Parecer Consultoria Tributria Segmentos

Novo Layout NF-e verso 310

24/10/2013

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Ttulo do documento
Sumrio
Sumrio...................................................................................................................................................................................2

1.

Questo ...................................................................................................................................................... 3

2.

Normas apresentadas pelo cliente ............................................................................................................. 3

3.

Anlise da Legislao ................................................................................................................................ 3

4.

Concluso .................................................................................................................................................. 6

5.

Informaes Complementares ................................................................................................................... 6

6.

Referencias ................................................................................................................................................ 6

7.

Histrico de alteraes ............................................................................................................................... 6

Parecer Consultoria Tributria Segmentos - Novo Layout

NF-e verso 310.

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1. Questo
Esta anlise aborda as alteraes promovidas na NF-e Nota Fiscal eletrnica em funo da publicao do novo manual de
integrao do contribuinte verso 3.10.

2. Normas apresentadas pelo cliente

Essa demanda no foi originada por cliente, ocorreu devido a publicao da nova verso do Manual de Integrao do Contribuinte
verso 3.10 para a NF-e Nota Fiscal eletrnica, que altera a verso atual da NF-e. Assim que esse novo layout entrar em vigor
ir impactar todos os clientes emitentes de NF-e.

3. Anlise da Legislao
As grandes alteraes no layout da NF-e no ocorrem com frequncia, so acumuladas e em determinados momentos so
agrupadas e publicada uma nova verso.
Alteraes menores, que trazem pouco impacto tcnico, so efetuadas por meio de Nota Tcnica, dando um prazo para os
contribuintes se adequarem aos novos ajustes.
O layout da NF-e iniciou com a verso 1.0. Em 2010 houve a primeira evoluo que gerou a verso 2.00, chamada de segunda
gerao da NF-e. Agora com a necessidade de evoluir o layout e prever novas situaes, a equipe responsvel pela NF-e (ENCAT
Encontro Nacional de Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais), publicou uma nova verso do layout da NF-e,
verso 3.10.
As alteraes da nova verso do layout esto previstas na Nota Tcnica 2013/005 verso 1.01.
A entrada em vigor do novo layout (ambiente de homologao e produo) ser nas datas abaixo:
Para a NF-e (Modelo 55):

Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 02/12/2013;

Ambiente de Produo: 10/03/2014;
Desativao da verso "2.00" da NF-e: 01/12/2014.

Para a NFC-e (Modelo 65):

Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 02/12/2013;

Ambiente de Produo: 06/01/2014;
Desativao da verso "2.00" da NFC-e: 01/12/2014.

Abaixo segue um resumo das mudanas trazidas na verso 3.10 do leiaute da NF-e:

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Layout NF-e verso 310.

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1) Alteraes no Layout:

Incluso das mudanas introduzidas com a NT 2013.006, mantendo nesta especificao o leiaute atualizado da
nova verso da NF-e / NFC-e e a relao atualizada de todas as regras de validao;
Incluso de regra de validao especfica para rejeitar o Lote de NF-e com pedido de resposta sncrona, para a
SEFAZ Autorizadora que no disponibilizar esta funcionalidade;
Incluso de regra de validao especfica para a NFC-e impedindo o evento de CC-e e impedindo o evento de
cancelamento fora de prazo;
Obrigatoriedade de identificao do Transportador na venda de Combustvel (Anexo II Regras de Validao,
validao "X04-10");
Validao opcional por UF sobre a obrigatoriedade de informao da Nota de Empenho na Venda a rgo
Pblico com desonerao de ICMS (Anexo II Regras de Validao, validao "ZB02-10" a "ZB02-30");
Incluso do campo de Hora de emisso da NF-e e no formato UTC e converso dos demais campos de hora
para o mesmo formato UTC;
Identificao do tipo de operao (interna na UF, interestadual ou operao com o exterior) a partir de um
campo novo, permitindo a autorizao de uma NF-e em uma operao interna na UF para um destinatrio com
endereo em outra UF, ou no exterior;
Identificao de venda para Consumidor Final atravs da NF-e;
Identificao de venda presencial ou pela Internet e outros meios de atendimento;
Compatibilizao do leiaute da NF-e com o leiaute da NFC-e (Nota Fiscal Eletrnica para Consumidor Final),
adotando um leiaute nico para os dois modelos de documento fiscal;
Identificao da finalidade de emisso da NF-e para devoluo, aceitando unicamente itens referentes a
devoluo / retorno de mercadorias;
Identificao, no leiaute da NF-e, se o destinatrio possui Inscrio Estadual mesmo no sendo contribuinte do
ICMS, para as UF que adotam este tipo de controle;
Possibilidade da empresa informar na prpria NF-e aquelas pessoas (CNPJ / CPF) que podero, eventualmente,
efetuar o download da NF-e (arquivo XML) nos ambiente e servios disponibilizados pelo Fisco. Exemplo:
Contador, Transportador, escritrio de contabilidade, etc.;
Incluso de campo opcional para detalhamento do NCM (campo NVE - Nomenclatura de Valor Aduaneiro e
Estatstica);
Estabelecimento de grupo de controle, por item da NF-e, para as operaes de exportao e exportao
indireta;
Estabelecimento de grupo de controle para operao com papel imune (RECOPI);
Ampliao do grupo de exportao, documentando na NF-e alguns dos controles necessrios, informando,
inclusive. o local de sada do Pas;
Ampliao opcional da quantidade de casas decimais das alquotas dos impostos;
Ampliao na informao sobre a tributao do ICMS, para alguns grupos de tributao (CST 20, 30, 40, 51,
....);
Mudanas solicitadas pela RFB no controle dos impostos federais;
Mudanas solicitadas pela ABRASF para a NF-e conjugada (mercadorias e servios);
Mudanas relacionadas com a operao com combustvel, principalmente com a obrigatoriedade da descrio
do produto conforme o padro definido pela ANP;
Outras mudanas especficas.

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2) Alteraes na Validao:
Em relao a NFC-e (Nota Fiscal Eletrnica de Venda ao Consumidor Final Modelo 65), cabe ressaltar que as
mudanas no leiaute so mnimas, trazendo, no entanto, algumas alteraes no processo de validao da NF-e para as
SEFAZ. Sobre a NFC-e cabe informar que:

O escopo da NFC-e abrange, exclusivamente, operaes comerciais de venda de mercadoria consumidor

final, ocorridas no mbito do Estado (operaes internas), sem possibilidade de gerao de crdito de ICMS ao
adquirente, de forma presencial ou com entrega a domiclio;
Diferentemente da NF-e, fica a critrio da UF aceitar ou no este tipo de documento;
Para as UF que aceitarem este tipo de documento, fica a critrio da UF o credenciamento das empresas para a
emisso da NFC-e;
A UF que adotar a NFC-e poder ainda, a seu critrio, aceitar ou no a utilizao da nova modalidade de
contingncia criada especificamente para a NFC-e, a contingncia off-line, e a dispensa de impresso do
DANFE NFC-e.
O processo de validao dos dados da NF-e fica a cargo da SEFAZ Autorizadora, no trazendo, portanto,
grande impacto para as empresas. No entanto, estas validaes tambm tm o objetivo de orientar as empresas
de como devem informar os dados na NF-e e, neste sentido, podem acarretar, eventualmente, em algumas
mudanas em suas aplicaes.
A prpria alterao do leiaute da NF-e j acarretar, por si s, a necessidade de incluso e/ou mudana em
regras de validao. Alm disso, foram definidas algumas novas validaes e as principais mudanas esto
documentadas abaixo:
Possibilidade de informao da IE com ou sem zeros no significativos, independentemente da UF, facilitando a
empresa nesta informao;
Definio mais precisa do arredondamento para o total da NF-e e para o total do imposto calculado pelo produto
da Base de Clculo e alquota;
Validao do Destinatrio (CNPJ), mesmo que no informada a IE do destinatrio;
Na operao com combustvel, a descrio do produto deve ser a descrio definida pela ANP;
Criada uma finalidade de emisso especfica para a NF-e de devoluo de mercadorias, que poder conter
unicamente itens de devoluo.

3) Alteraes no Servio de Autorizao de Uso da SEFAZ:

Algumas melhorias sero incorporadas ao servio de autorizao de uso fornecido pelas SEFAZ Autorizadoras (e SEFAZ
Virtual), entre elas:

Possibilidade de a empresa solicitar a resposta da SEFAZ de forma sncrona, sem a necessidade de gerao de
recibo de Lote para posterior consulta do resultado do processamento do Lote (opo da empresa para Lotes com
somente um documento e opo tambm da SEFAZ autorizadora disponibilizar este atendimento);
Possibilidade de a empresa encaminhar a mensagem do Lote de NF-e de forma compactada, com reduo do
consumo do seu canal de Internet, potencializando tambm a reduo do canal interno de rede dentro da prpria
empresa.

Cabe ressaltar que as Alteraes no Servio de Autorizao de Uso da SEFAZ so opcionais, podendo a empresa manter o
mesmo processo de autorizao de uso atual.

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ATENO:
O resumo de todas as alteraes citadas nos tpicos acima est detalhado na Nota Tcnica 2013/005 (verso 1.01).
Com as alteraes, foram inseridas novas regras de validaes, que resultou em novas rejeies, tambm destacadas na Nota
Tcnica 2013/005 verso 1.01.
Como a Nota Tcnica trata somente as alteraes previstas para a verso 3.10, nesse parecer efetuamos somente um resumo
das mesmas, os detalhes de cada alterao dever ser observado diretamente na nota tcnica que pode ser acessada no link
disponvel no tpico Links Consultados.

4. Concluso
Como a alterao grande e impacta em vrios pontos do sistema, o ideal avaliar com ateno a nota tcnica e incluir no
produto as alteraes respeitando as regras de cada Sistema.

5. Informaes Complementares
As alteraes so bem variadas, em alguns casos incluem novas informaes, o que gera necessidade de adquao dos
cadastros. Acreditamos que o principal impacto no sistema ser na gerao da nota fiscal, envio e retorno do XML da SEFAZ, pois
foram incluidas e previstas novas situaes que, se no tratadas, iro gerar rejeio do documento junto a SEFAZ.
Essa nova verso do layout, alm de evoluir o atendimento da NF-e (Nota Fiscal eletrnica), foi prepado para atender a NFC-e
(Nota fiscal de Consumidor eletrnica). Agora na verso 3.10 possvel dentro de um unico layout atender as duas necessidades
(NF-e e a NFC-e).
Outra alterao que vem para atender a uma necessidade dos contribuintes a previso de campos especficos para tratar o IPI
nas devolues de mercadoria.
Tambm houve previso para o ICMS Diferido, que at o momento no era tratado, essa situao pode gerar alteraes em
vrios pontos no sistema, principalmente no faturamento e na gerao do XML.

6. Referencias

http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=HZnknfukBis=

7. Histrico de alteraes
ID

Data

Verso

Descrio

Chamado

AOM

24/10/2013

1.00

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