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A finales del Siglo XIX, los nombres Granula, Granola y Ganolietta eran marcas
registradas en los Estados Unidos de productos con maz integral desmenuzado y
cocido hasta que se tornaba crujiente; comparable a una invencin suiza
contempornea, el Muesli. El nombre del alimento volvi a aparecer en los aos
'60, y los frutos y las nueces fuero aadidos para convertir este comestible en una
comida sana popular en el movimiento hippie. La Granola hizo una importante
aparicin en el Woodstock Music and Art Festival de 1969. El nombre ya no es una
marca registrada excepto en Australia donde s que lo es, por la compaa
Australian Health & Nutrition Association Ltd. de la Sanitarium Health Food
Company.
Durante los aos 90, muchos fabricantes de cereales introdujeron la granola baja
en grasas como una alternativa a la granola tradicional, apuntndose a la moda
contempornea que rodea todo lo bajo en grasas. La granola baja en grasas
tiende a ser ms seca que la tpica, y de hecho puede ser ms saludable si la
receta no ha sido modificada aadiendo azcares y/u otros tipos de caloras.
Resulta bastante comn tomar la granola como algo ms sano que los snacks
tradicionales, como las galletas o donuts.
KALLPA S.C.R.L.
KALLPA S.C.R.L.
Pblico Cusqueo
TOTAL
65000
69000
75000
76500
FUENTE: Cmara de Comercio Cusco
Y = b0 + b1x + b2x2
Y = 79533.12 + 2439.37x - 355.62x2
Y2012 = 79533.12 + 2539.37 (5) - 355.62 (5)2
Y2012 = 83339
KALLPA S.C.R.L.
CUADRO N 2
DEMANDA PROYECTADA DE
GRANOLA (Kg)
AO
TOTAL
83339
2011
2012
92636
2013
99309
2014
103849
2015
107387
DEMANDA
PROYECTADA EN
CINCO AOS
12%
20%
18%
10%
Valicha
Cusco Vida
Munay
13%
27%
Otros
KALLPA S.C.R.L.
OFERTA
Per Inka
SRL
Cusco Mara
EIRL
Valicha
Cusco Vida
Munay
Otros
PARTICIPACION
20%
10%
27%
13%
18%
12%
OFERTA HISTORICA
CUADRO N 3
OFERTA HISTORICA
DE GRANOLA (Kg)
AO
2007
2008
2009
2010
TOTAL
11859
13028
13891
16651
FUENTE: Cmara de Comercio Cusco
Y = b0 + b1x b2x2
Y = 7778.5 + 1128.3x 81.5x2
Ejemplo:
Y2011= 7778.5 + 1128.3 (5) 81.5 (5)2
Y2011= 18806
CUADRO N 4
Copyright 2011 Todos los derechos reservados
KALLPA S.C.R.L.
OFERTA PROYECTADA DE
GRANOLA (Kg)
AO
2011
OFERTA
18806
2012
19148
2013
19926
2014
21305
2015
22233
OFERTA
PROYECTADA EN
CINCO AOS
OFERTA
PROYECTADA (Kg)
DEMANDA
INSATISFECHA (Kg)
DEMANDA
CUBIERTA POR
EL PROYECTO
(kg) - 30%
2011
83339
18806
64533
19359.9
2012
90636
19148
71488
21446.4
2013
96979
19926
77053
23115.9
2014
101849
21305
80544
24163.2
2015
113485
22233
91252
27375.6
AO
El mercado total de granola va a ser ampliado y se ocupara parte del mercado que
ya ocupan las otras empresas.
PLANTA
KALLPA S.C.R.L.
MINORISTA
CONSUMIDOR
FINAL
Planta:
Ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco,
Distrito de San Jernimo.
Minorista: Tiendas comerciales (Bodegas, Minimarket, Supermarket),
Tiendas tursticas, Agencias de viaje y Hoteles.
Consumidor Final: Publico turstico y pblico local.
1.8 Determinacin del precio
Se determinar el precio en funcin a la competencia:
CUADRO N 6
MARCA
Productos Vida:
Per Inka:
Cusco Mara:
Valicha:
Munay
PRECIO
S./3.00
S./4.50
S./3.50
S./6.00
S./9.00
FUENTE: Cmara de Comercio del Cusco
KALLPA S.C.R.L.
ANEXO 1:
AO
2007
OFERTA (Y)
65000
X2
LOG X
LOG Y
4.397940009
0.30103
4.462397998
0.47712125
4.544068044
4
16 0.60205999
METODOS DE REGRESION
PARA LA DEMANDA
Cuadrtica
b0
b2
b1
b0
Coeficiente
coeficiente
-355.62
s
4613.25
20311.25
s
2439.37
79533.12
341.35785
Sb
516.811211 2625.0753
Potencial 8 934.846996
Sb
8 2877.48304
2
0.9891680
b1
b0
r , Sxy
0.9900686 1033.6224
r2, Sxy
7 4.38862467
763.299376
Coeficiente
0.3144330
1
2
#N/A
182.63927
s
6 gl
F,
49.845430
F, gl
3 0.0156674
2
Sb
0.0379783
3
1
#N/A
SSR, SSE
106410378
6 1165251.88
SSR,
SSE
106507254 1068375.3
0.9716498 0.01717421
1
#N/A
2
r , Sxy
2
Exponencial
68.546290
b1
b0
F, gl
7
2
coeficiente
0.0640080
0.0202179
s
1 4.33710067
SSR, SSE
6 0.00058991
0.0056810
ANEXO
Sb
8 0.01555829
2:
0.9844891
r2, Sxy
9 0.01270329
METODOS DE REGRESION PARA
126.94231
LA OFERTA
F, gl
5
2
0.0204851
SSR, SSE
2 0.00032275
4.58407668
2008
2009
2010
69000
75000
76500
Lineal
b1
KALLPA S.C.R.L.
TOTAL
AO
(Y)
X
X2
logY
logX
Cuadrtica
Lineal 11859
4.3590572
b1
b0
2007
1
1
3
0
b1
b0 b2
coeficiente
-81.5
1128.3
7778.5
13028
coeficiente
4023.9
19547.5
2008
2
4 4.44759211
0.30103
s
s
Exponencial
Potencial
13891
4.5170770
Sb
312.71410 1588.3906 1741.11846
Sb
574.14986
1572.37417
b1
b0 9 6
2009
b1
b
37
8 0.47712125
0
7
0.06114606
4.3129954
2 coeficiente
16651
4.5794863
r , Sxy
0.9953574 625.42821
#N/A
coeficiente
0.3100450
4.35887862
r2, Sxy
0.96087511
1283.83813
2010 s
44
16 3
5 0.60205999
s
8
F, gl
49.1183559
2
S
0.0106028
0.02903716
b
F, gl
107.19920
Sb
0.0198285
0.00817997
80958856.
2 7
1
#N/A
6
2
SSR,
SSE
1
3296480.7
r
,
S
0.9432745
0.02370874
2
xy
SSR, SSE 0.00896668
83864176.
r , Sxy
0.9918861
3 3391160.45
#N/A
9
F,
gl
33.257531
2
244.49345
2
F, gl
9
2
SSR,
SSE
0.0186942
0.00112421
0.0196576
SSR, SSE
1 0.0001608
Segunda
Estudio Tcnico
Parte:
2.1. LOCALIZACIN
Macro-Localizacin:
Micro-Localizacin:
Jirn
10
KALLPA S.C.R.L.
CUADRO N7
CALIFICACION
FACTOR
PESO
CALIFICACION PONDERADA
San
Sebastin
San
Jernimo
Saylla
San
Sebastin
San
Jernimo
Saylla
1.
Disponibilidad
de materia
prima
0.30
1.50
1.80
2.40
2.
Disponibilidad
de mano de
obra
0.25
2.00
1.75
1.00
3. Sistema de
transporte
0.15
10
1.20
1.50
0.45
4. Cercana al
mercado
0.20
10
1.60
2.00
0.60
5. Servicios
pblicos
0.10
10
10
1.00
1.00
0.50
7.30
8.05
4.95
11
KALLPA S.C.R.L.
transporte del producto terminado hacia los puntos de venta, as como la cercana
a las provincias productoras de la materia prima (San Salvador y Puno)
CUADRO N8
PERIODO AO
VENTAS
PRODUCCION
1
19360
19360
21447
21447
23116
23116
24164
24164
27376
27376
En Kilogramos
PERIODO AO
64534
71490
77054
80547
91254
342030.2
378897
408386.2
426899.1
483646.2
Unidades
(porcin de
300 gr.)
S./
(5.30 x und)
2.3. REQUERIMIENTOS:
Requerimiento fsico:
12
KALLPA S.C.R.L.
RUBRO
TERRENO
CONSTRUCCION
ZONA
ADMINISTRATIVA
MATERIAL NOBLE
ZONA DE
PRODUCCION
MATERIAL NOBLE
SUB TOTAL
CANT UNIDAD P.U. CONSTRUCCION
200
m2
70
SUB TOTAL
TOTAL S/.
S/. 14,000.00
S/. 83,600.00
S/. 26,600.00
70
m2
380
S/.
26,600.00
S/. 57,000.00
150
m2
380
57,000.00
TOTAL
S/. 97,600.00
PRODUCTO
MARCA
Mesas de
trabajo Acero
Inoxidable
Harman's
Per
CANTID
AD
PRECIO
S./ 2000
CARACTERISTIC
AS
FOTOGRAFIA
Mesa de trabajo
con nivel inferior,
material de
acero inoxidable.
MEDIDAS 2.10
X 0.60 X 0.90
Tostadora de
Granos
Tecnogas
Peru
S./4000
2
Chi Tien
13
KALLPA S.C.R.L.
S/. 3500
1
Empaquetado
ra FlowPack
QuickPack
S./20580
Peru
1
Coche
transportador
Camioneta
S./1000
Hechizo
Toyota
Hiace
S./60400
Automtica sin
retraccin. Con
films retrctil.
Produccin de
hasta 65
ciclos/min.
Material: Acero
inoxidable, con
plancha de
aluminio.
Capacidad de
carga:
1120 kg
S./ 94,480.00
14
KALLPA S.C.R.L.
Requerimientos de materiales.
CUADRO N11
Materia
Prima/Mercadera
Ajonjol
Trigo
Kiwicha
Quinua
Miel
Cantidad por ao
50 gr.
3227 Kg.
80 gr.
6163 kg.
65 gr.
4195 Kg.
65 gr.
4195 Kg.
40 gr.
2581 Kg.
300 gr.
19360 kg
FUENTE: Elaboracin Propia
Total
CUADRO N12
Materia
Prima/Mercadera
Ajonjol
Trigo
Kiwicha
Quinua
Miel
Precio por Kg
Total
25816
30815
37755
37755
20648
152789
FUENTE: Elaboracin Propia
Materia Prima/Mercadera
Empaques
Etiquetas
Combustible
Total
15
KALLPA S.C.R.L.
RUBRO
ESCRITORIO
SILLA
COMPUTADORAS
MATERIAL DE ESCRITORIO
IMPRESORA
CANT
2
6
1
1
1
TOTAL
P.U.
S/.
UNIDAD
180,00
360,00
UNIDAD
60,00
360,00
UNIDAD
1350,00
1350,00
VARIOS
350,00
350,00
UNIDAD
192,50
192,50
TOTAL S/.
2612.5
Fuente: Elaboracin propia
Requerimiento de personal
Para realizar las diferentes actividades propias de la organizacin se
requiere de personal profesional as como tcnico, teniendo como gastos
en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en
mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se
puede apreciar en los cuadros que a continuacin se detallan en los
siguientes cuadros
PERSONAL
ING INDUSTRIAL
CONDUCTOR
CONTADOR
1
1
1
16
KALLPA S.C.R.L.
N DE
TOTAL
REMUNERACION REMUNERACIONES ANUAL S/.
1400,00
600,00
400,00
12
12
12
TOTAL S/.
16800,00
7200,00
4800,00
28800,00
Requerimiento de servicios.
Para los gastos de servicios se consideran bsicamente luz, agua y
telfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que
asciende para todos los aos a S/. 7,530.00nuevos soles, de los cuales el
60% est destinado a la planta y el 40% al rea administrativa.
GASTO ANUAL EN SERVICIOS
CUADRO N17
RUBRO
LUZ
AGUA
TELEFONO
GAS
TOTAL S/.
TOTAL
S/.
4000
2500
900
3500
10900
Fuente: Elaboracin propia
2.4.
Adems
habr
1
supervisor de calidad.
Esto
tambin
se
observa en el grafico
A.
INGENIER
A DEL
PROYECTO
PROCESO
TRANSFORMADOR
ESTADO INICIAL
17
KALLPA S.C.R.L.
=
INSUMOS
En el proceso se
utilizaran
granos
andinos
como
la
quinua, Kiwicha, trigo y
miel.
SUMINISTROS
Se har uso de
balones de gas para el
funcionamiento de la
maquina
tostadora.
Tambin se usarn
empaques
que
cumplan las reglas y
etiquetas
con
los
respectivos datos del
producto.
PROCESO
PRODUCTO FINAL
El proceso productivo
se muestra en el
grafico A.
EQUIPO
PRODUCTIVO
La
maquinaria
y
equipo que se utilizara
es:
Tostadora, horno semiindustrial, empacador
al
vacio,
empaquetadora.
Herramientas
mesas
trabajo,coche
transportador.
como
de
PRODUCTOS
Se obtendr la
GRANOLA
DIETETICA.
SUBPRODUCTOS
No existen
subproductos.
RESIDUOS O
DESHECHOS
Cascaras e impurezas
que puedan contener
los granos.
ORGANIZACIN
Participarn
5
personas
en
el
proceso
productivo.
GRAFICO A
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
ACTIVIDAD
Almacenamiento
Materia prima
Seleccin
Tostado
Mezclado
Horneado
Enfriado
Envasado y etiquetado
Almacenado
Transporte a almacn
DESCRIPCION
Se clasifican los granos
de acuerdo a su tipo y se
almacenan
Se
seleccionan
los
granos que estn aptas
para el proceso de
tostado.
Se tuestan los granos de
Kiwicha, quinua y ajonjol
Teniendo
los
granos
seleccionados se juntan
Una vez hecha la mezcla
de los granos y la miel,
se coloca en el horno
Al salir del horno nuestra
mezcla deber tener un
periodo de enfriamiento
Se almacena en un lugar
apropiado
y
acondicionado
Hacia los destinos finales
La granola ya envasada
sern llevadas hacia el
almacn
TIEMPO
2 min
2 min
8 min
5 min.
30 min
10 min.
2 min
1 min
1 min
Evento
Operacin
Operacin/
Inspeccin
Demora
Almacenamient
o
Transporte
TOTAL
Numero
3
Tiempo
37 min
10 min.
10 min.
3 min.
1 min
61 min.
12
Lustrar lugar
t (min)
CAPACIDAD INSTALADA:
BALANCE DE LINEA
2 min
Almacenar
2 min
Seleccionar
8 min
Tostar
5 min
Mezclar
30 min
Hornear
10 min
Enfriar
2 min
Envasar y
Etiquetar
1 min
Almacenar P.T
1 min
Transportar
CUADRO N18
BALANCE DE LINEA:
ELEMENT
O
TIEMPO DE
CICLO
PRECEDENCI
A
2 min.
2 min.
8 min.
5 min.
30 min.
D, B, C
2 min.
1 min.
DIAGRAMA DE FLUJO:
2 min
2 min
8 min
5 min
30 min
3 min
DISTRIBUCIN DE PLANTA:
La distribucin ser por producto, con la razn de aprovechar al mximo la
efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en mdulos de operacin
de productos con el objetivo de reducir al mnimo los tiempos ociosos.
DIAGRAMA DE RECORRIDO
G
Recepci
n P.T.
F
Empaque
-tado
E
Hornead
o
D
Mezclado
C
Tostado
B
Selecci
n de M.P
10
10
10
10
10
10
10
A
Recepci
n de M.P
A Recepcin
de M.P
10
B Seleccin
de M.P
10
C Tostado
10
D Mezclado
10
E Horneado
10
10
F
Empaquetad
o
G
Recepcin
P.T.
METODO SLP
DIAGRAMA DE HILOS
D
G
Distribucin de Planta:
Recepcin
Materias Primas
Seleccin
M.P
Tostado
Mezclado
Recepcin
Producto
Terminado
2.5.
Enfriamiento y
Empaquetado
Hornead
o
ORGANIZACIN:
Junta de
Accionistas
Gerente General
Asesora Externa
Gerencia
Comercial y
Marketing
2.6.
Gerencia de
Produccin
Contabilidad
Gerencia de
Logstica
ASPECTO LEGAL
CUADRO N20
ACTIVO INTANGIBLE
Tramite de RUC
SUNARP
Tramite Notarial y Constitucin de la
150.00
100.00
650.00
Gerencia
Financiera
Empresa
Gastos de Organizacin
Gastos puesta en marcha
Estudios Tcnicos
TOTAL
900.00
800.00
1000.00
3600.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
2.7.
IMPACTO AMBIENTAL
CUADRO N21
RUBRO
ACTIVO FIJO
Infraestructura
INVERSION TOTAL
97600
Maquinarias y Equipos
Mesas de trabajo Acero
Inoxidable
Cocina Semi-Industrial
con Horno
Tostadora de Granos
Empaquetadora
Coche transportador
Camin
Total Maquinaria y
Equipos
Muebles y Enseres
ESCRITORIO
SILLA
COMPUTADORAS
IMPRESORA
MATERIAL DE
ESCRITORIO
Total Muebles y enseres
ACTIVO INTANGIBLE
Tramite de RUC
SUNARP
Tramite Notarial y
Constitucin de Empresa
2000
4000
3500
20580
1000
60400
91480
360
360
1350
192.5
350
2612.5
150
100
650
Gastos de Organizacin
900
800
Estudios Tcnicos
Total Activo Intangible
1000
3600
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima/Mercadera
(1 mes)
Costos de Produccin
12732
4600
625
17957
213249.5
TOTAL
INVERSION
TOTAL
APORTE PROPIO
PRESTAMO
ACTIVO FIJO
Infraestructura
Terreno
14000
14000
Construccin
83600
25080
58520
Maquinaria y Equipos
Mesas de trabajo
Acero Inoxidable
2000
600
1400
4000
1200
2800
20580
6174
14406
Coche transportador
1000
300
700
Tostadora
3500
1050
2450
Camioneta
60400
18120
42280
783.75
1828.25
1080
2520
3819.6
8912.4
1380
3220
625
187.5
437.5
213249.5
73774.35
139474.15
30.00%
70.00%
Empaquetadora
Muebles y Enseres
Materiales
Administrativos
2612.5
Activo Intangible
Tramite Legales
3600
Capital de Trabajo
Materia
Prima/Mercadera
12732
Costos de Produccin
Mano de Obra
4600
Costos Indirectos
Servicios
TOTAL
INVERSION FINANCIADA
CUADRO N23
BANCO
BANCO DE CREDITO
INTERBANK
SCOTIABANK
CREDINKA
TASA
EFECTIVA
INTERES ANUAL
DE
24.00%
20.77%
26.09%
22.42%
16.77%
17.46%
27.00%
FUENTE: Recaudacin propia
A=
A=
Pi(1+i)n
( 1+i )n1
PERIODO
PRESTAMO
139474.15
AMORTIZACION
INTERES
CUOTAS
19974.5147
23389.815
43364.32963
119499.6353
23324.2408
20040.0888
43364.32963
96175.39454
27235.716
16128.6137
43364.32963
68939.67857
31803.1455
11561.1841
43364.32963
37136.53304
37136.533
6227.79659
43364.32963
CUADRO N25
PERIODO AO
Unidades
(porcin de
300 gr.)
S./
(5.30 x und)
64534
71490
77054
80547
91254
342030.2
378897
408386.2
426899.1
483646.2
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
CUADRO N26
Presupuesto de Costos de Produccin
RUBRO
26400
26400
26400
26400
26400
16800
16800
16800
16800
16800
189093
206582
225754
235978
267360
1291
1430
1541
1611
1825
18896
18896
18896
18896
18896
7500
7900
8300
8700
9100
7799.4
8340.24
8930.73
9251.55
10211.43
267779.4
286348.24
306621.73
317636.55
350592.43
Sueldos
tiles de Escritorio
Servicios Pblicos Adm. Ventas
TOTAL COSTOS OPERATIVOS
12000
12000
12000
12000
12000
2612.5
2612.5
2612.5
2612.5
2612.5
2000
2000
2000
2000
2000
16612.5
16612.5
16612.5
16612.5
16612.5
1
23389.815
Inters
19974.5147
Amortizacin de la Deuda
2
3
20040.088
16128.6137
8
23324.240
8
11561.1841 6227.79659
27235.716 31803.1455
37136.533
Vida til
14000
83600
94480
30
10
Dep.
Anual
Dep.
Valor
Acumulada. Residual
14000
2786.7
13933.3
69667
9448
47240
47240
Equipos
TOTAL
192080
12234.7
60639.3
130907
CUADRO N28
Ao
TOTAL
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
BALANCE DE APERTURA
FABRICA DE GRANOLA DIETETICA 28/04/2011
ACTIVO
PASIVO
139474.15
Prstamo
Caja
Maquinarias y Equipos
Muebles y Enseres
Infraestructura
Activo Intangible
17957
91480
2612.5
97600
3600
PATRIMONIO
Capital
TOTAL ACTIVO
213249.5
ESTADOS FINANCIEROS.
ESTADO DE GANANCIAS Y
73774.35
213249.5
PRDIDAS.
FABRICA DE GRANOLA
DIETETICA
Al 23/11/2010
INGRESO POR
VENTAS
S/ 316216.6
(-)COSTO DE
PRODUCCION
S/ .230386.3
(-)GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 16612.5
(-)GASTOS
FINANCIEROS
S/. 43364.3
UTILIDAD ANTES
DEL IMPUESTO
IMPUESTO (30%)
S/. 25853.5
S/. 7756.05
UTILIDAD NETA
S/. 18,097.45
CUADRO N 29
FLUJO DE FONDO ECONOMICO
0
INGRESO DE
OPREACION
(COSTOS DE
OPERACIN)
342030.2
378897
408386.2
426899.1
483646.2
306621.73 317636.55
350592.43
267779.4 286348.24
(DEPRE. Y AMORT.
INTANG.)
GANANCIAS
GRAVABLES
IMPUESTO A LA
RENTA(30%)
GANACIAS NETAS
DEPRE. Y AMORT.
INTANG.
VALOR DE
SALVAMENTO
(INVERSION)
FLUJO DE FONDOS
NETO
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
61296.1
79594.06
88809.77
96307.85
120099.07
26642.931 28892.355
62166.839 67415.495
36029.721
84069.349
18388.83 23878.218
42907.27 55715.842
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
130907
-213249.5
-213249.5
55861.97 68670.542
75121.539 80370.195
227931.04
9
BANCO
TASA
EFECTIVA
INTERES ANUAL
CAJA PIURA
CREDINKA
CAJA MUNICIPAL CUSCO
CAJA MUNICIPAL AREQUIPA
6.25%
9.75%
9.50%
8.00%
FUENTE: Recaudacin propia
Inversion Total
Aporte Propio
Costo de Capital Nominal=
213249.5
73774.35
Costo de Capital Nominal=
1+r=
1+r '
1+
1+r=
DE
1+0.1434
1+0.03
EVALUACION ECONOMICA
CUADRO N31
FLUJO ECONOMICO
FLUJO DE
PERIODO
FONDOS
ECONOMICO
-213249.5
0
55861.97
1
68670.54
2
75121.54
3
80370.19
4
227931.05
5
CUADRO N32
VANE
135,947.6
9
B/CE
4.36
TIRE
29%
VANE > 0
, 135,497.69 > 0 (El proyecto es rentable)
B/CE > 1
, 4.36 > 1 (El proyecto es rentable)
TIRE > CKr , 29% > 11% (El proyecto es rentable)
Pi(1+i)n
A=
( 1+i )n1
A=
CUADRO N 33
PERIODO
1
PRESTAMO
139474.15
AMORTIZACION
INTERES
CUOTAS
19974.5147
23389.815
43364.32963
119499.6353
23324.2408
20040.0888
43364.32963
96175.39454
27235.716
16128.6137
43364.32963
68939.67857
31803.1455
11561.1841
43364.32963
37136.53304
37136.533
6227.79659
43364.32963
Amortizacin
19328.92849
21840.9036
24679.33342
27876.93106
31510.77396
Inters
22631.65457
18765.61177
14614.75935
10133.91371
5284.356798
CUADRO N 35
FLUJO DE FONDO (CON FINANCIAMIENTO)
0
INGRESO DE
OPREACION
(COSTOS DE
OPERACIN)
(INTERES SOBRE
OPERAC.)
(DEPRE. Y AMORT.
INTANG.)
GANANCIAS
GRAVABLES
IMPUESTO A LA
RENTA(30%)
GANACIAS NETAS
DEPRE. Y AMORT.
INTANG.
VALOR DE
SALVAMENTO
(INVERSION)
CREDITOS RECIBIDOS
(AMORTIZ. DEUDA)
FLUJO DE F. NETO
342030.2
378897
408386.2
426899.1
483646.2
350592.43
267779.4
22631.65
18765.61
14614.76
10133.91
5284.36
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
38664.45
60828.45
74195.01
86173.94
114814.71
34444.413
80370.297
11599.335
27065.115
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
12954.7
130907
213249.5
139474.15
19328.93
-73775.35
20690.885
21840.9
24679.3
27876.9
EVALUACION FINANCIERA
CUADRO N36
FLUJO FINANCIERO
FLUJO DE
PERIODO
FONDOS
FINANCIERO
-73775.35
0
20690.88
1
33693.72
2
40211.91
3
45399.56
4
224231.99
5
31510.8
224231.99
7
CUADRO N37
VANF
164,591.1
3
5.23
53%
B/CF
TIRF
VANF > VANE
B/CF > B/CE
TIRF > TIRE
,
,
,
Este anlisis toma en referencia hasta cuanto se podra bajar los precios, siendo el
proyecto an rentable para los inversionistas
CUADRO N 38
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
BAJADA DE
PRECIOS S/.
PRECIOS
VANE
B/CE
TIRE
VANF
B/CF
TIRF
0.00
5.30
135,947.69
4.36496488
29%
164,591.13
5.230977313
53%
0.20
5.10
0.40
4.90
96,787.39
-121,844.40
3.87546116
0.1.14256379
24%
1%
125,430.83
4.700172671
43%
-93,200.95
0.263307441
2%
El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 0.20, porque a
partir este no sera rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 40.
CONCLUSIONES
1. Ante las nuevas potenciales oportunidades de mercado internacional, as
como de canales internos importantes como los supermercados, y por las
caractersticas del producto las estrategias a utilizar es la venta cara a cara
y con un soporte de anuncios o publicidad.
2. La disponibilidad de Materia Prima, Ubicacin de Mercado de consumo,
Mano de Obra, Disponibilidad de Servicios Pblicos, son factores bsicos
que requiere el presente proyecto, por estas consideraciones y por el
puntaje obtenido en la localizacin obtenido en la Localizacin de la planta,
el sector de San Jernimo en la ciudad del Cusco es ventajoso para la
instalacin de la planta.
3. El proyecto por los resultados alcanzados, es viable y posible de ejecutar.
En la Evaluacin del proyecto sin Financiamiento se obtuvo que el VANE =
135497.69 nuevos soles > 0, el coeficiente B/CE = 4.36> 1, y la TIRE= 29%
> CK, en la Evaluacin del Proyecto con Financiamiento se tiene que el
VANF= 164591.13 > VANE, la relacin B/CF = 5.23> B/CE y la TIRF = 53% >
TIRE.
4. Los mercados demandantes de este tipo de productos est en constante
crecimiento, tanto por la nueva cultura de consumo que fomenta el
consumo de productos naturales, lo cual es un punto a favor para este
proyecto.
5.
BIBLIOGRAFIA
1. Taiwan Trade:
http://turnkey.taiwantrade.com.tw/
2. Kotabe Hel, Helsen
Sptima edicin Editorial LIMUSA, 2001
Marketing Global.
3. MACHUCA Domnguez, Jos Antonio
Editorial Mc. Graw Hill 1995
Direccion de operaciones. Aspectos estratgicos en la produccin y los
servicios.
4. MUTHER, Richard
Editorial Hispano Europea Barcelona (Espaa)
Distribucin en Planta.
6. OIT
Quinta edicin Editorial LIMUSA, 2004
Introduccin al estudio del trabajo
Diagrama de operaciones de proceso