Вы находитесь на странице: 1из 6

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

ZAYCO S.A.S

AUDITORES:
AIDA RUZ ESCORCIA
ELY MILET LOPEZ
ROSA SANTAMARIA
YANELIS SUAREZ
IVAN URDA
CARLOS NAVARRO

INTRODUCCION
Las empresas comerciales son empresas intermediarias entre productor y
consumidor; su funcin primordial es la compra/venta de productos
terminados. Accesible al pblico. En nuestro Municipio El Bagre existen muchas
empresas comerciales dedicadas al comercio al por mayor y por menor.
La empresa auditada ser un supermercado, establecimiento comercial que
ofrece bienes de consumo en sistema de autoservicio entre los que se
encuentran alimentos, artculos de higiene, perfumera , veterinaria, droguera,
lnea hogar, carnicera y limpieza.

OBJETIVOS

Determinar la legalidad de las operaciones del ente comercial ZAYCO SAS.

MARCO CONCEPTUAL

La Auditora de Cumplimiento consiste en la comprobacin o examen que se hace de las


operaciones financieras, administrativas, econmicas y de otra ndole de una entidad para
establecer que se hayan realizado conforme las normas legales, estatutarias y de
procedimientos que le son aplicables.

MARCO LEGAL

IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA
FASES DE LA AUDITORIA
1. ETAPA PREVIA: Reconociendo la necesidad de investigar el entorno
econmico del Municipio del Bagre y as evidenciar si se cumplen con las
leyes y normas establecidas para los entes comerciales, decidimos tomar
como referencia el supermercado ZAYCO S.A.S.
Empresa privada que su actividad econmica es comercio al por menor en
establecimientos con surtido compuesto principalmente por alimentos,
bebidas o tabaco (AP 4711) y actividad veterinaria (AS 7500). Abarcando lo
administrativo, laboral y jurdico evaluando todos los aspectos referentes a
la comprobacin de que las operaciones en cada una de estas reas se
hallan realizado conforme a las normas legales vigentes. Auditoria a
realizarse en el periodo 13 de nov de 2014 a 20 de nov de 2014.

1. PLANEACION:
FECHA

ACTIVIDAD

DETALLE

RESPONSABL
E

13/11/2014 Presentacin del


grupo de
Auditores

13/11/2014

Solicitar los documentos


AREA
referente a su constitucin, Aida Luz Ruz E.
ADMINISTRATIVA certificado de existencia y
representacin legal, RUT, Yanelis Suarez
Planeacin estratgica.

13/11/2014

AREA LABORAL

13/11/2014

AREA JURIDICA
Y TRIBUTARIA

Verificar que los contratos


laborales, seguridad social,
prestaciones
sociales, Ivn Urda
bienestar
laboral,
salud Aguirre
ocupacional y clmax laboral
este acorde a la norma.
Rosa
Santamara
Solicitar la documentacin
de:
Resolucin
de
facturacin,
Impuestos
Tributarios, Libros contables, Ely Milet Lpez
Software contable, y dems
reglamentaciones
legales Carlos Navarro
que le aplique.

PROCEDIMIENTO

AREA ADMINISTRATIVA
Solicitar los documentos referente a
su
constitucin,
certificado
de
existencia y representacin legal,
RUT, Planeacin estratgica
Determine si la entidad a la cual se le sigue auditora,
IMIENTOse rige por el derecho privado o por el
derecho pblico en asuntos laborales.

FECHA DE
INICIO

13/11/14

FECHA
TERMINACION

20/11/14

OBSERVACIONES

PROCEDIMIENTO

1.

Identifique la estructura, organizacin y funcionamiento


de la entidad y verifique que la planta de personal,
donde estn incluidos los cargos, estn conforme a las
disposiciones legales.

2.

Determine la naturaleza del empleo y rgimen jurdico


aplicable, e identifique los derechos y deberes de los
funcionarios en cuanto a las prestaciones laborales.

3.

Identifique de acuerdo con el orden jerrquico, las


funciones de los empleos:

Nivel Directivo
Nivel Asesor
Nivel Ejecutivo
Nivel Profesional
Nivel Tcnico
Nivel Administrativo
Nivel Operativo

4.

Analice si las funciones estipuladas para los diferentes


niveles mencionados, estn acorde con los requisitos
exigidos para el desempeo de los cargos.

5.

Tome una muestra de una hoja de vida de cualquier


funcionario que se encuentre vinculado a la entidad y
estudie si en el momento de la posesin, el Jefe de
Personal verific que el funcionario posesionado haya
cumplido con las exigencias legales correspondientes.

6.

Determine si el rgimen prestacional se ajusta a las


disposiciones legales vigentes.

7.

Verifique y analice si los aportes patronales, se


realizaron dentro de las condiciones fijadas por las
normas que lo regulan.

8.

Seleccione, entre los diferentes niveles, si los pagos


que reciben los empleados, por algunas prestaciones,
corresponden a funciones que realizan, y si estn
previamente establecidas en las disposiciones legales
administrativas.

9.

Verifique si la entidad ha realizado planes de retiro y


compruebe si las decisiones efectuadas se ajustaron a
la normatividad aplicable.

FECHA DE
INICIO

FECHA
TERMINACION

OBSERVACIONES

PROCEDIMIENTO

10.

Analice si las convocatorias o concursos realizados, se


sujetaron a las disposiciones legales y administrativas
establecidas.

11.

Verifique si el concurso se realiz dentro de los


trminos establecidos por las normas que lo regulan.

FECHA DE
INICIO

2. PROCEDIMIENTO
3. ETAPA FINAL
4. CONTROL
MEDICION DEL RIESGO
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS DE AUDITORIA
EVIDENCIA DE AUDITORIA
PAPELES DE TRABAJO
INFORME

FECHA
TERMINACION

OBSERVACIONES

Похожие интересы