del modelo adoptado para la
operacin normal.

El objetivo del estudio de la organizacin consiste en establecer la

estructura organizativa y administrativa para la empresa, considerando
para tal efecto, las funciones, responsabilidades (puestos de trabajo),
calificaciones y la cantidad de personal.

Se tendrn que considerar aspectos como:

Disponibilidad de recursos humano y procedencia.

Tipo de contratacin (rgimen laboral)
Necesidades de capacitacin

GERENCIA GENERAL

GERENCIA
DEHUMANOS
ADMINISTRACIN
GERENCIA
Y FINANZAS
DE PRODUCCIN
GERENCIA DE
RECURSOS
GERENCIA DE MERCADEO

6. INVERSION INICIAL Y FINANCIAMIENTO

INVERSIN INICIAL
La inversin inicial de un proyecto abarca el anlisis del uso del dinero
en el tiempo y representa el desembolso total que requiere el proyecto
para la adquisicin de maquinarias, equipos, infraestructura (planta),
que sern utilizados para producir bienes o prestar servicios.
El objetivo del estudio de la inversin inicial es identificar y
cuantificar los componentes que integran la estructura de la inversin
total del proyecto.

Estructura de la inversin inicial del proyecto :

A) Inversin en activos tangibles Para instalacin de la planta. Est

constituido por todos los activos fsicos que son necesarios o indispensables
para el funcionamiento del proyecto.
B) Inversin en activos intangibles Indispensables para ejecutar el
proyecto. Tambin se le conoce como inversiones diferidas. Son los activos
inmateriales, cuyo valor no tiene relacin con la forma fsica ni de cualquier
otro tipo. Por su inmaterialidad no son objeto de depreciacin, sino que
obedecen al rubro contable de amortizacin.
C) Capital de Trabajo Se refiere al capital que requiere la empresa
cuando inicia sus actividades. La empresa incurre en esos gastos durante
un tiempo hasta que genere suficientes ingresos para cubrir los costos
proyectados.
D) Imprevistos para afrontar aquellos desembolsos no considerados en
los estudios de pre inversin y para contrarrestar posibles contingencias.

FINANCIAMIENTO

Fuente de recursos con que cuenta una empresa, tanto propios como
ajenos, detallados en el pasivo y materializados como inversiones en el
activo. Consiste pues, en la obtencin de recursos financieros y activos
reales (tangibles e intangibles) de diferente origen para viabilizar el
proyecto.

El objetivo del estudio sobre el financiamiento es determinar la

estructura de capital del proyecto; la forma en que se va a financiar la
inversin total del negocio.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) ______

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital propio: socios

______

Endeudamiento:
prstamo o crdito
bancario
______
7. ESTIMACIN
Y PROYECCIN
DE
COSTOS E INGRESOS
COSTOS
Total (debe ser el mismo
monto Y GASTOS

El objetivo del estudio de los costos y gastos es determinar los

elementos
costos y gastos del proyecto, para poder
requerido para la inversin
inicial) que integran los
_____
formular las estimaciones y proyecciones de los egresos del negocio y
posteriormente, se puedan realizar las proyecciones de los estados
financieros.
El costo es el desembolso que origina el consumo de recursos (materias
primas, mano de obra, etc.) para realizar actividades relacionadas
directamente con la produccin del bien o la prestacin del servicio, con
la intencin de obtener un beneficio ahora o en el futuro. El beneficio
obtenido por el uso de estos recursos se lograr una vez que se venda el
producto final. Ejemplos: el desembolso por la compra de materiales
utilizados para la fabricacin del producto; los salarios de los obreros,
etc.
CLASIFICACIN DE COSTOS
A. Costos de Fabricacin:
Costos directos: materiales directos y mano de obra directa
(remuneraciones, previsin social, indemnizaciones, gratificaciones, etc).
Costos Indirectos:

- Mano de obra indirecta: jefes de producc., choferes, personal de

mantenimiento, limpieza, seguridad.
- Materiales indirectos: repuestos, combustible, lubricantes, tiles de
aseo.
- Gastos indirectos: energa, comunicaciones, seguros, arriendos,
depreciaciones, etc.
B. Gastos de Operacin:
Gastos de ventas: gastos laborales (sueldos, seguro social,
gratificaciones, etc), comisiones de ventas y de cobranzas, publicidad,
empaques, transportes y almacenamiento.
Gastos generales y de Administracin: gastos laborales, de
representacin, seguros, alquileres, materiales y tiles de oficina,
depreciacin de edificios administrativos y equipos de oficina, impuestos
y otros.
C. Gastos financieros: Gastos de inters y comisiones por prstamo
obtenido.
D. Otros Gastos: Estimacin de incobrables y un castigo por
imprevistos (10% del total.

Para el clculo del Costo de Produccin:

Se calcula el volumen de produccin.
Se calcula el requerimiento de materias primas y materiales directos.
Se calcula el requerimiento la mano de obra directa (horas/hombre), por
cada proceso productivo.
Se elabora el presupuesto de costos indirectos de fabricacin: Materiales
indirectos, Mano de obra indirecta, Servicios, Suministros de
mantenimiento, Seguros, Alquileres, Depreciacin de maquinaria y
equipos de planta.
El Costo Total de Produccin ser la suma de los siguientes
rubros:
1. Materias Primas.
2. Mano de Obra Directa.
3. Costos Indirectos de Fabricacin.

El clculo del Costo Unitario de Produccin resulta de dividir el

Costo Total entre el nmero de unidades producidas.

INGRESOS

Los ingresos del proyecto son clculos anticipados de las entradas de

efectivo por la venta de los productos y los subproductos durante el
horizonte de inversin del proyecto.

El objetivo del estudio de los ingresos es precisar la fuente de

ingresos del proyecto para poder formular las proyecciones de los

ingresos del negocio y posteriormente, se puedan realizar las

proyecciones de los estados financieros. Para ello se utiliza la
informacin proporcionada por el estudio de mercado, tcnico, entre
otros.

Entre las fuentes de ingresos del proyecto se pueden mencionar las

siguientes:

a) Los ingresos por la venta del producto o la prestacin del servicio que
constituye la actividad principal del proyecto.

b) Los ingresos por la venta de sub productos, que no son inherentes al

giro principal del negocio.

c) Los ingresos financieros.

Nota: es importante sealar que cuando se elabora el flujo de caja de

capital, tambin se consideran como ingresos: al valor residual del activo
(ingreso extraordinario) y la recuperacin del capital de trabajo.

8. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

LA EVALUACIN DE PROYECTOS
El criterio principal que utiliza el inversionista para aceptar o rechazar un
proyecto, es la evaluacin de la idea de negocio (evaluacin econmica
y financiera). El objetivo bsico de todo proyecto es evaluarlo y
compararlo con otros proyectos de acuerdo con determinados criterios a
fin de establecer un orden de prioridades.
Por lo tanto, el objetivo de la evaluacin privada de proyectos de
inversin consiste en determinar si una alternativa viable desde el punto
de vista comercial, tcnico y legal, lo es tambin desde el punto de vista
econmico y financiero. La evaluacin privada del proyecto, tiene por
objeto determinar su rendimiento.
En tal sentido, la evaluacin econmica y financiera determina, en
ltima y definitiva instancia, la aceptacin (aprobacin) o rechazo del
proyecto.
Mediante la evaluacin de un proyecto se busca que el valor actual de
los flujos de efectivo que se espera recibir en el futuro (ingresos de
efectivo menos salidas de efectivo) sea superior a la inversin realizada.
Los criterios que se utilizan para determinar el rendimiento de un
proyecto son:
1) Perodo de Recuperacin del Capital.
2) Valor Actual Neto VAN (econmico y financiero).
3) Tasa Interna de Retorno TIR (econmica y financiera).
4) Ratio Beneficio/Costo.

TIPOS DE EVALUACIN DE UN PROYECTO

En general, la evaluacin de proyectos se divide en:

1) Evaluacin social y

2) Evaluacin privada. A su vez, la evaluacin privada se subdivide en:

A) Evaluacin econmica y
B) Evaluacin financiera.

9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES