AGRICOLA DERRO PRIETO S.A.

INSTRUCCIONES GENERALES PARA EL INVENTARIO FISICO

Objetivos del Inventario
1. Verificar y determinar la cantidad efectiva de los bienes y artculos controlados.
2. Comparar lo fsico encontrado con lo reportado en los estados financieros, para lo cual
el Kardex y mayor auxiliar de contabilidad sern debidamente conciliados.
3. Comprobar que las normas de control, polticas y directivas en relacin con el manejo
del almacn se estn cumpliendo.
Fecha y hora de inicio del Inventario Fsico
El inventario est programado para los das 1 y 2 de octubre del 2014 y el inicio se dar a
las 08:30 horas en el Fundo de Agrcola Cerro Prieto.
Modalidad del Inventario
Ser en la modalidad denominada Al barrer
Items y Lugar a inventariar
Fundo de ACP

: Panamericana Norte Km

Almacn Insumos Agrcola y otros:

1)
2)
3)
4)
5)

Almacn General
Filtrado 1
Filtrado 2
Filtrado 3
Filtrado 4

AGRICOLA DERRO PRIETO S.A.C

Recomendaciones para la presentacin adecuada de los almacenes y centros de acopio

Todos los tem debern estar debidamente identificados y ordenados.

Un mismo tem no deber encontrarse en dos lugares distintos dentro de un mismo
almacn.
La sealizacin de las ubicaciones debern estar colocadas en sitio visible y en forma
entendible.
El apilamiento de los tems que se encuentran envasados o embalados, deber ser hecho
de tal forma que facilite su conteo, manipulacin e identificacin y pesado.
Aquellos tem que se encuentren deteriorados, descontinuados o vencidos debern estar
identificados en el momento de la toma de inventario.
Los tem fuera del control contable que fsicamente se encuentren en el almacn en
calidad de depsito debern estar correctamente sealados.

Acciones a tener en cuenta para antes y durante la toma de inventario

El despacho por parte del Almacn ser hasta el da 30 de setiembre 2014.
(12:00 pm), por lo tanto las reas debern hacer con anticipacin sus pedidos de tal manera
que el despacho se haga hasta la fecha sealada.
La recepcin de productos en el Almacn Principal ser hasta las 12.30 horas del da 30 de
setiembre 2014, y si hubiere cualquier recepcin posterior, ser considerada con fecha del
da 3 de octubre del 2014.
De acuerdo a lo anteriormente manifestado no deber existir movimiento de productos
(ingresos o salidas) del Almacn Central desde las 12:00 pm horas del da 01 de Octubre,
hasta la conclusin del inventario fsico del da 03 de Octubre del 2014.
En el caso extremo que haya necesidad de atender pedidos y/o ingresos, estos debern ser
visados por el supervisor y/o coordinador del inventario, como respaldo del control y
reconciliaciones posteriores.
De encontrarse diferencias importantes se efectuara un segundo conteo y conciliacin.
Supervisor y Coordinadores del Inventario
El Supervisor del inventario ACP es el Sr. Oscar Medina, por la parte contable y
???? por la parte del rea de produccin; los cules tendrn la responsabilidad de
dirigir el equipo de inventariadores y absolver cualquier consulta con respecto al inventario
fsico.

AGRICOLA DERRO PRIETO S.A.C

Equipo de Inventariadores :
El equipo de inventariadores estar conformado por el personal de la Compaia, y las
cuadrillas de personal externo con las balanzas respectivas, por lo tanto los das 1 y 2 de
Octubre del 2014 no habr atencin, sino hasta despus de terminado el inventario; srvanse
por lo tanto las reas pertinentes tomar las previsiones del caso y no tener nada pendiente
con Contabilidad para ese da.
---------------********---------------

AGRICOLA DERRO PRIETO S.A.C

INSTRUCCIONES ESPECIFICAS PARA LA CORRECTA EJECUCION DEL
INVENTARIO FISICO
Fecha y Hora del Inventario:
01 y 02 de Octubre del 2014; 08:30 Hrs. (hora exacta)
Inventariadores :
Oscar Medina

Inventariador Almacn

Cuadrilla de inventariadores

Responsable Operativo:
?????
Contador General
?????
Jefe de campo
Responsables del Almacn:
1) Almacn General
2) Filtrado 1
3) Filtrado 2
4) Filtrado 3
5) Filtrado 4
Auditoria: Contraloria, Ernet & Young ??????
Personal asignado sujeto a confirmacin
Implementos para la toma del inventario con que deber contar cada inventariador:
Tablilla de apoyo
Calculadora porttil
Marcadores (plumones o resaltadores)
Lapiceros azul y rojo
Hojas de inventario
Sticker autoadhesivos

AGRICOLA DERRO PRIETO S.A.C

Implementos para la toma del inventario con que deber contar el almacn principal
y filtrados
De acuerdo a cada realidad del almacn, se deber contar con los siguientes implementos
de medicin, as como de auxilio para un buen conteo fsico:
-

Cuadrillas de cuatro personas para manipuleo

Balanzas de 1 o tonelada
Escaleras

Corte documentario
Antes de dar el inicio al inventario fsico deber, realizarse el corte documentario
respectivo, lo que consistir en tomar nota de los 3 ltimos nmeros de documento usado y
su respectiva fecha de emisin ( notas de ingreso de almacn y vale de salida, as como
facturas , guas de remisin y notas de crdito).
Listado para toma del Inventario:
Deber contener los siguientes datos:
a) Fecha de inventario
b) Ubicacin
c) No. de artculo (cdigo)
d) Descripcin
e) Unidad de medida (kilos, resmas, paquetes, frascos, piezas, etc.)
f) Cantidad
g) Firma del inventariador
h) Firma del almacenero
i) Firma del responsable
j) Firma del observador (Auditor)
k) Estado actual del producto (opcional)
l) Primer conteo
m) Segundo conteo en caso de haber diferencias.
Recomendacin final
El personal deber apoyar decididamente estas instrucciones para un buen desarrollo y
rapidez en su ejecucin hasta el final del mismo.

---------------********---------------